Módulo 2.

Planeación financiera en las entidades económicas

Unidad 3. Planeación financiera

Actividad 1. Plan financiero acorde a la planeación estratégica

Nombre del estudiante: Gabriela de Jesús López Osorio

Matricula: ES1921010197

División y/o Aula:

División de Ciencias Administrativas (DCA)

Licenciatura en Contaduría y Finanzas Públicas

Grupo: CFP-VPEFP-1902-M2-017

Nombre del monitor(a): Fabiola Morales Ortega

Dirección E_mail: [email protected]

Fecha: 02 de Octubre de 2019

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 CONTENIDO

INTRODUCCION.................................................................................................................................................3
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD.................................................................................................................4
Casos de Estudio...........................................................................................................................................5
FASE DE FORMULACIÓN............................................................................................................................7
FASE DE IMPLEMENTACIÓN......................................................................................................................7
FASE DE EVALUACIÓN...............................................................................................................................9
PREGUNTAS.................................................................................................................................................10
CONCLUSIÓN...............................................................................................................................................11
BIBLIOGRAFÍA.................................................................................................................................................12

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 INTRODUCCION

La estrategia ha existido desde hace varios siglos y ha evolucionado de acuerdo al cómo es

administrada una entidad, al revisar la historia, la administración nace desde que el hombre existe, ya
que siempre ha tenido la necesidad de planear, coordinar y tomar decisiones.
En la actualidad la administración estratégica es de suma importancia para las entidades tanto
públicas como privadas, ya que es una herramienta que permite saber a dónde quieren llegar las
entidades, cumplir con los proyectos y objetivos planteados, conocer y estudiar el entorno para poder
determinar las estrategias, implementarlas y evaluarlas y con ello tomar las mejores decisiones para
el buen desempeño de las mismas. (UNADM, BUAP, IPN, 2019)

EL proceso inicia con la formulación de la estrategia, la cual implica conocer cuál es la misión, la
visión, realizar un diagnóstico, además se establecen los objetivos y se determinan las estrategias.
a) La misión es una descripción de la razón de ser de la organización, establece su “quehacer”
institucional, los bienes y servicios que entrega, las funciones principales que la distinguen y la
hacen diferente de otras instituciones y justifican su existencia. (Armijo, 2011)
b) La visión corresponde al futuro deseado de la organización. Se refiere a cómo quiere ser
reconocida la entidad y, representa los valores con los cuales se fundamentará su accionar
público. (Armijo, 2011)
c) Los objetivos estratégicos son los logros que la entidad pública, ministerio u órgano, espera
concretar en un plazo determinado (mayor de un año), para el cumplimiento de su misión de
forma eficiente y eficaz.
d) Las estrategias son las directrices que ayudan a elegir las acciones adecuadas para alcanzar
las metas de la organización. Permiten la definición de los planes de acción y constituyen la
base para el establecimiento de las prioridades en la asignación de recursos. Las estrategias
proporcionan una plataforma para la toma de decisiones respecto de los cursos de acción
propuestos.

En la fase de implementación se pone en marcha la estrategia, para poder hacerlo es importante que
el nivel estratégico haya establecido una cultura organizacional en la que se involucre a todos los
empleados de la entidad.

La fase final es la evaluación, es aquí donde el nivel estratégico puede constatar si las estrategias
seleccionadas en la formulación están siendo adecuadas.

De la planeación estratégica de la empresa se desprende la planeación financiera, donde esta última

ayuda a diseñar la obtención del financiamiento para la compra de activos y medir la rentabilidad de
las inversiones, “la planeación financiera es un procedimiento en tres fases para decidir qué acciones
se deben realizar en el futuro para lograr los objetivos trazados: planear lo que se quiere hacer, llevar
a cabo lo planeado y verificar la eficiencia de cómo se hizo. La planeación financiera a través del
presupuesto dará a la empresa una coordinación general de funcionamiento”. (Morales Castro &
Morales Castro, 2014)

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 DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

Para que un plan financiero a largo plazo esté bien elaborado, debe estar alineado con el
proceso estratégico (el cual se revisó en la primera unidad de este módulo). Como parte de
esta actividad, revisarás los puntos en que el proceso estratégico debe ser parte de un plan
financiero.
Indicador de logro
Identifica el desarrollo de un plan financiero acorde con la planeación estratégica.

