6.1 Taller No. 4 (Plantilla)

Impuesto sobre la Renta y Compl
Año Gravable 2022

[email protected]
Caso No. 1- Determinaci
La siguiente es la información de EROS ADONIS EUF

nacimiento. El contribuyente reside permanenteme
INFORMACIÓN DECL
PATRIMONIO BRUTO
PATRIMONIO LÍQUIDO
IMPUESTO NETO DE RENTA

ANTICIPO DE RENTA (para 2022)
SALDO A FAVOR RENTA
INFORMACIÓN PARA LA D
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
1.0) Cuenta de Ahorros
2.0) Al 01 de enero de 2023, el contribuyente presentó ahorros en cuentas banc

USD 950.000, aperturadas en 2016, de origen lícito; las cuentas bancarias f
28/22: $3.910,64; TRM a diciembre 31/22: $4.810,20) (Ver Inc. 3°, Art. 2° y
3.0) Saldo aportes en fondo voluntario de pensión (certificados al 31 de dic./22)

Saldo Aportes Voluntarios a Fondos de Pensiones Voluntarios
Saldo Aportes Voluntarios a Fondos de Pensiones Obligatorios
4.0) Saldo aportes en fondo de cesantías

Valor de cesantías consignadas en el fondo con cargo a montos 2016 y a
Valor de cesantías consignadas en el fondo a partir de 2017
Intereses abonados por el fondo de cesantías <a partir de 2017>
= Saldo Total Certificado
INVERSIONES E INSTRUMENTOS F
5.0) Inversión en CDT, No cotizable en bolsa

[corresponde al valor transado; NO incluye intereses
causados y no cobrados por $5.600.000]
Información sobre Cuotas de interés social (Sociedad "B" Ltda) (No Cotiz
6.0) Inversiones en cuotas de interés social (Costo de Adquisición 2006)
6.1) Inversiones en cuotas de interés social (Valor Intrínseco 2022)
6.2) Costo Fiscal declaración de renta 2021 (incluidos ajustes fiscales)
6.3) Costo Fiscal, Art. 73 ET
CUENTAS POR COBRA
7.0) Cuentas por Cobrar

7.1) Cuentas por cobrar a Clientes
Incluyen cuentas por cobrar de honorarios que se cobraron efectívamente e
Durante 2022 se anuló el soporte de una cuenta por cobrar a clientes (che
deudor desapareció sin dejar rastro. El valor de la cuenta por cobrar era de
El contribuyente presentó cuentas por cobrar con más de un (1) año de ven
contribuyente reconoció un deterioro del 50% del saldo adeudado (Art. 145
2016).
7.2) Dividendos por Cobrar Sociedad XY SA

[El contribuyente recibió los dividendos efectívamente en 2023]
7.3) Cuentas por cobrar a la sociedad (en la que tiene participación)
El saldo inicial de la cuenta por cobrar a la sociedad era de $70.000.000 (el

recibió dos (2) abonos: el primero en febrero 14 por valor de $30.000.000 y,
de intereses presuntivos para el año 2022 es del 3,21% <Decreto 728 del 12
INVENTARIOS
8.1) Insumos y materiales

(los inventarios NO son de fácil destricción o pérdida) (Art. 64 ET)
8.2) Anticipos a Contratistas (sobre contratos no ejecutados)
PROPIEDAD, PLANTA Y EQ
9.0) Leasing Habitacional
Inmueble adquirido mediante Leasing Habitacional el 31 de diciembre de 2022
como cuota inicial el 30% y el saldo corresponde a la obligación financiera con
de 2020>. Se estipuló que al final del contrato se transferirá la propiedad del b
10.0) Vehículos
10.1)
Costo de Adquisición
10.2) Avalúo Declaración de Impuesto de Vehículos
10.3) Depreciación Acumulada (Tasa Contable: 10% anual)
11.0) Información sobre inmueble (Propiedad de Inversion):

11.1) Apartamento (Avalúo Catastral 2022)
11.2) Costo de Adquisición Apartamento (Enero-2022)
11.3) Valor Avalúo Catastral 2023
12.0) Información sobre inmueble (Oficina):

12.1)
Apartamento (Avalúo Catastral 2022)
12.2) Costo de Adquisición Apartamento (1996)
12.3) Valor Apartamento Declarado Año 2021
12.4) Valor Avalúo Catastral 2023
12.5) Costo Fiscal, Art. 73 ET
El saldo pendiente de depreciación de los activos fijos a 31 de dicie
durante la vida útil fiscal remanente del activo fijo depreciable, de
1.2.1.18.4. del Decreto 1625 de 2016 y por los sistemas de cálculos
reducción de saldos u otro sistema de reconocido valor técnico qu
de la entrada de vigencia de la presente ley, por el Subdirector de
Aduanas Nacionales (N.2, Art. 290 ET).
13.0) Muebles y Enseres; electrodomésticos y similares vinculados a la oficina del c

$10.000.000.
14.0) La nevera de la casa que adquirió por $2.800.000; se espera utilizar hasta "que
ACTIVOS INTANGIBLE
15.0) Activos Intangibles y/o Inversiones <Art. 74 y 74-1 ET>

15.1) Durante el mes de diciembre de 2022, gastó $70.000.000 para adecuar la nuev
actividad.
16.0) El contribuyente ha "invertido" $20.000.000 en MONEDA VIRTUAL a través

mercado, el contribuyente presenta un disponible de $50.000.000 al cierre del
OTROS ACTIVOS
17.0) Saldo a Favor en la declaración de renta 2021

17.1) Saldo a Favor en la declaración de renta 2022
18.0) El contribuyente firmó en el mes de diciembre de 2022 una promesa de compr

inmueble en enero de 2023; con la firma de la promesa, entregó la suma de
19.0) ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
DEUDAS
20.0) Obligaciones Financieras Leasing Habitacional

21.0) Tarjetas de Crédito
22.0) Soportados sin documento de fecha cierta, pero soportados con los documento
todas las formalidades exigidas para la contabilidad (Art. 770 ET).
23.0) PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

obre la Renta y Complementario Personas Naturales
ble 2022
[email protected]
Determinación de Valores Patrimoniales
ROS ADONIS EUFEMIO ZIGOR con NIT. 6.777.777-0, colombiano d

e permanentemente en Colombia.
ACIÓN DECLARACIÓN DE RENTA 2021
$ 4,138,337,000
$ 4,138,337,000
$ 2,750,000
$ 1,600,000
$ 5,700,000
PARA LA DECLARACIÓN DE RENTA 2022

QUIVALENTES AL EFECTIVO
$ 15,000,000
ó ahorros en cuentas bancarias en el exterior (Estados Unidos) por valor de

to; las cuentas bancarias fueron normalizadas en 2022 (Valor TRM a febrero
,20) (Ver Inc. 3°, Art. 2° y Art. 3°, Ley 2155 de 2021)
ficados al 31 de dic./22)
ones Voluntarios $ 40,000,000
ones Obligatorios $ 25,000,000
n cargo a montos 2016 y años anteriores $ 18,000,000

partir de 2017 $ 19,000,000
<a partir de 2017> $ 500,000
$ 37,500,000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
$ 100,000,000
edad "B" Ltda) (No Cotiza en Bolsa)

dquisición 2006) $ 50,000,000
seco 2022) $ 120,000,000
justes fiscales) $ 88,337,205
$ 95,500,000
NTAS POR COBRAR
$ 75,000,000
e cobraron efectívamente en 2023 por valor de $15.000.000=.
por cobrar a clientes (cheque) por prescribir el plazo de cobro, dado que el
a cuenta por cobrar era de $5'000.000 (Art. 146 y 270, E.T.).
más de un (1) año de vencidas al cierre 2022 por valor de $30.000.000. El

saldo adeudado (Art. 145 ET, Art. 1.2.1.18.19 y 1.2.1.18.21. del DUT 1625 de
$ 100,000,000
mente en 2023]
rticipación) $ 12,000,000
ad era de $70.000.000 (el préstamo se hizo sin intereses). Durante 2022

or valor de $30.000.000 y, el segundo ($28.000.000), en agosto 20. La tasa
3,21% <Decreto 728 del 12-mayo-2022>.
INVENTARIOS
$ 80,000,000
dida) (Art. 64 ET)
$ 40,000,000
AD, PLANTA Y EQUIPO

el 31 de diciembre de 2022 por valor de $400.000.000; el contribuyente abonó
la obligación financiera con la entidad bancaria <Decreto 1435 de Noviembre 05
ansferirá la propiedad del bien al arrendatario <esto es, al contribuyente>.
$ 120,000,000
$ 65,000,000
-$ 24,000,000
$ 980,000,000
$ 1,200,000,000
$ 1,010,000,000
-$ 36,000,000
$ 2,400,000,000
$ 350,000,000
$ 2,300,000,000
$ 2,500,000,000
$ 5,414,500,000
-$ 283,500,000
vos fijos a 31 de diciembre de 2016, se terminará de depreciar
vo fijo depreciable, de conformidad con lo previsto en el artículo
s sistemas de cálculos de depreciación que son: línea recta,
cido valor técnico que se encuentre debidamente autorizado antes
por el Subdirector de Fiscalización de la Dirección de Impuestos y
inculados a la oficina del contribuyente de los casos anteriores por valor de
-$ 2,000,000
se espera utilizar hasta "que le salga sangre" (Art. 261 ET).
VOS INTANGIBLES
00.000 para adecuar la nueva oficina tomada en alquiler donde va a desarrollar su
ONEDA VIRTUAL a través de un intermediario virtual. Por fluctuaciones del

e $50.000.000 al cierre del período gravable 2022 en su "billetera virtual".
TROS ACTIVOS
$ 5,700,000
$ 2,101,000
022 una promesa de compraventa para adquirir un $ 20,000,000

mesa, entregó la suma de
$ 16,586,445
DEUDAS
$ 280,000,000
$ 6,800,000
ortados con los documentos idóneos y con el lleno de $ 20,000,000
(Art. 770 ET).
$ 14,713,500
niales
7-0, colombiano de
ENTA 2022
No Obligado a llevar
Contabilidad
VALOR PATRIMONIAL
(COSTO FISCAL)
$ 15,000,000.00
$ 3,715,108,000.00
$ 40,000,000.00
$ 25,000,000.00
0
$ 19,000,000.00
$ 500,000.00
$ 105,600,000.00
$ 92,462,552.00
$ 70,000,000.00
$ 100,000,000.00
$ 12,000,000.00 Saldo
70,000,000
40,000,000
12,000,000
Fórmula para el cálculo de
$ 80,000,000.00
$ 40,000,000.00
$ 400,000,000.00
Art.
CONCEPTOS DE BIENES A
DEPRECIAR
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
$ 120,000,000.00
ACUEDUCTO, PLANTA Y REDES
No Aplica (N/A)
No Aplica (N/A) VÍAS DE COMUNICACIÓN
FLOTA Y EQUIPO AÉREO
FLOTA Y EQUIPO FÉRREO
FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL
$ 1,200,000,000.00 ARMAMENTO Y EQUIPO DE VIGILANCIA
EQUIPO ELÉCTRICO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE

