Prendas para mascotas

Encuesta: Mercado Potencial: ¿Usted utiliza accesorios en su día a día? Carteras, Corre
130 Mujeres 277,963
% Mujeres 50.00%
Mujeres con Edades (15-29 años) 66,276
Mujeres con Edades (15-29 años 23.84%
Respuesta cartera: 120
Mujeres con Edades (15-29 años 92.31%
Mercado Potencial 61,178

Mercado Disponible (Encuesta): ¿Usted utilizaría un producto ecológico?

Respuesta 95
Mujeres, 15-29 año 73.08%
Mercado Disponibl 44,707

Mercado Eficiente (Encuesta): Si existiera en el mercado carteras ecológica

Respuestas: 45
Mujeres, 15-29 año 34.62%
Mercado Disponibl 15,475

Segmentación Geográfica Tamaño muestra

Ejemplo: Evaluación del 2021

San Isidro 33,829 Mercado Potencial

La molina 74,997 Mercado Disponible

Los Olivos 169,137 Mercado Eficiente

Censo 2017 277,963 Mercado Objetivo 2021

Lima 555,926 4,406,411 Tasa de Merc Obj

San Isidro 32,872 Años

La molina 71,043 2021

Los Olivos 164,177 2022*

Censo 2007 268,092 2023*

Lima 3,892,271 2024*

2025*
2026*

Tasa crec 10 años Total Anual Población 2021 % Por distrito

San Isidro 2.91% 0.29% 34,220 13.41%
La Molina 5.57% 0.54% 76,640 30.03%
Los Olivos 3.02% 0.30% 171,163 67.06%
Total Distritos 3.68% 0.36% 282,012
Total Lima -85.72% -17.68% 255,236

Lima 81,851

Vida Util del Proyecto

Periodo de proyeccion de su proyecto va depender de la metodología
de reemplazo de activos
1) El activo mas importante y valioso en su negocio (Maquinarias, Herramientas, PC, …...)
2) Ver la depreciacion de est activo: en la pagina de la SUNAT la depreciacion del activos
3) Seleccionar el numero de años de depreciacion. 5
Proyección 5 años

"Evaluación de Proyectos"
Nassir Sapag Chain
su día a día? Carteras, Correas, Billeteras.
INEI 2017

INEI 2017

aría un producto ecológico? Si o No

el mercado carteras ecológicas, ¿estarias dispuesto a comprarlo? Si o No

130

42,166
30,813
10,666
2,133 "Regla de Pareto" 20%
0.36%

Consumidores
2,133
2,141
2,149 Demanda Proyectada (estos datos va en la hoja Presupuesto de Ingresos)
2,157
2,164
2,172

Fallecidos Poblacion 2021

10,974 23,246
24,577 52,062
54,890 116,273
191,581
173,385

20%
 GASTOS DE CO
(Gastos pre operativos)
Gastos de la información a obtener del mercado y el producto
Gastos Registrales en los Registros Públicos
Búsqueda de nombre
Reserva de nombre
Minuta de constitución
Redacción de la minuta de constitución por parte del abogado
Gastos Notariales
Escritura pública de constitución
Elevar la escritura pública de constitución a los registros públicos
Sunat
Obtención del RUC y Autorización para impresión de comprobantes de pago
Comprobantes de pago: FACTURA, BOLETAS DE VENTA y GUIA DE REMISIÓN
Boleta de Venta
Factura
Guía de remisión
Libros Contables
Registro de Compras
Registro de Ventas
Legalización de libros Contables
Registro de Compras y Registro de Ventas
Ley de la MYPE
INDECOPI
Licencia de Funcionamiento
Trámites en la municipalidad donde se va a ubicar el negocio (Jose Luis Bustamante y Rivero)
El local tiene menos de 100m2
El local tiene menos de 100m2 y 500m2
Inspección Técnica de Defensa Civil
El local tiene menos de 100m2
El local tiene menos de 100m2 y 500m2
DIGESA U OTROS PERMISOS
TOTAL

Número 1

INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

Gastos de la información a obtener del mercado y el producto
Gastos Registrales en los Registros Públicos
Minuta de constitución
Gastos Notariales
SUNAT
Comprobantes de pago: FACTURA, BOLETAS DE VENTA y GUIA DE REMISIÓN
Libros Contables
Legalización de libros Contables
Licencia de Funcionamiento
Inspección Técnica de Defensa Civil
DIGESA U OTROS PERMISOS

Número 2

I. INVERSIONES
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
Número 4
TABLA RESUMEN DE INVERSIÓN FIJA
INVERSIÓN FIJA
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
Inmueble
Muebles y Enseres
Maquinarias
Vahículos
Equipos de computo
Equipos de comunicación
Otros*
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
Disponible
Exigible
Realizable
CAPITAL DE TRABAJO
INVERSIÓN TOTAL

(*) otros fastos fijos

 GASTOS DE CONSTITUCIÓN

y Rivero)
INVERSION TOTAL INTANGIBLE

ITEMS Descripción de Bienes Cantidad Costo Unitario

INMUEBLE 1 S/6,200.00
MUEBLES Y ENSERES Escritorios 3 S/450.00
Sillas giratorias 2 S/75.00
Archivadores de madera 4 S/150.00
MAQUINARIAS 1 S/10,000.00
VEHÍCULOS 0 S/0.00
EQUIPOS DE COMPUTO Computadora HP 1 S/1,800.00
Impresoras Canon MODELO X1 2 S/250.00
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Teléfonos 3 S/50.00
COSTO TOTAL DEL TANGIBLE

Número 3

S/24,465.50
S/7,316.00 I. INVERSIONES
S/2,221.50 Capital de trabajo
S/11,800.00
S/0.00
S/2,669.00
S/159.00
S/300.00
S/1,866.00
S/400.00
S/0.00
S/1,466.00
S/1,564.90
S/27,896.40
S/200.00
S/41.00
S/21.00
S/20.00
S/180.00
S/180.00
S/370.00
S/200.00
S/170.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/250.00
S/50.00
S/200.00
S/0.00
 S/185.00
S/185.00
S/0.00
S/240.00
S/1,466.00

