LA UNIVERSAL

LIBRO DIARIO
A MARZO DEL 2020

FECHA COD. CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

1
0/1/2020 1.1.01 CAJA 16000.00
1.1.02 BANCOS 172110.60
1.1.03 FONDO DE CAJA CHICA 200.00
1.1.13 INVENTARIO DE MERCADERIA 11395.50
1.1.08.01 CUENTAS POR COBRAR 14489.38
1.1.08.02 DOCUMENTOS POR COBRAR 4589.37
1.1.18 IVA EN COMPRAS 1271.46
2.1.10 IVA EN VENTAS 1800.00
2.1.08.04 RET. IVA 10% FAVOR 180.00
2.1.02.04 RET. FTE. 1,75%% FAVOR 262.50
1.2.09 VEHICULO 31000.00
1.2.12 EQUIPO DE COMPUTO 1000.00
1.2.15 MUEBLES DE OFICINA 1500.00
1.2.16 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA 1200.00
2.1.02.04 RET. IVA 10% POR PAGAR 127.15
2.1.18.01 RET. FTE. 1,75%% POR PAGAR 185.42
1.2.18 MAQUINARIA 10000.00
2.1.18.01 CUENTAS POR PAGAR 8916.24
3.1.01 CAPITAL 242040.00
5.1.01 COSTOS DE VENTAS 1200.00
6.01.01 SUELDOS Y SALARIOS 7070.00
6.1.11.02 VENTAS 18000.00
P/R ASIENTO DE SITUACIÓN INICIAL (APERTURA)
2
3/3/2020 1.1.3 VEHICULO 12000.00
1.1.18 IVA EN COMPRAS 1440.00
2.1.18.01 RET. FTE. 1,75% POR PAGAR 210.00
2.1.02.04 RET. IVA 10% 144.00
2.1.08.04 CUENTAS POR PAGAR 13086.00

P/R COMPRA DE VEHICULO

3
3/7/2020 6.1.11.05 GASTO DEPRECIACIÓN ACUM. DE MUEBLES OFICINA 1000.00
1.2.19 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA 1000.00
P/R BAJA D EMUEBLES DE OFICINA
3/8/2020 4
5.1.01 GASTOS DEP. ACUM. MAQUINARIA 133.00
1.1.13 DEP. ACUM. DE MUEBLES Y MAQUINARIA 133.00
P/R DEPRECIACIÓN MENSUAL
TOTAL 286841.81 286841.81
 LA UNIVERSAL
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
31-Mar-20

INGRESOS
Venta de Bienes 18000.00
TOTAL DE INGRESOS 18000.00
Costos de ventas 1200.00
Utilidad bruta 16800.00
Otros ingresos
Gastos operacionales
Sueldos y salarios 7070.00
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 7070.00

Utilidad en operación 9730.00

GERENTE CONTADOR
 LA UNIVERSAL
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL MARZO DE 2020

SUMAS SALDOS
CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CAJA 16000.00 16000.00
FONDO CAJA CHICA 200.00 200.00
BANCOS 182848.75 10738.15 172110.60
CUENTAS POR COBRAR 4589.38 4589.38
DOCUMENTOS POR COBRAR 14489.38 14489.38
INVENTARIO MERCADERIA 12095.50 700.00 11395.50
VEHICULO 31000.00 31000.00
EQUIPO DE COMPUTO 1000.00 1000.00
MUEBLES DE OFICINA 1500.00 1500.00
DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 1200.00 1200.00
MAQUINARIA 10000.00 10000.00
CUENTAS POR PAGAR 8916.24 8916.24
CAPITAL 242040.00 242040.00
VENTAS 18000.00 18000.00
COSTOS DE VENTAS 1200.00 1200.00
IVA EN COMPRAS 1271.45 1271.45
IVA EN VENTAS 1800.00 1800
RET. FTE 1,75% POR PAGAR 185.42 185.42
RET. IVA 10% POR PAGAR 127.15 127.15
RET. FTE 1,75% A FAVOR 180 180
RET. IVA 10% A FAVOR 262.5 262.5
SUELDOS Y SALARIOS 7070.00 7070.00

