ACTIVOS VIRTUALES

AGENDA

El GAFI y los activos virtuales

¿Qué son activos virtuales?

Riesgo de los activos virtuales

El papel de las personas obligadas

Consideraciones finales
El GAFI y los Activos Virtuales
 Organismos internacionales
Organismos que a nivel internacional realizan esfuerzos para combatir, prevenir y
reprimir el Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo:

Grupo Egmont de Grupo de Acción

Grupo de Acción Oficina de las Naciones
Unidades de Financiera de
Financiera Unidas contra la Droga
Inteligencia Financiera Latinoamérica
Internacional (GAFI) y el Delito.
del Mundo (GAFILAT)
Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
Organismo intergubernamental establecido en 1989 por los países del G-7, con sede
en París.

Mandato: Emitir estándares y promover la implementación efectiva de medidas

legales, regulatorias y operativas, para la prevención y represión del LD/FT/FPADM.

Busca prevenir el uso indebido del sistema financiero internacional, así como de
actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD).

Actualmente tiene 37 miembros, entre ellos se encuentra: Argentina, Brasil, Canadá,

Estados Unidos, México, Colombia.

Participan como miembros observadores, organizaciones internacionales tales como el

Fondo Monetario Internacional, el Banco Mundial y Naciones Unidas.
Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT)

Organismo tipo GAFI, intergubernamental de base regional que agrupa a 17 países de América
del Sur, Centroamérica y América del Norte.

Está conformado por Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador,
Guatemala, Honduras, México, Nicaragua, Panamá, Paraguay, Perú, República Dominicana y
Uruguay.

Las herramientas principales para asistir a los países son las medidas de capacitación y asistencia
técnica (a través de la elaboración de guías, informes y documentos de apoyo), y las evaluaciones
mutuas.

GAFILAT evalúa a Guatemala en el cumplimiento de las Recomendaciones del GAFI.

Informe de la Evaluación Mutua (IEM) publicado en noviembre de 2016.
https://www.gafilat.org/index.php/es/biblioteca-virtual/miembros/guatemala/evaluaciones-mutuas-8/158-iem-guatemala-cuartaronda/file
 Las Recomendaciones del GAFI

Constituyen un esquema de 40 medidas que los países deben

implementar para combatir el lavado de dinero y el financiamiento
del terrorismo (LD/FT) orientadas hacia las acciones a tomar por los
países en cuanto a:

Enfoque Basado en Riesgos LD/FT

Políticas y coordinación contra el LD/FT
Lavado de dinero y decomiso
Financiamiento del terrorismo y proliferación de armas de
destrucción masiva
Medidas preventivas para las personas obligadas
Transparencia y beneficiario final de personas y estructuras
jurídicas
Facultades y responsabilidades de las autoridades competentes
Cooperación internacional
 Recomendación 15

Los países y las instituciones financieras deben identificar y evaluar los riesgos de
lavado de activos o financiamiento del terrorismo que pudieran surgir con respecto
a (a) el desarrollo de nuevos productos y nuevas prácticas comerciales, incluyendo
nuevos mecanismos de envío, y (b) el uso de nuevas tecnologías o tecnologías en
desarrollo para productos tanto nuevos como los existentes. En el caso de las
instituciones financieras, esta evaluación del riesgo debe hacerse antes del
lanzamiento de los nuevos productos, prácticas comerciales o el uso de tecnologías
nuevas o en desarrollo. Los países y las instituciones financieras deben tomar
medidas apropiadas para administrar y mitigar esos riesgos.
 Recomendación 15

Recomendación 15 ¿Quiénes deben ser sujetos obligados?

Para gestionar y mitigar los riesgos que surjan de i) Intercambio entre activos virtuales y monedas fíat;
los activos virtuales, los países deben garantizar ii)Intercambio entre una o más formas de activos virtuales;
que los proveedores de servicios de activos iii)
Transferencia de activos virtuales;
virtuales (PSAV) estén regulados para propósitos iv)custodia y/o administración de activos virtuales o
ALA/CFT, y tengan licencia o registro y estén instrumentos que permitan el control sobre activos virtuales;
sujetos a sistemas de monitoreo efectivo y v) Participación y provisión de servicios financieros
asegurar el cumplimiento de las medidas relacionados con la oferta de un emisor y/o venta de un
relevantes requeridos en las Recomendaciones activo virtual.
del GAFI.
 Recomendación 15