Costo Total IGV TOTAL

S/200.00 S/30.51 S/200.00
S/41.00 S/6.25 S/41.00
S/180.00 S/27.46 S/180.00
S/370.00 S/56.44 S/370.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/250.00 S/38.14 S/250.00
S/185.00 S/28.22 S/185.00
S/240.00 S/36.61 S/240.00
S/1,466.00 S/223.63 S/1,466.00

SIN IGV 18%

Costo Total IGV TOTAL
S/6,200.00 S/1,116.00 S/7,316.00
S/1,350.00 S/81.00 S/1,431.00
S/150.00 S/13.50 S/163.50
S/600.00 S/27.00 S/627.00
 S/10,000.00 S/1,800.00 S/11,800.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/1,800.00 S/324.00 S/2,124.00
S/500.00 S/45.00 S/545.00
S/150.00 S/9.00 S/159.00
S/20,750.00 S/3,415.50 S/24,165.50 Inversión a largo plazo. Sufren depreciación.

Cuadro de capital de trabajo

Descripción de Bienes Cantidad Costo Unitario Costo Total

Tarjetas de presentación 550 S/ 0.10 S/ 55.00

Diseñador WEB 1
COSTO TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO
Propio
m2 costo unit sin IGV $ dólar Total sin IGV
pueblo libre 70 1000 3.9 273000
lince 100 1200 3.9 468000
S/ 741,000
Alquilado Costo alquiler sin IG Meses de garantia Garantía
pueblo libre S/ 1,000.00 2 S/ 2,000.00
lince S/ 1,400.00 3 S/ 4,200.00
S/ 2,400.00 S/ 6,200.00

SIN IGV 18%

IGV TOTAL

S/ 9.90 S/ 64.90
S/ 1,500.00
S/1,564.90
Estructura Plan de Marketing
CUADRO 5
Gasto de venta
Gasto en publicidad y promoción
Gasto de operaciones comerciales
AÑO 1
GASTOS DE VENTAS ENE FEB MAR ABRIL MAY JUN
Impresiones / Material POP S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00

Publicidad en Red social Tik Tok S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00
Publicidad en Red social Facebook S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00
Otros gastos de publicidad S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00
GASTO TOTAL VENTAS S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00

GASTO TOTAL VENTAS S/ 5,760.00

AÑO 1
JUL AGO SET OCT NOV DIC
S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00

S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00

S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00
S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00
S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00
https://lucid.app/lucidspark/acac880a-560e-4940-aafb-2ff84196d803/edit?viewport_loc=-934%2C-327%2C3582%2C1567%2C0_0&invitationId=inv_d
Estructura de gastos CUADROS 6

GASTOS ADMINISTRATIVOS EN A
- BIENES ENE FEB MAR
Útiles de escritorio S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00
Materiales de limpieza S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00
Materiales de computación S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00
Otros S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00
COSTO TOTAL EN BIENES S/ 275.00 S/ 275.00 S/ 275.00
IGV (18 %) CRÉDITO FISCAL S/ 49.50 S/ 49.50 S/ 49.50
PRECIO DE COMPRA DE BIENES S/ 324.50 S/ 324.50 S/ 324.50

-SERVICIOS ENE FEB MAR

Luz S/ 130.00 S/ 130.00 S/ 130.00
Agua S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00
Teléfono e Internet S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00
Gastos de representación S/ - S/ - S/ -
Mantenimiento en general S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00
Alquiler de local S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
Servicio y asesorias externas S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00
Otros gastos de gestión S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
COSTO TOTAL EN SERVICIOS S/ 2,720.00 S/ 2,720.00 S/ 2,720.00
IGV (18 %) CRÉDITO FISCAL S/ 489.60 S/ 489.60 S/ 489.60
PRECIO DE COMPRA DE SERVICIOS S/ 3,209.60 S/ 3,209.60 S/ 3,209.60

PLANILLA DE SU
CONCEPTO ENE FEB MAR
Gerente General S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
Costurera S/ 1,025.00 S/ 1,025.00 S/ 1,025.00
Contador S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00
TOTAL SUELDOS /mes S/ 2,725.00 S/ 2,725.00 S/ 2,725.00

CUADRO RESÚMEN (COLOCAR EN EL DOCUMENTO)

CF Mensual
Planilla S/ 2,975.00
Bienes S/ 324.50
Servicios S/ 3,329.57
S/ 6,629.07

Año 1 Año 2 Año 3

Impuestos x costos y gastos -S/ 6,688.80 -S/ 6,856.02 -S/ 7,027.42
%2C3582%2C1567%2C0_0&invitationId=inv_d602266a-d665-4818-b278-2b6b7af8d0d3

GASTOS ADMINISTRATIVOS EN ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

ABRIL MAY JUN JUL AGO SET OCT
S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00
S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00
S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00
S/ 275.00 S/ 275.00 S/ 275.00 S/ 275.00 S/ 275.00 S/ 275.00 S/ 275.00
S/ 49.50 S/ 49.50 S/ 49.50 S/ 49.50 S/ 49.50 S/ 49.50 S/ 49.50
S/ 324.50 S/ 324.50 S/ 324.50 S/ 324.50 S/ 324.50 S/ 324.50 S/ 324.50

ABRIL MAY JUN JUL AGO SET OCT

S/ 130.00 S/ 130.00 S/ 130.00 S/ 130.00 S/ 130.00 S/ 130.00 S/ 130.00
S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00
S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00
S/ - S/ - S/ 600.00 S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00
S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
S/ 2,720.00 S/ 2,720.00 S/ 3,320.00 S/ 2,720.00 S/ 2,720.00 S/ 2,720.00 S/ 2,720.00
S/ 489.60 S/ 489.60 S/ 597.60 S/ 489.60 S/ 489.60 S/ 489.60 S/ 489.60
S/ 3,209.60 S/ 3,209.60 S/ 3,917.60 S/ 3,209.60 S/ 3,209.60 S/ 3,209.60 S/ 3,209.60

