Manual de Organización de la Tesorería Municipal

Manual de Organización de la
Tesorería Municipal

© Ayuntamiento de Tenango del Valle 2013-2015

Secretaría Técnica y de Programas de Gobierno.

Hecho e impreso en Tenango del Valle, Estado de México.

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realizará mediante la autorización expresa de la fuente y
dándole el crédito correspondiente.

Código de documento: MOT_ TEN_ 2013

Manual de Organización de la
Tesorería Municipal

Índice

Contenido Pagina
1. Introducción 4
2. Justificación y objetivo del manual 5
3. Marco normativo 6
4. Misión y visión municipal 7
5. Estructura orgánica 8
6. Organigrama 9
7. Objetivo y funciones de la unidades administrativas 10
-Ingresos
-Caja Recaudadora
-Coordinación de Catastro
-Egresos y Contabilidad
-Contabilidad
-Planeación y control presupuestal
8. Distribución 30
9. Validación 31
10. Directorio 32
11. Hoja de actualización 33
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Tesorería Municipal

1. Introducción

La administración que encabeza el arquitecto Víctor Manuel Aguilar

Talavera, tiene como propósito privilegiar esta relación de cercanía con
sus conciudadanos, rescatando el patrimonio histórico y las razones que
dan identidad y orgullo a los tenanguenses, y que permitan detonar el
desarrollo económico del municipio, al mismo tiempo se caracteriza por ser
un Ayuntamiento innovador, que incorpora mecanismos novedosos para
llevar a cabo la prestación de los servicios públicos que la ley le mandata.

Los procesos de reestructuración administrativa que son resultado de la

elección de nuevas autoridades municipales se fundamentan en el hecho
de la búsqueda permanente de contar con un aparato público capaz de
adecuarse a las decisiones y objetivos políticos establecidos, a fin de que
facilite el cumplimiento de las funciones que legal y socialmente le son
asignadas.

En ese tenor y para conducir ordenadamente el quehacer

gubernamental, la administración 2013–2015 encabezada por el arquitecto
Víctor Manuel Aguilar Talavera, propuso modificaciones que, sin afectar al
erario, ajustados al presupuesto aprobado, en las cuales su gobierno se
mantendrá moderno, eficaz y atento a las demandas y necesidades de los
ciudadanos, mismas que se convertirán en políticas públicas, así como
acciones que se establecerán en el Plan de Desarrollo Municipal,
encaminado a una mejor calidad de vida y hacer de Tenango del Valle el
municipio modelo de la región y del Estado, derivado de esto se establece
a la Tesorería Municipal como una dependencia de vanguardia y de suma
importancia para el manejo adecuado de los recursos públicos que
permia garantizar dar cumplimiento a cada uno de los programas y
proyectos establecidos en el Plan de Desarrollo Municipal.
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2. Justificación y objetivo del Manual

Justificación

El presente manual se elaboró de acuerdo a lo consignado en la Ley

Orgánica Municipal del Estado de México, en su artículo 86, que de
manera textual expresa: “Para el ejercicio de sus atribuciones y
responsabilidades ejecutivas, el Ayuntamiento se auxiliará con las
dependencias y entidades de la administración pública municipal, que en
cada caso acuerde el cabildo a propuesta del presidente municipal, las
que estarán subordinadas a este servidor público. El/La titular de las
referidas dependencias y entidades de la administración municipal,
ejercerá las funciones propias de su competencia y será responsable por el
ejercicio de dichas funciones y atribuciones contenidas en la Ley, sus
reglamentos interiores, manuales, acuerdos, circulares y otras disposiciones
legales que tiendan a regular el funcionamiento del municipio”.

Objetivo del Manual

El presente Manual de Organización, tiene como objetivo registrar en

forma clara, fidedigna y sistemática la disposición y arreglo de las unidades
y funciones de cada una de estas que componen la Tesorería Municipal
del Ayuntamiento de Tenango del Valle; la relación que guardan entre sí,
así como la forma en que están repartidas las funciones y actividades
sustantivas entre aquellos, de acuerdo con la estructura orgánica vigente.
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3. Marco normativo

 Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;

 Código Fiscal de la Federación;
 Ley de Ingresos de la Federación;
 Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo;
 Ley del Impuesto al Valor Agregado;
 Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única;
 Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios;
 Ley del Impuesto Sobre la Renta;
 Ley Federal de Derechos;
 Ley Federal de los Derechos del Contribuyente;
 Ley Federal de Procedimiento Administrativo;
 Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los
Trabajadores;
 Ley Federal del Trabajo;
 Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo;
 Ley de Bienes del Estado de México y Municipios;
 Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y
Municipios;
 Ley de Fiscalización Superior del Estado de México;
 Ley del Trabajo de los Servidores Públicos del Estado y Municipios;
 Ley Orgánica Municipal del Estado de México;
 Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios;
 Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México;
 Ley de Mejora Regulatoria;
 Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado
de México y Municipios;
 Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México;
 Código Financiero del Estado de México y Municipios;
 Bando Municipal Tenango del Valle.
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4. Misión y Visión del Ayuntamiento de Tenango del Valle.

