ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

EMPRESA LA NUBE, S.A.

SALDOS INICIALES

Terreno 1,300,000.00 Capital Social

Edificio 210,000.00 Resultado del Ejercicio
Vehículos 150,000.00 Utilidades Retenidas
Mobiliario y Equipo 120,000.00 Reserva Legal
Seguros pagados por Anticipado 50,000.00 Prestamo Bancario
Depreciaciones Acumuladas - 375,000.00 Proveedores
Caja y Bancos 120,000.00 Reserva Prestaciones Laborales
Cuentas por Cobrar 258,250.00 IGSS por Pagar
Inventarios 30,000.00 IVA por Pagar
Otros Activos 16,750.00
TOTAL ACTIVO 1,880,000.00 TOTAL PATRIMONIO Y CAPITAL
 150,000.00
123,750.00
960,000.00
55,600.00
380,000.00
154,550.00
47,500.00
3,100.00
5,500.00

1,880,000.00
 CEDULA No.1
INTEGRACIÓN DE VENTAS

VENTAS CREDITO
VENTAS
MESES SIN IVA CONTADO TOTAL
CON IVA 35/30 25/60
CREDITO
ER 40% 35% 25% 60%
OCTUBRE 280,000.00 250,000.00 100,000.00 87,500.00 62,500.00 150,000.00
NOVIEMBRE 308,000.00 275,000.00 110,000.00 96,250.00 68,750.00 165,000.00
DICIEMBRE 285,600.00 255,000.00 102,000.00 89,250.00 63,750.00 153,000.00
TOTAL 780,000.00 312,000.00 273,000.00 195,000.00 468,000.00

NOTA: VENTAS SEMESTRE ANTERIOR

AGOSTO 364,000.00 325,000.00 130,000.00 113,750.00 81,250.00 195,000.00
SEPTIEMBRE 330,400.00 295,000.00 118,000.00 103,250.00 73,750.00 177,000.00
 IVA

12%
30,000.00
33,000.00 BG
30,600.00
93,600.00

39,000.00
35,400.00
 CEDULA No.2
INTEGRACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

MESES OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

AGOSTO 81,250.00 81,250.00

SEPTIEMBRE 103,250.00 73,750.00 177,000.00
OCTUBRE 87,500.00 62,500.00 150,000.00
NOVIEMBRE 96,250.00 96,250.00
DICIEMBRE 0.00
TOTAL 184,500.00 161,250.00 158,750.00 504,500.00

CUENTAS POR COBRAR NOVIEMBRE 68,750.00

CUENTAS POR COBRAR DICIEMBRE 153,000.00
SALDO FINAL CUENTAS POR COBRAR 221,750.00

BG
 CEDULA No.3
INTEGRACIÓN DE COMPRAS

COMPRAS COMPRAS CONTADO CREDITO 75%

MESES IVA
CON IVA SIN IVA 25% 45/30 30/60 TOTAL
ER 25% 45% 30% 75% 12%
OCTUBRE 140,000.00 125,000.00 31,250.00 56,250.00 37,500.00 93,750.00 15,000.00
NOVIEMBRE 184,800.00 165,000.00 41,250.00 74,250.00 49,500.00 123,750.00 19,800.00
DICIEMBRE 173,600.00 155,000.00 38,750.00 69,750.00 46,500.00 116,250.00 18,600.00
TOTAL 445,000.00 111,250.00 200,250.00 133,500.00 333,750.00 53,400.00

NOTA: COMPRAS SEMESTRE ANTERIOR

AGOSTO 170,240.00 152,000.00 38,000.00 68,400.00 45,600.00 114,000.00 18,240.00
SEPTIEMBRE 162,400.00 145,000.00 36,250.00 65,250.00 43,500.00 108,750.00 17,400.00
BG
 CEDULA No.4
INTEGRACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

MESES OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

AGOSTO 45,600.00 45,600.00

SEPTIEMBRE 65,250.00 43,500.00 108,750.00
OCTUBRE 56,250.00 37,500.00 93,750.00
NOVIEMBRE 74,250.00 74,250.00
DICIEMBRE 0.00
TOTAL 110,850.00 99,750.00 111,750.00 322,350.00