Por otro lado, la nota interpretativa de la Las autoridades supervisoras deben: tener facultades para supervisar o
referida recomendación establece que para los verificar el sector, de la misma manera que se supervisa a otras
PSVA, los países deben: instituciones financieras (IF); exigir a los PSAV contar con políticas y
medidas preventivas y reportar transacciones sospechosas; tener
a) Exigir que los PSAV identifiquen, evalúen y
facultades para sancionar y aplicar sanciones efectivas, proporcionales y
tomen medidas eficaces para mitigar sus
disuasivas.
riesgos de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo; y
En el caso de las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF), estas deben:
b) Garantizar que los PSAV estén sujetos a una establecer directrices para detectar y reportar las operaciones
reglamentación y supervisión o monitoreo sospechosas, recabar información de transferencias de PSAV (originador y
adecuados de ALA/CFT y que estén beneficiario) superiores a USD 1,000.00; atender requerimientos
aplicando eficazmente las recomendaciones internacionales de otras UIF respecto a PSVA así como transacciones y
pertinentes del GAFI, a fin de mitigar los reportar sanciones financieras dirigidas y asegurar que los PSVA reporten
riesgos de lavado de activos y financiamiento coincidencias con listas ONU, FT y proliferación
del terrorismo que surgen de los activos
virtuales.
Qué deben hacer los países respecto de los PSAV

Evaluación de
Riesgo

Registro Licencia Medidas entidades

PSAV financieras

PSAV obligaciones
recomendación 10 Supervisión a PSAV
a la 21

Asistencia Legal
Mutua
 Cumplimiento Técnico y
Efectividad Recomendaciones del GAFI PSAV

IMPACTO INCUMPLIMIENTO RECOMENDACIÓN 15 Resultados inmediatos 3 y 4:

El incumplimiento de la recomendación 15 en materia de PSAV tiene Los supervisores supervisan, monitorean y

un impacto negativo en 20 recomendaciones del GAFI, siendo estas: regulan adecuadamente a las IF, APNFD y
a los PSVA en cuanto al cumplimiento con
los requisitos ALA/CFT en proporción a sus
R.1 Evaluación de Riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo riesgos; y
R.4 Decomiso y medidas provisionales
R. 6 y 7 Sobre sanciones financieras relacionadas con LD/FT y FPADM
Las IF, APNF y PSAV aplican
R.10 a la R.21 sobre Medidas Preventivas adecuadamente medidas preventivas
R. 26 a la R. 30 sobre Regulación y Supervisión ALA/CFT proporcionales a sus riesgos y
R.35 Sanciones reportan transacciones sospechosas,
respectivamente.
R.36 a la R. 40 sobre cooperación internacional
Documentos del GAFI
Ranking mundial de criptomonedas según su valor a
5 de mayo de 2023 (en dólares)
Ranking de los países con más cajeros bitcoin
instalados a mayo de 2023
Activos Virtuales
 NATURALEZA DE LOS ACTIVOS VIRTUALES

Criptografía en la
Criptografía Romanos Egipcios Actualidad
Cadena de bloques con base
Arte de escribir en clave Griegos Segunda Guerra computacional y de programación de
Mundial alta complejidad y seguridad
secreta o de modo enigmático
(RAE) Enigma (algoritmos)
(Allan Turing)
Blockchain

Criptografía en la antigüedad
Aplicación de nuevos
significados al lenguaje y
símbolos Jeroglíficos Escítala

Libro contable público descentralizado, sujeto

a validaciones de los involucrados.
Funciona como un sistema de pagos, pero sin
Sistema de criptografía
una cámara de compensación central, sino
utilizado por los éforos
espartanos para el envío distribuida
de mensajes secretos Base de datos cifrada
Beneficios
Incremento de Tecnología compleja
transparencia Implicaciones regulatorias
Trazabilidad precisa Retos de implementación
Libro de registros Competencia de
permanente plataformas
Reducción de Costos

Incógnitas
 Activos Virtuales

A los efectos de la aplicación de las Recomendaciones del GAFI, los países deben considerar los activos
virtuales como “bienes”, “productos”, “fondos”, “fondos y otros activos” u otros activos de “valor
Recomendación 15 equivalente”. Los países deben aplicar las medidas pertinentes en virtud de las Recomendaciones del
Nuevas Tecnologías GAFI a los activos virtuales y a los proveedores de servicios de activos virtuales (PSAV).
Un activo virtual es una
representación digital de Son una representación intangible de valor soportada por medio de tecnología de registros distribuidos,
valor que se puede los cuales pueden emplearse como medios de pago, comercio o inversión en activos de la misma o de
comercializar o transferir distinta naturaleza, siempre que las partes que se involucren en la operación o transacción lo hayan
digitalmente y se puede pactado de mutuo acuerdo. Los activos virtuales no incluyen representaciones digitales de dinero
utilizar para pagos o fiduciario garantizados por el Estado de Guatemala.
inversiones.
Bitcoin el representante pionero de un activo de está naturaleza, y por ende el más popular.
Existen más de 19,699 tipos de monedas virtuales o criptomonedas a la fecha (Coinmarketcap, 2022)