Misión

Construir un Tenango del Valle, con equidad social, próspero y

competitivo, teniendo como base el fomento turístico; todo ello cimentado
en un gobierno eficiente y de calidad con simplificación administrativa que
ofrezca servicios públicos oportunos y de calidad; bajo un esquema de
seguridad que brinde confianza a la población mediante una
participación social corresponsable, permitiendo con ello elevar su calidad
de vida.

Visión

Tenango del Valle para el año 2015, será un municipio con visión de futuro,
cercano a la gente, con liderazgo, transparente, incluyente, ordenado y
de puertas abiertas, que proporcione servicios públicos de calidad, con
políticas públicas que satisfagan las necesidades de la ciudadanía,
aprovechando las oportunidades para convertirse en un promotor del
desarrollo metropolitano de la zona; que promueva y fortalezca la
participación ciudadana.
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5. Estructura orgánica

La Tesorería Municipal tendrá la siguiente estructura orgánica, la cual se

integra de manera jerárquica tal y como se representa a continuación.

202000. Tesorería Municipal.

202100. Área de ingresos.
202200. Caja recaudadora.
202300. Coordinación de Catastro.
202400.Área de egresos y contabilidad.
202500. Área de contabilidad.
202600. Área de planeación y control presupuestal.
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6. Organigrama

Tesorería
Municipal

Área de
Caja Área de Área de Planeación y
Área de Coordinación
Recaudadora Egresos y Contabilidad Control
ingresos de Catastro
Contabilidad Presupuestal
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7. Objetivos y funciones de la unidades administrativas

202000. Tesorería municipal

La Tesorería Municipal, es el órgano responsable de la planeación,

programación, presupuestación, recaudación, administración y
comprobación del ejercicio de los recursos públicos, así como de proponer
y conducir la política financiera que otorgue viabilidad a los planes,
programas, proyectos, obras, servicios, acciones del gobierno y a la
administración municipal.

Estará a cargo de un/a Tesorero/a Municipal, quien será el responsable de

ejercer de manera eficiente y eficaz, por si o por el servidor público que
expresamente designe para tal efecto, las atribuciones expresamente
señaladas por las leyes, así como el despacho de las siguientes funcione

I. Presentar al Ayuntamiento, la propuesta de política de ingresos, el

programa financiero y los informes financieros municipales
respectivos;
II. Elaborar el programa financiero municipal, considerando los ingresos
derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, las
participaciones Federales y Estatales, los fondos del Ramo 33, de
otros ramos y fuentes de recursos, y las demás aportaciones posibles
por vía de la gestoría pública, así como los recursos propios;
III. Planear, dirigir y eficientar la recaudación de los ingresos
municipales, así como administrar y promover la optimización el
gasto público;
IV. Realizar la recaudación de los impuestos, productos y
aprovechamientos y demás ingresos municipales conforme a las
disposiciones legales aplicables;
V. Elaborar y proponer el presupuesto de egresos del Municipio, así
como las previsiones, planeación, programación y presupuestación,
ejercicio y comprobación de los recursos públicos en coordinación
con la demás dependencias municipales.
VI. Efectuar los pagos mediante títulos de crédito (cheques) o
tranferencias electrónicas conforme a los programas y presupuestos
aprobados de acuerdo a las disposiciones legales aplicables en
coordinación con las demás dependencias municipales;
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VII. Diseñar, implantar y actualizar los sistemas de programación del

gasto público, así como de recaudación de los ingresos municipales
acorde con los objetivos y necesidades de la administración pública
del Municipio en coordinación con las instancias competentes;
VIII. Elaborar los registros, informes contables, mensuales y anuales, de la
disposición de recursos que en términos de Ley deban entregarse al
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México;
IX. Elaborar y presentar informes contables y financieros, la cuenta
pública anual y la solventación a las observaciones que respecto del
ejercicio formule el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
México en el ámbito de su competencia;
X. Suscribir conjuntamente con el Presidente Municipal, los títulos de
crédito, contratos y convenios que se requieran, en el caso de
libramiento de cheques, se podrán auxiliar en la expedición de los
mismos, de los Directores de Egresos y Contabilidad o de Ingresos,
siempre que cualquiera de estos libren el cheque de manera
conjunta, ya sea con el Presidente Municipal o el Tesorero Municipal;
XI. Resolver y gestionar las solicitudes de devolución, compensación
prórroga, condonación, exenciones y subsidios, relacionadas con la
recaudación municipal, conforme a las disposiciones aplicables;
XII. Proponer, desarrollar y evaluar los programas y acciones que se
requieran sobre las diversas fuentes de ingreso del Municipio, para
fortalecer su Hacienda, mejorar los sistemas de control fiscal y revisar
las bases, tasas, cuotas y tarifas relacionadas con diversos
gravámenes de conformidad con las disposiciones aplicables;
XIII. Expedir constancias o certificaciones de clave y valor catastral, de
no adeudo de impuesto predial y aportaciones de mejoras, así como
fe de erratas solicitadas por los contribuyentes y fedatarios públicos,
ratificación de tablas de valores unitarios de suelo y construcción,
aplicables al gobierno municipal;
XIV. Reunir las pruebas necesarias para formular ante el Ministerio Público
la querella por delitos de defraudación fiscal;
XV. Gestionar y administrar las aportaciones que correspondan al
Municipio, por los convenios con la Federación y el Estado de
México, en los términos de las Leyes de Coordinación Fiscal;
XVI. Recibir, resguardar y liberar, en su caso, los recursos de los programas
federales y/o estatales de conformidad con la normatividad
aplicable;
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XVII. Elaborar y mantener actualizada la información financiera municipal;