No Aplica (N/A)
MAQUINARIA, EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO MÉDICO CIENTÍFICO
$ 2,400,000,000.00 ENVASES, EMPAQUES Y HERRAMIENTAS
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
REDES DE PROCESAMIENTO DE DATOS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
No Aplica (N/A)
La vida útil de los activos depr
para efectos fiscales por medio
manuales de uso e informes. T
soportar la vida útil de los acti
elaborados por un experto en
La vida útil de los activos depr
para efectos fiscales por medio
manuales de uso e informes. T
soportar la vida útil de los acti
elaborados por un experto en
$ 10,000,000.00
No Aplica (N/A)
No Aplica (N/A)
$ 70,000,000.00
$ 20,000,000.00
$ 5,700,000.00
No Aplica (N/A)
$ 20,000,000.00
No Aplica (N/A)
$ 280,000,000.00
$ 6,800,000.00
No Aplica (N/A)
No Aplica (N/A)
Abono Intereses Fecha inicial
270,871 1/1/2022
30,000,000 657,830 2/15/2022
28,000,000 140,361 8/21/2022

$ 1,069,062
mula para el cálculo de los intereses: [Saldo x Tasa x No. De Días] / 365
Art. 137 ET
EPTOS DE BIENES A TASA DE Vida Útil (Años)

ECIAR DEPRECIACIÓN
FISCAL ANUAL %
UCCIONES Y EDIFICACIONES
2.22% 45.05
CTO, PLANTA Y REDES
2.50% 40.00
COMUNICACIÓN
2.50% 40.00
EQUIPO AÉREO
3.33% 30.03
EQUIPO FÉRREO
5.00% 20.00
EQUIPO FLUVIAL
6.67% 14.99
NTO Y EQUIPO DE VIGILANCIA
10.00% 10.00
ELÉCTRICO
10.00% 10.00
EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE
10.00% 10.00
ARIA, EQUIPOS
10.00% 10.00
S Y ENSERES
10.00% 10.00
MÉDICO CIENTÍFICO
12.50% 8.00
S, EMPAQUES Y HERRAMIENTAS
20.00% 5.00
DE COMPUTACIÓN
20.00% 5.00
E PROCESAMIENTO DE DATOS
20.00% 5.00
DE COMUNICACIÓN
20.00% 5.00
da útil de los activos depreciables deberá estar soportada

efectos fiscales por medio de, entre otros, estudios técnicos,
uales de uso e informes. También son admisibles para
tar la vida útil de los activos documentos probatorios
rados por un experto en la materia (Par. 2°, Art. 137 ET).
da útil de los activos depreciables deberá estar soportada
efectos fiscales por medio de, entre otros, estudios técnicos,
uales de uso e informes. También son admisibles para
tar la vida útil de los activos documentos probatorios
rados por un experto en la materia (Par. 2°, Art. 137 ET).
Fecha Final No. De Días Tasa
2/14/2022 44 3.21%
8/20/2022 187 3.21%
12/31/2022 133 3.21%
ías] / 365
Impuesto sobre la Renta y Complemen
Año Gravable 2022
[email protected]
Caso No. 1 - Información sobre
La siguiente es la información del señor Eros Adonis Eufemio Zigor, NIT. 6.

declaración de renta y complementario por el año gravable 2022:
Información sobre el Patrimonio:

PATRIMONIO BRUTO
DEUDAS
PATRIMONIO LÍQUIDO
Datos provenientes de la Renta 2021:

PATRIMONIO BRUTO
PATRIMONIO LÍQUIDO
ANTICIPO DE RENTA (para 2022)
SALDO A FAVOR RENTA
Información sobre la Renta:

INFORMACIÓN ACERCA DE RENTAS DE TRABAJO
* RENTAS DE TRABAJO DE ÍNDOLE LABORAL
SALARIOS (docente universidad pública)

GASTOS DE REPRESENTACIÓN (Art. 206 ET; Artículo 1.2.1.22.1. DUT 1625/2016)
APORTES A SALUD
APORTES A PENSIONES
* RENTAS DE TRABAJO DE ÍNDOLE NO LABORAL
HONORARIOS
(Incluye $15.000.000= que se recibieron efectívamente durante 2023)
APORTES A SALUD
APORTES A PENSIONES
APORTES A FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL
(El trabajador recibe estos ingresos directamente del empleador; no contrató pers
estos ingresos pero incurrió en costos por valor de $18.000.000).
INFORMACIÓN ACERCA DE RENTAS DE CAPITAL

ARRENDAMIENTOS
INTERESES <pagados por la entidad bancaria>
COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES
INFORMACIÓN ACERCA DE RENTAS NO LABORALES

INGRESOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN
COSTOS Y GASTOS IMPUTABLES (procedentes)
APORTES A SALUD
APORTES A PENSIONES
INFORMACIÓN ACERCA DE PENSIONES

INGRESOS POR NIVELACIÓN PENSIONAL <24 meses>
MESADA PENSIONAL <De fuente Nacional, 12 meses>
APORTES A SALUD <Art. 142, L.2010/2019>
PENSIÓN OBTENIDA EN EL EXTERIOR <15-Dic-2022>
INFORMACIÓN ACERCA DE DIVIDENDOS

DIVIDENDOS <con cargo a utilidades 2016 y años anteriores>
DIVIDENDOS <con cargo a utilidades 2016 y años anteriores>
DIVIDENDOS <con cargo a utilidades 2017 y años siguientes>
DIVIDENDOS <con cargo a utilidades 2017 y años siguientes>
INFORMACIÓN ADICIONAL:
- Aportes voluntarios al RAIS <con rentas de trabajo> (Art. 55 ET)
- Pagos por Medicina Prepagada
- Dependientes económicos (EROS ADONIS JUNIOR EUFEMIO, TI. 1.111.111.111)
- Aportes voluntarios a fondo de pensiones
- Aportes a título de cesantías (como independiente)
- Aportes voluntarios a cuentas AFC
- Gravamen a los movimientos financieros
- Retefuente que le practicaron
Sobre Dividendos y Participaciones
Otros Conceptos
bre la Renta y Complementario Personas Naturales
ble 2022
[email protected]
ormación sobre la Renta
onis Eufemio Zigor, NIT. 6.777.777-0, para elaborar la

o gravable 2022:
$ 8,560,371,000
$ 286,800,000
$ 8,273,571,000
$ 4,138,337,000
$ 4,138,337,000
$ 2,750,000
$ 1,600,000
$ 5,700,000
$ 90,000,000 **
.2.1.22.1. DUT 1625/2016) $ 20,000,000 **
$ 4,400,000 **
$ 5,500,000 **
$ 65,000,000 **
rante 2023)
$ 3,250,000 **
$ 4,160,000 **
$ 260,000 **
empleador; no contrató personal para obtener
.000.000).
$ 60,000,000 **
$ 1,000,000 **
$ 16,000,000 **
$ 100,000,000 **
$ 70,000,000 **
$ 1,500,000 **
$ 1,920,000 **
$ 500,000,000 **
$ 18,000,000 **
$ 1,800,000 **
USD 3,000 **
Numeral 3°, Art. 49 ET $ 30,000,000 **

Parágrafo 2°, Art. 49 ET $ 70,000,000 **
Numeral 3°, Art. 49 ET $ 35,000,000 **
Parágrafo 2°, Art. 49 ET $ 25,000,000 **
$ 25,000,000
$ 8,000,000 **
TI. 1.111.111.111) 1 **
$ 40,000,000 **
$ 13,000,000 **
$ 8,000,000 **
$ 2,000,000 **
$ 24,014,000 **
$ 17,514,000 **
$ 6,500,000 **
MENÚ DE OPE
PASO 1 RESIDENCIA FISCAL
DATOS BÁSICOS DEL

PASO 2 CONTRIBUYENTE
<para Residentes y No residentes>
PASO 3 PATRIMONIO
<Información acerca de bienes, derechos y deu
1) INFORMACIÓN DE LA CÉDULA GENERAL <R

de Laborales, Rentas de Trabajo, Rentas de Cap
Rentas No Laborales>
2) INFORMACIÓN DE LA CÉDULA POR RENTA

PASO 4 PENSIONES
3) INFORMACIÓN DE LA CÉDULA POR RENTA

DIVIDENDOS
PASO 5
PASO 5 RENTA PRESUNTIVA
PASO 6 GANANCIAS OCASIONALES
LIQUIDACIÓN PRIVADA
PASO 7 <Información acerca de descuentos tributari
retenciones que le practicaron y saldos a fav
RENTA POR COMPARACIÓN D

PASO 8 PATRIMONIOS
PASO 9 ACTIVOS EN EL EXTERIOR
Otra información de interés
A) Factores para B) Porcentajes Anuales C) Tarifa de

determinar el costo fiscal de de Ajuste a los Activos Renta 2022 pa
acciones y bienes raíces Fijos <Art. 70 ET> NATURALES <
<Art. 73 ET> Residentes>
D) Tasa de Cambio E) Tasa de Rendimientos F) Valor UV

Representativa (TRM) Presuntivos por préstamos (Desde 2
histórica del PESO frente de los socios a las
al DÓLAR sociedades <Art. 35 ET>
PLAZOS 2023
Representativa (TRM) Presuntivos por préstamos (Desde 2
histórica del PESO frente de los socios a las
al DÓLAR sociedades <Art. 35 ET>
PLAZOS 2023
SUBMENÚ DE O
IMPRIMIR RES
DE ANEXO
Formulario No.
210
DE OPERACIÓN
RESIDENTES NO RESIDENTES
NCIA FISCAL No Obligados a No Obligados a
declarar Renta 2022 declarar Renta 2022
Si el contribuyente es NO RESIDENTE
BÁSICOS DEL DECLARANTE DE RENTA Y COMPLEMENTARIO,
RIBUYENTE continúe diligenciando la información a partir del
ntes y No residentes> "PASO 7", haciendo "Clic" en el botón:
"LIQUIDACIÓN F.110".
RIMONIO
e bienes, derechos y deudas>
COMPENSACIÓN PÉRDI
2018 Y ANTERIO
RENTAS DE CAPITAL
RENTAS TRABAJO 25%
A CÉDULA GENERAL <Rentas RENTAS NO LABORALES COMPENSACIÓN PÉRD
e Trabajo, Rentas de Capital y 2019 Y SIGUIEN
No Laborales> CÉDULA GENERAL-2022
RENTAS DE TRABAJO
Costos y Deducciones
CÉDULA GENERAL-2023
COMPENSACIÓN EXCE
PRESUNTIVA
LA CÉDULA POR RENTAS DE RENTAS POR

ENSIONES PENSIONES
LA CÉDULA POR RENTAS DE RENTAS POR

VIDENDOS DIVIDENDOS
PRESUNTIVA
S OCASIONALES
LIQUIDACIÓN F.210 LIQUIDACIÓN F.110

CIÓN PRIVADA BENEFICIO DE LA IMP
a de descuentos tributarios, AUDITORÍA ANEXO
racticaron y saldos a favor> Formulario No. 210 Formulario No. 110
COMPARACIÓN DE
RIMONIOS
Anexo 1- F.160 Formulario No. 160