CUENTAS POR PAGAR NOVIEMBRE 49,500.00

CUENTAS POR PAGAR DICIEMBRE 116,250.00
SALDO FINAL CUENTAS POR PAGAR 165,750.00

BG
 CEDULA No.5
INTEGRACIÓN DEL IVA

MESES SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

IVA DEBITO (VENTAS) 30,000.00 33,000.00 30,600.00 93,600.00

IVA CREDITO (COMPRAS) 15,000.00 19,800.00 18,600.00 53,400.00

SALDO ANTERIOR 5,500.00

DIFERENCIA 5,500.00 15,000.00 13,200.00 12,000.00 40,200.00

SALDO FINAL IVA POR PGAR 12,000.00 BG

 CEDULA No.6
INTEGRACIÓN GASTOS DE VENTA

MESES BASE CALCULO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

SUELDOS 36,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 9,000.00 ER

COMISIONES VENDEDORES 1.5% 3,750.00 4,125.00 3,825.00 11,700.00 ER
VARIOS 3,000.00 250.00 250.00 250.00 750.00 ER

TOTAL 7,000.00 7,375.00 7,075.00 21,450.00

 CEDULA No.7
INTEGRACIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

MESES BASE CALCULO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

SUELDOS 90,000.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 22,500.00

ALQUILERES 30,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 7,500.00
ELECTRICIDAD 3,000.00 200.00 250.00 250.00 250.00 750.00 BG Q250.00 Cuen
VARIOS 2,400.00 200.00 200.00 200.00 600.00

SALDO ANTERIOR

TOTAL 10,450.00 10,450.00 10,450.00 31,350.00

PAGO POR MES 10,400.00 10,450.00 10,450.00

ER
ER
ER
ER
 CEDULA No.8
INTEGRACIÓN CUOTA IGSS

MESES BASE CALCULO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

SUELDOS DE VENTAS 36,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 9,000.00

SUELDOS DE ADMON 90,000.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 22,500.00
COMISIONES VENTA 3,750.00 4,125.00 3,825.00 11,700.00
SUB TOTA 14,250.00 14,625.00 14,325.00 43,200.00
CUOTA PATRONAL 12.67% 1,805.48 1,852.99 1,814.98 5,473.44 ER
CUOTA LABORAL VENTAS 4.83% 326.03 344.14 329.65 999.81
CUOTA LABORAL ADMIN. 4.83% 362.25 362.25 362.25 1,086.75

SALDO ANTERIOR 3,100.00

TOTAL 3,100.00 2,493.75 2,559.38 2,506.88 7,560.00

IGSS POR PAGAR S.F. 2,506.88 BG

 CEDULA No.9
INTEGRACIÓN AMORTIZACIÓN PRESTAMO

INTERES 15%
MESES AMORTIZACIÓN SALDO
ANUAL
0.15
SALDO INICIAL 500,000.00
ENERO 500,000.00 6,250.00
FEBRERO 30,000.00 470,000.00 5,875.00
MARZO 470,000.00 5,875.00
ABRIL 30,000.00 440,000.00 5,500.00
MAYO 440,000.00 5,500.00
JUNIO 30,000.00 410,000.00 5,125.00
JULIO 410,000.00 5,125.00
AGOSTO 30,000.00 380,000.00 4,750.00
SEPTIEMBRE 380,000.00 4,750.00
OCTUBRE 30,000.00 350,000.00 4,375.00
NOVIEMBRE 350,000.00 4,375.00
DICIEMBRE 30,000.00 320,000.00 4,000.00

TOTAL 180,000.00 320,000.00 61,500.00

PRESTAMOS BANCARIOS S.F. 320,000.00 BG

ER
ER
ER
 CEDULA No.11
INTEGRACIÓN PRESTACIONES

MESES BASE CALCULO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

SUELDOS VENTAS SB 3,000.00 3,000.00 3,000.00 9,000.00

COMISIONES VENTAS 1.5% 3,750.00 4,125.00 3,825.00 11,700.00
TOTAL VENTAS 6,750.00 7,125.00 6,825.00 20,700.00

PRESTACIONES VENTAS 29% 1,957.50 2,066.25 1,979.25 6,003.00 ER

SUELDOS ADMINISTRACIÓN SB 7,500.00 7,500.00 7,500.00 22,500.00

PRESTACIONES ADMINISTRACIÓN 29% 2,175.00 2,175.00 2,175.00 6,525.00 ER

TOTAL 4,132.50 4,241.25 4,154.25 12,528.00

RESERVA PRESTACIONES S.I. 47,500.00

RESERVA PRESTACIONES S.F. 60,028.00 BG
 CEDULA No.10
INTEGRACIÓN DEPRECIACIONES GASTO

MESES VALOR ACTIVO FIJO BASE CALCULO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