Propósito
Analizar el desarrollo de planes financieros a largo plazo identificando los elementos en que
se debe alinear la planeación financiera a la planeación estratégica.

Instrucciones

1. Revisa los siguientes recursos disponibles en el aula virtual:

De aprendizaje:

Material de apoyo:
3.2. Desarrollo de un plan financiero
Planeamiento estratégico financiero
3.2.1. Alineación de la planeación estratégica con la planeación financiera

2. Lee los casos disponibles en el aula virtual:

 Plan financiero 2017-2021, INFONAVIT.
 Plan estratégico de negocios del FOVISSSTE, 2016-2018.

3. Analiza ambos casos e identifica en qué medida se utilizó el proceso estratégico.

4. Redacta un reporte que presente los indicadores de comparación que utilizaste para determinar si
están alineados o no al proceso estratégico, por ejemplo, respondiendo a las preguntas:
 ¿Los objetivos están alineados con la misión y visión?
 ¿Se lleva a cabo un diagnóstico para determinar las estrategias?
 ¿Cuáles son las estrategias que se proponen para cumplir con los objetivos?
 ¿Cómo llevan a cabo su implementación?
 ¿Cómo se evalúan las estrategias?

Recuerda que el docente en línea te indicará la estructura que debe seguir tu reporte.

5. Consulta los criterios de evaluación de la actividad.

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 Casos de Estudio

 Plan financiero 2017-2021, INFONAVIT.

El Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit), es un organismo de
servicio social con personalidad jurídica y patrimonio propio. Desde 1972 el Instituto contribuye al
cumplimiento de los artículos 4° y 123° de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos,
al hacer posible que los derechohabientes y sus familias accedan a una vivienda digna. Asimismo, el
Infonavit estimula junto con los diferentes participantes del sector vivienda en mejorar las opciones de
financiamiento para que los trabajadores accedan a soluciones de vivienda de calidad y cuenten con
mejores alternativas habitacionales.
El Infonavit tiene su sede principal en la Ciudad de México, y cuenta con 82 Centros de Servicio
Infonavit (Cesi) distribuidos en todo el país, en los que se brinda atención personalizada. También
ofrece sus servicios a través de los Centros de Atención y Solución Autorizados (CASA), los cuales
se encuentran en 23 entidades del país con 60 puntos de atención, para proporcionar información
sobre el pago de créditos y sobre el producto de crédito de mejoramiento de vivienda.

 Plan estratégico de negocios del FOVISSSTE, 2016-2018.

El Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del
Estado (FOVISSSTE), es un Órgano Desconcentrado del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales
de los Trabajadores del Estado (ISSSTE), creado mediante decreto emitido por el Congreso de la
Unión publicado en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 1972.
Su principal función es conceder a los trabajadores mexicanos préstamos hipotecarios para la
adquisición en propiedad de terrenos y viviendas: casas en construcción, reparación, ampliación o
mejoras de las viviendas, así como financiar el pago de pasivos adquiridos por estos conceptos.
Entre las funciones del FOVISSSTE destacan la de examinar, revisar, aprobar, supervisar y vigilar las
Operaciones del Fondo de la Vivienda.

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Elementos del
PLAN FINANCIERO INFONAVIT 2017 – PLAN ESTRATEGICO DE NEGOCIOS
Plan
2021 FOVISSSTE 2016-2021
estratégico
Operar un sistema de financiamiento que permita otorgar créditos
Generar valor para las y los trabajadores, sus familias y
accesibles y suficientes a los trabajadores del Estado para que
comunidades a través de soluciones de vivienda y ahorro que, a lo
Misión largo de su vida laboral, les permitan incrementar su patrimonio y
adquieran una vivienda digna y decorosa en legítima posesión, así
como apoyarlos para generar un retiro sustentable, a través de una
calidad de vida de forma sostenible para un retiro digno.
eficiente administración de sus aportaciones
Ser de las mejores instituciones del Estado mexicano, reconocida
por su autonomía de gestión, solidaridad social y modelo de
gobierno tripartita, que ofrezca productos financieros a la medida de Ser la institución financiera líder en el mercado de vivienda, que brinde
las necesidades de vivienda y para el retiro de cada y opere esquemas de financiamiento acordes a las necesidades de sus
Visión derechohabiente, buscando en todo momento consolidar un derechohabientes, y que permitan incrementar su bienestar y
sistema 56 que aspire en el tiempo a lograr los rendimientos más seguridad patrimonial.
competitivos a su ahorro, con servicios de calidad, transparencia y
rendición de cuentas.