N EL EXTERIOR
Anexo 2- Normas
les C) Tarifa de Impuesto sobre la

s Renta 2022 para PERSONAS
NATURALES <Residentes y No
Residentes>
os F) Valor UVT Histórico

mos (Desde 2008)
>
2023
mos (Desde 2008)
>
2023
Ú DE OPERACIÓN
MENÚ
IMPRIMIR RESUMEN
DE ANEXOS
Formulario No.
110
COMPENSACIÓN PÉRDIDAS AÑOS
2018 Y ANTERIORES
COMPENSACIÓN PÉRDIDAS AÑOS

2019 Y SIGUIENTES
COMPENSACIÓN EXCESOS RENTA

PRESUNTIVA
CIO DE LA IMPRIMIR
TORÍA ANEXOS RENTA
CUESTIONARIO PARA DETERMINAR LA RESIDENC
CONTRIBUYENTE POR EL AÑO GRAVA
De acuerdo con las respuestas del cuestionario, a continuación se indica si

RESIDENTE FISCAL y el FORMULARIO en el cual debe declarar el co
respectivo año gravable:
Favor responder cuestionario!!
SE RECOMIENDA QUE EL CUESTIONARIO SEA DILIGENCIADO COMPLETAM

CONTRIBUYENTE (responder con "X"):
PREGUNTAS
¿Permaneció continua o discontinuamente en el país por más de 183 días calendario

1 (incluyendo días de entrada y salida del país), durante un periodo cualquiera de trescie
sesenta y cinco (365) días calendario consecutivos, a partir de enero de 2013?
¿Cuenta con exenciones tributarias respecto de toda o parte de sus rentas y ganancias
ocasionales en el país en el que se encuentran en misión durante el respectivo año o p
2 gravable por su relación con el servicio exterior del Estado colombiano o con personas
encuentran en el servicio exterior del Estado colombiano, en virtud de las Convencione
Viena sobre relaciones diplomáticas y consulares?
3 Si el contribuyente es nacional y durante el respectivo p

¿Su cónyuge o compañero permanente no separado legalmente tiene residencia fiscal
a.1)
Colombia?
a.2) ¿Sus hijos dependientes menores de edad, tienen residencia fiscal en Colombia?
¿El cincuenta por ciento (50%) o más de sus ingresos se originan en Colombia? (Art. 1
b)
DUT N° 1625 de 2016)
¿El cincuenta por ciento (50%) o más de sus bienes son administrados en Colombia? (
c)
1.2.1.3.2. DUT N° 1625 de 2016)
¿El cincuenta por ciento (50%) o más de sus activos se entienden poseídos en Colomb
d)
1.2.1.3.3. DUT N° 1625 de 2016)
En caso de ser requerido (a) por la Administración Tributaria de Colombia, ¿es IMPOS
e)
acreditar su condición de residentes en el exterior para efectos tributarios?
¿Tiene residencia fiscal en una jurisdicción calificada por el Gobierno Nacional colomb
f) como jurisdicciones no cooperantes o de baja o nula imposición? (Ver Listado contenido en
Artículo 1.2.2.5.1. del DUT N° 1625 de 2016)
¿El cincuenta por ciento (50%) o más de sus ingresos anuales tienen su fuente en la
4 jurisdicción en la cual tiene su domicilio?
¿El cincuenta por ciento (50%) o más de sus activos se encuentren localizados en la
5 jurisdicción en la cual tiene su domicilio?
Condiciones para ser considerado RESIDENTE
i. PRIMERA OPCIÓN A EVALUAR:
- Si contesta Afirmativamente los numerales 1 ó 2 y.

- No se consideran las respuestas restantes.
ii. SEGUNDA OPCIÓN A EVALUAR:

- Si contesta Afirmativamente alguna pregunta de los literales (a.1) a (f) y
- Si contesta Negativamente todas las preguntas de los numerales 4) y 5)
Condiciones para ser considerado NO RESIDENTE
i. PRIMERA OPCIÓN A EVALUAR:
- Si contesta Negativamente los numerales 1 y 2, y

- Si contesta Afirmativamente alguna pregunta de los literales (a.1) a (f) y
- Si contesta Afirmativamente alguna de las preguntas de los numerales 4) y 5);
ii. SEGUNDA OPCIÓN A EVALUAR:

- Si contesta Negativamente los numerales 1 y 2, y
- Si contesta Negativamente todas las preguntas de los literales (a.1) a (f) y
- Si contesta Afirmativamente todas las preguntas de los numerales 4) y 5)
** NOTAS ACLARATORIAS **
VALORES PATRIMONIALES DE BIENES Y ACTIVOS (Artículo 1.2.1.6.3 D.U.T. N° 1625 D
El valor patrimonial de los bienes o activos de una persona natural, al que hacen referencia los artículos 1.2.1.3.1.
1.2.1.10.2., 1.2.1.19.5. y 1.6.1.27.5. del presente decreto, será el valor determinado de conformidad con lo estable
Libro Primero del Estatuto Tributario, o las normas que lo modifiquen, adicionen o sustituyan. Si al aplicar dichas n
valor patrimonial de un bien o activo, se tendrá como tal el valor de adquisición del mismo. En ambos casos, los va
anualmente en el porcentaje señalado en el artículo 868 del Estatuto Tributario o la norma que lo modifique, adicio
PRUEBA IDÓNEA (Artículo 1.2.1.3.4 D.U.T. N° 1625 DE 2016)
Sin perjuicio de lo consagrado en el Título VI del Estatuto Tributario, o las normas que lo modifiquen, adicionen o s
determinar la residencia de una persona natural en virtud de los literales b), c) y d) del numeral 3 del artículo 10 de
prueba idónea las certificaciones de los contadores o revisores fiscales presentadas de conformidad con las norma
VALORES A DECLARAR (Artículo 9°, E.T.)

Si el residente fiscal está sujeto al impuesto sobre la renta y complementarios en lo concerniente a sus rentas y ga
nacional como de fuente extranjera, y a su patrimonio poseído dentro y fuera del país.
TARIFA PARA LOS NO RESIDENTES (Art. 247, E.T., modificado por el Artículo 10° de la Ley 1
La tarifa única sobre la renta gravable de fuente nacional, de las personas naturales sin residencia en el país, es d
misma tarifa se aplica a las sucesiones de causantes sin residencia en el país.
Listado de Jurisdicciones no cooperantes o de baja o nula imposición a

(Artículo 1.2.2.5.1 D.U.T. N° 1625 de 2016)
MENÚ
R LA RESIDENCIA FISCAL DEL

L AÑO GRAVABLE
inuación se indica si la persona natural es

l debe declarar el contribuyente por el
estionario!!
CIADO COMPLETAMENTE POR EL
SÍ NO
de 183 días calendario
odo cualquiera de trescientos
e enero de 2013?
de sus rentas y ganancias

ante el respectivo año o periodo
ombiano o con personas que se
virtud de las Convenciones de
nte el respectivo período gravable:

nte tiene residencia fiscal en
fiscal en Colombia?
nan en Colombia? (Art. 1.2.1.3.1.
nistrados en Colombia? (Art.
nden poseídos en Colombia? (Art.
de Colombia, ¿es IMPOSIBLE

s tributarios?
obierno Nacional colombiano

ón? (Ver Listado contenido en el
s tienen su fuente en la - -
entren localizados en la - -
rado RESIDENTE
do NO RESIDENTE
es 4) y 5);
ORIAS **
tículo 1.2.1.6.3 D.U.T. N° 1625 DE 2016):
erencia los artículos 1.2.1.3.1. al 1.2.1.3.4, 1.2.1.3.8., 1.2.1.6.1.,

de conformidad con lo establecido en el Capítulo I del Título II del
ustituyan. Si al aplicar dichas normas no es posible determinar el
mismo. En ambos casos, los valores deberán ser ajustados
norma que lo modifique, adicione o sustituya.
U.T. N° 1625 DE 2016)
ue lo modifiquen, adicionen o sustituyan, para efectos de

del numeral 3 del artículo 10 del Estatuto Tributario, constituirán
s de conformidad con las normas legales vigentes.
ículo 9°, E.T.)

concerniente a sus rentas y ganancias ocasionales, tanto de fuente
ís.
do por el Artículo 10° de la Ley 1819 de 2016)

s sin residencia en el país, es del treinta y cinco por ciento (35%). La
aja o nula imposición a partir de 2017

1625 de 2016)
d) Las personas naturales o jurídicas que pertenezcan al régimen
e) Declaración voluntaria del impuesto sobre la renta. El impuesto

obligados a declarar, es el que resulte de sumar las retenciones e
en cuenta, según el caso, realizados al contribuyente durante el re
Las personas naturales residentes en el país a quienes se les hay

disposiciones del Estatuto Tributario no estén obligadas a present
presentarla. Dicha declaración produce efectos legales y se regirá
tenezcan al régimen simple de tributación
la renta. El impuesto sobre la renta y complementarios, a cargo de los contribuyentes

mar las retenciones en la fuente por todo concepto que deban aplicarse a los pagos o
buyente durante el respectivo año o período gravable.
a quienes se les haya practicado retención en la fuente y que de acuerdo con las
n obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, p
os legales y se regirá por lo dispuesto en el Libro 1 del mismo Estatuto.
2021
MENÚ
contribuyentes NO
e a los pagos o abonos
erdo con las

plementarios, podrán
o.
MENÚ
CONCEPTO DE RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGOS A
NO RESIDENTES
Dividendos y Participaciones
Intereses
Comisiones
Honorarios
Regalías
Arrendamientos
Compensaciones por servicios personales
Explotación de toda especie de propiedad industrial o del know-

how
Prestación de servicios
Beneficios o regalías provenientes de la propiedad literaria,

artística y científica
Explotación de películas cinematográficas, a cualquier título

(sobre el valor bruto del pago o abono en cuenta)
Explotación de software
Consultorías
Servicios técnicos y de asistencia técnica

Rendimientos financieros pagados o abonados en cuenta a
personas no residentes o no domiciliadas en Colombia,
originados en créditos obtenidos en el exterior por término igual o
superior a un (1) año
Interés o costo financiero por concepto del canon de

arrendamiento originados en contratos de leasing que se celebre
directamente o a través de compañías de leasing con empresas
extranjeras sin domicilio en Colombia
Los pagos originados en contratos de leasing sobre naves,

helicópteros y/o aerodinos, así como sus partes que se celebren
directamente o a través de compañías de leasing con empresas
extranjeras sin domicilio en Colombia
Pagos o abonos en cuenta por rendimientos financieros o

intereses originados en créditos o valores de contenido
crediticio , por un término igual o superior a 8 años destinados a
financiar proyectos de infraestructura (APP, según la Ley 1508
de 2012)
Los pagos o abonos en cuenta por concepto de prima cedida por

reaseguros realizados a personas no residentes o no
domiciliadas en el país estarán sujetos a una retención en la
fuente a título del impuesto sobre la renta y complementarios del
uno por ciento
Las cantidades pagadas por las filiales o sucursales, subsidiarias
o agencias en Colombia, de sociedades extranjeras, a sus casas
matrices u oficinas del exterior por concepto de administración o
dirección
Tarifa especial para profesores extranjeros contratados por

períodos no superiores a 4 meses por instituciones de educación
superior aprobadas por el ICFES
TARIFA Norma Estatuto Tributario
10%/31% 391; 407; 245