XVIII. Revisar las manifestaciones y avalúos de inmuebles que presenten los
contribuyentes y en caso de encontrar errores de carácter
aritmético, de clasificación, de aplicación de valores, de superficie
de terreno o de construcción, o del número de niveles, determinar
las diferencias que procedan;
XIX. Verificar el número de personas que ingresan a los espectáculos
públicos, así como el monto de los ingresos que se perciban y la
forma en que se manejan los boletos;
XX. Recibir los ingresos por la celebración de loterías, rifas, sorteos,
concursos y juegos permitidos con cruce de apuestas;
XXI. Brindar a los contribuyentes orientación, asistencia y asesoría
gratuitas para el cumplimiento de sus obligaciones fiscales
municipales;
XXII. Ejercer las garantías que se otorguen en favor de la Hacienda
Municipal;
XXIII. Certificar la existencia de los documentos a su cuidado;

XXIV. Ejercer las atribuciones que le corresponden como autoridad fiscal,

de conformidad con el Código Financiero del Estado de México y
Municipios y demás disposiciones tributarias aplicables;
XXV. Coadyuvar en los juicios y procedimientos jurisdiccionales cuando
sea afectada la hacienda pública municipal, con los órganos
municipales competentes;
XXVI. Integrar y actualizar los registros de información gráfica y
alfanumérica respecto de los lotes, edificios, infraestructura y
equipamiento urbano ubicados en el territorio municipal;
XXVII. Establecer conforme a los lineamientos del Instituto de Información e
Investigación Geográfica, Estadística y Catastral del Estado de
México, las zonas y sectores catástrales del Municipio, así como las
clasificaciones y cálculos relativos a los indicadores y diferenciales
para el impuesto predial
XXVIII. Expedir certificaciones de clave catastral y levantar actas
circunstanciadas de apeo y deslinde, para los efectos administrativos
y legales que califiquen las autoridades competentes;
XXIX. Generar productos cartográficos y estadísticos de diversa naturaleza
para las necesidades de planeación que requiera el Gobierno
Municipal;
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XXX. Elaborar el diseño para el levantamiento y procesamiento de censos,

encuestas y muestreos sobre las variables económicas, catastrales y
demográficas del Municipio;
XXXI. Promover la realización de convenios concernientes al intercambio
de información y datos sobre la población y territorio del Municipio,
con las demás entidades públicas Federales, Estatales y Municipales;
XXXII. Proponer políticas administrativas y disposiciones para conducir con
racionalidad y disciplina en la ejecución del gasto público;
XXXIII. Dar seguimiento y analizar los programas de inversión y gasto
público, de las dependencias de la Administración Pública
Centralizada y, en su caso, proponer las medidas correctivas a fin de
que sean congruentes con el Plan de Desarrollo Municipal, para que
el gasto de inversión se realice bajo criterios de costo beneficio y su
ejecución genera beneficios a la sociedad;
XXXIV. Informar al Presidente Municipal y al Síndico Municipal de la
disponibilidad de las partidas presupuéstales de egresos, para el
ejercicio adecuado de las atribuciones de éstos, así como a los
titulares de las dependencias de la Administración Pública
centralizada;
XXXV. Determinar el crédito fiscal, las bases de su liquidación, su fijación en
cantidad liquida, su percepción y su cobro, por cualquier concepto,
de acuerdo con la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de
México vigente y demás disposiciones legales aplicables;
XXXVI. Dictar las medidas de fiscalización a los contribuyentes para
incrementar la recaudación, así como aprobar las liquidaciones de
créditos fiscales a favor del Municipio y, en su caso, ordenar la
aplicación del procedimiento correspondiente;
XXXVII. Levantar las actas administrativas de inspección por las que se
identifiquen las infracciones a leyes y reglamentos federales,
estatales y municipales competencia de esta Dependencia;
XXXVIII. Ordenar y practicar visitas domiciliarias a los contribuyentes,
responsables solidarios o terceros relacionados con ellos y revisar su
contabilidad, bienes y documentos relacionados con sus
obligaciones fiscales y, en su caso, podrán asegurarles, previo
inventario que al efecto se formule, dejando en calidad de
depositario al visitado;
XXXIX. Realizar la verificación física, clasificación o valuación de bienes
relacionados con las obligaciones fiscales establecidas por el
Código Financiero del Estado de México y Municipios;
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XL. Requerir a los sujetos directamente obligados, responsables solidarios