PLANILLA DE SUELDOS - GASTOS ADMINISTRATIVOS

ABRIL MAY JUN JUL AGO SET OCT
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 3,000.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ 1,025.00 S/ 1,025.00 S/ 1,025.00 S/ 1,025.00 S/ 1,025.00 S/ 1,025.00 S/ 1,025.00
S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00
S/ 2,725.00 S/ 2,725.00 S/ 2,725.00 S/ 4,225.00 S/ 2,725.00 S/ 2,725.00 S/ 2,725.00

CUADROS 6

Anual
S/ 35,700.00
S/ 3,894.00
S/ 39,954.80
S/ 79,548.80

Año 4 Año 5
-S/ 7,203.11 -S/ 7,383.18
 NOV DIC
S/ 120.00 S/ 120.00
S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 45.00 S/ 45.00
S/ 50.00 S/ 50.00
S/ 275.00 S/ 275.00
S/ 49.50 S/ 49.50
S/ 324.50 S/ 324.50

NOV DIC
S/ 130.00 S/ 150.00
S/ 80.00 S/ 80.00
S/ 80.00 S/ 80.00
S/ - S/ 600.00
S/ 50.00 S/ 50.00
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/ 80.00 S/ 80.00
S/ 300.00 S/ 300.00
S/ 2,720.00 S/ 3,340.00
S/ 489.60 S/ 601.20
S/ 3,209.60 S/ 3,941.20

NOV DIC TOTAL

S/ 1,500.00 S/ 3,000.00 S/ 21,000.00
S/ 1,025.00 S/ 1,025.00 S/ 12,300.00
S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 2,400.00
S/ 2,725.00 S/ 4,225.00 S/ 35,700.00
 2022 2023
Presupuestos de ingresos Nivel de Inflación 2.50% 2.50%

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 1

18% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Unidades(cuantas cantidades proyecto a vender)178 178 178 178 178 178
Valor de venta unitario ( lo que hacer las S/ 120.00
prendas) S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00
Valor de venta S/ 21,409.65 S/ 21,409.65 S/ 21,409.65 S/ 21,409.65 S/ 21,409.65 S/ 21,409.65
IGV S/ 3,853.74 S/ 3,853.74 S/ 3,853.74 S/ 3,853.74 S/ 3,853.74 S/ 3,853.74
Precio de venta S/ 25,263.38 S/ 25,263.38 S/ 25,263.38 S/ 25,263.38 S/ 25,263.38 S/ 25,263.38

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2

18% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Unidades 179 179 179 179 179 179
Valor de venta unitario S/ 123.00 S/ 123.00 S/ 123.00 S/ 123.00 S/ 123.00 S/ 123.00
Valor de venta S/ 22,024.38 S/ 22,024.38 S/ 22,024.38 S/ 22,024.38 S/ 22,024.38 S/ 22,024.38
IGV S/ 3,964.39 S/ 3,964.39 S/ 3,964.39 S/ 3,964.39 S/ 3,964.39 S/ 3,964.39
Precio de venta S/ 25,988.77 S/ 25,988.77 S/ 25,988.77 S/ 25,988.77 S/ 25,988.77 S/ 25,988.77

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 3

18% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Unidades 180 180 180 180 180 180
Valor de venta unitario S/ 126.08 S/ 126.08 S/ 126.08 S/ 126.08 S/ 126.08 S/ 126.08
Valor de venta S/ 22,656.76 S/ 22,656.76 S/ 22,656.76 S/ 22,656.76 S/ 22,656.76 S/ 22,656.76
IGV S/ 4,078.22 S/ 4,078.22 S/ 4,078.22 S/ 4,078.22 S/ 4,078.22 S/ 4,078.22
Precio de venta S/ 26,734.98 S/ 26,734.98 S/ 26,734.98 S/ 26,734.98 S/ 26,734.98 S/ 26,734.98

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 4

18% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Unidades 180 180 180 180 180 180
Valor de venta unitario S/ 129.23 S/ 129.23 S/ 129.23 S/ 129.23 S/ 129.23 S/ 129.23
Valor de venta S/ 23,307.30 S/ 23,307.30 S/ 23,307.30 S/ 23,307.30 S/ 23,307.30 S/ 23,307.30
IGV S/ 4,195.31 S/ 4,195.31 S/ 4,195.31 S/ 4,195.31 S/ 4,195.31 S/ 4,195.31
Precio de venta S/ 27,502.62 S/ 27,502.62 S/ 27,502.62 S/ 27,502.62 S/ 27,502.62 S/ 27,502.62

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 5

18% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Unidades 181 181 181 181 181 181
Valor de venta unitario S/ 132.46 S/ 132.46 S/ 132.46 S/ 132.46 S/ 132.46 S/ 132.46
Valor de venta S/ 23,976.52 S/ 23,976.52 S/ 23,976.52 S/ 23,976.52 S/ 23,976.52 S/ 23,976.52
IGV S/ 4,315.77 S/ 4,315.77 S/ 4,315.77 S/ 4,315.77 S/ 4,315.77 S/ 4,315.77
Precio de venta S/ 28,292.30 S/ 28,292.30 S/ 28,292.30 S/ 28,292.30 S/ 28,292.30 S/ 28,292.30

CUADRO 7

Precio Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

Producto Carteras Ecologicas S/ 120.00 S/ 303,160.60 S/ 311,865.21 S/ 320,819.76 S/ 330,031.42 S/ 339,507.57

Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

IGV S/ 46,244.84 S/ 47,572.66 S/ 48,938.61 S/ 50,343.78 S/ 51,789.29
 2024 2025 2026
2.50% 2.50% 2.50% 2022*
2,141
E INGRESOS AÑO 1
Julio Agosto Set Octubre Nov Dici Año 1
178 178 178 178 178 178 2,141 Depende de tu proyección de demanada
S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00
S/ 21,409.65 S/ 21,409.65 S/ 21,409.65 S/ 21,409.65 S/ 21,409.65 S/ 21,409.65 S/ 256,915.76
S/ 3,853.74 S/ 3,853.74 S/ 3,853.74 S/ 3,853.74 S/ 3,853.74 S/ 3,853.74 S/ 46,244.84 2016 Para determinar el precio de
S/ 25,263.38 S/ 25,263.38 S/ 25,263.38 S/ 25,263.38 S/ 25,263.38 S/ 25,263.38 S/ 303,160.60 1) El precio de venta debe ser
2) Precio de venta debe ser m
E INGRESOS AÑO 2 de tu mercado competitivo.
Julio Agosto Set Octubre Nov Dici Año 2
179 179 179 179 179 179 2,149
S/ 123.00 S/ 123.00 S/ 123.00 S/ 123.00 S/ 123.00 S/ 123.00 S/ 123.00
S/ 22,024.38 S/ 22,024.38 S/ 22,024.38 S/ 22,024.38 S/ 22,024.38 S/ 22,024.38 S/ 264,292.55
S/ 3,964.39 S/ 3,964.39 S/ 3,964.39 S/ 3,964.39 S/ 3,964.39 S/ 3,964.39 S/ 47,572.66
S/ 25,988.77 S/ 25,988.77 S/ 25,988.77 S/ 25,988.77 S/ 25,988.77 S/ 25,988.77 S/ 311,865.21

E INGRESOS AÑO 3
Julio Agosto Set Octubre Nov Dici Año 3
180 180 180 180 180 180 2,157
S/ 126.08 S/ 126.08 S/ 126.08 S/ 126.08 S/ 126.08 S/ 126.08 S/ 126.08
S/ 22,656.76 S/ 22,656.76 S/ 22,656.76 S/ 22,656.76 S/ 22,656.76 S/ 22,656.76 S/ 271,881.15
S/ 4,078.22 S/ 4,078.22 S/ 4,078.22 S/ 4,078.22 S/ 4,078.22 S/ 4,078.22 S/ 48,938.61
S/ 26,734.98 S/ 26,734.98 S/ 26,734.98 S/ 26,734.98 S/ 26,734.98 S/ 26,734.98 S/ 320,819.76

E INGRESOS AÑO 4
Julio Agosto Set Octubre Nov Dici Año 4
180 180 180 180 180 180 2,164
S/ 129.23 S/ 129.23 S/ 129.23 S/ 129.23 S/ 129.23 S/ 129.23 S/ 129.23
S/ 23,307.30 S/ 23,307.30 S/ 23,307.30 S/ 23,307.30 S/ 23,307.30 S/ 23,307.30 S/ 279,687.65
 S/ 4,195.31 S/ 4,195.31 S/ 4,195.31 S/ 4,195.31 S/ 4,195.31 S/ 4,195.31 S/ 50,343.78
S/ 27,502.62 S/ 27,502.62 S/ 27,502.62 S/ 27,502.62 S/ 27,502.62 S/ 27,502.62 S/ 330,031.42

E INGRESOS AÑO 5
Julio Agosto Set Octubre Nov Dici Año 5
181 181 181 181 181 181 2,172
S/ 132.46 S/ 132.46 S/ 132.46 S/ 132.46 S/ 132.46 S/ 132.46 S/ 132.46
S/ 23,976.52 S/ 23,976.52 S/ 23,976.52 S/ 23,976.52 S/ 23,976.52 S/ 23,976.52 S/ 287,718.28
S/ 4,315.77 S/ 4,315.77 S/ 4,315.77 S/ 4,315.77 S/ 4,315.77 S/ 4,315.77 S/ 51,789.29
S/ 28,292.30 S/ 28,292.30 S/ 28,292.30 S/ 28,292.30 S/ 28,292.30 S/ 28,292.30 S/ 339,507.57
 2023* 2024* 2025* 2026*
2,149 2,157 2,164 2,172

ción de demanada

determinar el precio de Venta

precio de venta debe ser entre el 30% - 80% del Costo Variable Unitario.
cio de venta debe ser mayor o igual al precio demanda y debe ser menor al precio
mercado competitivo.
 Enero
Unidades 178

CUADRO 8

LA PRODUCCIÓN ESTÁ DE ACUERDO CON LA DEMANDA O UNIDA

COSTO DE PRODUCCIÓN
INSUMOS/ PROCESOS NECESARIOS Cantidad a consumir por unidad
Bambu 3
Componentes 1
Tintes Naturales 1
Correas 2
Pegamentos 0.5
Hilos 1
Agujas 3
Botones 6
0
0

TOTAL MATERIA PRIMA

Factura por tercerización - MOD y Costos Indirectos de Fabricación. ( conciderar servicios tercerizados
 COSTO UNITARIO DE xxx

Enero

Bambu S/5,352.41

Componentes S/1,338.10

Tintes Naturales S/713.65

Correas S/2,497.79

Pegamentos S/89.21

Hilos S/178.41

Agujas S/267.62

Botones S/535.24

0 S/0.00

0 S/0.00
Total costo S/10,972.44
Factura por tercerización - MOD y Costos Indirectos de Fabricación. S/1,338.10
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN S/12,310.55

CUADRO 9

CVT Año1
CV Carteras Ecológicas

CF Carteras Ecoñógicas S/28,800.00

* Para efecto de trabajo, se sugiere poner los cuadros resumen en la presentación y los demás cuadros como anexo.

