Módulo 4: Los pagos en el

comercio exterior

Unidad 4: Tipos de pagos

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Introducción ........................................................................................................ 3
Unidad 4. Tipos de pagos...................................................................................... 4
4.1 Billetes de banco ............................................................................................. 5
4.2 Cheque personal ............................................................................................. 6
4.3 Cheque bancario ............................................................................................. 6
4.4 Transferencia y orden de pago ........................................................................ 7
4.5 Remesa simple y orden de pago ....................................................................... 7
4.6 Crédito documentario ..................................................................................... 9
Glosario ............................................................................................................. 12
Bibliografía ........................................................................................................ 13

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Introducción
Los tipos de pago utilizados en el comercio internacional representan la diversidad
de formas o métodos de pago mediante los cuales, tanto importador como
exportador, pueden llevar a cabo todas las actividades y operaciones vinculadas con
la compra y venta.
Es importante señalar y tener en cuenta que las formas de pago expresadas o más
concurrentes en este escenario buscan facilitar las operaciones de cada uno de los
actores desde las dos vertientes: por una parte, la de los exportadores; y por otra, la
de los importadores.
Los bancos, como entidades emisoras tanto de efectivo o dinero como cheques,
deberán brindar toda la seguridad, solidez y garantía tanto a exportadores como
importadores, con el objetivo de que las operaciones se lleven a cabo de la manera
más correcta, transparente y diligente que sea posible.

Estructura de Contenidos
Unidad 4. Tipos de pagos

4.1 Billetes de banco

4.2 Cheque personal
4.3 Cheque bancario
4.4 Transferencia y orden de pago
4.5 Remesa simple y orden de pago
4.6 Crédito documentario

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Unidad 4. Tipos de pagos

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os pagos del comercio internacional podemos definirlos como parte de los
diferentes acuerdos que se establecen entre el comprador y el vendedor para
determinar el momento del pago de la mercadería o servicio.

En estas operaciones de pago, todo gira en torno al embarque o entrega del bien o
del servicio.

Como parte del comercio exterior las partes interesadas pueden recurrir la
“financiación internacional”. En pocas palabras, consiste en una operación de
comercio exterior en donde los fondos circulantes se destinan directamente a
costear una exportación o una importación. La financiación internacional se
compone de dos modalidades:

Financiación de exportación

Dentro de este proceso, se realiza una operación denominada “prefinanciación de

exportación”. Esta se define como un anticipo al exportador para que el mismo
logre completar los costos vinculados en la fabricación de la mercancía que será
sujeta a la exportación.

Después de consumada la prefinanciación y efectuado el envío de la mercancía, se

inicia la fase de “posfinanciación de exportación”, que implica la cobertura de
costos parcial o total del agente encargado de la importación.

Financiación de importación

El importador puede financiarse durante el periodo de tiempo que transcurre entre

la importación de la mercancía, su posterior comercialización y cobro.

Principales formas de pago en el comercio internacional

Pago por adelantado

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El exportador solo procede a enviar la mercancía una vez que ya se ha efectuado el
pago. En otras palabras, el exportador solo enviará la mercancía cuando haya
confirmado el pago o transferencia de los fondos. Dentro de los mercados
competitivos esta práctica o forma de pago es de poco uso, en vista de que debe
existir mucha confianza entre el importador y el exportador.

Pago a la vista

Conocido también como pago al contado o contra documentos. Define claramente

el pago que recibe el exportador al momento de haberse efectuado el embarque o
contra la presentación al importador de los documentos que detallan la mercancía
o los servicios efectuados.

Pago a plazo

El pago que el exportador recibirá se efectúa un tiempo después de haberse hecho

el embarque. El plazo para efectuar el pago será pactado entre el importador y el
exportador, pero siempre verificado en función de la fecha de embarque y la
presentación de la factura y los otros documentos pertinentes.

Cuenta abierta

En la cuenta abierta, el exportador realiza el envío de la mercancía, los documentos

de embarque y las facturas pero el importador realiza el pago posteriormente. El
exportador procede a este tipo de operaciones de alto riesgo solo cuando existe un
alto nivel de confianza con el cliente y tiene conocimiento claro de las regulaciones
del país importador.

4.1 Billetes de banco

Los billetes de banco son trozos de papel o moneda de forma impresa que
representan la cantidad de dinero legal a pagar por la transacción realizada.

Los billetes de banco son emitidos por un banco central o una autoridad encargada
de emitir estas monedas. En la actualidad solo circula como moneda de curso legal
y no es cambiable por oro o plata.