o terceros, para que exhiban en su domicilio fiscal o en las oficinas
de las autoridades fiscales los documentos que se estimen necesarios
para comprobar el cumplimiento de las disposiciones legales
aplicables en la materia;
XLI. Solicitar a los servidores públicos y fedatarios, la información fiscal
relacionada con el ejercicio de sus funciones;
XLII. Proponer al Ayuntamiento para su acuerdo la zonificación del
territorio municipal, a fin de que de ésta se deriven zonas de
recaudación;
XLIII. Proponer y participar en la celebración de los actos jurídicos y
administrativos cuyo objeto sea o esté relacionado con los asuntos
enumerados en las fracciones anteriores;
XLIV. Enterar a las instancias fiscales competentes las retenciones que se
hagan por conceptos de aportaciones y pagos de impuestos
Federales y Estatales;
XLV. Proponer las políticas para la fiscalización y el rezago en materia de
impuestos, derechos y aprovechamientos y todo lo relacionado con
la Ley de Ingresos para los Municipios del Estado de México;
XLVI. Conocer y Resolver los procedimientos administrativos y aplicar en su
caso, las sanciones que conforme a la ley correspondan relativas a
su competencia.
XLVII. Las demás que señalen las leyes, reglamentos aplicables, acuerde el
Ayuntamiento o el Presidente Municipal en ejercicio de sus
atribuciones.

202100. ÁREA DE INGRESOS

Planear, dirigir y coordinar las acciones encaminadas a recaudar los

ingresos por concepto de impuestos, derechos, aportaciones de mejoras,
productos y aprovechamientos que perciba la Hacienda Pública
Municipal, para la ejecución de programas, prestación de servicios y obra
pública, vigilando el cumplimiento de las disposiciones legales aplicables.

FUNCIONES:

 Determinar la base y monto de las contribuciones conforme a la

legislación vigente.
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 Vigilar que la recaudación ingrese al erario municipal.

 Informar los niveles de la recaudación municipal.

 Mantener actualizados los padrones de contribuyentes.

 Proponer mecanismos para mejorar e incrementar los ingresos del H.

Ayuntamiento.

 Desarrollar y evaluar los programas y acciones que se requieran

sobre las diversas fuentes de ingreso del Municipio, para eficientar y
fortalecer su hacienda, mejorar los sistemas de control fiscal y revisar
las bases, tasas, cuotas y tarifas relacionadas con diversos
gravámenes.

 Elaborar y presentar al Tesorero Municipal para su revisión el

Presupuesto Anual de Ingresos y, en su caso, efectuar las
modificaciones que sean necesarias para su autorización.

 Registrar los bienes inmuebles embargados en el registro público de

la propiedad, así como el remate público en el caso de bienes
muebles.

 Coordinar las áreas involucradas en el proceso de recaudación

municipal.

 Expedir constancias o certificaciones de clave y valor catastral, de

no adeudo de impuesto predial y aportaciones de mejoras, así como
fe de erratas solicitadas por los contribuyentes y notarios públicos.

 Certificar la existencia de los documentos a su cuidado.

 Presentar al Tesorero Municipal las propuestas de tablas de valores

unitarios de suelo y construcción, aplicables al territorio municipal.

 Brindar a los contribuyentes orientación, asistencia y asesoría para el

cumplimiento de sus obligaciones fiscales municipales, incluyendo
facilidades y en su caso celebrando convenios, sin contravenir las
disposiciones legales aplicables.
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Tesorería Municipal

 Resolver y gestionar las solicitudes de devolución, compensación,

prórroga, condonación, exenciones y subsidios.

 Coadyuvar en los juicios y procedimientos jurisdiccionales cuando

sea afectada la hacienda pública municipal, con los órganos
municipales competentes.

 Controlar los diferentes mecanismos de recaudación de ingresos

existentes en el territorio municipal y proponer su actualización
permanente, así como su distribución o redistribución geográfica
para agilizar la captación de los mismos.

 Verificar la correcta elaboración de las Pólizas de Ingresos Diarios y

los demás instrumentos de control que se determinen, validándolos
con su firma.

 Diseñar mecanismos para mejorar e incrementar los ingresos del H.

Ayuntamiento.

 Realizar todas aquellas funciones inherentes y aplicables al área de

su competencia

202200. CAJA RECAUDADORA

OBJETIVO:

Recaudar los tributos municipales reflejados en impuestos, derechos,

aportaciones, productos, aprovechamientos y accesorios de las
contribuciones de conformidad a lo previsto en el Código Financiero del
Estado de México y Municipios y Ley de Ingresos de los Municipios del
Estado de México.

FUNCIONES:

 Recibir en ventanilla los pagos efectuados por los contribuyentes

sobre los distintos conceptos que maneja la Tesorería Municipal,
como son impuestos, derechos, aportaciones de mejoras, productos,
aprovechamientos, ingresos derivados del sector auxiliar, accesorios,
ingresos municipales derivados de los sistemas nacional de
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coordinación fiscal y estatal de coordinación hacendaria e ingresos

derivados de financiamientos.