1. Empoderar a cada derechohabiente para que tome las mejores 1. Consolidar la prestación de servicios sociales y culturales en favor
decisiones sobre la conformación de su patrimonio y cuente de la equidad, la inclusión y el desarrollo integral de los
con mayor calidad de vida. derechohabientes.
2. Brindar los mejores productos financieros para que cada
derechohabiente acceda a una solución de vivienda de calidad. 2. Contribuir al mejoramiento continuo en las prestaciones del
Objetivos
3. Otorgar rendimientos eficientes a la Subcuenta de vivienda derechohabiente para incidir en la formación de un patrimonio
Estratégicos para facilitar el acceso a una vivienda y complementar el ahorro familiar.
para el retiro.
4. Contar con una administración eficiente del Fondo basada en 3. Garantizar la eficiencia y sostenibilidad del Instituto para cumplir
los principios de excelencia en el servicio, transparencia y íntegramente con los seguros, prestaciones y servicios de los
rendición de cuentas. derechohabientes.

PERIODO 4 AÑOS 3 AÑOS

La metodología de evaluación es Cuantitativa, ya que el FOVISSSTE
Evaluación cualitativa, mide el cumplimiento de las viviendas en
cuenta con el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de
base a una serie de atributos propios y de su entorno, los cuales
Desarrollo Social (CONEVAL) son quienes definen que un indicador es
impactan directamente en la calidad de vida de sus posibles
METODOLOGÍA residentes, fueron definidos con base en la opinión de
un instrumento que provee evidencia de una determinada condición o
el logro de ciertos resultados a través del Plan Estratégico de Negocios
derechohabientes acreditados, expertos en la materia de vivienda,
con el Informe Trimestral de Monitoreo de Indicadores el cual es
académicos y funcionarios públicos.
presentado a la Comisión Ejecutiva del FOVISSSTE.