Año 1
IGV Costos Variables #REF!
IGV Costos Fijos -S/4,393.22
Total IGV #REF!
 PROYECCIÓN DE UNIDADES
Febrero Marzo Abril Mayo Junio
178 178 178 178 178

LA DEMANDA O UNIDADES PROYECTADAS A VENDER

DE PRODUCCIÓN
Unidad de medida
Costo en S/. por unidad de medida
Costo Unitario en S/. Tipo de costo
mt S/10.00 S/30.00 Costo variable
unidad S/7.50 S/7.50 Costo variable
unidad S/4.00 S/4.00 Costo variable
mt S/7.00 S/14.00 Costo variable
lt S/1.00 S/0.50 Costo variable
unidad S/1.00 S/1.00 Costo variable
unidad S/0.50 S/1.50 Costo variable
unidad S/0.50 S/3.00 Costo variable
S/0.00 Costo variable
S/0.00 Costo variable

S/61.50 Costo variable

servicios tercerizados)empaque c.variable S/7.50 Costo variable

 S/69.00 Costo variable unitario

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Febrero Marzo Abril Mayo Junio

S/5,352.41 S/5,352.41 S/5,352.41 S/5,352.41 S/5,352.41

S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10

S/713.65 S/713.65 S/713.65 S/713.65 S/713.65

S/2,497.79 S/2,497.79 S/2,497.79 S/2,497.79 S/2,497.79

S/89.21 S/89.21 S/89.21 S/89.21 S/89.21

S/178.41 S/178.41 S/178.41 S/178.41 S/178.41

S/267.62 S/267.62 S/267.62 S/267.62 S/267.62

S/535.24 S/535.24 S/535.24 S/535.24 S/535.24

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

S/10,972.44 S/10,972.44 S/10,972.44 S/10,972.44 S/10,972.44
 S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10
S/12,310.55 S/12,310.55 S/12,310.55 S/12,310.55 S/12,310.55

COSTO VARIABLE

CVT Año2 CVT Año3 CVT Año4 CVT Año5

COSTO FIJO

S/29,520.00 S/30,258.00 S/31,014.45 S/31,789.81

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

#REF! #REF! #REF! #REF!
-S/4,503.05 -S/4,615.63 -S/4,731.02 -S/4,849.29
#REF! #REF! #REF! #REF!
 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
178 178 178 178 178 178 2,141

Diagrama de DAP

Costo de MOD y Costos de Fabricación

Pago Mensual 1500

#Horas de MO 10 dia

#horas de produ. 1.5 horas

Costo Var de MO S/ 7.50

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

S/5,352.41 S/5,352.41 S/5,352.41 S/5,352.41 S/5,352.41 S/5,352.41 S/64,228.94

S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10 S/16,057.23

S/713.65 S/713.65 S/713.65 S/713.65 S/713.65 S/713.65 S/8,563.86

S/2,497.79 S/2,497.79 S/2,497.79 S/2,497.79 S/2,497.79 S/2,497.79 S/29,973.51

S/89.21 S/89.21 S/89.21 S/89.21 S/89.21 S/89.21 S/1,070.48

S/178.41 S/178.41 S/178.41 S/178.41 S/178.41 S/178.41 S/2,140.96

S/267.62 S/267.62 S/267.62 S/267.62 S/267.62 S/267.62 S/3,211.45

S/535.24 S/535.24 S/535.24 S/535.24 S/535.24 S/535.24 S/6,422.89

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

S/10,972.44 S/10,972.44 S/10,972.44 S/10,972.44 S/10,972.44 S/10,972.44 S/131,669.3
 S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10 S/1,338.10 S/16,057.2
S/12,310.55 S/12,310.55 S/12,310.55 S/12,310.55 S/12,310.55 S/12,310.55 S/ 147,726.56
CUADRO 10
Estrategia de financiamento Año Inicial 1 año 2 año 3 año
Préstamo S/ 20,000.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Amortización S/ 0.00 -S/ 2,131.62 -S/ 2,639.75 -S/ 3,282.90
Intereses S/ 0.00 -S/ 5,191.48 -S/ 4,683.35 -S/ 4,040.20
Seguros S/ 0.00 -S/ 960.00 -S/ 960.00 -S/ 960.00
Escudo Fiscal S/ 0.00 S/ 1,557.44 S/ 1,405.00 S/ 1,212.06
Flujo de Caja de Financiamiento S/ 20,000.00 -S/ 6,725.65 -S/ 6,878.09 -S/ 7,071.04
Cálculo del costo retal de la deuda (kd) 17.00%

Propio S/ 7,896.40
Familiares
Bancario S/ 20,000.00
Inversionistas

Aporte de socios
Socios S/. %
Socio 1 3,948 14% % no pueden ser iguales
Socio 2 3,948 14% % no pueden ser iguales
Apalancamiento financiero 20,000 72%
Total 27,896 100%
 4 año 5 año
S/ 0.00 S/ 0.00
-S/ 1,800.99 -S/ 2,431.34
-S/ 3,392.90 -S/ 2,762.55
-S/ 600.00 -S/ 600.00
S/ 1,017.87 S/ 828.77
-S/ 4,776.02 -S/ 4,965.12
FJUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO PARA PROYECTO DE CARTERAS ECOLÓGICAS

Concepto 0 1 2 3 4 5
Préstamo S/ 20,000.00
Amortización -S/ 2,131.62 -S/ 2,639.75 -S/ 3,282.90 -S/ 1,800.99 -S/ 2,431.34
Intereses -S/ 5,191.48 -S/ 4,683.35 -S/ 4,040.20 -S/ 3,392.90 -S/ 2,762.55
Seguros -S/ 960.00 -S/ 960.00 -S/ 960.00 -S/ 600.00 -S/ 600.00
Escudo Fiscal S/ 1,557.44 S/ 1,405.00 S/ 1,212.06 S/ 1,017.87 S/ 828.77
F/C Financiamiento S/ 20,000.00 -S/ 6,725.65 -S/ 6,878.09 -S/ 7,071.04 -S/ 4,776.02 -S/ 4,965.12
Costo Prestamo (Kd) 17.00%
Cuota = Amortiz + Intere + Otros Gastos
PRESTAMO A: CAPITAL DE TRABAJO Amortiz = Cuota - Intere - Otros Gastos PRÉSTAMO B: PRÉSTAMO P
Seguro de des: S/ 50.00 mensuales Seg desgra
Capital S/ 15,000.00 Capital
TEA 35.00% TEM 2.53% TEA
Plazo (meses) 84 Plazo
Cuota S/ 482.82 Cuota