 Emitir liquidaciones correspondientes al impuesto predial de los

contribuyentes, al impuesto sobre Traslación de dominio de sus
propiedades.

 Determinar y recaudar las contribuciones en los términos que estable

el Código Financiero del Estado de México y Municipios y la Ley de
Ingresos de los Municipios del Estado de México, así como llevar los
registros contables de acuerdo a los ingresos diarios.

 Recaudar los ingresos que corresponden al municipio.

 Mantener actualizados los archivos internos de la caja recaudadora,

ya que en éstos diariamente se recibe documentación para abrir
nuevos expedientes o incrementar el existente.

 Vigilar que el total de la recaudación corresponda a lo que reporta

el corte de caja y la suma del importe de los recibos de cobro.

 Turnar diariamente cortes de caja a la Dirección de Ingresos

desglosados, adjuntando fichas de depósitos, Boucher de tarjetas de
crédito, cierres de terminales punto de venta de las diferentes
instituciones bancarias, así como recibos oficiales de pagos
debidamente sellados y firmados.

202300. COORDINACIÓN DE CATASTRO

OBJETIVO:

Integrar y custodiar los registros de información gráfica y alfanumérica del

Municipio, actualizando el inventario de los inmuebles ubicados dentro del
territorio municipal, basándose en la ubicación y descripción física del
inmueble para su identificación y avalúo, buscando la equidad en el pago
de impuestos de los predios y propiedades.
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FUNCIONES:

 Asignar claves catastrales de los bienes inmuebles del territorio

municipal.

 Ejecutar los deslindes catastrales (apeo o deslinde administrativo),

para rectificar las medidas de los bienes inmuebles del territorio
municipal.

 Mantener en custodia y bajo su responsabilidad la información del

Sistema Catastral.

 Definir los valores catastrales de cada zona, de acuerdo a la

tipología vigente.

 Realizar la verificación física, clasificación o valuación de bienes

relacionados con las obligaciones fiscales establecidas por el
Código Financiero del Estado de México y Municipios.

 Orientar y asesorar a los contribuyentes en los trámites y requisitos

para la solicitud de servicios catastrales, proporcionando respuesta
ágil y oportuna

 Revisión, estudio y análisis de las operaciones inmobiliarias del

Municipio, para la integración de la propuesta de tablas de valores
de terreno y construcción, mismas que se envían para su aprobación
a la Legislatura del Estado.

 Coordinar y revisar la captura de datos de incorporación y

actualización de la propiedad inmobiliaria, para el mantenimiento
del registro alfanumérico del inventario analítico que integran el
Sistema de Gestión Catastral.

 Reportar constantemente al Departamento de Normatividad y

Rezago, la detección de predios y construcciones omisas.

 Elaborar los certificados de clave y valor catastral, planos

manzaneros y actas circunstanciadas de levantamiento topográfico
catastral.
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 Ejecutar los levantamientos topográficos catastrales (apeo y deslinde

administrativo), para rectificar las medidas de los bienes del territorio
municipal.

 Asignar las claves catastrales a inmuebles localizados dentro del

territorio municipal, integrando el inventario analítico.

 Efectuar la revisión de las modificaciones a la cartografía municipal,

resultado de las propuestas de valor de terreno y construcción.

 Concentrar y ordenar mensualmente los movimientos de

actualización gráfica y las copias de planos para elaborar el informe
al IGECEM.

 Revisar la información emitida para su incorporación al Sistema de

Gestión Catastral.

 Revisar las manifestaciones y avalúos de inmuebles que presenten los

contribuyentes y en caso de encontrar errores de carácter
aritmético, de clasificación, de aplicación de valores, de superficie
de terreno o de construcción, o del número de niveles, determinar
las diferencias que procedan.

 Integrar y actualizar los registros de información gráfica y

alfanumérica respecto de los lotes, edificios, infraestructura y
equipamiento urbano ubicados en el territorio municipal.

 Expedir certificaciones de clave catastral y levantar actas

circunstanciadas de levantamiento topográfico catastral, para los
efectos administrativos y legales que soliciten las autoridades
competentes.

 Generar productos cartográficos y estadísticos multifinalitarios para

las necesidades de planeación que requiera el Gobierno Municipal.

 Comprobar que toda actualización al registro gráfico del inventario

analítico esté sustentada por una solicitud de servicio o
manifestación catastral, por oficio o a petición
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Tesorería Municipal

 del interesado y sea congruente con la actualización del registro

alfanumérico.

 Elaborar propuestas para la actualización de áreas homogéneas,

bandas de valor y valores unitarios de suelo y construcción con
apego a las normas y procedimientos técnicos establecidos por el
IGECEM.

 Realizar investigaciones de operaciones comerciales de bienes

inmuebles dentro del territorio municipal e integrar al banco de
información para la elaboración de propuestas de valor.

 Controlar el material fotográfico, cartográfico y hemerográfico

catastral a través del inventario y resguardo que permita su uso
adecuado.