Los países deben garantizar

que los proveedores de
servicios de activos virtuales
estén regulados para
propósitos ALA/CFT.
Tipos de Activos Virtuales
 HISTORIA DE BITCOIN
LA CRIPTOMONEDA MÁS POPULAR

2008: La idea y
conceptualización de 2010: La 2014: Microsoft y otras
los activos virtuales primer empresas comienzan a 2022:
fue publicada bajo el Exchange de aceptar Bitcoin y a Capitalización
seudónimo de criptomoneda reconocerla como un de más de 500
Satoshi Nakamoto. s fue lanzada. método de pago. MM de USD.

2009: Inicia la 2011: La 2017: 1 BTC

Japonés
“Satoshi” significa
red de Bitcoin apreciación de equivale a
“claridad de (cadena de Bitcoin (BTC) 10,000 USD.
pensamiento, ingenioso, bloques) alcanza 1 dólar
sabio” americano
“Naka” “adentro - (USD)
relación”
“Moto” “origen o
creación -fundamento-”

¿En qué consiste el bitcoin?

▪ Cadena de bloques
▪ Resuelve el problema de la doble contabilidad
▪ Moneda descentralizada
 ESQUEMA OPERATIVO DE ACTIVOS VIRTUALES

Los activos virtuales Casas de intercambio

nacen a partir de o compraventa
Algoritmos de
Criptografía La información se procesa en una
Se puede ejecutar el base de datos descentralizada (hoja
múltiples de cálculo gigante) que se almacena
computadores e en bloques con registros
incluso de forma Usuarios
distribuidos Compraventa
domestica
acceden Bienes y servicios
Cada computador es un nodo que desde una
en conjunto permite: computador Resguardo de valor
o celular
▪ Emisión de criptomonedas
(Mineros) -colocan en
circulación en el mercado- Entidades financieras
▪ Validación de transacciones
▪ Esta validación es la que vuelve
robusto el sistema, ya que son
millones de “mineros” quienes
certifican la operación.
Otros Posibles Usos de la Blockchain

Registro de Propiedad
(Japón)

Servicio de renta de
Aprovechamiento en el Vehículos
sistema financiero

Servicios público Almacenamiento en la

gubernamentales Blockchain Nube

Identidad
Gestión de autorías
(derechos de autor) digital

Seguridad Social y
sanidad
Riesgo de los Activos Virtuales
 RIESGO IMPLÍCITO EN GUATEMALA

Cibersecuestro de
Estafa Robo de fondos
datos

Material de Fraude en
Mercado negro
abuso infantil compras

Operaciones con
Financiamiento Tráfico de Mismos riesgos que se corren dentro del sistema
jurisdicciones de
del terrorismo migrantes financiero y con moneda fíat e instrumentos
riesgo
financieros
 Ejemplo Caso Wannacry
1. Virus
Computadoras son infectadas
inhabilitando el negocio

En 2017, el ataque de ransomware 2. Pagos de rescate

6. Conversión a moneda regulada
"Wannacry" mantuvo como rehenes (reciben bitcoin en moneda lista Las víctimas pagan a los hackers en
a miles de sistemas informáticos para inversión y gasto) bitcoin para que liberen el equipo
hasta que las víctimas pagaron a los
piratas informáticos un rescate en
bitcoin. El costo del ataque fue
mucho más allá de los pagos de
rescate, resultó en un estimado de
USD 8 mil millones en daños a 5. Proveedor de activos virtuales
hospitales, bancos y empresas en Los criminales envían los bitcoin 3. Billetera de hackers recibe pago
todo el mundo limpios al PSAV para convertirlo
en dinero fíat

4. Estratificación
Múltiples transacciones convierten los
pagos de un activo virtual a otro para
remover los vínculos
Reports by Year
 Reportes de Transacción Sospechosa
Periodo 2018-2023*
RTS relacionados a activos virtuales: Bitcoin, Crypto, Criptomoneda, Blockchain, Activos virtuales

5 2 1
Cantidad y Monto por estado del RTS 3% 1% 1%
Periodo 1 de enero 2018- *12 de junio 2023
Monto millones de
Año Cant. RTS
dólares
2018 6 3.28
2019 3 3.42
2020 16 35.49
2021 19 2.54
2022 63 23.66
2023 63 13.28
Total general 170 81.67
162
95%
Bancos Cooperativas de Ahorro y Crédito
Aseguradoras Tarjetas de Crédito
 Reportes de Transacción Sospechosa
Periodo 2018-2023*
RTS relacionados a activos virtuales El 85% de los RTS fueron reportados en el
Cantidad y Monto por departamento
Periodo 1 de enero 2018- *12 de junio 2023 depto. De Guatemala.