EDIFICIOS 210,000.00 10,500.00 875.00 875.00 875.00 2,625.00

VEHÍCULOS 150,000.00 15,000.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 3,750.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 120,000.00 24,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 6,000.00

TOTAL 4,125.00 4,125.00 4,125.00 12,375.00

DEPRECIACIONES ACUMULADAS S.I. 375,000.00

DEPRECIACIONES ACUMULADAS S.F. 387,375.00
ER
ER
ER

BG
 CEDULA No.12
INTEGRACIÓN AMORTIZACIÓN SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

MESES BASE CALCULO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPAD 50,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 6,000.00 ER

TOTAL 2,000.00 2,000.00 2,000.00 6,000.00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO S.I. 50,000.00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO S.F. 44,000.00 BG
 FLUJO DE CAJA
DE OCTUBRE A DICIEMBRE AÑO 2023

MESES OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INGRESOS
Ventas al Contado 100,000.00 110,000.00 102,000.00 312,000.00
Prestamo Bancario 0.00 0.00
Cobros (ctas x cobrar) 184,500.00 161,250.00 158,750.00 504,500.00
Iva Debito (Ventas) 30,000.00 33,000.00 30,600.00 93,600.00
Total Ingresos 314,500.00 304,250.00 291,350.00 910,100.00

EGRESOS
Compras Contado 31,250.00 41,250.00 38,750.00 111,250.00
Pago Proveedores (ctas x pagar) 110,850.00 99,750.00 111,750.00 322,350.00
Iva Credito (Compras) 15,000.00 19,800.00 18,600.00 53,400.00
Gastos de Ventas 6,673.98 7,030.86 6,745.35 20,450.19
Gastos de Administracion 10,037.75 10,087.75 10,087.75 30,213.25
Cuota IGSS 3,100.00 2,493.75 2,559.38 8,153.13
Iva por Pagar (Iva Debito) 5,500.00 15,000.00 13,200.00 33,700.00
Amortizacion Prestamo 30,000.00 0.00 30,000.00 60,000.00
Gastos Financieros (intereses s/prestamos) 4,375.00 4,375.00 4,000.00 12,750.00
Total Egresos 216,786.73 199,787.36 235,692.48 652,266.57

DISPONIBILIDAD 97,713.28 104,462.64 55,657.52 257,833.44

 MOVIMIENTO DE CAJA
DE OCTUBRE A DICIEMBRE AÑO 2023

CONCEPTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Saldo Anterior 120,000.00 217,713.28 322,175.91

Movimiento del Mes 97,713.28 104,462.64 55,657.52

Saldo Final 217,713.28 322,175.91 377,833.44

SALDO ANTERIOR 120,000.00

INGRESOS 910,100.00
EGRESOS 652,266.57
SUBTOTAL 377,833.44
PAGO DIVIDENDOS 336,000.00 BG
SALDO FINAL 41,833.44 BG
 ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
EMPRESA LA NUBE, S.A.
DETALLADO
4TO TRIMESTRE 2023