 Realizar trabajos de campo para efectuar estudios que

complementen los datos técnicos-administrativos para la
actualización de la cartografía catastral del municipio.

 Actualizar el padrón catastral registrando oportunamente las altas,

bajas o modificaciones que se efectúen.

 Obtener reportes estadísticos y de consulta de datos, contenidos en

el Sistema de Gestión Catastral.

 Preparar gráficamente las propuestas de cambio del área de interés

catastral, las áreas homogéneas, las bandas de valor y las
manzanas, así como el ploteo de planos.

 Elaborar las propuestas de zonificación de áreas homogéneas para

el estudio de nuevos valores catastrales de suelo.

 Validar la información contenida en la manifestación catastral con

los datos disponibles en el inventario analítico y con los trabajos de
campo cuando así se requiera.

 Desarrollar todas aquellas funciones inherentes y aplicables al área

de su competencia.
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202400. ÁREA DE EGRESOS Y CONTABILIDAD

OBJETIVO:

Racionalizar el gasto corriente mediante una adecuada planeación

financiera que canalice los recursos oportunamente con menos gastos de
intermediación; e implementación de una disciplina de los egresos que
involucre a todas las áreas que generen el gasto.

FUNCIONES:

 Planear y controlar el uso del Presupuesto Anual de Egresos y

coordinar el registro del saldo existente, determinando las acciones
que se deben realizar para su correcto ejercicio.

 Planear y analizar alternativas para llevar a cabo inversiones

bancarias con base en los recursos financieros existentes e informar
al Tesorero Municipal acerca de los intereses obtenidos.

 Aprobar los mecanismos y lineamientos para la aplicación y control

del gasto corriente, así como el de inversión.

 Analizar y evaluar el avance en los programas de inversión y de

gasto corriente de las dependencias municipales e informar de los
resultados al Tesorero Municipal para que en su caso con su
autorización, se implementen las medidas que sean necesarias.

 Mantener una revisión constante de los recursos económicos

disponibles, con el objeto de prever oportunamente la contención
en el ejercicio del gasto y en su caso la necesidad, de los créditos
que habrán de requerirse a corto o a largo plazo para la realización
de los proyectos de inversión.

 Autorizar los pagos que se deben efectuar con cargo al presupuesto

de egresos del H. Ayuntamiento y verificar que se lleven a cabo.

 Determinar el uso, destino y aplicación de los fondos y valores

propiedad del H. Ayuntamiento, previa autorización del Tesorero
Municipal.
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 Someter a la aprobación del Tesorero Municipal la normatividad que

deberán observar las dependencias para el ejercicio y control del
gasto corriente y de inversión.

 Aplicar los lineamientos y las disposiciones que expidan las

autoridades federales o estatales para el uso y control de los
Recursos Financieros destinados para la ejecución de los programas
de inversión que sean financiados.

 Elaborar informes de los recursos financieros municipales

correspondientes a los programas de inversión; así como de las
transferencias efectuados por los Gobiernos Federal y Estatal para
apoyar la realización de obras o acciones por parte del H.
Ayuntamiento.

 Elaborar y difundir entre las dependencias que participan en los

programas de inversión los procedimientos, normas y demás
mecanismos que sean necesarios para el ejercicio y control del
presupuesto, así como solicitarles su propuesta de obras o acciones
a realizarse anualmente.

 Proponer a la consideración del Tesorero Municipal las medidas que

sean necesarias para corregir o evitar posibles desviaciones en la
ejecución de los programas de inversión.

 Efectuar pagos para cubrir los requerimientos urgentes que se

susciten y que sean autorizados por el Tesorero Municipal.

 Realizar y registrar diariamente las operaciones bancarias que sean

necesarias para contar con una suficiencia presupuestal que
garantice la operación adecuada d
 adecuada del Gobierno Municipal.

 Planear y analizar alternativas para llevar a cabo inversiones

bancarias con base en los recursos financieros existentes e informar
al Tesorero Municipal acerca de los intereses obtenidos.
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Tesorería Municipal

 Determinar el uso, destino y aplicación de los fondos y valores

propiedad del H. Ayuntamiento, previa autorización del Tesorero
Municipal.

 Vigilar el adecuado manejo de las cuentas bancarias del H.

Ayuntamiento.

 Establecer los mecanismos y lineamientos para la aplicación y

control de las inversiones.

 Registrar los ingresos recaudados por el H. Ayuntamiento en las cajas,

agencias fiscales, oficialías, estacionamientos, mercados, centro
antirrábico, comisarías y otras instancias municipales.

 Realizar y registrar diariamente las operaciones bancarias que sean

necesarias para contar con una suficiencia presupuestal que
garantice la operación adecuada del gobierno municipal.

 Llevar el registro y control de las chequeras.

 Mantener una revisión constante de los recursos económicos

disponibles, con el objeto de prever oportunamente los créditos que
habrán de requerirse a corto o a largo plazo para la realización de
los proyectos de inversión.

 Elaborar mensualmente los informes de deuda pública municipal,

para programar su pago de acuerdo a la recaudación de ingresos.