20% 408
20% 408
20% 408
20% 408
20% 408
20% 408
20% 408
20% 408
20% 408
20% 408
20% 408
20% 408
20% 408
15% 408
15% 408
1% 408
5% 408
1% 408
33% 124; 408
7% 409
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:
NIT:
I----------------------------------------------------------------------------------------
Indicar si el contribuyente es o no RESIDENTE FISCAL
I----------------------------------------------------------------- Información sob

NUMERO DE IDENTIFICACION:
PARENTESCO:
I----------------------------------------------------------------------------------------
ANO GRAVABLE:
VALOR UVT (2022):
VALOR UVT (2021):
CODIGO DE DIRECCION SECCIONAL:
CODIGO DE ACTIVIDAD ECONOMICA:
PATRIMONIO BRUTO AÑO GRAVABLE 2021:

PATRIMONIO LÍQUIDO AÑO GRAVABLE 2021:
IMPUESTO NETO DE RENTA 2021:
ANTICIPO DE RENTA PARA EL AÑO 2022:
SALDO A FAVOR AÑO GRAVABLE 2021:
VALOR EQUIVALENTE A 3.580 UVT (Valor Año Base 2023):
¿Es RESIDENTE FISCAL y posee activos en el exterior a 1 de enero de

2023 con valor patrimonial superior a 2.000 UVT ($84'824.000=)?
I-------------------------------------------------------------------------------------------------
OTRA INFORMACIÓN QUE CONSIDERE RELEVANTE:
1
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
I-------------------Primer Apellido---------------------I I-------------------Segundo Apellido-------
EUFEMIO ZIGOR
6,777,777
------------------------------------------------Información sobre la Residencia Fiscal del Contr

NTE FISCAL 1
-------------------- Información sobre Dependientes <solo para residentes con RENTAS

1,111,111,111
1
-----------------------------------------------------------Otros datos relevantes------------------------
2022
$ 38,004
$ 36,308
5
2
$ 4,138,337,000
LE 2021: $ 4,138,337,000
$ 2,750,000
$ 1,600,000
$ 5,700,000
Valor Año Base 2023): $ 151,835,000 (dato relevante para la declaración de a
n el exterior a 1 de enero de
UVT ($84'824.000=)?
$ 1
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
E RELEVANTE:
Dirección Seccional de
01 ARMENIA Impuestos y Aduanas
de Armenia 1
02 BARRANQUILLA Impuestos de
Barranquilla 2
03 ADUANAS Dirección Seccional de
BOGOTÁ Aduanas de Bogotá 3
04 BUCARMANGA Impuestos y Aduanas
de Bucaramanga 4
05 CALI
Impuestos de Cali 5
06 CARTAGENA Impuestos de
Cartagena 6
07 CUCUTA
Impuestos de Cúcuta 7
08 GIRARDOT Impuestos y Aduanas
de Girardot 8
09 IBAGUÉ Impuestos y Aduanas
de Ibagué 9
10 MANIZALES Impuestos y Aduanas
de Manizales 10
11 MEDELLÍN
Impuestos de Medellín 11
12 MONTERÍA Impuestos y Aduanas
de Montería 12
13 NEIVA Impuestos y Aduanas
de Neiva 13
14 PASTO Impuestos y Aduanas
de Pasto 14
15 PALMIRA Impuestos y Aduanas
de Palmira 15
16 PEREIRA Impuestos y Aduanas
de Pereira 16
17 POPAYÁN Impuestos y Aduanas
de Popayán 17
18 QUIBDÓ Impuestos y Aduanas
de Quibdó 18
19 SANTA MARTA Impuestos y Aduanas
de Santa Marta 19
20 TUNJA Impuestos y Aduanas
de Tunja 20
21 TULUÁ Impuestos y Aduanas
de Tuluá 21
22 VILLAVICENCIO Impuestos y Aduanas
de Villavicencio 22
23 SINCELEJO Impuestos y Aduanas
de Sincelejo 23
24 VALLEDUPAR Impuestos y Aduanas
de Valledupar 24
25 RIOHACHA Impuestos y Aduanas
de Riohacha 25
26 SOGAMOSO Impuestos y Aduanas
de Sogamoso 26
27 SAN ANDRÉS Impuestos y Aduanas
de San Andrés 27
28 FLORENCIA Impuestos y Aduanas
de Florencia 28
29
Impuestos y Aduanas
BARRANCABERMEJA
de Barrancabermeja 29
31 GRANDES
Impuestos de Grandes
CONTRIBUYENTES
Contribuyentes 31
32 BOGOTÁ
Impuestos de Bogotá 32
34 ARAUCA Impuestos y Aduanas
de Arauca 34
35 BUENAVENTURA Impuestos y Aduanas
de Buenaventura 35
Dirección Seccional
36 CARTAGO Delegada de Impuestos
y Aduanas de Cartago
36
37 IPIALES Impuestos y Aduanas
de Ipiales 37
38 LETICIA Impuestos y Aduanas
de Leticia 38
39 MAICAO Impuestos y Aduanas
de Maicao 39
40 TUMACO Delegada de Impuestos
y Aduanas de Tumaco
40
41 URABÁ Impuestos y Aduanas
de Urabá 41
42 PUERTO Delegada de Impuestos
CARREÑO y Aduanas de Puerto
Carreño 42
43 INÍRIDA Delegada de Impuestos
y Aduanas de Inírida
43
44 YOPAL Impuestos y Aduanas
de Yopal 44
45 MITÚ Delegada de Impuestos
y Aduanas Mitú
45
Delegada de Impuestos
46 PUERTO ASÍS
y Aduanas de Puerto
Asís 46
CARTAGENA Aduanas de Cartagena 48
78 SAN JOSÉ DE Delegada de Impuestos
GUAVIARE y Aduanas de San José
de Guaviare
78
Delegada de Impuestos
86 PAMPLONA
y Aduanas de
Pamplona 86
87 ADUANAS
Aduanas de
BARRANQUILLA
Barranquilla 87
88 ADUANAS CALI
Aduanas de Cali 88
89 ADUANAS CÚCUTA
Aduanas de Cúcuta 89
MEDELLÍN Aduanas de Medellín 90
MENÚ
egundo Apellido---------------------I I----------Primer Nombre-------------I I-----Otros Nombres----I

ZIGOR EROS ADONIS
DV 0
Fiscal del Contribuyente-------------------------------------------------------------I
es con RENTAS DE TRABAJO> --------------------------------------------------I

Número Dependientes: 1
----------------------------------------------------------------------------------------------I
ara la declaración de activos en el exterior; casilla no diligenciable )
-------------------------------------------------------------------------------------------------------I
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ENÚ
ombres----I
ONIS
CÓDIGO
0010
1
0020
2
0081
3
0082
4
0090
5
0111
6
0112
7
0113
8
0114
9
0115
10
0119
11
0121
12
0122
13
0123
14
0124
15
0125
16
0126
17
0127
18
0128
19
0129
20
0130
21
0141
22
0142
23
0143
24
0144
25
0145
26
0149
27
0150
28
0161
29
0162
30
0163
31
0164
32
0170
33
0210
34
0220
35
0230
36
0240
37
0311
38
0312
39
0321
40
0322
41
0510
42
0520
43
0610
44
0620
45
0710
46
0721
47
0722
48
0723
49
0729
50
0811
51
52 0812
53 0820
54 0891
55 0892
56 0899
57 0910
58 0990
59 1011
60 1012
61 1020
62 1030
63 1031
64 1032
65 1033
66 1040
67 1051
68 1052
69 1061
70 1062
71 1063
72 1071
73 1072
74 1081
75 1082
76 1083
77 1084
78 1089
79 1090
80 1101
81 1102
82 1103
83 1104
84 1200
85 1311
86 1312
87 1313
88 1391
89 1392
90 1393
91 1394
92 1399
93 1410
94 1420
95 1430
96 1511
97 1512
98 1513
99 1521
100 1522
101 1523
102 1610
103 1620
104 1630
105 1640
106 1690
107 1701
108 1702
109 1709
110 1811
111 1812
112 1820
113 1910
114 1921
115 1922
116 2011
117 2012
118 2013
119 2014
120 2021
121 2022
122 2023
123 2029
124 2030
125 2100
126 2211
127 2212
128 2219
129 2221
130 2229
131 2310
132 2391
133 2392
134 2393
135 2394
136 2395
137 2396
138 2399
139 2410
140 2421
141 2429
142 2431
143 2432
144 2511
145 2512
146 2513
147 2520
148 2591
149 2592
150 2593
151 2599
152 2610
153 2620
154 2630
155 2640
156 2651
157 2652
158 2660
159 2670
160 2680
161 2711
162 2712
163 2720
164 2731
165 2732
166 2740
167 2750
168 2790
169 2811
170 2812
171 2813
172 2814
173 2815
174 2816
175 2817
176 2818
177 2819
178 2821
179 2822
180 2823
181 2824
182 2825
183 2826
184 2829
185 2910
186 2920
187 2930
188 3011
189 3012
190 3020
191 3030
192 3040
193 3091
194 3092
195 3099
196 3110
197 3120
198 3210
199 3220
200 3230
201 3240
202 3250
203 3290
204 3311
205 3312
206 3313
207 3314
208 3315
209 3319
210 3320
211 3511
212 3512
213 3513
214 3514
215 3520
216 3530
217 3600
218 3700
219 3811
220 3812
221 3821
222 3822
223 3830
224 3900
225 4111
226 4112
227 4210
228 4220
229 4290
230 4311
231 4312
232 4321
233 4322
234 4329
235 4330
236 4390
237 4511
238 4512
239 4520
240 4530
241 4541
242 4542
243 4610
244 4620
245 4631
246 4632
247 4641
248 4642
249 4643
250 4644
251 4645
252 4649
253 4651
254 4652
255 4653
256 4659
257 4661
258 4662
259 4663
260 4664
261 4665
262 4669
263 4690
264 4711
265 4719
266 4721
267 4722
268 4723
269 4724
270 4729
271 4731
272 4732
273 4741
274 4742
275 4751
276 4752
277 4753
278 4754
279 4755
280 4759
281 4761
282 4762
283 4769
284 4771
285 4772
286 4773
287 4774
288 4775
289 4781
290 4782
291 4789
292 4791
293 4792
294 4799
295 4911
296 4912
297 4921
298 4922
299 4923
300 4930
301 5011
302 5012
303 5021
304 5022
305 5111
306 5112
307 5121
308 5122
309 5210
310 5221
311 5222
312 5223
313 5224
314 5229
315 5310
316 5320
317 5511
318 5512
319 5513
320 5514
321 5519
322 5520
323 5530
324 5590
325 5611
326 5612
327 5613
328 5619
329 5621
330 5629
331 5630
332 5811
333 5812
334 5813
335 5819
336 5820
337 5911
338 5912
339 5913
340 5914
341 5920
342 6010
343 6020
344 6110
345 6120
346 6130
347 6190
348 6201
349 6202
350 6209
351 6311
352 6312
353 6391
354 6399
355 6411
356 6412
357 6421
358 6422
359 6423
360 6424
361 6431
362 6432
363 6491
364 6492
365 6493
366 6494
367 6495
368 6496
369 6499
370 6511
371 6512
372 6513
373 6515
374 6521
375 6522
376 6523
377 6531
378 6532
379 6611
380 6612
381 6613
382 6614
383 6615
384 6619
385 6621
386 6629
387 6630
388 6810
389 6820
390 6910
391 6920
392 7010
393 7020
394 7111
395 7112
396 7120
397 7210
398 7220
399 7310
400 7320
401 7410
402 7420
403 7490
404 7500
405 7710
406 7721
407 7722
408 7729
409 7730
410 7740
411 7810
412 7820
413 7830
414 7911
415 7912
416 7990
417 8010
418 8020
419 8030
420 8110
421 8121
422 8129
423 8130
424 8211
425 8219
426 8220
427 8230
428 8291
429 8292
430 8299
431 8411
432 8412
433 8413
434 8414
435 8415
436 8421
437 8422
438 8423
439 8424
440 8430
441 8511
442 8512
443 8513
444 8521
445 8522
446 8523
447 8530
448 8541
449 8542
450 8543
451 8544
452 8551
453 8552
454 8553
455 8559
456 8560
457 8610
458 8621
459 8622
460 8691
461 8692
462 8699
463 8710
464 8720
465 8730
466 8790
467 8810
468 8891
469 8899
470 9001
471 9002
472 9003
473 9004
474 9005
475 9006
476 9007
477 9008
478 9101
479 9102
480 9103
481 9200
482 9311
483 9312
484 9319
485 9321
486 9329
487 9411
488 9412
489 9420
490 9491
491 9492
492 9499
493 9511
494 9512
495 9521
496 9522
497 9523
498 9524
499 9529
500 9601
501 9602
502 9603
503 9609
504 9700
505 9810
506 9820
507 9900
DETALLE
0010 Asalariados
0020 Pensionados
0081 Personas naturales y sucesiones ilíquidas sin actividad económica
0082 Personas naturales subsidiadas por terceros
0090 Rentistas de Capital, solo para personas naturales y sucesiones ilíquidas.
0111 Cultivo de cereales (excepto arroz), legumbres y semillas oleaginosas.
0112 Cultivo de arroz.
0113 Cultivo de hortalizas, raíces y tubérculos.