Departamento Cantidad Monto GTQ

GUATEMALA 144 77.50
SAN MARCOS 4 0.28
SUCHITEPÉQUEZ 3 0.06
ZACAPA 3 0.04
CHIMALTENANGO 2 0.02
CHIQUIMULA 2 0.11
HUEHUETENANGO 2 0.04
JUTIAPA 2 0.02
QUETZALTENANGO 2 0.15
EL PROGRESO 1 0.01
EL QUICHÉ 1 0.05
ESCUINTLA 1 0.01
PETÉN 1 0.03
SANTA ROSA 1 3.32
SOLOLÁ 1 0.04
Total 170 81.67
 Reportes de Transacción Sospechosa
Periodo 2018-2023*
Cantidad de RTS relacionados a activos virtuales
Por tipo de producto asociado
Producto Cant. RTS %
Periodo 1 de enero 2018- *12 de junio 2023
Cuenta de Monetarios 91 53.53%
Préstamos 1
Cuenta de Ahorro 47 27.65%
Tarjeta de Crédito 19 11.18%
Compra y/o Cobro Ck. Caja 1
Otras 4 2.35%
Depósito a Largo Plazo 2 1.18%
Sin tipo de Cuenta (No Cliente) 1 Remesas 2 1.18%
Pólizas 2 1.18%
Pólizas 2 Sin tipo de Cuenta (No
Cliente) 1 0.59%
Remesas 2 Compra y/o Cobro Ck.
Caja 1 0.59%
Depósito a Largo Plazo 2 Préstamos 1 0.59%
Total general 170 100.00%
Otras 4

Tarjeta de Crédito 19

Cuenta de Ahorro 47 El 53% de los RTS están asociados al uso

de cuentas monetarias.
Cuenta de Monetarios 91

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
 Reportes de Transacción Sospechosa
Periodo 2018-2023*

RTS relacionados a activos virtuales Denuncias presentadas por la IVE

Cantidad y Monto por estado del RTS RTS relacionados a activos virtuales
Periodo 1 de enero 2018- *12 de junio 2023

Monto millones de Monto Cant.

Año Cant. RTS Posible delito Cantidad Cant. RTS
dólares denunciado Involucrados
precedente denuncia Denuncias denunciados
Guarda Activa 142 26.16 millones GTQ en denuncia
Denunciados 13 42.49 Estafa 7 10 468.90 39
En análisis 12 12.95 Narcotráfico 2 2 49.04 4
En monitoreo 3 0.08 Corrupción 1 1 0.64 11
Total general 170 81.67 Total 10 13 518.58 54

De los RTS relacionados a activos virtuales

Derivaron 10 denuncias por un monto de
Q518.58 millones.
 DEEP WEB

También conocida como Deepnet, Dark Web, Hidden Web, etc.

Características
Aquello que no aparece en la internet convencional

No se puede relacionar con ningún motor de búsqueda tradicional

1. Más de 30,000 sitios dark web (2018) (Google, Safari, Firefox, etc)
2. Información cifrada/no se puede acceder.
3. No todo su contenido es ilícito.
4. Permite mayor privacidad
5. Acceso a través de software que protege la identidad.
6. Facilita Compraventa de mercaderías ilícitas (drogas,
identificaciones falsas, asesinos a sueldo, armas)
7. Combinación de criptomonedas
8. Dificultad rastreo transaccional
 ESQUEMA OPERATIVO

Usuario accede a la red profunda Accede a los distintos mercados de la Se adquieren distintos productos
aprovechándose del alto grado de red profunda. y servicios de carácter ilícito
anonimato de los protocolos Onion y utilizando Criptomonedas.
TOR.

Se dificulta identificar la Proveedores de estos mercados utilizan

mezcladores de activos virtuales para
trazabilidad de estas disfrazar el origen de las operaciones y sus
transacciones. pagos.
 Formas de estafa con criptomonedas

• Un supuesto “gerente de inversiones” se comunica con usted inesperadamente.

