S15.s29 - Práctica en Clase

Fabrica de Gaseosas Fresh S.A.
Ventas históricas 2018 2019 2020 2021 2022

Botella (3L) (uni) 1,545,000 2,100,000 2,180,000 2,905,000 3,454,000
Botella (1.5L) (uni) 1,970,000 2,180,000 4,250,000 4,675,000 4,700,000
Estacionalidad proyectada usando el modelo ARIMA (3,1,3)

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Desv. % en las ventas respecto del prom. histórico. 4.6% 6.7% 6.3% 4.0%
Precio proyectado
Mes 0 Base
Botella (3L) (uni) 5.50 5.50
Botella (1.5L) (uni) 2.90 2.90
Insumos necesarios: Proporciones

3.0 Litros 1.5 Litros
Agua carbonatada (L) 2.9 L 1.4 L
Azucar (gramos) 106 g 54 g
Colorante (mL) 4.9 mL 2.49 mL
Saborizante (mL) 5.1 mL 2.51 mL
Formula (mL) 2.9 mL 1.7 mL
Botella (uni) 1 uni 1 uni
Costos unitarios S/. Base

Agua carbonatada (L) S/0.45 S/0.45
Azucar (S. / Kg) S/4.50 S/4.50
Colorante (S./ L) S/95.00 S/95.00
Saborizante (S./ L) S/55.00 S/55.00
Formula (S./ L) S/48.00 S/48.00
Botella (3L) (S./ uni) S/0.95 S/0.95
Botella (1.5L) (S./ uni) S/0.45 S/0.45
Capacidad de planta Litros / día % de utilización

Capacidad instalada 98,176
Capacidad utilizada 50,560 52%
Capacidad ociosa 47,615 49%
Ratio objetivo de LP 80%
Política de inventarios MP 20 días

Política de inventarios PP
Botella (3L) (uni) 2.5 días
Botella (1.5L) (uni) 1.9 días
Política de inventarios PT 15 días
Política de cobranza 30 días
Política de pago proveedores 60 días
Mano de obra Proporción de acuerdo con la capacidad de planta

Jefe de producción 1 por cada 5 supervisores
Supervisores de línea 1 por cada 11 operarios
Operario 10 de acuerdo a la cantidad proyectada de producción en litros
1 operario procesa 845.0 Litros por hora
Mano de obra Sueldo bruto Sueldo bruto

Jefe de planta S/7,500.00 S/7,500.00
Supervisores de línea S/3,500.00 S/3,500.00
Operario S/1,450.00 S/1,450.00
Beneficios sociales % del sueldo

Asignación familiar 10.0%
Prop. pers. con hijos 100.0%
RMV S/1,025.00
Vacaciones 8.33%
Gratificación 18.17%
CTS 9.72%
Essalud 9.00%
SCTR 1.70%
SVL 0.50%
Horas de fabricación estimadas 3.0 Litros 1.5 Litros

Horas maquina al mes 2,150 HM 1,990 HM
Horas hombre al mes 1,440 HH 1,320 HH
Costos indirectos asignados (CIF) Parte fija Parte variable Frecuencia Base
Mantenimiento de edificio (fábrica) 25,000 Semestral 25,000

Alquiler de instalaciones (fábrica) 42,000 Mensual 42,000
Costos de servicios (electricidad, agua) 1,500 0.015 por cada botella
Mensual 1,500
Mantenimiento de maquinaria 28,000 Trimestral 28,000
Repuestos de maquinaria 0.025 por cada botella
Trimestral 0.025
Prima por seguros a todo riesgo para la95,000
fabrica Anual 95,000
Tipo de cambio USD / PEN 3.77
Gastos de administración Sueldos Cantidad Base

Gerente general 50,000 1 50,000
Gerente de finanzas 15,000 1 15,000
Contador general 8,000 1 8,000
Asistente contable 2,000 4 2,000
Jefe de facturación y cobranzas 8,000 1 8,000
Asistente de facturación 2,000 3 2,000
Jefe de tesorería 8,000 1 8,000
Asistente de tesorería 2,000 2 2,000
Jefe de nóminas 8,000 1 8,000
Asistente de nóminas 2,000 3 2,000
Jefe de planeamiento financiero 8,000 1 8,000
Analista de planeamiento financiero 3,500 1 3,500
Gerente de RRHH 15,000 1 15,000
Asistente de RRHH 2,000 2 2,000
Gerente Legal 15,000 1 15,000
Asesor legal 5,000 2 5,000
Gerente de Mejora Continua 15,000 1 15,000
Jefe de Calidad 7,000 1 7,000
Asistente de Calidad 2,000 2 2,000
Jefe de SSO 8,000 1 8,000
Asistente de SSO 2,000 2 2,000
Gerente de sistemas 15,000 1 15,000
Analistas de sistemas 4,500 4 4,500
Alquiler de oficina 30,000 mensual 30,000

Serv. básicos 2,000 mensual 2,000
Suministros de oficina 4,000 mensual 4,000
Mtto y limpieza de oficinas 5,000 mensual 5,000
Serv. IT 10,000 mensual 10,000
Seguros 5,000 anual 5,000
Viáticos de personal 10,000 mensual 10,000
Gastos de ventas Sueldos Cantidad Base

Gerente de operaciones 20,000 1 20,000
Gerente comercial 20,000 1 20,000
Vendedores 3,000 10 3,000
Vendedores (comisiones) 3,000 10 3,000
Jefe de marketing 7,000 1 7,000
Asistente de marketing 2,000 2 2,000
Campañas de marketing 5,000 trimestral 5,000

Viáticos de personal 15,000 mensual 15,000
Fuentes de financiamiento
Aporte de accionistas 2,900,000
Deuda bancaria 4,000,000
N° Per. 60 meses
TCEA 15.0%
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
0.6% -2.7% -5.2% -6.1% -5.4% -3.5% -0.9%
Mes 12
1.6%

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Estacionalidad proyectada usando el modelo ARIMA (3,1,3)

Insumos necesarios: Proporciones

Costos unitarios S/. Base

Capacidad de planta Litros / día % de utilización

Política de inventarios MP 20 días

Mano de obra Proporción de acuerdo con la capacidad de planta

Mano de obra Sueldo bruto Sueldo bruto

Beneficios sociales % del sueldo

Horas de fabricación estimadas 3.0 Litros 1.5 Litros

Mantenimiento de edificio (fábrica) 25,000 Semestral 25,000

Tipo de cambio USD / PEN 3.77

Gastos de administración Sueldos Cantidad Base

Alquiler de oficina 30,000 mensual 30,000

Gastos de ventas Sueldos Cantidad Base

Campañas de marketing 5,000 trimestral 5,000

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