TOTAL 283706.96 283706.96 272268.81 272268.81

Firma contador
 LA UNIVERSAL
LIBRO MAYOR
AL 31 DE MARZO DE 2020

CAJA FONDO CAJA CHICA BANCOS

1 16000 1 200 1 174670 10738.15 2
8178.75

16000 0 200.00 0 182848.75 10738.15

SD 16000 SD 200.00 SD 172110.60

CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS POR COBRAR INVENTARIO DE MERCADERIA

1 500 2 1 10400 1 1500 700
4089.37 4089.37 748.5
9847
4589.37 0 14489.37 12095.5 700
SD 4589.37 SD 14489.37 SD 11395.5

CUENTAS POR PAGAR VEHICULO EQUIPO DE COMPUTO

1 8100 3 1 31000 1 1000
816.24

0 8916.24 31000 1000

8916.24 SA SD 31000 SD 1000

MUEBLES DE OFICINA DEPRECIACION MAQUINARIA

1200 10000
1 1500

1200 10000
SD 1500 1200 SA SD 10000

CAPITAL VENTAS COSTO DE VENTAS

3000 1 500
242040 15000

242040 18000 500

242040 SA 3000 SA SD 500
 SUELDOS Y SALARIOS
1 7070

7070
SD 7070
 LA UNIVERSAL
LIBRO DIARIO
A MARZO DEL 2020

FECHA COD. CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

1
0/1/2020 1.1.01 CAJA 16000.00
1.1.02 BANCOS 174670.00
1.1.03 FONDO DE CAJA CHICA 200.00
1.1.13 INVENTARIO DE MERCADERIA 1500.00
1.1.08.01 CUENTAS POR COBRAR 500.00
1.1.08.02 DOCUMENTOS POR COBRAR 10400.00
1.2.09 VEHICULO 31000.00
1.2.12 EQUIPO DE COMPUTO 1000.00
1.2.15 MUEBLES DE OFICINA 1500.00
1.2.16 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA 1200.00
1.2.18 MAQUINARIA 10000.00
2.1.18.01 CUENTAS POR PAGAR 8100.00
3.1.01 CAPITAL 242040.00
5.1.01 COSTOS DE VENTAS 500.00
6.01.01 SUELDOS Y SALARIOS 7070.00
6.1.11.02 VENTAS 3000.00
P/R ASIENTO DE SITUACIÓN INICIAL (APERTURA)
2
3/3/2020 1.1.3 INVENTARIO DE MERCADERIA 748.50
1.1.18 IVA EN COMPRAS 89.92
2.1.18.01 CUENTAS POR PAGAR 816.34
2.1.02.04 RET. IVA 10% 8.98
2.1.08.04 RET FTE 1,75% 13.10
P/R COMPRA MERCADERIA FACTURA 1-5-15-25 MARZO
2020
3
3/7/2020 1.1.3 INVENTARIO DE MERCADERIA 9847.00
1.1.18 IVA EN COMPRAS 1181.64
2.1.18.01 BANCO 10738.15
2.1.02.04 RET. IVA 10% 118.16
2.1.08.04 RET FTE 1,75% 172.32
P/R COMPRA MERCADERIA FACTURA 1-5-15-25 MARZO
2020
3/8/2020 4
5.1.01 COSTO DE VENTAS 700.00
1.1.13 INVENTARIO DE MERCADERIA 700.00
P/R COSTO DE MERCADERIA EXTRAIDA DE BODEGA
3/8/2020 5
2.1.18.01 BANCO 8178.75
1.1.08.01 CUENTAS POR COBRAR 4089.37
1.1.08.02 DOCUMENTOS POR COBRAR 4089.37
2.1.02.04 RET FTE 1,75% A FAVOR 262.50
2.1.08.04 RET. IVA 10% A FAVOR 180.00
4.1.01 VENTA DE BIENES 15000.00
2.1.10 IVA EN VENTAS 1800.00
P/R VENTA DE MERCADERIA AL CLIENTE BETA
TOTAL 283707.05 283707.05
 LA UNIVERSAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 MARZO 2020