 Elaborar los informes financieros para su análisis y presentación

mensual, por parte de la Tesorería Municipal, a las distintas
dependencias del Gobierno Estatal.

 Recabar información de diferentes áreas internas de la Tesorería y

organismos auxiliares del Ayuntamiento, para la elaboración de
informes y formatos.

 Clasificar la información a considerar, para la elaboración de

reportes contables.
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 Elaborar mensualmente los informes de deuda pública municipal,

recaudación, comparativo de ingresos y egresos, ingresos de
tránsito, multas federales, así como, los oficios correspondientes.

 Verificar y controlar la correcta presentación de los documentos

soporte, para su pago, de cada una de las direcciones del H.
Ayuntamiento.

 Foliar, organizar y archivar cada uno de los documentos de la póliza

de egresos.

 Ordenar recibos oficiales en forma numérica, para evitar fugas o

faltantes en el folio.

 Revisar, registrar y ordenar diversos reportes anexos al informe

mensual.

 Verificar y controlar la correcta presentación de los documentos

soporte, para su pago de obra pública.

 Revisar y complementar el informe mensual de obras.

 Coordinar la elaboración de los informes financieros mensuales y la

Cuenta Pública Anual del H. Ayuntamiento, revisando que su
integración y soporte se lleve a cabo conforme a las disposiciones
aplicables.

 Realizar todas aquellas funciones inherentes y aplicables al Área de

su competencia.

 Realizar todas aquellas funciones inherentes y aplicables al área de

su competencia.

202500. ÁREA DE CONTABILIDAD

OBJETIVO:

Emitir los estados financieros mensuales y la cuenta pública anual, a través

de la captura y revisión de los asientos contables correspondientes a las
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Tesorería Municipal

pólizas elaboradas durante el mes, (ingresos, egresos, diario pólizas cheque

y cuentas por pagar).

FUNCIONES:

 Coordinar y supervisar, las actividades de los distintos departamentos

que conforman la Dirección de Egresos y Contabilidad.

 Llevar a cabo la elaboración de programas congruentes a los

objetivos de planeación nacional, estatal y municipal.

 Elaboración del Presupuesto de Egresos, el cual comprenderá el

gasto corriente, transferencias, inversión en obra o acciones,
inversión financiera y deuda pública.

 Elaborar propuestas de políticas para inicio, desarrollo y conclusión

de los programas integrados a los capítulos de gastos
calendarizados.

 Elaboración de todos los informes financieros correspondientes,

registro y aplicación presupuestal de los ingresos y egresos del
municipio.

 Realizar la entrega de informes mensuales con la documentación

comprobatoria al órgano Fiscalizador.

 Coordinar la elaboración del Presupuesto Anual de Egresos del H.

Ayuntamiento y someterlo a consideración del Tesorero Municipal.

 Conocer y difundir entre los servidores públicos municipales las

normas que deben observar para el registro de las operaciones
financieras y contables que expida la el Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.

 Informar y solicitar la autorización a los facultados para efectuar la

cancelación de cuentas que se determine son incobrables.

 Supervisar que se cumplan con las obligaciones fiscales que

correspondan al H. Ayuntamiento, así como las obligaciones
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Tesorería Municipal

tributarias de los organismos auxiliares en su caso e implementar las

medidas que sean necesarias.

 Realizar conciliaciones de las cuentas bancarias manejadas por el H.

Ayuntamiento.

 Controlar, verificar y depurar los saldos del balance, mediante la

elaboración de auxiliares de las principales cuentas.

 Solicitar y recopilar la información en forma oportuna de las diversas

direcciones del Ayuntamiento y de la Tesorería Municipal, con
respecto a las observaciones de Órgano Superior de Fiscalización.

 Realizar los movimientos en el Sistema de Contabilidad de las

partidas observadas por parte del Órgano Superior de Fiscalización.

 Presentar directamente en las oficinas del Órgano Superior de

Fiscalización, la información aclaratoria a las observaciones
solicitadas en tiempo y forma, conteniendo lo requerido.

 Aclarar dudas, con respecto a observaciones, con el área de

solventaciones del Órgano Superior de Fiscalización.

 Solicitar avances periódicos de aclaraciones presentadas.

 Mantener informado al C. Tesorero y al Presidente sobre la situación

que guardan las observaciones, mediante reportes mensuales.

 Turnar las observaciones que haga el Órgano Superior de

Fiscalización a las diferentes áreas del ayuntamiento que estén
involucradas.

 Supervisar que se efectúen las comprobaciones que sean necesarias

ante el Órgano Superior de Fiscalización para atender las
observaciones que éste presente, verificando que se de
cumplimiento a las responsabilidades que requiera la dependencia y
a los lineamientos establecidos en la Ley de Fiscalización Superior del
Estado de México.
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 Las demás que le señalen las leyes y reglamentos aplicables.

202600. ÁREA DE PLANEACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTAL

OBJETIVO:

Vigilar la aplicación del presupuesto comprendido por cada una de las

direcciones que integran el ayuntamiento, verificando se cumplan con las
especificaciones y autorización requerida.

