Lcda. Gleiccy L. Freites G.

Contador Público Colegiado N° 60942

INFORME DE COMPILACION DE INFORMACION FINANCIERA

Señores:
BANESCO BANCO UNIVERSAL

Sobre la base de la información proporcionada por la Compañía

AGROINDUSTRIA PIO, C.A. he compilado de acuerdo con la Norma Internacional de
Servicios Relacionados 4410 (NISR 4410), “Trabajos para compilar información
financiera”, el Estado de Situación Financiera al 30 de Abril de 2017 y el Estado de
Resultado por el mes terminado de la Compañía AGROINDUSTRIA PIO, C.A. La
administración es responsable por esa información financiera compilada.

No he auditado ni revisado esa información financiera compilada y

consecuentemente, no expreso ninguna opinión sobre la misma.

El marco conceptual para informes financieros que sirvió de base para la

compilación del Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultado que se anexa,
fueron los principios de Contabilidad generalmente aceptados en la República Bolivariana
de Venezuela.

Los principios de contabilidad generalmente aceptados en la República Bolivariana

de Venezuela (VEN NIF), requieren la presentación de los estados financieros en cifras
actualizadas por efecto de la inflación, por lo tanto, la falta de reconocimiento de los
efectos de la inflación de los estados financieros adjuntos, no están de acuerdo con los VEN
NIF.

Este informe está dirigido únicamente para gestionar Línea de Crédito en el Banco
Banesco.

Maracay, 02 de Mayo de 2017.

 AGROINDUSTRIA PIO, C.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DE 2017
EXPRESADO EN VALORES HISTORICOS

NOTA 1: CONSTITUCION Y OBJETO SOCIAL DE LA ENTIDAD

Agroindustria Pío, C.A., es una sociedad constituida y domiciliada en la Carretera
Nacional Turmero, La Encrucijada, Local Nº 5, Urb. La Flor, Parcela # 42-A, Turmero,
Edo. Aragua, registrada el 04 de Noviembre del Año 2014 en el Registro Mercantil
Segundo de la Circunscripción Judicial del Estado Aragua quedando inscrita bajo el Nº 20
Tomo 174-A. Su Registro de Información Fiscal (RIF) es el Nº J-40505370-4 y de acuerdo
a sus estatutos su objeto principal es el comercio en todas sus formas dentro y fuera de la
República Bolivariana de Venezuela, podrá dedicarse a todo lo relacionado con el
desarrollo de actividades comerciales de importación y exportación, compra, venta,
fabricación, comercialización, distribución, mantenimiento, transporte y envasado de toda
clase de alimentos dirigidos al consumo humano, productos animales y vegetales,
manufacturados y procesados, ya sea por si misma o por otros agentes, de producción,
elaboración de pasapalos, tequeños, pastelitos, tortas, panificación y repostería, pulpa de
frutas y sus derivados de bebidas naturales, refrescos, hielos, de productos lácteos,
margarinas, manteca, mantequillas, huevos, charcutería y aceites comestibles, delicateses
o productos importados, procesados, podrá procesar alimentos enlatados, empacados y
conservados, productos naturistas y homeopáticos. También podrá dedicarse a la actividad
agrícola, pesquera y/o pecuaria, pudiendo desarrollar actividades de recolección,
producción beneficio desposte en las operaciones ya mencionadas y en fin en todos
aquellos negocios que directa o indirectamente tengan relación con los expresados objetos
y sean más convenientes para los intereses de esta firma, además de realizar todos los
actos de lícito comercio para el mejor y más cabal funcionamiento de las operaciones que
constituyen los objetivos especiales y generales de la misma ya que la enumeración es de
tipo enunciativo y no taxativo.
NOTA 2: POLÍTICAS CONTABLES MÁS SIGNIFICATIVAS
Las políticas contables más significativas, seguidas por la empresa en la
presentación de Estados Financieros, se asumen a continuación:
a) Base de Preparación y Presentación
Los Estados Financieros al 30 de Abril de 2017 se presentaron con base a los
principios de contabilidad generalmente aceptados en la República Bolivariana de
Venezuela aplicable a la Pequeña y Mediana Empresa a valores históricos.