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA 16000.00
FONDO CAJA CHICA 200.00 CUENTAS POR PAGAR 8916.24
BANCO 172110.60 IVA EN VENTAS 1800
INVENTARIO DE MERCADERIA 11395.50 RET. FTE. 1,75% POR PAGAR 185.42
IVA EN COMPRAS 1271.46 RET. IVA 10% POR PAGAR 127.15
RET. FTE 1,75% A FAVOR 262.50 TOTAL PASIVO CORRIENTE 11028.81
RET. IVA 10% A FAVOR 180.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 4589.37
CUENTAS POR COBRAR 14489.38

TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 220498.81 PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

VEHICULOS 31000.00 TOTAL PASIVO 11028.81
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1000.00
MUEBLES DE OFICINA 1500.00 PATRIMONIO
MAQUINARIA 10000.00 CAPITAL 242040.00
DEPRECIACION 1200.00
UTILIDAD 9730.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 42300.00 TOTAL PATRIMONIO 251770.00
TOTAL ACTIVOS 262798.81 TOTAL PAS+PATRIMONIO 262798.81

GERENTE CONTADOR
 TALLER MARTUL
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 02 DE ENERO DEL 2019

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA 6000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
BANCO 5200.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
DOCUMENTOS POR COBRAR 3500.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 14700.00 PASIVO NO CORRIENTE
HIPOTECA
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
MUEBLES DE OFICINA 300.00 TOTAL PASIVO
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1500.00
VEHICULOS 4000.00 PATRIMONIO
TERRENOS 35000.00 CAPITAL
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 40800.00 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 55500.00 TOTAL PAS+PATRIMONIO

GERENTE CONTADOR
 1000.00
1000.00

25000.00
25000.00
26000.00

29500.00
29500.00
55500.00
asiento contable
 LA UNIVERSAL
LIBRO DIARIO
AL 02 DE FEBRERO DEL 2020

FECHA DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

1
1/1/2019 CAJA 16000.00
FONDO DE CAJA CHICA 200.00
BANCOS 174070.00
CUENTAS POR COBRAR 3000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 10400.00
INVENTARIO DE MERCADERIA 1500.00
MUEBLES DE OFICINA 1500.00
VEHICULO 31000.00
EQUIPO DE COMPUTO 1000.00
MAQUINARIA 10000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA 1200.00
CUENTAS POR PAGAR 10000.00
CAPITAL 242040.00
VENTAS 3000.00
COSTOS DE VENTAS 500.00
SUELDOS Y SALARIOS 7070.00
P/R ASIENTO DE SITUACIÓN INICIAL (APERTURA)
2
2/1/2020 BANCOS 2500.00
CUENTAS POR COBRAR 2500.00

P/R COBRO A CLIENTE X, TRANSFERENCIA BANCARIA N°25

3
2/2/202 CUENTAS POR PAGAR 1900.00
BANCO 1900.00
P/R EMISION DE CHEQUE POR PAGA PROVEEDOR
TOTAL 260640.00 260640.00
 LA UNIVERSAL
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 02 DE ENERO DEL 2019

INGRESOS
Venta de Bienes 3000.00
TOTAL DE INGRESOS 3000.00
Costos de ventas 500.00
Utilidad bruta 2500.00
Otros ingresos
Gastos operacionales
Sueldos y salarios 7070.00
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 7070.00

Utilidad en operación 4570.00

Utilidad ante impuestos 4570.00

Impuestos
Utilidad neta 4570.00
15% participación trabajadores
25% impuesto a la renta