FUNCIONES:

 Coordinar con las dependencias en el diseño, implementación y

supervisión de las acciones tendientes a la elaboración del proyecto
de presupuestos de ingresos, egresos y metas programadas.

 Optimizar la utilización de los diversos instrumentos disponibles para la

planeación y control de recursos.

 Coordinar el seguimiento de las acciones programadas en

correlación con la utilización de los recursos presupuestales y su
participación en el Plan de Desarrollo Municipal.

 Participar en el diseño de las disposiciones relacionadas con los

presupuestos de ingresos y egresos.

 Coordinar el procesamiento de datos, la elaboración de reportes y

las estadísticas correspondientes.

 Efectuar estudios relacionados con la optimización de los recursos

presupuestados en congruencia con las acciones del gobierno.

 Llevar a cabo la elaboración de indicadores y análisis financiero que

apoyen la toma de decisiones.

 Coadyuvar en la coordinación para la elaboración de las

propuestas de ingresos, egresos y flujo de efectivo.
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Tesorería Municipal

 Recomendar e implementar las disposiciones presupuestarias, para

que las diferentes áreas de la administración pública municipal
cumplan con sus acciones de gobierno y metas programadas sin
rebasar las acciones presupuestadas para cada una de ellas o en su
caso, notificar a las instancias correspondientes.

 Revisar que las facturas enviadas por las dependencias municipales

o por la Ventanilla de Atención a Proveedores reúnan los requisitos
fiscales y administrativos establecidos para su aceptación y pago
oportuno.

 Operar las transferencias presupuestales autorizadas.

 Determinar, previo análisis de las solicitudes de ampliación o

transferencias presupuestales, la viabilidad de su autorización.

 Autorizar, previo análisis de las áreas correspondientes, las

requisiciones que sean remitidas por las dependencias para la
adquisición, arrendamiento o reparación de bienes o servicios.

 Verificar el estricto cumplimiento de las medidas de austeridad,

racionalidad y disciplina en el ejercicio del gasto.

 Participar y asesorar en la integración del Consejo de Desarrollo

Municipal, para que los Recursos Federales se orienten al
Financiamiento de obras, que directamente incidan en el
abatimiento de la pobreza extrema y el rezago social.

 Mantener comunicación con las instancias correspondientes, para la

ministración mensual de los recursos.

 Supervisar que los recursos que se reciban, de los Fondos para la

Infraestructura Social Municipal y de Aportaciones para el
Fortalecimiento Municipal, se mantengan en cuentas específicas
para cada Fondo, de acuerdo a la normatividad vigente.
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Tesorería Municipal

 Supervisar la aplicación de los recursos del fondo para el

Fortalecimiento Municipal, para que sean destinados en la atención
de sus obligaciones financieras.

 Coadyuvar con las áreas de Desarrollo Social, Obras Públicas,

Contraloría Interna Municipal y organizaciones comunitarias, para la
elaboración de las propuestas de obras y acciones a realizar, con
recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal,
atendiendo las comunidades en condiciones de Rezago Social y
Pobreza Extrema.

 Supervisar la elaboración de la ficha técnica de la obra y/o acción,

para la autorización de la Dirección General de Inversión Pública del
Gobierno Estatal.

 Mantener un estricto control de los recursos liberados, de los fondos y

de la documentación comprobatoria del gasto.

 Gestionar ante el Gobierno Estatal los recursos Federales destinados

a programas municipales.

 Elaborar los informes mensuales del Avance Físico Financiero, de las

obras aprobadas con recursos federales, para presentarlos ante la
Dirección General de Inversión Pública a través del Sistema
SIAVAMEN.

 Realizar todas aquellas funciones inherentes y aplicables al área.

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Tesorería Municipal

8. Distribución

El original del Manual de Organización de la Tesorería Municipal de

Tenango del Valle, Estado de México se encuentra en la Tesorería
Municipal y en la Secretaría Técnica y de Programas de Gobierno.

Hay copias en medio magnético distribuidas en las diversas áreas de la

Tesorería Municipal.
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Tesorería Municipal

9. Validación

C. Víctor Manuel Aguilar Talavera

Presidente Municipal Constitucional

C. José Luis Bautista Salazar

Secretario Técnico y de Programas de Gobierno
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Tesorería Municipal

10. Directorio

C. Víctor Manuel Aguilar Talavera

Presidencia Municipal

C. Yeni Isabel Nava Hernández

Tesorería Municipal

C. Ausencio Trinidad Santos

González C. Erasto Vicente Gutiérrez
Área de Ingresos y Caja Arzate
Recaudadora Coordinación de Catastro

C. Yeni Isabel Nava Hernández C. Yeni Isabel Nava Hernández

Egresos y Contabilidad Planeación y Control Presupuestal
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Tesorería Municipal

11. Hoja de Actualización

FECHA DE PÁGINA DESCRIPCIÓN DE LA

ACTUALIZACIÓN ACTUALIZADA ACTUALIZACIÓN