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

VENTAS 250,000.00 275,000.00 255,000.00 780,000.00
COSTO DE VENTAS 130,000.00 157,000.00 157,000.00 444,000.00
(+) INVENTARIO INICIAL 30,000.00 25,000.00 33,000.00 30,000.00
(+) COMPRAS 125,000.00 165,000.00 155,000.00 445,000.00
(+) GASTOS SOBRE COMPRAS - - - -
(-) INVENTARIO FINAL 25,000.00 33,000.00 31,000.00 31,000.00
MARGEN DE UTILIDAD 120,000.00 118,000.00 98,000.00 336,000.00
GASTOS OPERATIVOS 29,512.98 30,044.24 29,619.23 89,176.44
GASTOS DE VENTAS 9,812.73 10,343.99 9,918.98 30,075.69
Sueldos 3,000.00 3,000.00 3,000.00 9,000.00
Comisiones 3,750.00 4,125.00 3,825.00 11,700.00
IGSS Patronal Ventas 855.23 902.74 864.73 2,622.69
Prestaciones Laborales 1,957.50 2,066.25 1,979.25 6,003.00
Varios 250.00 250.00 250.00 750.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 19,700.25 19,700.25 19,700.25 59,100.75
Sueldos 7,500.00 7,500.00 7,500.00 22,500.00
IGSS Patronal Administración 950.25 950.25 950.25 2,850.75
Prestaciones Laborales 2,175.00 2,175.00 2,175.00 6,525.00
Alquileres 2,500.00 2,500.00 2,500.00 7,500.00
Electricidad 250.00 250.00 250.00 750.00
Seguros 2,000.00 2,000.00 2,000.00 6,000.00
Depreciaciones 4,125.00 4,125.00 4,125.00 12,375.00
Varios 200.00 200.00 200.00 600.00
RESULTADO EN OPERACIÓN 90,487.03 87,955.76 68,380.77 246,823.56
OTROS INGRESOS Y GASTOS - 4,375.00 - 4,375.00 - 4,000.00 - 12,750.00
Otros Ingresos - - - -
Intereses Prestamo 4,375.00 4,375.00 4,000.00 12,750.00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 86,112.03 83,580.76 64,380.77 234,073.56

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

EMPRESA LA NUBE, S.A.
4TO TRIMESTRE 2023

VENTAS 780,000.00
COSTO DE VENTAS
(+) INVENTARIO INICIAL 30,000.00
(+) COMPRAS 445,000.00
(+) GASTOS SOBRE COMPRAS -
(-) INVENTARIO FINAL 31,000.00 444,000.00
MARGEN DE UTILIDAD 336,000.00
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE VENTAS
Sueldos 9,000.00
Comisiones 11,700.00
IGSS Patronal Ventas 2,622.69
Prestaciones Laborales 6,003.00
Varios 750.00 30,075.69
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos 22,500.00
IGSS Patronal Administración 2,850.75
Prestaciones Laborales 6,525.00
Alquileres 7,500.00
Electricidad 750.00
Seguros 6,000.00
Depreciaciones 12,375.00
Varios 600.00 59,100.75 89,176.44
RESULTADO EN OPERACIÓN 246,823.56
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos -
Intereses Prestamo 12,750.00 - 12,750.00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 234,073.56

ISR 58,518.39
ISR DE LOS SALDOS INICIALES 30,937.50
RESERVA LEGAL 7,230.88

RESULTADO DEL EJERCICIO 137,386.79

BG
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA LA NUBE, S.A.
4TO TRIMESTRE 2023

ACTIVO NO CORRIENTE 1,436,625.00

Terreno 1,300,000.00
Edificio 210,000.00
Vehículos 150,000.00
Mobiliario y Equipo 120,000.00
Seguros pagados por Anticipado 44,000.00
Depreciaciones Acumuladas - 387,375.00

ACTIVOS CORRIENTES 311,333.44

Caja y Bancos 41,833.44
Cuentas por Cobrar 221,750.00
Inventarios 31,000.00
Otros Activos 16,750.00

Total de Activos 1,747,958.44

PATRIMONIO Y CAPITAL 1,097,967.67

Capital Social 150,000.00
Resultado del Ejercicio 261,136.79
Utilidades Retenidas 960,000.00
(-) Pago de Dividendos - 336,000.00
Reserva Legal 62,830.88

PASIVO NO CORRIENTE 320,000.00

Prestamo Bancario 320,000.00
Intereses por Pagar -

PASIVO CORRIENTE 329,990.77

Proveedores 166,000.00
Reserva Prestaciones Laborales 60,028.00
IGSS por Pagar 2,506.88
ISR por Pagar 89,455.89
IVA por Pagar 12,000.00

Total Patrominio y Pasivo 1,747,958.44 -