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Las notas forman parte Integral de los Estados Financieros
 b) La falta de reconocimiento de los efectos de la inflación en los estados
financieros.
Los estados financieros que se presentan no han sido reexpresados por efecto de la
inflación. Los estados financieros se encuentran a valores históricos.
c) Los riesgos asociados a la Entidad
El efectivo y sus equivalentes son colocados en un grupo diversificado de entidades
financieras y las cuentas por cobrar con una alta rotación de contabilidad, no
representan un riesgo de crédito significativo para la entidad. La entidad limita el
riesgo de mercado y liquidez, principalmente realizando operaciones que tienden a
ser seguras, rentables, eficientes y de fácil liquidación.
d) Propiedad, Planta y Equipos
Las propiedades, planta y equipos se registran al costo en reconocimiento inicial al
cierre y se actualizan por efectos de la inflación. La depreciación se calcula con
base al método de línea recta sobre la vida útil probable de los activos. Las
reparaciones y mantenimientos se cargan directamente al resultado y las mejoras y
renovaciones se reconocen como un componente de las propiedades. Planta y
equipo están valuados para su uso adecuado.
e) Impuesto sobre la Renta
El gasto de Impuesto sobre la Renta se calcula con base en el enriquecimiento neto
gravable determinado según lo establecido en la Ley de Impuesto sobre la Renta
vigente, deduciendo del monto determinado las rebajas, los anticipos y retenciones
efectuadas en el ejercicio.

NOTA 3: EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Se muestra en esta nota un detalle de los componentes de esta partida, formado por
las cuentas de efectivos y corresponden a fondos generados por operaciones propias de la
empresa Agroindustria Pío, C.A. Está compuesta por el efectivo en bancos. Utiliza una
cuenta de banco para operaciones ordinarias y normales.

Bancos Nro. De Cuentas Saldo al 30 de Abril de

2017

Banesco 01340452654521022483 25.009.782,67

Total… 25.009.782,67

NOTA 4: CUENTAS POR COBRAR

La mayoría de las ventas se realizan con condiciones de crédito normales y los

importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Cuando el crédito se amplía más
allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo

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amortizado utilizando el método de interés efectivo. Al final de cada periodo sobre el que
se informa, los importes en los libros de los deudores comerciales y otras cuentas por
cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vaya a ser
recuperables y se aprovisiona, por lo que se reconoce en resultados una pérdida por
deterioro del valor (pérdidas por cuentas incobrables). Las cuentas por cobrar están
representadas de la siguiente manera al 30/04/2017:

Cuentas por Cobrar Clientes Bs.

Alimentos MCM, C.A. 1.747.866,66

Alimentos MW, C.A. 2.200.000,00

Granja Celestina, C.A 295.733,34

Totales… 4.243.600,00

Cuentas Por Cobrar Socios Bs.

Gerardo De Stefano 1.000.000,00

Totales… 1.000.000,00

NOTA 5: INVENTARIOS

Los inventarios se expresan al importe menor entre el costo y el precio de venta

menos los costos de terminación y venta. El costo se calcula aplicando el método de
primeras entradas, primera salida (PEPS), y su valor al 30/04/2017 asciende a Bs.
1.895.625,45.

NOTA 6: OTROS ACTIVOS CORRIENTES

Los saldos al 30/04/2017 de los activos corrientes están representados de la

siguiente manera:

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 Descripción Bs.