RESULTADO INTEGRAL 4570.00

GERENTE CONTADOR
 CONCILIACIÓN BANCARIA

CH-17 Pago a proveedor X 3600.00 NC-1 Cobro del cliente A 56.00

Dp-2 Cobro al cliente Z 2560.00 ND-1 Chequeras 100.00
Ch-25 Pago al proveedor Y 2600.00

CONCILIACIÓN BANCARIA
COMPAÑÍA: La Universal BANCO Pichincha
Cuenta contable: Banco Tipo de cuenta: Corriente
Moneda: Dólar N° Cuenta: 12345678.00
fecha corte: febrero,2020

Saldo en libros a febrero, 6 2020 171030.00

(+) Deposiitos y N/C No resgistradas en libros 56.00
(-) Cheques y N/D No registradas en libros 100.00

Saldo real en libros a feb,6 2020 170986.00

saldo según estado bancario a feb, 6 2020 174626.00

(+) Depositos y N/C No registradas en Bancos 2560.00
(-) N/D No regsitradas en bancos 0.00
(-) Cheques girados y no cobrados 6200.00
Saldo real en bancos a feb, 6 2020 170986.00
 TALLER MARTUL
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 02 DE ENERO DEL 2019

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA 5930.00 DOCUMENTOS POR PAGAR 1000.00
CUENTAS POR PAGAR 1400.00
BANCO 7911.67 TOTAL PASIVO CORRIENTE 2400.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 3500.00
CAJA CHICA 240.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 17581.67 PASIVO NO CORRIENTE
HIPOTECA 24791.67
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 24791.67
MUEBLES DE OFICINA 300.00 TOTAL PASIVO 27191.67
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1500.00
VEHICULOS 4000.00 PATRIMONIO
TERRENOS 35000.00 CAPITAL 29500.00
MAQUINARIA 1400.00
UTILIDAD 3090.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 42200.00 TOTAL PATRIMONIO 32590.00
TOTAL ACTIVOS 59781.67 TOTAL PAS+PATRIMONIO 59781.67

GERENTE CONTADOR
CUENTA DEBE HABER
Inventario de mercaderia 48
IVA en compras 5.76
Cuentas por pagar 52.34
Retención IVA 10% 0.58
Retención fte. 1,75% 0.84
P/R Compra mercaderia según factura F-1

CUENTA DEBE HABER

Inventario de mercaderia 75
IVA en compras 9
Cuentas por pagar 81.79
Retención IVA 10% 0.9
Retención fte. 1,75% 1.31
P/R Compra mercaderia según factura F-5
CUENTA DEBE HABER
Inventario de mercaderia 280.5
IVA en compras 33.66
Cuentas por pagar 305.89
Retención IVA 10% 3.37
Retención fte. 1,75% 4.91
P/R Compra mercaderia según factura F-25

CUENTA DEBE HABER

Inventario de mercaderia 345
IVA en compras 41.4
Cuentas por pagar 376.22
Retención IVA 10% 4.14
Retención fte. 1,75% 6.04
P/R Compra mercaderia según factura F-15
 kardex Empresa
La Universal
Còdigo 172‐6

Producto Plancha UM: U S.inicial: 0

Entradas Salidas
Fecha Documen Cant CU Valor Cant
3‐mar Factura F‐10 269 5.90706 1589
4‐mar salida 1 60
5‐mar Salida 2 45
6‐mar Salida 3 32
7‐mar Factura F‐25 300 8.53333 2560
8‐mar Factura F‐25 796 7.15829 5698
9‐mar Salida 4 600
10‐mar Salida 5 359
11‐mar Salida 6 159
12‐mar Salida 7 20
13‐mar Salida 8 50
14‐mar Salida 9 40
1365 1365
 Saldo
CU Valor Cant CU Valor
269 5.90706 1589
5.90706 354.424 209 5.90706 1234.57640
5.90706 265.818 164 5.90706 968.75870