N° Cuota Amort Interes Seguro Cuota Saldo Capital N° Cuota

0 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 15,000.00 0
1 S/ 52.96 S/ 379.86 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,947.04 1
2 S/ 54.30 S/ 378.52 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,892.73 2
3 S/ 55.68 S/ 377.14 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,837.05 3
4 S/ 57.09 S/ 375.73 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,779.96 4
5 S/ 58.54 S/ 374.29 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,721.43 5
6 S/ 60.02 S/ 372.81 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,661.41 6
7 S/ 61.54 S/ 371.29 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,599.87 7
8 S/ 63.10 S/ 369.73 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,536.78 8
9 S/ 64.69 S/ 368.13 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,472.08 9
10 S/ 66.33 S/ 366.49 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,405.75 10
11 S/ 68.01 S/ 364.81 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,337.74 11
12 S/ 69.73 S/ 363.09 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,268.00 12
13 S/ 71.50 S/ 361.32 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,196.50 13
14 S/ 73.31 S/ 359.51 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,123.19 14
15 S/ 75.17 S/ 357.66 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 14,048.02 15
16 S/ 77.07 S/ 355.75 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 13,970.95 16
17 S/ 79.02 S/ 353.80 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 13,891.93 17
18 S/ 81.02 S/ 351.80 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 13,810.90 18
19 S/ 83.08 S/ 349.75 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 13,727.83 19
20 S/ 85.18 S/ 347.64 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 13,642.65 20
21 S/ 87.34 S/ 345.49 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 13,555.31 21
22 S/ 89.55 S/ 343.28 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 13,465.76 22
23 S/ 91.82 S/ 341.01 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 13,373.95 23
24 S/ 94.14 S/ 338.68 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 13,279.80 24
25 S/ 96.53 S/ 336.30 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 13,183.28 25
26 S/ 98.97 S/ 333.85 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 13,084.31 26
27 S/ 101.48 S/ 331.35 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 12,982.83 27
28 S/ 104.05 S/ 328.78 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 12,878.79 28
29 S/ 106.68 S/ 326.14 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 12,772.11 29
30 S/ 109.38 S/ 323.44 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 12,662.72 30
31 S/ 112.15 S/ 320.67 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 12,550.57 31
32 S/ 114.99 S/ 317.83 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 12,435.58 32
33 S/ 117.90 S/ 314.92 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 12,317.67 33
34 S/ 120.89 S/ 311.93 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 12,196.78 34
35 S/ 123.95 S/ 308.87 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 12,072.83 35
36 S/ 127.09 S/ 305.73 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 11,945.74 36
37 S/ 130.31 S/ 302.51 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 11,815.43
38 S/ 133.61 S/ 299.21 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 11,681.82
39 S/ 136.99 S/ 295.83 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 11,544.83
40 S/ 140.46 S/ 292.36 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 11,404.36
41 S/ 144.02 S/ 288.80 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 11,260.34
42 S/ 147.67 S/ 285.16 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 11,112.68
43 S/ 151.41 S/ 281.42 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 10,961.27
44 S/ 155.24 S/ 277.58 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 10,806.03
45 S/ 159.17 S/ 273.65 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 10,646.86
46 S/ 163.20 S/ 269.62 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 10,483.66
47 S/ 167.34 S/ 265.49 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 10,316.32
48 S/ 171.57 S/ 261.25 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 10,144.75
49 S/ 175.92 S/ 256.91 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 9,968.83
50 S/ 180.37 S/ 252.45 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 9,788.46
51 S/ 184.94 S/ 247.88 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 9,603.52
52 S/ 189.62 S/ 243.20 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 9,413.89
53 S/ 194.43 S/ 238.40 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 9,219.47
54 S/ 199.35 S/ 233.47 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 9,020.12
55 S/ 204.40 S/ 228.43 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 8,815.72
56 S/ 209.57 S/ 223.25 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 8,606.14
57 S/ 214.88 S/ 217.94 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 8,391.26
58 S/ 220.32 S/ 212.50 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 8,170.94
59 S/ 225.90 S/ 206.92 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 7,945.04
60 S/ 231.62 S/ 201.20 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 7,713.41
61 S/ 237.49 S/ 195.33 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 7,475.92
62 S/ 243.50 S/ 189.32 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 7,232.42
63 S/ 249.67 S/ 183.15 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 6,982.75
64 S/ 255.99 S/ 176.83 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 6,726.76
65 S/ 262.48 S/ 170.35 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 6,464.28
66 S/ 269.12 S/ 163.70 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 6,195.16
67 S/ 275.94 S/ 156.89 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 5,919.22
68 S/ 282.93 S/ 149.90 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 5,636.30
69 S/ 290.09 S/ 142.73 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 5,346.21
70 S/ 297.44 S/ 135.39 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 5,048.77
71 S/ 304.97 S/ 127.86 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 4,743.80
72 S/ 312.69 S/ 120.13 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 4,431.11
73 S/ 320.61 S/ 112.21 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 4,110.50
74 S/ 328.73 S/ 104.09 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 3,781.77
75 S/ 337.05 S/ 95.77 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 3,444.72
76 S/ 345.59 S/ 87.23 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 3,099.13
77 S/ 354.34 S/ 78.48 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 2,744.78
78 S/ 363.32 S/ 69.51 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 2,381.47
79 S/ 372.52 S/ 60.31 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 2,008.95
80 S/ 381.95 S/ 50.87 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 1,627.00
81 S/ 391.62 S/ 41.20 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 1,235.38
82 S/ 401.54 S/ 31.28 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 833.84
83 S/ 411.71 S/ 21.12 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 422.13
84 S/ 422.13 S/ 10.69 S/ 50.00 S/ 482.82 S/ 0.00
 Escudo Fiscal 3.00 3.00
Sin Finan Con Fina
Ventas 100 100
Cventa 40 40
Util Bruta 60 60
Gastos Adm y Ventas 15 15
Util Oper 45 45
RÉSTAMO B: PRÉSTAMO PERSONAL Gasto Financieros 0 10
S/ 30.00 Util antes de impu 45 35
S/ 5,000.00 Imp 13.5 10.5
18.00% TEM 1.39% Utilidad Neta 31.5 24.5
36
S/ 207.43