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El papel impreso comúnmente posee marcas, codificaciones, otras características
de seguridad y firmas que garantizan su autenticidad.

4.2 Cheque personal

Un cheque es un documento utilizado como instrumento de pago a través del cual

una persona autoriza a una entidad bancaria el pago de una cantidad especificada
de dinero a otra persona o empresa.

También la persona que autoriza o emite el cheque puede ser el beneficiario,

ejemplo de ello, cuando se llena el cheque para utilizarlo por cuenta propia.

Dentro del componente del cheque, encontramos los siguientes intervinientes:

- El librador: es la persona o empresa que emite y firma el cheque.

- El librado: es la entidad bancaria que paga el importe del cheque.
- El tenedor o beneficiario: es la persona o empresa que puede cobrar el cheque.
En ciertas ocasiones también puede existir un endosante.

4.3 Cheque bancario

El cheque bancario es un medio de pago en el que la entidad bancaria es el librador,

es decir, el emisor y firmante del cheque.

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4.4 Transferencia y orden de pago

Son los medios de pago internacionales más utilizados. El importador paga al

exportador por intermedio de los bancos.

4.5 Remesa simple y orden de pago

La remesa es el medio de pago por el que, el exportador de la mercancía entrega a

su banco unos documentos para que proceda a gestionar su cobro por parte del
importador.

La remesa se utiliza cuando el nivel de confianza entre comprador y vendedor ese

medio, es decir, no nos encontramos ante una situación de desconfianza absoluta
(que resolveríamos utilizando un crédito documentario) pero tampoco existe una
relación comercial estrechar y duradera (en la que utilizaríamos el cheque o la
orden de pago simple).

Clasificación de las remesas

Remesa simple: es aquella en la que sólo se envían documentos financieros

(letras, pagarés).

Remesa documentaria: es aquella que puede contener documentos financieros,

pero que siempre contiene documentos relativos al dominio de la mercancía que el
exportador entrega a su banco con instrucciones de que los entreguen el
importador extranjero (también a través de su banco) contra aceptación del efecto
o contra el pago de su importe.

Remesa a la vista: es la que se envía con instrucciones de entregar documentos

contra el pago.

Remesa plazo (contra aceptación): es aquella que pretende conseguir el pago de

documentos financieros a un vencimiento fijo o a contar desde la fecha de

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presentación al liberado (a tantos días/ meses vista) (tomado de: FeriaOnline S.L,
2007).

El desarrollo de una remesa consiste en los siguientes pasos:

 El exportador procede al envío de las mercancías.

 El exportador entrega al banco los documentos comerciales y financieros del
envío, acordados previamente con el importador.
 La entidad bancaria del exportador remite los documentos al banco de
importador.
 El banco del importador verifica con el importador los documentos y se procede
al pago de las mercancías.

Una vez que el importador tenga a su disposición los documentos acreditativos,

podrá retirar la mercancía en el lugar acordado con el exportador, para esto será
necesario que presente los documentos. En caso de que el importador se rehúse a
hacer el pago, la mercancía será devuelta al exportador. Los costos de
almacenamiento y transporte de la devolución correrán por cuenta del exportador.
En la figura 1 se esquematiza la dinámica de una remesa simple.

Figura 1. Desarrollo de una remesa simple.

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4.6 Crédito documentario

Un crédito documentario (carta de crédito) es el compromiso que asumió un banco

(banco emisor) obrando a petición y de conformidad con las instrucciones de un
cliente (ordenante) por el que se obliga a pagar a un tercero (beneficiario) un
determinado importe contra entrega por parte de este, de determinados
documentos exigidos que demuestran que se han cumplido los términos y
condiciones estipulados

La entidad emisora paga contra presentación de los documentos, no respondiendo

por la calidad, cantidad y estado de la mercancía, siendo operaciones
independientes de los contratos firmados por las partes.

Esto a su vez se trata, por tanto, de una operación de riesgo que debe ser analizada
y aprobada previamente por la entidad que emite el crédito documentario.

Los créditos documentarios pueden clasificarse como:

 Irrevocables: implican la imposibilidad de modificar cualquiera de los términos

del crédito hasta tanto no exista un acuerdo entre todas las partes involucradas.

 Confirmados: el banco emisor de un crédito está localizado en un país distinto

al del exportador y beneficiario del crédito. El exportador, buscando máximas
garantías de cobro, puede exigir la confirmación del crédito por parte de una
entidad financiera distinta a la que lo emite, apareciendo la figura del banco
confirmador que añade su compromiso irrevocable ante el beneficiario, en las
mismas condiciones que el banco emisor, garantizándole que cobrará el importe
del crédito si cumple con los términos y condiciones del mismo.