0114 Cultivo de tabaco.
0115 Cultivo de plantas textiles.
0119 Otros cultivos transitorios n.c.p.
0121 Cultivo de frutas tropicales y subtropicales.
0122 Cultivo de plátano y banano.
0123 Cultivo de café.
0124 Cultivo de caña de azúcar.
0125 Cultivo de flor de corte.
0126 Cultivo de palma para aceite (palma africana) y otros frutos oleaginosos.
0127 Cultivo de plantas con las que se preparan bebidas.
0128 Cultivo de especias y de plantas aromáticas y medicinales.
0129 Otros cultivos permanentes n.c.p.
0130 Propagación de plantas (actividades de los viveros, excepto viveros forestales).

0141 Cría de ganado bovino y bufalino.
0142 Cría de caballos y otros equinos.
0143 Cría de ovejas y cabras.
0144 Cría de ganado porcino.
0145 Cría de aves de corral.
0149 Cría de otros animales n.c.p.
0150 Explotación mixta (agrícola y pecuaria).
0161 Actividades de apoyo a la agricultura.
0162 Actividades de apoyo a la ganadería.
0163 Actividades posteriores a la cosecha.
0164 Tratamiento de semillas para propagación.
0170 Caza ordinaria y mediante trampas y actividades de servicios conexas.

0210 Silvicultura y otras actividades forestales.
0220 Extracción de madera.
0230 Recolección de productos forestales diferentes a la madera.
0240 Servicios de apoyo a la silvicultura.
0311 Pesca marítima.
0312 Pesca de agua dulce.
0321 Acuicultura marítima.
0322 Acuicultura de agua dulce.
0510 Extracción de hulla (carbón de piedra).
0520 Extracción de carbón lignito.

0610 Extracción de petróleo crudo.
0620 Extracción de gas natural.
0710 Extracción de minerales de hierro.
0721 Extracción de minerales de uranio y de torio.
0722 Extracción de oro y otros metales preciosos.
0723 Extracción de minerales de níquel.
0729 Extracción de otros minerales metalíferos no ferrosos n.c.p.
0811 Extracción de piedra, arena, arcillas comunes, yeso y anhidrita.
0812 Extracción de arcillas de uso industrial, caliza, caolín y bentonitas.