Amort Interes Seguro Cuota Saldo Capital

S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 5,000.00
S/ 107.99 S/ 69.44 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 4,892.01
S/ 109.49 S/ 67.94 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 4,782.52
S/ 111.01 S/ 66.42 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 4,671.50
S/ 112.55 S/ 64.88 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 4,558.95
S/ 114.12 S/ 63.32 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 4,444.83
S/ 115.70 S/ 61.73 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 4,329.13
S/ 117.31 S/ 60.12 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 4,211.82
S/ 118.94 S/ 58.50 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 4,092.88
S/ 120.59 S/ 56.84 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 3,972.29
S/ 122.26 S/ 55.17 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 3,850.03
S/ 123.96 S/ 53.47 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 3,726.07
S/ 125.68 S/ 51.75 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 3,600.38
S/ 127.43 S/ 50.00 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 3,472.95
S/ 129.20 S/ 48.23 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 3,343.75
S/ 130.99 S/ 46.44 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 3,212.76
S/ 132.81 S/ 44.62 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 3,079.94
S/ 134.66 S/ 42.78 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 2,945.28
S/ 136.53 S/ 40.91 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 2,808.76
S/ 138.42 S/ 39.01 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 2,670.33
S/ 140.35 S/ 37.09 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 2,529.98
S/ 142.30 S/ 35.14 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 2,387.69
S/ 144.27 S/ 33.16 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 2,243.41
S/ 146.28 S/ 31.16 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 2,097.14
S/ 148.31 S/ 29.13 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 1,948.83
S/ 150.37 S/ 27.07 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 1,798.46
S/ 152.46 S/ 24.98 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 1,646.01
S/ 154.57 S/ 22.86 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 1,491.43
S/ 156.72 S/ 20.71 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 1,334.71
S/ 158.90 S/ 18.54 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 1,175.82
S/ 161.10 S/ 16.33 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 1,014.71
S/ 163.34 S/ 14.09 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 851.37
S/ 165.61 S/ 11.82 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 685.76
S/ 167.91 S/ 9.52 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 517.85
S/ 170.24 S/ 7.19 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 347.61
S/ 172.61 S/ 4.83 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 175.00
S/ 175.00 S/ 2.43 S/ 30.00 S/ 207.43 S/ 0.00
 CUADRO 11
Escenario Moderado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ingresos
- Ventas S/303,160.60 S/311,865.21 S/320,819.76 S/330,031.42
- Comercializ. S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
- Subproduct. S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Total Ingresos S/303,160.60 S/311,865.21 S/320,819.76 S/330,031.42
Egresos
- CVT #REF! #REF! #REF! #REF!
- CFT -S/28,800.00 -S/29,520.00 -S/30,258.00 -S/31,014.45
-Gasto Adm y Venta -S/85,308.80 -S/87,441.52 -S/89,627.56 -S/91,868.25
- Impuestos #REF! #REF! #REF! #REF!
Total Egresos #REF! #REF! #REF! #REF!
Inversiòn -S/27,896.40 -S/ 1,500.00 -S/ 1,400.00
FCE -S/27,896.40 #REF! #REF! #REF! #REF!

ACTIVOS
Año 2 Año 4
Laptop Vieja 2 años Laptop Nueva 1 Laptop Nueva 2 Depreciación Anual
S/ 1,800.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 -S/ 1,000.00
Valor residual en libros
Venta de Mercado de laptop viejas
S/ 500.00 Valor Residual de mercado año 2
S/ 600.00 Valor Residual de mercado año 4

Muebles 5 años Depreciación Anual

S/ 2,221.50 -S/ 444.30
S/ 1,777.20 Año 1
S/ 1,332.90 Año 2
S/ 888.60 Año 3
S/ 444.30
S/ -

Venta de Muebles viejos

S/ 500.00 Valor Residual de mercado Año 5
 COK
6.50% es equivalente a su cok

Aumentar en 13.5% total ingresos, y baja 13.5% el total de egresos

Escenario Optimista
Año 5 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Ingresos
S/339,507.57 - Ventas S/1,911,600.00 S/3,265,650.00 S/5,355,666.00
S/0.00 - Comercializ. S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 - Subproduct. S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/339,507.57 Total Ingresos S/322,866.04 S/332,136.45 S/341,673.05
Egresos
#REF! - CVT -S/1,223,480.77 -S/2,090,112.98 -S/3,344,180.77
-S/31,789.81 - CFT -S/15,792.95 -S/16,187.78 -S/16,592.47
-S/94,164.95 -Gasto de Venta -S/64,300.00 -S/65,907.50 -S/67,555.19
#REF! - Impuestos -S/270,928.15 -S/477,478.15 -S/796,294.15
#REF! Total Egresos #REF! #REF! #REF!
S/ 500.00 Inversiòn -S/24,982.90 -S/ 1,500.00 S/ 1,240.00
#REF! FCE -S/24,982.90 #REF! #REF! #REF!

ciación Anual

residual en libros
Baja en 13.5% total ingresos, y aumenta en 13.5% el total de egresos
Escenario Pesimista
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Ingresos
- Ventas S/1,911,600.00 S/3,265,650.00 S/5,355,666.00
- Comercializ. S/0.00 S/0.00 S/0.00
- Subproduct. S/0.00 S/0.00 S/0.00
Total Ingresos S/1,911,600.00 S/3,265,650.00 S/5,355,666.00
Egresos
- CVT -S/1,223,480.77 -S/2,090,112.98 -S/3,344,180.77
- CFT -S/15,792.95 -S/16,187.78 -S/16,592.47
-Gasto de Venta -S/64,300.00 -S/65,907.50 -S/67,555.19
- Impuestos -S/270,928.15 -S/477,478.15 -S/796,294.15
Total Egresos -S/1,574,501.88 -S/2,649,686.41 -S/4,224,622.58
Inversiòn -S/24,982.90 -S/ 1,500.00 S/ 1,240.00
FCE -S/24,982.90 S/337,098.12 S/614,463.59 S/1,132,283.42
 Las otras alternativas le pagan 5%
O
estimen Socio 1
Socio 2