 Transferibles: este tipo de crédito se abre confiriendo expresamente al

exportador la posibilidad de cedérselo de manera parcial o total a favor de uno o
más beneficiarios. Se utiliza con frecuencia en operaciones gestionadas por
intermediarios.

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 A la vista o a plazo: en función de si el pago debe ordenarse en el mismo
momento de la presentación de los documentos o tras el periodo de
aplazamiento acordado entre las partes.

Los pasos involucrados en un crédito documentario son los siguientes:

1. El importador solicita a su entidad financiera la apertura de un crédito
documentario a favor del exportador, con indicación del propósito del mismo y
de las condiciones de la transacción, así como de los documentos que deberá
remitir el exportador para acreditar el cumplimiento por su parte del contrato
y el envío de las mercancías compradas. La emisión de un crédito
documentario de importación supone una operación de riesgo que debe ser
previamente analizada y valorada por la entidad el importador.
2. La entidad financiera del importador emite el crédito documentario.
3. Aviso del crédito documentario al exportador.
4. El exportador remite la mercancía al importador en los términos acordados.
5. Tras el envío de la mercancía, el exportador entrega a su entidad financiera la
documentación exigida en el condicionado del crédito.
6. El banco del exportador enviará la documentación a la entidad emisora del
crédito documentario.
7. En caso de que la documentación recibida sea correcta, la entidad financiera
del importador ordenará el pago de los importes acordados al exportador, y
entregará los documentos al importador.
8. El importador procede a la recogida de la mercancía remitida por el exportador
en el lugar acordado.

En la figura 2 se esquematiza el circuito de procesos descritos implicados en el

crédito documentario.

Todas las formas o métodos de pago descritos han contribuido enormemente al

desarrollo, evolución y madurez de todas las operaciones del comercio
internacional.

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Figura 2. Desarrollo de un crédito documentario.

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Glosario
 Banco: es una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la
forma de depósitos, y prestar dinero, así como la prestación de servicios
financieros.
 Financiación: obtención de capitales con el fin de aplicarlos a la actividad de
la empresa, sea para adquirir nuevos bienes de producción o para compensar un
saldo negativo de fondos. En general, comprende todas aquellas actividades que
permiten a la empresa acceder al capital necesario para el cumplimiento de sus
funciones o para generar y estimular la actividad económica de la misma.
 Bolsa de valores: es una organización privada que brinda las facilidades
necesarias para que sus miembros, atendiendo los mandatos de sus clientes,
introduzcan órdenes y realicen negociaciones de compra y venta de valores,
tales como acciones de sociedades o compañías anónimas, bonos públicos y
privados
 Casa de cambio: organización o centro que permite a los clientes cambiar una
divisa por otra.
 Moneda: es una pieza de un material resistente, de peso y composición
uniforme, normalmente de metal acuñado en forma de disco y con los
distintivos elegidos por la autoridad emisora, que se emplea como medida de
cambio (dinero) por su valor legal o intrínseco y como unidad de cuenta.
 Pagos: es uno de los modos de extinguir las obligaciones, y consiste en el
cumplimiento efectivo de la prestación debida.
 Cheque: es un documento contable de valor en el que la persona que es
autorizada para extraer dinero de una cuenta
 Transferencia bancaria: es un método de transferencia electrónica de
fondos de una persona o entidad a otra.
 Divisa: es un concepto de la ciencia económica que refiere a toda moneda
extranjera.
 Tasa de cambio: es la tasa o relación de proporción que existe entre el valor
de una y la otra.

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Bibliografía

 Cantos, M. (2014). Introducción al Comercio Internacional. Catalunya, España:

Ediciones Universitat Oberta De Catalunya.

 Martín, M., & Martínez, R. (2014). Manual Práctico del Comercio Exterior (15a
ed.). Madrid: Fundación Confemetal.

 Caballero, I., Padín, C., & Contreras, N. (2013). Comercio Internacional (2da
ed.). España: Ideas Propias Editorial.

 Correa, C. (2013). Comercio Internacional (2da ed.). Buenos Aires, Argentina:

UNAM.

 FeriaOnline S.L (2007). Medios de pago. Comercio Exterior. [Documento

Online] Recuperado de:
http://www.educaguia.com/apuntesde/comercio/mediosdepago.pdf

 Greco, O. (2008). Diccionario de finanzas (2a. ed.). Buenos Aires: Valletta

Ediciones

 Maubert, C. (2013). Comercio Internacional. México: Editorial Trillas.

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