0820 Extracción de esmeraldas, piedras preciosas y semipreciosas.
0891 Extracción de minerales para la fabricación de abonos y productos químicos.
0892 Extracción de halita (sal).
0899 Extracción de otros minerales no metálicos n.c.p.
0910 Actividades de apoyo para la extracción de petróleo y de gas natural.
0990 Actividades de apoyo para otras actividades de explotación de minas y canteras.
1011 Procesamiento y conservación de carne y productos cárnicos.
1012 Procesamiento y conservación de pescados, crustáceos y moluscos.
1020 Procesamiento y conservación de frutas, legumbres, hortalizas y tubérculos.
1030 Elaboración de aceites y grasas de origen vegetal y animal.
1031 Extracción de aceites de origen vegetal crudos
1032 Elaboración de aceites y grasas de origen vegetal refinados
1033 Elaboración de aceites y grasas de origen animal
1040 Elaboración de productos lácteos.
1051 Elaboración de productos de molinería.
1052 Elaboración de almidones y productos derivados del almidón.
1061 Trilla de café.
1062 Descafeinado, tostión y molienda del café.
1063 Otros derivados del café.
1071 Elaboración y refinación de azúcar.
1072 Elaboración de panela.
1081 Elaboración de productos de panadería.
1082 Elaboración de cacao, chocolate y productos de confitería.
1083 Elaboración de macarrones, fideos, alcuzcuz y productos farináceos similares.
1084 Elaboración de comidas y platos preparados.
1089 Elaboración de otros productos alimenticios n.c.p.
1090 Elaboración de alimentos preparados para animales.
1101 Destilación, rectificación y mezcla de bebidas alcohólicas.
1102 Elaboración de bebidas fermentadas no destiladas.
1103 Producción de malta, elaboración de cervezas y otras bebidas malteadas.
1104 Elaboración de bebidas no alcohólicas, producción de aguas minerales y otras aguas embotella
1200 Elaboración de productos de tabaco.
1311 Preparación e hilatura de fibras textiles.
1312 Tejeduría de productos textiles.
1313 Acabado de productos textiles.
1391 Fabricación de tejidos de punto y ganchillo.
1392 Confección de artículos con materiales textiles, excepto prendas de vestir.
1393 Fabricación de tapetes y alfombras para pisos.
1394 Fabricación de cuerdas, cordeles, cables, bramantes y redes.
1399 Fabricación de otros artículos textiles n.c.p.
1410 Confección de prendas de vestir, excepto prendas de piel.
1420 Fabricación de artículos de piel.
1430 Fabricación de artículos de punto y ganchillo.
1511 Curtido y recurtido de cueros; recurtido y teñido de pieles.
1512 Fabricación de artículos de viaje, bolsos de mano y artículos similares elaborados en cuero, y fa
1513 Fabricación de artículos de viaje, bolsos de mano y artículos similares; artículos de talabarterí
1521 Fabricación de calzado de cuero y piel, con cualquier tipo de suela.
1522 Fabricación de otros tipos de calzado, excepto calzado de cuero y piel.
1523 Fabricación de partes del calzado.
1610 Aserrado, acepillado e impregnación de la madera.
1620 Fabricación de hojas de madera para enchapado; fabricación de tableros contrachapados, tabler
1630 Fabricación de partes y piezas de madera, de carpintería y ebanistería para la construcción.
1640 Fabricación de recipientes de madera.
1690 Fabricación de otros productos de madera; fabricación de artículos de corcho, cestería y espart
1701 Fabricación de pulpas (pastas) celulósicas; papel y cartón.
1702 Fabricación de papel y cartón ondulado (corrugado); fabricación de envases, empaques y de em
1709 Fabricación de otros artículos de papel y cartón.
1811 Actividades de impresión.
1812 Actividades de servicios relacionados con la impresión.
1820 Producción de copias a partir de grabaciones originales.
1910 Fabricación de productos de hornos de coque.
1921 Fabricación de productos de la refinación del petróleo.
1922 Actividad de mezcla de combustibles.
2011 Fabricación de sustancias y productos químicos básicos.
2012 Fabricación de abonos y compuestos inorgánicos nitrogenados.
2013 Fabricación de plásticos en formas primarias.
2014 Fabricación de caucho sintético en formas primarias.
2021 Fabricación de plaguicidas y otros productos químicos de uso agropecuario.
2022 Fabricación de pinturas, barnices y revestimientos similares, tintas para impresión y masillas.
2023 Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir; perfumes y preparados
2029 Fabricación de otros productos químicos n.c.p.
2030 Fabricación de fibras sintéticas y artificiales.
2100 Fabricación de productos farmacéuticos, sustancias químicas medicinales y productos botánic
2211 Fabricación de llantas y neumáticos de caucho
2212 Reencauche de llantas usadas
2219 Fabricación de formas básicas de caucho y otros productos de caucho n.c.p.
2221 Fabricación de formas básicas de plástico.
2229 Fabricación de artículos de plástico n.c.p.
2310 Fabricación de vidrio y productos de vidrio.
2391 Fabricación de productos refractarios.
2392 Fabricación de materiales de arcilla para la construcción.
2393 Fabricación de otros productos de cerámica y porcelana.
2394 Fabricación de cemento, cal y yeso.
2395 Fabricación de artículos de hormigón, cemento y yeso.
2396 Corte, tallado y acabado de la piedra.
2399 Fabricación de otros productos minerales no metálicos n.c.p.
2410 Industrias básicas de hierro y de acero.
2421 Industrias básicas de metales preciosos.
2429 Industrias básicas de otros metales no ferrosos.
2431 Fundición de hierro y de acero.
2432 Fundición de metales no ferrosos.
2511 Fabricación de productos metálicos para uso estructural.
2512 Fabricación de tanques, depósitos y recipientes de metal, excepto los utilizados para el envase
2513 Fabricación de generadores de vapor, excepto calderas de agua caliente para calefacción centr
2520 Fabricación de armas y municiones.
2591 Forja, prensado, estampado y laminado de metal; pulvimetalurgia.
2592 Tratamiento y revestimiento de metales; mecanizado.
2593 Fabricación de artículos de cuchillería, herramientas de mano y artículos de ferretería.
2599 Fabricación de otros productos elaborados de metal n.c.p.
2610 Fabricación de componentes y tableros electrónicos.
2620 Fabricación de computadoras y de equipo periférico.
2630 Fabricación de equipos de comunicación.
2640 Fabricación de aparatos electrónicos de consumo.
2651 Fabricación de equipo de medición, prueba, navegación y control.
2652 Fabricación de relojes.
2660 Fabricación de equipo de irradiación y equipo electrónico de uso médico y terapéutico.
2670 Fabricación de instrumentos ópticos y equipo fotográfico.
2680 Fabricación de medios magnéticos y ópticos para almacenamiento de datos.
2711 Fabricación de motores, generadores y transformadores eléctricos.
2712 Fabricación de aparatos de distribución y control de la energía eléctrica.
2720 Fabricación de pilas, baterías y acumuladores eléctricos.
2731 Fabricación de hilos y cables eléctricos y de fibra óptica.
2732 Fabricación de dispositivos de cableado.
2740 Fabricación de equipos eléctricos de iluminación.
2750 Fabricación de aparatos de uso doméstico.
2790 Fabricación de otros tipos de equipo eléctrico n.c.p.
2811 Fabricación de motores, turbinas, y partes para motores de combustión interna.
2812 Fabricación de equipos de potencia hidráulica y neumática.
2813 Fabricación de otras bombas, compresores, grifos y válvulas.
2814 Fabricación de cojinetes, engranajes, trenes de engranajes y piezas de transmisión.
2815 Fabricación de hornos, hogares y quemadores industriales.
2816 Fabricación de equipo de elevación y manipulación.
2817 Fabricación de maquinaria y equipo de oficina (excepto computadoras y equipo periférico).
2818 Fabricación de herramientas manuales con motor.
2819 Fabricación de otros tipos de maquinaria y equipo de uso general n.c.p.
2821 Fabricación de maquinaria agropecuaria y forestal.
2822 Fabricación de máquinas formadoras de metal y de máquinas herramienta.
2823 Fabricación de maquinaria para la metalurgia.
2824 Fabricación de maquinaria para explotación de minas y canteras y para obras de construcción.
2825 Fabricación de maquinaria para la elaboración de alimentos, bebidas y tabaco.
2826 Fabricación de maquinaria para la elaboración de productos textiles, prendas de vestir y cueros
2829 Fabricación de otros tipos de maquinaria y equipo de uso especial n.c.p.
2910 Fabricación de vehículos automotores y sus motores.
2920 Fabricación de carrocerías para vehículos automotores; fabricación de remolques y semirremo
2930 Fabricación de partes, piezas (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores.
3011 Construcción de barcos y de estructuras flotantes.
3012 Construcción de embarcaciones de recreo y deporte.
3020 Fabricación de locomotoras y de material rodante para ferrocarriles.
3030 Fabricación de aeronaves, naves espaciales y de maquinaria conexa.
3040 Fabricación de vehículos militares de combate.
3091 Fabricación de motocicletas.
3092 Fabricación de bicicletas y de sillas de ruedas para personas con discapacidad.
3099 Fabricación de otros tipos de equipo de transporte n.c.p.
3110 Fabricación de muebles.
3120 Fabricación de colchones y somieres.
3210 Fabricación de joyas, bisutería y artículos conexos.
3220 Fabricación de instrumentos musicales.
3230 Fabricación de artículos y equipo para la práctica del deporte.
3240 Fabricación de juegos, juguetes y rompecabezas.
3250 Fabricación de instrumentos, aparatos y materiales médicos y odontológicos (incluido mobiliari
3290 Otras industrias manufactureras n.c.p.
3311 Mantenimiento y reparación especializado de productos elaborados en metal.
3312 Mantenimiento y reparación especializado de maquinaria y equipo.
3313 Mantenimiento y reparación especializado de equipo electrónico y óptico.
3314 Mantenimiento y reparación especializado de equipo eléctrico.
3315 Mantenimiento y reparación especializado de equipo de transporte, excepto los vehículos auto
3319 Mantenimiento y reparación de otros tipos de equipos y sus componentes n.c.p.
3320 Instalación especializada de maquinaria y equipo industrial.
3511 Generación de energía eléctrica.
3512 Transmisión de energía eléctrica.
3513 Distribución de energía eléctrica.
3514 Comercialización de energía eléctrica.
3520 Producción de gas; distribución de combustibles gaseosos por tuberías.
3530 Suministro de vapor y aire acondicionado.
3600 Captación, tratamiento y distribución de agua.
3700 Evacuación y tratamiento de aguas residuales.
3811 Recolección de desechos no peligrosos.
3812 Recolección de desechos peligrosos.
3821 Tratamiento y disposición de desechos no peligrosos.
3822 Tratamiento y disposición de desechos peligrosos.
3830 Recuperación de materiales.
3900 Actividades de saneamiento ambiental y otros servicios de gestión de desechos.
4111 Construcción de edificios residenciales.
4112 Construcción de edificios no residenciales.
4210 Construcción de carreteras y vías de ferrocarril.
4220 Construcción de proyectos de servicio público.
4290 Construcción de otras obras de ingeniería civil.
4311 Demolición.
4312 Preparación del terreno.
4321 Instalaciones eléctricas.
4322 Instalaciones de fontanería, calefacción y aire acondicionado.
4329 Otras instalaciones especializadas.
4330 Terminación y acabado de edificios y obras de ingeniería civil.
4390 Otras actividades especializadas para la construcción de edificios y obras de ingeniería civil.
4511 Comercio de vehículos automotores nuevos.
4512 Comercio de vehículos automotores usados.
4520 Mantenimiento y reparación de vehículos automotores.
4530 Comercio de partes, piezas (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores.
4541 Comercio de motocicletas y de sus partes, piezas y accesorios.
4542 Mantenimiento y reparación de motocicletas y de sus partes y piezas.
4610 Comercio al por mayor a cambio de una retribución o por contrata.
4620 Comercio al por mayor de materias primas agropecuarias; animales vivos.
4631 Comercio al por mayor de productos alimenticios.
4632 Comercio al por mayor de bebidas y tabaco.
4641 Comercio al por mayor de productos textiles, productos confeccionados para uso doméstico.
4642 Comercio al por mayor de prendas de vestir.
4643 Comercio al por mayor de calzado.
4644 Comercio al por mayor de aparatos y equipo de uso doméstico.
4645 Comercio al por mayor de productos farmacéuticos, medicinales, cosméticos y de tocador.
4649 Comercio al por mayor de otros utensilios domésticos n.c.p.
4651 Comercio al por mayor de computadores, equipo periférico y programas de informática.
4652 Comercio al por mayor de equipo, partes y piezas electrónicos y de telecomunicaciones.
4653 Comercio al por mayor de maquinaria y equipo agropecuarios.
4659 Comercio al por mayor de otros tipos de maquinaria y equipo n.c.p.
4661 Comercio al por mayor de combustibles sólidos, líquidos, gaseosos y productos conexos.
4662 Comercio al por mayor de metales y productos metalíferos.
4663 Comercio al por mayor de materiales de construcción, artículos de ferretería, pinturas, producto
4664 Comercio al por mayor de productos químicos básicos, cauchos y plásticos en formas primarias
4665 Comercio al por mayor de desperdicios, desechos y chatarra.
4669 Comercio al por mayor de otros productos n.c.p.
4690 Comercio al por mayor no especializado.
4711 Comercio al por menor en establecimientos no especializados con surtido compuesto principalm
4719 Comercio al por menor en establecimientos no especializados, con surtido compuesto principalm
4721 Comercio al por menor de productos agrícolas para el consumo en establecimientos especializ
4722 Comercio al por menor de leche, productos lácteos y huevos, en establecimientos especializad
4723 Comercio al por menor de carnes (incluye aves de corral), productos cárnicos, pescados y prod
4724 Comercio al por menor de bebidas y productos del tabaco, en establecimientos especializados.
4729 Comercio al por menor de otros productos alimenticios n.c.p., en establecimientos especializa
4731 Comercio al por menor de combustible para automotores.
4732 Comercio al por menor de lubricantes (aceites, grasas), aditivos y productos de limpieza para
4741 Comercio al por menor de computadores, equipos periféricos, programas de informática y equ
4742 Comercio al por menor de equipos y aparatos de sonido y de video, en establecimientos especi
4751 Comercio al por menor de productos textiles en establecimientos especializados.
4752 Comercio al por menor de artículos de ferretería, pinturas y productos de vidrio en establecimi
4753 Comercio al por menor de tapices, alfombras y recubrimientos para paredes y pisos en estable
4754 Comercio al por menor de electrodomésticos y gasodomésticos de uso doméstico, muebles y eq
4755 Comercio al por menor de artículos y utensilios de establecimientos especializados.
4759 Comercio al por menor de otros artículos domésticos especializados.
4761 Comercio al por menor de libros, periódicos, materiales y artículos de papelería y escritorio, e
4762 Comercio al por menor de artículos deportivos, en establecimientos especializados.
4769 Comercio al por menor de otros artículos culturales y de entretenimiento n.c.p. en establecimi
4771 Comercio al por menor de prendas de vestir y sus accesorios (incluye artículos de piel) en esta
4772 Comercio al por menor de todo tipo de calzado y artículos de cuero y sucedáneos del cuero en
4773 Comercio al por menor de productos farmacéuticos y medicinales, cosméticos y artículos de to
4774 Comercio al por menor de otros productos nuevos en establecimientos especializados.
4775 Comercio al por menor de artículos de segunda mano.
4781 Comercio al por menor de alimentos, bebidas y tabaco, en puestos de venta móviles.
4782 Comercio al por menor de productos textiles, prendas de vestir y calzado, en puestos de venta
4789 Comercio al por menor de otros productos en puestos de venta móviles.
4791 Comercio al por menor realizado a través de Internet.
4792 Comercio al por menor realizado a través de casas de venta o por correo.
4799 Otros tipos de comercio al por menor no realizado en establecimientos, puestos de venta o m
4911 Transporte férreo de pasajeros.
4912 Transporte férreo de carga.
4921 Transporte de pasajeros.
4922 Transporte mixto.
4923 Transporte de carga por carretera.
4930 Transporte por tuberías.
5011 Transporte de pasajeros marítimo y de cabotaje.
5012 Transporte de carga marítimo y de cabotaje.
5021 Transporte fluvial de pasajeros.
5022 Transporte fluvial de carga.
5111 Transporte aéreo nacional de pasajeros.
5112 Transporte aéreo internacional de pasajeros.
5121 Transporte aéreo nacional de carga.
5122 Transporte aéreo internacional de carga.
5210 Almacenamiento y depósito.
5221 Actividades de estaciones, vías y servicios complementarios para el transporte terrestre.
5222 Actividades de puertos y servicios complementarios para el transporte acuático.
5223 Actividades de aeropuertos, servicios de navegación aérea y demás actividades conexas al tra
5224 Manipulación de carga.
5229 Otras actividades complementarias al transporte.
5310 Actividades postales nacionales.
5320 Actividades de mensajería.
5511 Alojamiento en hoteles.
5512 Alojamiento en apartahoteles.
5513 Alojamiento en centros vacacionales.
5514 Alojamiento rural.
5519 Otros tipos de alojamiento para visitantes.
5520 Actividades de zonas de camping y parques para vehículos recreacionales.
5530 Servicio de estancia por horas.
5590 Otros tipos de alojamiento n.c.p.
5611 Expendio a la mesa de comidas preparadas.
5612 Expendio por autoservicio de comidas preparadas.
5613 Expendio de comidas preparadas en cafeterías.
5619 Otros tipos de expendio de comidas preparadas n.c.p.
5621 Catering para eventos.
5629 Actividades de otros servicios de comidas.
5630 Expendio de bebidas alcohólicas para el consumo dentro del establecimiento.
5811 Edición de libros.
5812 Edición de directorios y listas de correo.
5813 Edición de periódicos, revistas y otras publicaciones periódicas.
5819 Otros trabajos de edición.
5820 Edición de programas de informática (software).
5911 Actividades de producción de películas cinematográficas, videos, programas, anuncios y comerc
5912 Actividades de postproducción de películas cinematográficas, videos, programas, anuncios y co
5913 Actividades de distribución de películas cinematográficas, videos, programas, anuncios y comerc
5914 Actividades de exhibición de películas cinematográficas y videos.
5920 Actividades de grabación de sonido y edición de música.
6010 Actividades de programación y transmisión en el servicio de radiodifusión sonora.
6020 Actividades de programación y transmisión de televisión.
6110 Actividades de telecomunicaciones alámbricas.
6120 Actividades de telecomunicaciones inalámbricas.
6130 Actividades de telecomunicación satelital.
6190 Otras actividades de telecomunicaciones.
6201 Actividades de desarrollo de sistemas informáticos (planificación, análisis, diseño, programació
6202 Actividades de consultoría informática y actividades de administración de instalaciones informá
6209 Otras actividades de tecnologías de información y actividades de servicios informáticos.
6311 Procesamiento de datos, alojamiento (hosting) y actividades relacionadas.
6312 Portales web.
6391 Actividades de agencias de noticias.
6399 Otras actividades de servicios de información n.c.p.
6411 Banco Central.
6412 Bancos comerciales.
6421 Actividades de las corporaciones financieras.
6422 Actividades de las compañías de financiamiento.
6423 Banca de segundo piso.
6424 Actividades de las cooperativas financieras.
6431 Fideicomisos, fondos y entidades financieras similares.
6432 Fondos de cesantías.
6491 Leasing financiero (arrendamiento financiero).
6492 Actividades financieras de fondos de empleados y otras formas asociativas del sector solidario.
6493 Actividades de compra de cartera o factoring.
6494 Otras actividades de distribución de fondos.
6495 Instituciones especiales oficiales.
6496 Capitalización
6499 Otras actividades de servicio financiero, excepto las de seguros y pensiones n.c.p.
6511 Seguros generales.
6512 Seguros de vida.
6513 Reaseguros.
6515 Seguros de salud.
6521 Servicios de seguros sociales de salud.
6522 Servicios de seguros sociales en riesgos laborales.
6523 Servicios de seguros sociales en riesgos familia.
6531 Régimen de prima media con prestación definida (RPM).
6532 Régimen de ahorro con solidaridad (RAIS).
6611 Administración de mercados financieros.
6612 Corretaje de valores y de contratos de productos básicos.
6613 Otras actividades relacionadas con el mercado de valores.
6614 Actividades de las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales
6615 Actividades de los profesionales de compra y venta de divisas.
6619 Otras actividades auxiliares de las actividades de servicios financieros n.c.p.
6621 Actividades de agentes y corredores de seguros.
6629 Evaluación de riesgos y daños, y otras actividades de servicios auxiliares.
6630 Actividades de administración de fondos.
6810 Actividades inmobiliarias realizadas con bienes propios o arrendados.
6820 Actividades inmobiliarias realizadas a cambio de una retribución o por contrata.
6910 Actividades jurídicas
6920 Actividades de contabilidad, teneduría de libros, auditoría financiera y asesoría tributaria.
7010 Actividades de administración empresarial.
7020 Actividades de consultoría de gestión.
7111 Actividades de arquitectura.
7112 Actividades de ingeniería y otras actividades conexas de consultoría
7120 Ensayos y análisis técnicos.
7210 Investigaciones y desarrollo experimental en el campo de las ciencias naturales y la ingeniería.
7220 Investigaciones y desarrollo experimental en el campo de las ciencias sociales y las humanidad
7310 Publicidad.
7320 Estudios de mercado y realización de encuestas de opinión pública.
7410 Actividades especializadas de diseño.
7420 Actividades de fotografía.
7490 Otras actividades profesionales, científicas y técnicas n.c.p.
7500 Actividades veterinarias.
7710 Alquiler y arrendamiento de vehículos automotores.
7721 Alquiler y arrendamiento de equipo recreativo y deportivo.
7722 Alquiler de videos y discos.
7729 Alquiler y arrendamiento de otros efectos personales y enseres domésticos n.c.p.
7730 Alquiler y arrendamiento de otros tipos de maquinaria, equipo y bienes tangibles n.c.p.
7740 Arrendamiento de propiedad intelectual y productos similares, excepto obras protegidas por d
7810 Actividades de agencias de gestión y colocación empleo.
7820 Actividades de empresas de servicios temporales.
7830 Otras actividades de provisión de talento humano.
7911 Actividades de las agencias de viaje.
7912 Actividades de operadores turísticos.
7990 Otros servicios de reserva y actividades relacionadas.
8010 Actividades de seguridad privada.
8020 Actividades de servicios de sistemas de seguridad.
8030 Actividades de detectives e investigadores privados.
8110 Actividades combinadas de apoyo a instalaciones.
8121 Limpieza general interior de edificios.
8129 Otras actividades de limpieza de edificios e instalaciones industriales.
8130 Actividades de paisajismo y servicios de mantenimiento conexos.
8211 Actividades combinadas de servicios administrativos de oficina.
8219 Fotocopiado, preparación de documentos y otras actividades especializadas apoyo a oficina.
8220 Actividades de centros de llamadas (call center).
8230 Organización de convenciones y eventos comerciales.
8291 Actividades de agencias de cobranza y oficinas de calificación crediticia.
8292 Actividades de envase y empaque.
8299 Otras actividades de servicio de apoyo a las empresas n.c.p.
8411 Actividades legislativas de la administración pública.
8412 Actividades ejecutivas de la administración pública.
8413 Regulación de las actividades de organismos que prestan servicios de salud, educativos, culturale
8414 Actividades reguladoras y facilitadoras de la actividad económica.
8415 Actividades de los órganos de control y otras instituciones.
8421 Relaciones exteriores.
8422 Actividades de defensa.
8423 Orden público y actividades de seguridad.
8424 Administración de justicia.
8430 Actividades de planes de seguridad social de afiliación obligatoria.
8511 Educación de la primera infancia.
8512 Educación preescolar.
8513 Educación básica primaria.
8521 Educación básica secundaria.
8522 Educación media académica.
8523 Educación media técnica.
8530 Establecimientos que combinan diferentes niveles de educación.
8541 Educación técnica profesional.
8542 Educación tecnológica.
8543 Educación de instituciones universitarias o de escuelas tecnológicas.
8544 Educación de universidades.
8551 Formación para el trabajo.
8552 Enseñanza deportiva y recreativa.
8553 Enseñanza cultural.
8559 Otros tipos de educación n.c.p.
8560 Actividades de apoyo a la educación.
8610 Actividades de hospitales y clínicas, con internación.
8621 Actividades de la práctica médica, sin internación.
8622 Actividades de la práctica odontológica.
8691 Actividades de apoyo diagnóstico.
8692 Actividades de apoyo terapéutico.
8699 Otras actividades de atención de la salud humana.
8710 Actividades de atención residencial medicalizada de tipo general.
8720 Actividades de atención residencial, para el cuidado de pacientes con retardo mental, enfer
8730 Actividades de atención en instituciones para el cuidado de personas mayores y/o discapacitad
8790 Otras actividades de atención en instituciones con alojamiento.
8810 Actividades de asistencia social sin alojamiento para personas mayores y discapacitadas.
8891 Actividades de guarderías para niños y niñas.
8899 Otras actividades de asistencia social n.c.p.
9001 Creación literaria.
9002 Creación musical.
9003 Creación teatral.
9004 Creación audiovisual.
9005 Artes plásticas y visuales.
9006 Actividades teatrales.
9007 Actividades de espectáculos musicales en vivo.
9008 Otras actividades de espectáculos en vivo n.c.p.
9101 Actividades de bibliotecas y archivos.
9102 Actividades y funcionamiento de museos, conservación de edificios y sitios históricos.
9103 Actividades de jardines botánicos, zoológicos y reservas naturales.
9200 Actividades de juegos de azar y apuestas.
9311 Gestión de instalaciones deportivas.
9312 Actividades de clubes deportivos.
9319 Otras actividades deportivas.
9321 Actividades de parques de atracciones y parques temáticos.
9329 Otras actividades recreativas y de esparcimiento n.c.p.
9411 Actividades de asociaciones empresariales y de empleadores.
9412 Actividades de asociaciones profesionales.
9420 Actividades de sindicatos de empleados.
9491 Actividades de asociaciones religiosas.
9492 Actividades de asociaciones políticas.
9499 Actividades de otras asociaciones n.c.p.
9511 Mantenimiento y reparación de computadores y de equipo periférico.
9512 Mantenimiento y reparación de equipos de comunicación.
9521 Mantenimiento y reparación de aparatos electrónicos de consumo.
9522 Mantenimiento y reparación de aparatos y equipos domésticos y de jardinería.
9523 Reparación de calzado y artículos de cuero.
9524 Reparación de muebles y accesorios para el hogar.
9529 Mantenimiento y reparación de otros efectos personales y enseres domésticos.
9601 Lavado y limpieza, incluso la limpieza en seco, de productos textiles y de piel.
9602 Peluquería y otros tratamientos de belleza.
9603 Pompas fúnebres y actividades relacionadas.
9609 Otras actividades de servicios personales n.c.p.
9700 Actividades de los hogares individuales como empleadores de personal doméstico.
9810 Actividades no diferenciadas de los hogares individuales como productores de bienes para uso
9820 Actividades no diferenciadas de los hogares individuales como productores de servicios para u
9900 Actividades de organizaciones y entidades extraterritoriales.
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DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RE
AÑO GRAVABLE 20
ANEXO 1. DETERMINACIÓN D
DESCRIPCION BIEN
*PATRIMONIO BR
1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Cuenta Corriente
Cuenta de ahorros
Depósitos bancarios en moneda extranjera
Saldo Aportes Obligatorios Fondos de Pensiones

