2 Derecho Penal Economico TP3

DERECHO PENAL
ECONOMICO
CARRERA: ABOGACIA
TRABAJO PRACTICO N°3
A. A partir de la situación planteada, identifica cuáles son los tipos penales aplicables al caso,
justificando a través del material de estudio los argumentos de tu postura.
B. Si en el caso, en forma posterior al hecho, hubiese cambiado la política cambiaria

mediante una nueva ley por la cual liquidar divisas en el mercado de cambios, ya no es
obligatorio para los exportadores. ¿Sería aplicable el principio de retroactividad de la ley
más benigna?
C. Explica si Juventus SRL puede ser responsabilizada por los delitos identificados en el caso.
A- A partir del caso planteado, nos hemos encontrado, en principio, con un régimen legal
que tiene sus particularidades. La “Ley Penal Cambiaria”, ley que nos obliga estudiar para
dar respuesta a lo consignado, la cual, desde su primer artículo, evidencia ser una ley
penal en blanco, que requiere ser integrada a través de disposiciones administrativas que
definan con precisión el hecho punible merecedor de reproche penal, donde será
entonces y en definitiva, el Banco Central de la República Argentina, el encargado de
establecer el tipo penal y el hecho punible, dando lugar la violación a tales normas, a la
aplicación de las sanciones estipuladas en el régimen penal cambiario. Entendemos a la
materia cambiaria como esencialmente mutable, y por ende el dictado de las normas que
la regulan, caracterizadas por su dinamismo y flexibilidad. En primer lugar, se configura lo
descripto en el Inc. A) del artículo 1° de la Ley N° 19.359: “Toda negociación de cambio
que se realice sin intervención de institución autorizada para efectuar dichas
operaciones”, es decir, cualquier transacción que responda a la naturaleza jurídica del
contrato de cambio, ya sea en forma de billete o divisa (cheques, giros, transferencias,
etc.). Los contratos de cambio pueden tener como objeto moneda extranjera-billete o
también moneda extranjera divisas, incluyéndose dentro de este último a las citadas
órdenes de pago, giros, cheques, transferencias. Si vemos el caso analizado: “Néstor, luego
de una importante exportación, decide omitir el ingreso de las divisas obtenidas para
obtener rédito de su negociación privada, pese a no estar autorizado para realizar cambios
de moneda”. En segundo lugar, se configura lo descripto en el Inc. B) del artículo 1° de la
Ley 19.359, el cual nos indica: “Operar en cambios sin estar autorizado al efecto”.
Instituciones autorizadas: Banco Central de la República Argentina y los bancos e
instituciones financieras especialmente autorizadas por este. Las casas y agencias de
cambio (que no sean entidades financieras) a las que refiere el artículo 1° de la Ley 18924.
Ninguna persona se puede dedicar a la compraventa de billetes, moneda extranjera, oro
en barra, oro amonedado, cheques de viajeros, divisas extranjeras y otras operaciones
análogas en divisas extranjeras. Como es sabido, estas operaciones deben efectuarse a
través de casas, agencias, oficinas de cambio. Es decir, incurre en este tipo penal toda
persona que sin estar autorizada por el Banco Central de la República Argentina efectuara
operaciones de cambio. Si vemos el caso analizado: “Néstor realizó el cambio de moneda
pese a no estar autorizado”. También se incurre en lo descripto por el Inc. C) del artículo
1° de la Ley 19.359: “Toda falsa declaración relacionada con las operaciones de cambio".
Configura la conducta descripta por este tipo penal toda persona que, habiendo efectuado
una operación de cambio, realizara una falsa declaración de esta, impidiendo así el debido
control de parte de la autoridad de contralor, como lo es el BCRA. Se fundamenta en el
cuidado de las reservas relativas al sector externo, que lleva a extremar los recaudos para
admitir la realización de negociaciones cambiarias, para lo cual se busca verificar en todos
los casos la seriedad de la operación que motiva el contrato de cambio. Si vemos el caso
analizado: “Néstor ingresó y liquidó las divisas en el mercado de cambios un mes después
del plazo en que debía hacerlo conforme a la ley cambiaria”.
B- en el caso en estudio no es aplicable el principio de la “Ley Penal más Benigna”. Al
afrontar el hecho y profundizar el estudio, nos encontramos que el derecho penal
cambiario se aparta del derecho penal nuclear, excluyendo las reglas del Código Penal en
su parte general, dado por la gravedad y trascendencia económico-social que los delitos
cambiarios importan para los intereses públicos, y la magnitud de los perjuicios que de
ellos derivan. El Art. 20 de la Ley 19.359 nos indica: “En especial y expresamente, no serán
de aplicación las siguientes disposiciones del Código Penal: a) El artículo 2, cuando se trate
de la imposición de la pena de multa en todos los supuestos del artículo 2 de la presente
ley”. Por otra parte, el Art. 2° del Código Penal Argentino establece el principio de la ley
penal más benigna, frente al derecho penal cambiario el cual determina que, en el caso de
pena de multa, este principio no se aplica, dado que las normas que conforman al régimen
penal cambiario responden a la aparición de situaciones de excepción y ello hace
necesario que sus efectos en el tiempo se prolonguen para que realmente sean eficaces.
Entendemos que dicha norma desde su vigencia fue objetable en cuanto a su
constitucionalidad, a pesar de ello, la Corte Suprema de Justicia de la Nación se pronunció
reiteradamente a favor de la constitucionalidad del artículo 20 de la Ley 19.359,
argumentando que, de no aplicarlo, significaría despojar a las leyes especiales de eficacia,
y, sobre el caso en estudio, que no es aplicable el principio de la Ley Penal más Benigna.
C- Conforme el Art. 2, inc. f. Ley 19.359: “Cuando el hecho hubiese sido ejecutado por los
directores, representantes legales, mandatarios, gerentes, síndicos o miembros del
consejo de vigilancia de una persona de existencia ideal, con los medios o recursos
facilitados por ella u obtenidos de ella con tal fin, de manera que el hecho resulte
cumplido en nombre, con la ayuda o en beneficio de esta, la persona de existencia ideal
también será sancionada de conformidad con las disposiciones de los incisos a) y e). La
multa se hará efectiva solidariamente sobre el patrimonio de la persona ideal y sobre los
patrimonios particulares de los directores, representantes legales, mandatarios, gerentes,
síndicos o miembros del consejo de vigilancia que hubiesen intervenido en la comisión del
hecho punible”; estamos en condiciones de afirmar que Juventus S.R.L es responsable por
los delitos identificados en el caso. El sistema del régimen penal cambiario ha previsto la
atribución de responsabilidad penal a las personas jurídicas, así encontramos que la
responsabilidad es, acumulativa, dado que la responsabilidad del ente no excluye la
responsabilidad de las personas físicas; especial, por cuanto está expresamente prevista
en el texto de la ley (art. 2, inc.) f) que tipifica la infracción delictual, y condicionada,
porque está sujeta a la doble condición de que: - el hecho cometido haya sido por un
órgano o representante de la persona jurídica, y que - haya sido cometido a su cuenta.

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