5.90706 189.026 132 5.90706 779.73278

432 7.73086 3339.73278

1228 7.35972 9037.73278
7.35972 4415.83200 628 7.35971 4621.90078
7.35972 2642.13948 269 7.35971 1979.76130
7.35972 1170.19548 110 7.35969 809.56582
7.35972 147.1944 90 7.35968 662.37142
7.35972 367.986 40 7.35964 294.38542

7.35972 294.39 0 0 0.00000

CUENTA DEBE HABER
Inventario de mercaderia 1589
IVA en compras 190.68
BANCO 1732.8
Retención IVA 10% 19.07
Retención fte. 1,75% 27.81
P/R Compra mercaderia según factura F-10

CUENTA DEBE HABER

Inventario de mercaderia 2560
IVA en compras 307.2
BANCO 2791.68
Retención IVA 10% 30.72
Retención fte. 1,75% 44.8
P/R Compra mercaderia según factura F-25

CUENTA DEBE HABER

Inventario de mercaderia 5698
IVA en compras 683.76
BANCO 6213.67
Retención IVA 10% 68.33
Retención fte. 1,75% 99.72
P/R Compra mercaderia según factura F-25

CUENTA DEBE HABER

Costo de mercaderia 700.00
Inventario de mercaderia 700.00
P/R Mercaderia de extraida de bodega

CUENTA DEBE HABER

Banco 8178.75
Cuentas por cobrar 4089.38
Documentos por cobrar 4089.38
Retención IVA 10% 262.5
Retención fte. 1,75% 180.00
Venta 15000.00
IVA 1800.00
P/R Venta de mercaderia
 UNIKA S.A.
LIBRO DIARIO
A DICIEMBRE 2019

FECHA DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

1
0/1/2020 UTILIDADES RETENIDAS 3500.00
OBLIGACIONES POR PAGAR 3500.00
P/R PAGO DE INDENMIZACION LABORAL
2
CAJA
UTILIDADES RETENIDAS 2600.00
P/R INGRESOS ANTERIORES POR SERVICIOS 2018 2600.00
3
GASTO DE PARTICIPACION DE TRABAJADORES 1584.00
UTILIDADES POR PAGAR 1584.00
P/R INGRESOS ANTERIORES POR SERVICIOS
4
UTILIDADES POR PAGAR 2019 1795.20
RESERVA LEGAL 897.60
RESERVA FACULTATIVA 897.60

TOTAL 9479.20 9479.20

 ESTADO DE CAMBIOS PATRIMONIALES
UNIKA S.A
RESERVA
CAPITAL RESERVA UTILIDAD UTILIDAD ESTATUARI
CUENTAS/CONCEPTO SOCIAL LEGAL RETENIDA EJERCICIO A
SALDO ANTERIOR 35000 480.00 3840.00 480.00
(-) PAGO INDENMIZACIONES -3500.00
(+)INGRESOS NO CONTABILIZADOS 2600.00
(=) SALDO ANTES DE UTILIDADES 35000
(+)UTILIDADES 2019 10560
(+)APLICACIONES
(-)PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES -1584.00
RESERVA LEGAL 897.60 -897.60
RESERVA FACULTATIVA -897.60 897.60
SALDO AL 31-12-2019 35000.00 1377.60 2940.00 7180.80 1377.60
TOTAL
CAPITAL
39800.00

47876.00
 ESTADO DE CAMBIOS PATRIMONIALES
APORTES.A
UNIKA
FUTURA
SALDOS CAPITALIZA UTILIDAD DIVIDENDO SALDO
CUENTAS/CONCEPTO INICIALES CION RETENIDAD S FINAL
CAPITAL ACCIONES 12000
RESERVA LEGAL 1800
DONACIONES DE CAPITAL 4000
UTILIDADES RETENIDAS 3000 -2000 -1000
PERDIDAS DEL AÑO 2018
APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES 2000
SALDO 20800.00
TOTAL
CAPITAL
12000.00
1800.00
4000.00

-4300
2000
15500.00