Saldo Aportes Voluntarios en Fondos Pensiones (sin incluir
rendimientos causados no retirados)
Saldo Aportes a Fondos de Cesantías (Régimen Ley 50 de
1990)
Saldo Aportes a Fondos de Cesantías (Régimen Tradicional)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

CONTRATOS COLABORACIÓN EMPRESARIAL
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20
2. INVERSIONES E INSTRUMENTOS FIN

Inversiones en Acciones o cuotas de interés Social
<en Sociedades Nacionales>
Acciones Sociedades Nacionales (1)

Participaciones o cuotas en Sociedades Nacionales (2)

Acciones Sociedades en Sociedades Extranjeras adquiridas

antes del 01 de enero de 2015(1)
Acciones Sociedades en Sociedades Extranjeras adquiridas a

partir del 01 de enero de 2015(1)
Valores invertidos en Fondos de Cartera Colectiva

INVERSIONES CONTRATOS COLABORACIÓN
EMPRESARIAL
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TÍTULOS QUE NO COTIZAN

Certificado de Depósito a Término No. 1
Certificado de Depósito a Término No. 2
Bonos No.1
Bonos No.2
Inversiones en Títulos de Deuda Pública TES (1)
Inversiones en Títulos hipotecarios
Inversiones en TIDIS
Inversiones en otros títulos que generan intereses

EMPRESARIAL
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TÍTULOS QUE COTIZAN EN

Bonos de Deuda Pública Ext. Dólares
Bonos de Deuda Pública Externa
Bonos Ordinarios
Bonos Públicos
Bonos Subordinados
Certificados de depósito a término
Papeles comerciales
Títulos de Participación
Títulos hipotecarios
TIDIS
TES en pesos
TES en UVR
EMPRESARIAL
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3. CUENTAS POR COB