Excedente Fiscal 485.925,20

Retención IVA 474.106,34

Anticipo a Proveedores 3.000.000,00

Totales… 3.960.031,54

NOTA 7: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Las partidas de mobiliario y equipos se miden al costo menos la depreciación

acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado. La depreciación se
carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su
vida útil estimada. La depreciación se calcula por el método de línea recta, según la vida
estimada del activo, tal como se menciona a continuación:

Descripción Valor Años a depreciar

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 211.750,00 5 Años

MAQUINARIA Y EQUIPO 1.713.250,00 5 Años

Totales… 1.925.000,00

Deterioro del Valor de los Activos

Los activos a largo plazo sujetos a depreciación (mobiliario y equipos) son

revisados periódicamente para evaluar si existen indicios de pérdida por deterioro, `por la
existencia de algún evento que indique que el importe en libros no pueda ser recuperable,
parcial o totalmente. Una pérdida por desvalorización es el importe que excede el
valor en libros de un activo con respecto a su valor recuperable, a través de los flujos de
caja futuros provenientes de sus operaciones o la venta de los activos. Al 30 de Abril de
2017, la compañía determinó que no hay indicio de que sus activos a largo plazo pudieran
no ser recuperables.

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NOTA 8: CUENTAS POR PAGAR

Los saldos de las Cuentas por Pagar que se presentan a continuación, es el

resultado de las transacciones de origen comercial de la organización y presentan un saldo
al 30/04/2017:

Cuentas Por Pagar Proveedores Bs.

Plumrose Latinoamericana, C.A. 979.740,00

Totales… 979.740,00

NOTA 9: CAPITAL SOCIAL

El Capital Social de la Compañía es de Dos Millones de Bolívares (Bs.

2.000.000,00) representado en 20.000 acciones nominativas, con un valor nominal de Bs.
100,00 cada una. El Capital ha sido suscrito y pagado en su totalidad por los accionistas
de la siguiente forma GERADO ENRIQUE DE STEFANO ha suscrito y pagado 1000
acciones para un total de Bs. 1.000.000,00 y el accionista MISAEL ENRIQUE PEREIRA
DEL VALLE ha suscrito y pagado 1000 acciones para un total de Bs. 1.000.000,00.

NOTA 10: RESERVA LEGAL

La reserva legal se calcula tal como se establece en el Código de Comercio, en el

Artículo 262, anualmente se separa de los beneficios líquidos el cinco por ciento (5%),
para formar el fondo de reserva hasta llegar a un diez por ciento (10%) del capital social.

NOTA 11: RESULTADOS ACUMULADOS

Los resultados acumulados son el resultado de la utilidad o pérdida obtenida al

final de cada período económico, el cual asciende al 30/04/2017

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 Años Monto Bs.

2015 4.904.480,69

2016 6.088.351,80

Totales… 10.992.832,49

NOTA 12: INGRESOS NETOS

Los ingresos ordinarios incluyen el valor justo de las contraprestaciones recibidas

o a recibir por las ventas y servicios en el curso ordinario de las actividades de la
sociedad. Los ingresos ordinarios se presentan netos de rebajas y descuentos.

NOTA 13: COSTOS

Los principales costos y gastos de operación y administración se detallan a

continuación:

Costo de Ventas Monto Bs.

Inventario de Mercancías Inicial 1.895.625,45

Compras de Mercancía 40.323.151,31

Mercancías Disponible 42.218.776,76

Inventario de Mercancías Final -7.910.325,41

Total Costo de Ventas… 34.308.451,35

NOTA 14: GASTOS GENERALES

Los principales gastos generales para el período 30/04/2017 se detallan a

continuación:

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Las notas forman parte Integral de los Estados Financieros
 GASTOS GENERALES Monto Bs.

Sueldos a Directivos 1.854.999,97

Rep. Y Mtto. De Local 543.153,23

Rep. Y Mtto. De Maquinaria y Equipo 935.319,97

Gastos de Oficina 501.998,10

Gastos de Representación 683.875,00

Gastos de Seguridad 224.087,49

Honorarios Profesionales 954.000,00

Servicios Contratados 531.856,72

Totales… 6.229.290,48

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