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 FASE DE FORMULACIÓN

FASE DE IMPLEMENTACIÓN

OBJETIVO PLAN FINANCIERO INFONAVIT 2017 - PLAN ESTRATEGICO DE NEGOCIOS OBJETIVO

ESTRATEGICO 2021 FOVISSSTE 2016-2021 ESTRATEGICO
 Promover las modificaciones al Reglamento
Orgánico necesarias para unificar y distribuir
equitativamente las funciones, facultades y
1. Empoderar a cada 1. Transformar la
 Canales y servicios del Infonavit a fin de atribuciones contenidas en el marco normativo
derechohabiente para operación del
proveer mayor información y fortalecer el aplicable al FOVISSSTE y evitar la duplicidad de
que tome las mejores Fondo para que
uso de tecnologías. funciones.
decisiones sobre la cumpla con los
conformación de su
 Medición de riesgo y cobranza a fin de  Alinear los manuales, políticas y procedimientos
mandatos de
patrimonio y cuente mejorar la asignación de productos y a las disposiciones legales aplicables y a las
gestión y
con mayor calidad de servicios. necesidades de operación actual del Fondo.
operación
vida.  Acercamiento y entendimiento de las  Fortalecer la cultura de transparencia y rendición
estipulados en la
necesidades del derechohabiente. de cuentas.
Ley.
 Establecer los objetivos y lineamientos
requeridos para la implementación del Manual
del Sistema de Control Interno.
 Definir y medir los objetivos de crecimiento,
rentabilidad y liquidez, así como promover su
 Crédito en pesos y Mejoravit como aprobación ante los Órganos de Gobierno del
2. Brindar los mejores soluciones financieras para el Fondo.
derechohabiente.  Analizar riesgos y definir métricas y parámetros 2. Fomentar una
productos financieros
 Programa de autoproducción Manos a la de operación para hacer frente a las pérdidas no gestión financiera
para que cada
derechohabiente Obra a fin de ofrecer productos esperadas. que garantice la
acceda a una financieros competitivos.  Reducir los Índices de Morosidad de la cartera sostenibilidad del
solución de vivienda  Modelo de intervención para el rezago crediticia. Fondo a largo
de calidad. habitacional: Regeneración Urbana y  Desarrollar un programa por etapas para la plazo.
Social. desindexación de los créditos que contemple el
impacto financiero, la transformación de sistemas
y su difusión.
3. Otorgar rendimientos  Modelo Integral de Gestión de  Priorizar la atención de las solicitudes de crédito 3.- Alinear las estrategias
eficientes a la Proveedores y marco regulatorio. para la adquisición de vivienda sustentable de productos para cumplir
Subcuenta de  Cálculo de reservas preventivas para el definida por FOVISSSTE. con el mandato legal del
vivienda para facilitar Fondo.
7
 incumplimiento de pago o terminación de
crédito.
 Indicadores clave de solvencia y
el acceso a una rentabilidad para la toma de decisiones
vivienda y
complementar el
ahorro para el retiro.
 Fanvit y la Subcuenta de Vivienda como
área de gestión de inversiones de largo
plazo.
 Rezago de titulación en las viviendas.
 Monitorear el uso de la web, las redes sociales,
 Promover políticas de crecimiento de el call center, la atención ciudadana, el SIREB57,
capital humano bajo un enfoque de etc. para optimizar los puntos de contacto con los
igualdad y equidad laboral. derechohabientes.
 Incrementar la eficiencia y excelencia  Mejorar los servicios de orientación, seguimiento
4. Contar con una operativa del Instituto. y asesoramiento personalizado a los
administración  Incrementar el control y estandarizar derechohabientes con el objetivo de brindar
eficiente del Fondo 4.- Mejorar la
marcos regulatorios para agencias de soluciones desde el primer contacto.
basada en los experiencia de los
cobranza.  Establecer un sistema que facilite al acreditado
principios de derechohabientes
excelencia en el  Establecer políticas específicas en dentro y fuera del sector, conocer el estatus del
(tanto acreditados
servicio, materia de seguridad de la información. proceso de su crédito y obtener soluciones
como no acreditados).
transparencia y  Armonizar la normatividad relativa a adecuadas a sus necesidades y recursos en
rendición de cuentas. transparencia. tiempo y forma.
 Sensibilizar y desarrollar capacidades en  Establecer un sistema que facilite al acreditado
el ámbito de transparencia. dentro y fuera del sector, conocer el estatus del
 Optimizar la gestión y administración de proceso de su crédito y obtener soluciones
los recursos del Instituto. adecuadas a sus necesidades y recursos en
tiempo y forma.

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 FASE DE EVALUACIÓN

PLAN FINANCIERO INFONAVIT 2017 - PLAN ESTRATEGICO DE NEGOCIOS

2021 FOVISSTE 2016-2021
 Determinación de Estados de Resultados
 Estados Financieros
 Registro de entradas de flujos de efectivo.
 Informe Anual dSe Actividades.
 Comportamiento Tasa anual equivalente de
 Plan estratégico
colocación y Tasa costo marginal de
 Estar en constante revisión con las variables e
originación.
 indicadores expuestos en el Plan.
 Tasa costo en función de sus componentes.
 Rendimiento a la SCV conforme a la
composición de activos del Instituto.

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 PREGUNTAS
 ¿Los objetivos están alineados con la misión y visión?
Sus objetivos están totalmente alienados con el Proceso Estratégico y esto se debe a que éstos están
enfocados a impulsar la obtención de las viviendas y mejorar la calidad de vida de los
derechohabientes, reafirmando así, no solo su alineación con su misión y visión como entidad
pública, sino también, de manera institucional.

 ¿Se lleva a cabo un diagnóstico para determinar las estrategias?

Efectivamente ambos casos se cuenta con diagnóstico para la determinación de sus estrategias, en
la que demuestran la situación basada en sus objetivos y definen los retos en los que se tendrán que
enfocar para desarrollar estrategias específicas.