• Un estafador se hace pasar por una celebridad que puede multiplicar las criptomonedas que usted le envíe. .
• Un “enamorado” virtual quiere que usted le envíe dinero o criptomonedas para ayudarlo a invertir.
• Los estafadores le garantizan que ganará dinero o le prometen que obtendrá altos rendimientos garantizados.
• Los estafadores prometen dinero gratis.
• Los estafadores se hacen pasar por compañías reconocidas.
• Los estafadores se hacen pasar por representantes de negocios nuevos o establecidos que ofrecen monedas y tokens criptográficos
fraudulentos.
• Los estafadores se hacen pasar por representantes de agencias del gobierno, fuerzas del orden o compañías de servicios públicos. .
• Los estafadores publican puestos de trabajo falsos en sitios web de empleo.
Quiebra de Exchange

Capítulo 11 de la Ley de Quiebras

 Procesos de Evaluación Nacional de Riesgos

Los países deben identificar, evaluar y

entender sus riesgos de LD/FT y tomar
acciones para mitigarlos.
Evaluación de riesgos y
R. 1 aplicación del Enfoque
Basado en Riesgo
Los países deben mantener actualizadas
las evaluaciones y deben contar con
Evaluación Nacional de
Riesgo de LD/FT
mecanismos para suministrar la
información apropiada sobre los
resultados a todas las autoridades
competentes.

Inicio
Primera Segunda
Tercera
Evaluación Evaluación
2015 Nacional 2018 Nacional 2022 Evaluación
Nacional
de Riesgo de Riesgo
de Riesgo
 Módulos de Trabajo Actualización ENR
Lavado de Dinero Inclusión Financiera Nuevos Módulos Herramienta NRA
Amenaza/Vulnerabilidad
Amenazas
8. Inclusión Financiera
1. Amenazas LD

9. Financiamiento del Terrorismo 10. Activos Virtuales

Amenazas internas
Amenazas externas (actualizaciones)
11. Delitos Ambientales
Vulnerabilidad Nacional 9.1 Amenazas de FT
12. Organizaciones sin fines de lucro
2. Capacidad de Lucha (enfoque FT)
✓ Terrorismo global
✓ Terrorismo regional 13. Delitos Fiscales
Vulnerabilidad Sectorial ✓ Terrorismo doméstico

14. Beneficiario Final

3. Bancos
4. Seguros y valores
5. Cooperativas
6. Transferencias de fondos 9.2 Vulnerabilidad Nacional Riesgo LD/FT
7. APNFD
Guatemala
El Papel de las Personas Obligadas
 Personas Obligadas en materia LD/FT

Obligaciones Personas Obligadas

Debida Diligencia del Cliente

Entidades Financieras
Reportes de Transacciones Sospechosas

Registro de operaciones iguales o mayores

a USD 3,000.00

Reportes electrónicos (transferencias de

fondos y efectivo, entre otros)

Capacitación / Oficial de Cumplimiento

Actividades y Profesiones
No Financieras Designadas
 Entidades Financieras y PSVA

En lo que respecta al inciso iii) sobre transferencias de activos virtuales, en el

criterio 15.9 de la Metodología de Evaluación, el cual establece que con
Y las entidades respecto a las medidas preventivas, se debe exigir a los PSAV que cumplan
financieras ?? con los requisitos establecidos en las Recomendaciones 10 a 21, en el inciso
b) numeral iv) establece que las mismas obligaciones se aplican a las
instituciones financieras al enviar o recibir transferencias de activos virtuales
en nombre del cliente

Guía GAFI
FIs should apply a risk-based approach when considering establishing or continuing relationships
with VASPs or customers involved in VA activities, evaluate the ML/TF risks of the business
relationship, and assess whether those risks can be appropriately mitigated and managed
EL PAPEL DE LAS PERSONAS OBLIGADAS

Los PSAV son una nueva

modalidad para realizar
transacciones Identificación
de PSAV

Importancia de
comprender los cambios
a nivel económico y social
Evaluación de
riesgo
Adaptación al cambio /
actualización de
procedimientos
Toma de
decisiones

Comprensión de nuevos
sectores
Administración
de riesgos
PSAV nacionales e internacionales
Consideraciones Finales
 Consideraciones Finales

Los PSAV de momento no son

sujetos obligados, sin
embargo, eso no los hace estar
fuera de la ley Importancia de comprender el
entorno y sus constantes
Importancia de la educación
cambios estructurales y
para evitar estafas
legislativos

El conocimiento del cliente es El monitoreo como

clave para cuidar al sistema herramienta de apoyo para la
financiero y no financiero detección de RTS
RETOS A NIVEL NACIONAL E INTERNACIONAL

Regulación Comprensión del

sector

Profesionalización
Supervisión
y perfiles
ACTIVOS VIRTUALES