COK =
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FCE -S/27,896.40 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Capitalización -S/ 29,709.67 #REF! #REF!
Recuperar -S/27,896.40 #REF! #REF! #REF! ROE =

CUADRO 12
VANE #REF!
TIR #REF!
Periodo R/C #REF! años
le pagan 5%
COK i
S/ 3,948 5%
S/ 3,948 8%
S/ 7,896
6.50%

Utili Neta
Capital Social
X
8.10 Indicadores de evaluación económica

PUNTO DE EQUILIBRIO CUADROS 13

Si se tiene más de un producto, trabajar el punto de equilibrio ponderado

PRODUCTO DEMANDA PARTICIPACIÓN P. VU C Vu

PRODUCTO DE CARTERAS ECOLÓGICAS 2,141 100% S/ 120 S/ 69
PRODUCTO B 0 0% S/ 0 S/ 0
PRODUCTO C 0 0% S/ 0 S/ 0
TOTAL 2,141 100% S/ 69

GANANCIA UNITARIA

CFT/Q
CFT Q CFU CVU
PRODUCTO DE CARTERAS ECOLÓGICAS S/ 28,800.00 2,141 S/ 13.45 S/ 69.00
Producto B S/ 0.00 0 S/ 0.00 S/ 0.00
S/ 28,800.00

WACC

Costo promedio ponderado del capital

Deuda (% prestamo) D 71.69%
Equity (% aporte socios) E 28.31%
Tasa Real del Préstamo (Kd) i 17.00%
Impuesto a la renta en Perú tax 30.00%
Costo de oportunidad del proyecto CoK 6.50% WACC = D%*kd*(1 - Im
WACC 10.37%
FLUJO DE CAJA FINANCIERO CUADRO 14

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ingresos
- Ventas S/303,160.60 S/311,865.21 S/320,819.76
- Comercializ. S/0.00 S/0.00 S/0.00
- Subproduct. S/0.00 S/0.00 S/0.00
Total Ingresos S/303,160.60 S/311,865.21 S/320,819.76
Egresos
- CVT #REF! #REF! #REF!
- CFT -S/28,800.00 -S/29,520.00 -S/30,258.00
-Gasto de Venta y Administración -S/85,308.80 -S/87,441.52 -S/89,627.56
- Impuestos #REF! #REF! #REF!
Total Egresos #REF! #REF! #REF!
Inversión -S/27,896.40 S/ - -S/ 1,500.00 S/ -
FCE -S/27,896.40 #REF! #REF! #REF!
Endeudamiento S/20,000.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Amortización (-) S/0.00 -S/2,131.62 -S/2,639.75 -S/3,282.90
Interés (-) S/0.00 -S/5,191.48 -S/4,683.35 -S/4,040.20
Seguros (-) S/0.00 -S/960.00 -S/960.00 -S/960.00
Escudo fiscal S/0.00 S/1,557.44 S/1,405.00 S/1,212.06
Flujo de Caja Financiero -S/7,896.40 #REF! #REF! #REF!

Ingresos del Py S/ 20,000.00 S/ 304,718.04 S/ 313,270.22 S/ 322,031.82

Egresos del Py -S/27,896.40 #REF! #REF! #REF!

VAN Ingresos S/ 1,223,889.06

VAN Egresos #REF!

cuadro 15
INDICADORES DE EVALUACIÓN FINANCIERA

WACC 10.37%
VAN Financiero #REF!
TIR FInanciero #REF!
B/C Financiero #REF!
Si B/C > 1, esto indica que los beneficios son mayores a los costos. En consecuencia el proyecto debe ser considerado.
Indice Beneficio / Costo de un proyecto para determinar su vialibilidad
B/C = 1, significa que los beneficios igualan a los costos. No hay ganancias. Existen casos de proyectos que tienen este resultado por un tiempo y lu

B/C < 1, muestra que los costos superan a los beneficios. En consecuencia, el proyecto no debe ser considerado.

¿Cómo hallar el B/C?

https://www.gestiopolis.com/calculo-de-la-relacion-beneficio-coste/
 Margen
Margen Ponderado P.E. (físico) P.E. (soles)
Contribución
S/ 51 S/ 51 565 S/ 67,765
S/ 0 S/ 0 0 S/ 0
S/ 0 S/ 0 0 S/ 0
S/ 51 565 S/ 67,765

P-CTU GU/CTU
CTU P GU GU %
S/ 82.45 S/ 120.00 S/ 37.55 46%
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 0%

C = D%*kd*(1 - Im Renta) + COK*E%

 Año 4 Año 5

S/330,031.42 S/339,507.57
S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00
S/330,031.42 S/339,507.57 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ingresos S/303,160.60 S/311,865.21 S/320,819.76 S/330,031.42
#REF! #REF! Egresos #REF! #REF! #REF! #REF!
-S/31,014.45 -S/31,789.81 Utilidad #REF! #REF! #REF! #REF!
-S/91,868.25 -S/94,164.95 Imp Renta (30%) #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
-S/ 1,400.00 S/ 500.00
#REF! #REF!
S/0.00 S/0.00
-S/1,800.99 -S/2,431.34
-S/3,392.90 -S/2,762.55
-S/600.00 -S/600.00
S/1,017.87 S/828.77
#REF! #REF!

S/ 331,049.29 S/ 340,836.34
#REF! #REF!
ultado por un tiempo y luego, dependiendo de determinados factores como la reducción de costos, pueden pasar a tener un resultado superior a 1.
Año 5
S/339,507.57
#REF!
#REF!
#REF!