 ¿Cuáles son las estrategias que se proponen para cumplir con los objetivos?
En el caso de Infonavit entre las principales estrategias encontramos las siguientes:
 Proveer mayor información y fortalecer el uso de tecnologías para atender las demandas y necesidades
de los derechohabientes, a través de los canales del Infonavit.
 Ofrecer productos financieros competitivos de acuerdo a las exigencias y demandas del
derechohabiente.
 Promover la colocación de hipotecas con mejor calidad crediticia y de mayor monto.

En cuestión del Fovissste tenemos:

 Mantener el Índice de Fortaleza Patrimonial del FOVISSSTE en niveles óptimos. Implementar las
medidas requeridas para la desindexación del salario mínimo mensual vigente (SMMV).
 Adecuar los productos crediticios para satisfacer las necesidades no cubiertas en ciertos sectores de
derechohabientes del FOVISSSTE.
 Desarrollar y fortalecer mecanismos para monitorear la satisfacción del derechohabiente.

 ¿Cómo llevan a cabo su implementación?

En cuanto a su implementación están sujetos a sus objetivos centrales de los planes, políticas y
programas en rediseñar estrategias por periodos, asignando recursos a través de los
derechohabientes y de programas federales, en cuanto a su estructura organizacional revisando en
cada momento estrategias sobre las líneas de acción para desarrollar una función efectiva de los
recursos utilizados de las dos partes (derechohabientes y federales), de igual manera las decisiones
de los directivos y los decretos establecidos en cada programa que se ejecutan sobre su cuenta y su
participación voluntaria para su retiro.

 ¿Cómo se evalúan las estrategias?

Se evalúan a través de los objetivos y estrategias de los planes, programas y políticas en materia de
vivienda, así como el plan financiero en cuanto a sus proyecciones financieras como son los flujos de
efectivos (entradas y salidas) y su existencia final, en cuanto a las proyecciones de estados de
resultados: estados de resultados, balances generales y las herramientas de planeación financiera
como son: analítico de gestión de nueva colocación, gestión del portafolio, liquidez y balance.

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 CONCLUSIÓN

En esta actividad he continuado con la identificación del plan estratégico que incluye las fases de
formulación, implementación y evaluación, además de identificar las diferencias del plan financiero.

Como pudimos observar en los ejemplos en ambas entidades, pertenecientes al sector público, se
tiene una misión, visión, objetivos y estrategias no iguales, pero si encaminadas al mismo fin, que es
proveer vivienda en México a través de subsidio, por lo que considero que si se encuentran
vinculadas con el mismo fin.
Con la estrategia financiera podría ser posible el crecimiento planificado, buscando opciones de
acuerdo al crédito que se pueda otorgar al usuario y financiamiento con la mejor combinación de
recursos para alcanzar liquidez, solvencia y rentabilidad a través del cumplimiento de los objetivos, la
disponibilidad de fondos y maximización del marquen sobre ventas y valor de las viviendas.

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 BIBLIOGRAFÍA

Armijo, M. (Junio de 2011). Planificación estratégica e indicadores de desempeño en el sector

público. CEPAL-Serie MAnuales N°69. Naciones Unidas, Santiago de Chile. Obtenido de
www.cepal.org/publicaciones
FOVISSSTE. (s.f.). Plan Estratégico de Negocios. Obtenido de ca.unadmexico.mx:
https://ca.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M2_VPFEE/U3/descargables/
M2_U3_A2_Casos/PEN_FOVISSSTE.pdf
INFONAVIT. (s.f.). Plan Financiero 2017-2021. Obtenido de ca.unadmexico.mx:
https://ca.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M2_VPFEE/U3/descargables/
M2_U3_A2_Casos/Plan_INFONAVIT.pdf
Morales Castro, A., & Morales Castro, J. (2014). Planeación Financiera. México: Grupo Editorial
Patria.
UNADM, BUAP, IPN. (2019). UNADM. Obtenido de Licenciatura en Contaduría y Finanzas Públicas:
https://ca.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M2_VPFEE/U1/descargables/
M2_U1_Contenido.pdf

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