Asientos Contables

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LUMARE S.A DE C.

V
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
Activo Corto Plazo 12/31/2019 12/31/2020 SALIDA DE DINERO ENTRADA DE DINERO
Caja 40,000 90,000
Bancos 122,000 304,000
Clientes 144,000 210,000 $ 66,000.00
Almacen 280,000 420,000 $ 140,000.00
Deudores Diversos 94,000 104,000 $ 10,000.00
IVA Acreditable 56,000 12,000 $ 44,000.00
Total activo Corto Plazo 736,000 1,140,000

Activo Largo plazo


Equipo de Oficina 104,000 100,000 $ 4,000.00
Dep. Acum. Equipo Of. - 36,000 - 40,000 $ 4,000.00
Equipo de Cómputo 208,000 366,000 $ 158,000.00
Dep. Acum. Eq. Comp. - 24,000 - 64,000 $ 40,000.00
Equpo de Transporte 400,000 540,000 $ 140,000.00
Dep. Acum. Eq. Trans. - 252,000 - 298,000 $ 46,000.00
Edificios 560,000 680,000 $ 120,000.00
Dep. Acum. Edificios - 54,000 - 100,000 $ 46,000.00
Terrenos 462,000 310,000 $ 152,000.00
Total Activo Largo Plazo 1,368,000 1,494,000

Suma Activo 2,104,000 2,634,000

PASIVO

Proveedores 252,000 456,000 $ 204,000.00


Acreedores Diversos 200,000 294,000 $ 94,000.00
IVA Trasladado 92,000 16,000 $ 76,000.00
Impuestos por pagar 266,000 168,000 $ 98,000.00
Total Pasivo 810,000 934,000

CAPITAL
Capital Contribuido
Capital Social 1,000,000 982,000 $ 18,000.00

Capital Ganado
Resultado ejerciocios anteriores 294,000
Resultado del ejercicio 294,000 424,000 $ 130,000.00
TOTAL CAPITAL 1,294,000 1,700,000

Pasivo + Capital 2,104,000 2,634,000

Elaboró: Revisó: Autorizó:


C.P. Gómez Pérez María José C.P. Gallardo Estudillo Luz Selena C.P. Zúñiga González Nuria
LUMARE S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2020
Importe
Ventas $ 4,600,000.00

Igual Ventas netas $ 4,600,000.00

(Más) Mano de obra $ 840,000.00


(Más) Materia prima $ 1,400,000.00
Igual Costo de ventas $ 2,240,000.00

Igual Utilidad bruta $ 2,360,000.00

(Más) Gastos de venta $ 904,000.00


(Más) Gastos Administrativos $ 856,000.00
Igual Total de gastos $ 1,760,000.00

Igual Utilidad de Operación $ 600,000.00

(Mas) Productos Financieros $ 56,000.00


(Menos) Gastos Financieros $ 100,000.00
Igual Utilidad Antes de Impuestos $ 556,000.00

(Menos) Impuestos a la utilidad $ 132,000.00

Igual Utilidad neta o resultado del ejercicio $ 424,000.00

Elaboró: Revisó: Autorizó:


C.P. Gómez Pérez María José C.P. Gallardo Estudillo Luz Selena C.P. Zúñiga González Nuria
LUMARE S.A DE C.V
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOS AL 31/12/2020
MÉTODO DIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cobro a Clientes $ 4,534,000.00


Pagos a Proveedores -$ 2,176,000.00
Pago por gastos -$ 1,668,000.00
IVA Acreditable $ 44,000.00
IVA Trasladado -$ 76,000.00
Impuestos por pagar -$ 98,000.00
Impuestos a la Utilidad -$ 132,000.00
Flujos de efectivo por actividades de operación $ 428,000.00

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Equipo de Oficina $ 4,000.00
Equipo de Cómputo -$ 158,000.00
Equipo de Transportes -$ 140,000.00
Edificios -$ 120,000.00
Terrenos $ 152,000.00
Flujo neto de efectivo por Inversión -$ 262,000.00

Importe por aplicar en actividades de financiamiento $ 166,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Deudores Diversos -$ 10,000.00
Acreedores Diversos $ 94,000.00
Capital Social -$ 18,000.00
Flujo neto por Financiamiento $ 66,000.00

Variaciones del Flujo $ 232,000.00


Efectivo (Caja y Bancos) del periodo anterior $ 162,000.00
Flujo de Efectivo al Final del Periodo $ 394,000.00

Saldo de efectivo (Caja y Banco) Del periodo Actual $ 394,000.00

Rezalizó Autorizó:
C.P. Gomez Perez Maria Jose C.P. Zúñiga González Nuria
LUMARE S.A DE C.V
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOS AL 31/12/2020
MÉTODO INDIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

UTILIDAD NETA $ 424,000.00


Clientes -$ 66,000.00
Almacén -$ 140,000.00
IVA Acreditable $ 44,000.00
Depreciaciones $ 136,000.00
Proveedores $ 204,000.00
IVA Trasladado -$ 76,000.00
Impuestos por pagar -$ 98,000.00
Flujos de efectivo por actividades de operación $ 428,000.00

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Equipo de Oficina $ 4,000.00
Equipo de Cómputo -$ 158,000.00
Equipo de Transportes -$ 140,000.00
Edificios -$ 120,000.00
Terrenos $ 152,000.00
Flujo neto de efectivo por Inversión -$ 262,000.00

Importe por aplicar en actividades de financiamiento $ 166,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Deudores Diversos -$ 10,000.00
Acreedores Diversos $ 94,000.00
Capital Social -$ 18,000.00
Flujo neto por Financiamiento $ 66,000.00

Variaciones del Flujo $ 232,000.00


Efectivo (Caja y Bancos) del periodo anterior $ 162,000.00
Flujo de Efectivo al Final del Periodo $ 394,000.00

Saldo de efectivo (Caja y Banco) Del periodo Actual $ 394,000.00

Rezalizó Autorizó:
C.P. Gomez Perez Maria Jose C.P. Zúñiga González Nuria

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