Clientes
(menos): Deterioro de Cuentas Comerciales por Cobrar
(menos): Deudas manifiestamente perdidas o sin valor
Cuentas por cobrar a Sociedades Nacionales
Dividendos abonados en cuenta por sociedad comercial
Cuentas por cobrar a Particulares
Salarios, prestaciones sociales y demás rentas de trabajo no

incluidas en los renglones anteriores (diferentes de cesantías)
Cuentas por cobrar en moneda extranjera

DEUDORES CONTRATOS COLABORACIÓN
EMPRESARIAL
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4. BIENES MUEBLES (Inv

Inventarios de Mercancías
Inventarios de productos manufacturados
Inventarios para prestadores de servicios
Inventarios de Activos Biológicos (consumibles)
Deterioro de Inventarios
Disminución de Inventarios de fácil destrucción o pérdida
Disminución de inventarios dados de baja por obsolescencia y

debidamente destruidos reciclados o chatarrizados
INVENTARIOS CONTRATOS COLABORACIÓN

EMPRESARIAL
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5. Activos Fijos (distintos de i

5. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO- PROPIEDADES DE
INVERSION- ANCMV
Maquinaria y Equipo (opción 1)
Maquinaria y Equipo (opción 2: Costo incluidos reajustes
fiscales)
Equipo de computación y comunicación (opción 1)
Equipo de computación y comunicación (opción 2: Costo
incluidos reajustes fiscales)
Electrodomésticos, muebles y enseres (opción 1)
Electrodomésticos, muebles y enseres (opción 2: Costo
incluidos reajustes fiscales)
Vehículo (opción 1)
Vehículo (opción 2)
Vehículo (opción 3: Costo incluidos reajustes fiscales)
Inmueble (opción 1)
Inmueble (opción 3: Costo incluidos reajustes fiscales)
Derechos en Fideicomisos Inmobiliarios

Activos Biológicos Productores
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO CONTRATOS DE

COLABORACIÓN EMPRESARIAL
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BIENES MUEBLES E INMUEBLES ADQUIRIDOS A TRAVÉ
A. LEASING O ARRENDAMIENTO
Maquinaria y Equipo
Equipo de computación y comunicación
Electrodomésticos, muebles y enseres
Vehículo
Inmueble
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20
B. LEASING O ARRENDAMIENTO
Maquinaria y Equipo
Vehículo
Inmueble
1
2
3
4
5
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20
ACTIVOS FIJOS POSEÍDOS EN MONE

Maquinaria y Equipo
Vehículo
Inmueble (ubicado en el exterior)
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20
6. ACTIVOS INTANGI
Valor de los Bienes Incorporales (intangibles)
Activos intangibles adquiridos separadamente
Activos intangibles adquiridos como parte de una combinación

de negocios
Activos intangibles originados por subvenciones del Estado
Activos intangibles originados en la mejora de bienes objeto de

arrendamiento operativo
Activos intangibles formados internamente
Gastos pagados por anticipado
Gastos de establecimiento
Gastos de investigación, desarrollo e innovación
Evaluación y exploración de recursos naturales no renovables
Criptoactivos
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19
20
7. OTROS ACTIVO
Valor de la Nuda Propiedad/ Derecho de Usufructo
Póliza de Seguros de Estudio
Valores en prendas ornamentales (joyas y similares)

OTROS ACTIVOS CONTRATOS DE COLABORACIÓN
EMPRESARIAL
1 SALDO A FAVOR RENTA 2021

2 PROMESA DE COMPRAVENTA
3
4
5
6
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8
9
10
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13
14
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16
17
18
19
20
TOTAL PATRIMONIO BRUTO
*DEUDAS*
Pasivos respaldados con documentos de fecha cierta
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5
6
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12
13
14
15
16
17
18
19
20
Pasivos sin documento de fecha cierta pero declarados por el

acreedor junto con los intereses
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Otros Pasivos
1 OBLIGACIONES FINANCIERAS LEASING HABITACIONAL

2 TARJETAS DE CRÉDITO
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
PASIVOS CONTRATOS DE COLABORACIÓN
EMPRESARIAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
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17
18
19
20
TOTAL DEUDAS
* PATRIMONIO LIQUIDO
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO
AÑO GRAVABLE 2022
1. DETERMINACIÓN DEL PATRIMONIO

VALOR (es) DE
NORMATIVIDAD VALOR FISCAL
REFERENCIA
*PATRIMONIO BRUTO*
ECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Art. 268 E.T. 0
Art. 268 E.T. 15,000,000 15,000,000
Art. 269 E.T.; Concepto DIAN 0350-8230 3,715,108,000 3,715,108,000
del 28-Marzo-2018
Cpto. DIAN 8755 del 17/feb/2005 0

Cpto. DIAN Unificado 0912 del 19/jul/2018 65,000,000 65,000,000
Cpto. DIAN Unificado 0915 del 23/jul/2018 19,500,000 19,500,000
Cpto. DIAN Unificado 0915 del 23/jul/2018 0
Art. 18 ET 0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

de interés Social AYUDA
========> PLANTILLA
Art. 272 ET (Costo de Adquisición) 0

Art. 70 ET (Decto. 2609 de 2022) 0
(Año 2022: 4,67%)
Art. 73 ET (Decto. 2609 de 2022) 0
Art. 272 ET (Costo de Adquisición) 0
Art. 70 ET (Decto. 2609 de 2022) 0
(Año 2022: 4,67%)
Art. 73 ET (Decto. 2609 de 2022) 0
0
Num. 2a, Art. 291 ET

0
Num. 2b, Art. 291 ET

Art. 271-1 ET 0
Art. 18 ET 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TÍTULOS QUE NO COTIZAN EN BOLSA

Art. 271 E.T. 105,600,000 105,600,000
Art. 271 E.T. 0
Art. 271 E.T. 0
Art. 271 E.T. 0
Art. 271 E.T. 0
Art. 271 E.T. 0
Art. 271 E.T. 0
Art. 271 E.T. 0
Art. 18 ET 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TÍTULOS QUE COTIZAN EN BOLSA

Circular Externa No. 000003 (DIAN) del 0
21/Abr/2023

21/Abr/2023

21/Abr/2023

21/Abr/2023

21/Abr/2023

21/Abr/2023

21/Abr/2023

21/Abr/2023

21/Abr/2023

21/Abr/2023

21/Abr/2023

21/Abr/2023
Art. 18 ET 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3. CUENTAS POR COBRAR

Art. 270 E.T. 75,000,000 75,000,000
Art. 145 E.T. 0
Art. 146 E.T. -5,000,000 -5,000,000
Art. 270 E.T. 12,000,000 12,000,000
Art. 27 E.T. 100,000,000 100,000,000
Art. 270 E.T. 0
0
Oficio DIAN Nº 117 [910054] del 17-
09-2021
Art. 288 ET 0
Art. 18 ET 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4. BIENES MUEBLES (Inventarios)

Art. 66 ET 80,000,000 80,000,000
Art. 66 ET 0
Art. 66 ET 40,000,000 40,000,000
Art. 93 ET 0
Num 1° Lit. a) Art. 59 ET 0
Art. 64 ET 0
0
Art. 64 ET
Art. 18 ET 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5. Activos Fijos (distintos de inversiones)

EQUIPO- PROPIEDADES DE AYUDA
========> PLANTILLA
Art. 61 E.T.; Art. 267 ET 0

Art. 70 ET (Decto. 2609 de 2022) 0
(Año 2022: 4,67%)
Art. 61 E.T.; Art. 267 ET 0
Art. 70 ET (Decto. 2609 de 2022) 0
(Año 2022: 4,67%)
Art. 61 E.T.; Art. 267 ET 0
Art. 70 ET (Decto. 2609 de 2022) 0
(Año 2022: 4,67%)
Valor Declaración Vehículos 0
Art. 61 E.T.; Art. 267 ET 0
Art. 70 ET (Decto. 2609 de 2022) 0
(Año 2022: 4,67%)
Art. 277 (Costo Adquisición) 0
Art. 72 ET (Avalúo Catastral o 0
Autoavalúo)
Art. 70 ET (Decto. 2609 de 2022) 0
(Año 2022: 4,67%)
Art. 73 ET (Decto. 2609 de 2022) 0
Art. 102 E.T. 0

Art. 93 ET 0
Art. 18 ET 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
MUEBLES ADQUIRIDOS A TRAVÉS DE LEASING O ARRENDAMIENTO:
A. LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO

Art. 127-1 ET 0
Art. 127-1 ET 0
Art. 127-1 ET 0
Art. 127-1 ET 0
Art. 127-1 ET 400,000,000 400,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
B. LEASING O ARRENDAMIENTO OPERATIVO
Art. 127-1 ET 0
Art. 127-1 ET 0
Art. 127-1 ET 0
Art. 127-1 ET 0
Art. 127-1 ET 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VOS FIJOS POSEÍDOS EN MONEDA EXTRANJERA

Art. 269 E.T.; Art. 288 ET 0
Art. 269 E.T.; Art. 288 ET 0
Art. 269 E.T.; Art. 288 ET 0
Art. 269 E.T.; Art. 288 ET 0
Art. 269 E.T.; Art. 288 ET 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6. ACTIVOS INTANGIBLES
Art. 279 E.T. 0
Art. 74 ET, Num. 1° 0
0
Art. 74 ET, Num. 2°
Art. 74 ET, Num. 3° 0
70,000,000 70,000,000
Art. 74 ET, Num. 5° 0
Art. 74-1 ET, Num. 1° 0

Art. 74-1 ET, Num. 2° 0
Art. 74-1 ET, Num. 3° 0
0
Art. 74-1 ET, Num. 4°
20,000,000 20,000,000
Concepto DIAN 20436 del 2-AGO-2017
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7. OTROS ACTIVOS
Art. 303 ET 0
OFICIO DIAN N° 079810 del 12/Dic/2013
Art. 271 E.T. 0

Art. 61 E.T. 00
Art. 18 ET 00
5,700,000 5,700,0000
20,000,000 20,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
*DEUDAS*
Art. 770 E.T. 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Art. 771 E.T.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Art. 283 E.T. 0

BITACIONAL 280,000,000 280,000,000
6,800,000 6,800,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Art. 18 ET 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
* PATRIMONIO LIQUIDO *
LEMENTARIO MENÚ
1
MONIO
VALOR A DECLARAR
VO
0
15,000,000
3,715,108,000
65,000,000
19,500,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ERIVADOS
Grupo ACB Consultores y Asesores SAS:
92,462,552 ATENCIÓN!!!
EN CASO DE NO HABER UTILIZADO LA OPCIÓ
"AYUDA PLANTILLA" digite el valor de la opc
le corresponda declarar al contribuyente!
?
?
0 ATENCIÓN!!!
EN CASO DE NO HABER UTILIZADO LA OPCIÓN DE
"AYUDA PLANTILLA" digite el valor de la opción que le
0
corresponda declarar al contribuyente!
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
105,600,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
75,000,000
0
-5,000,000
12,000,000
100,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
80,000,000
0
40,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,730,000,000
ATENCIÓN!!!
EN? CASO DE NO HABER UTILIZADO LA OPCIÓN DE
Grupo
"AYUDAACB Consultores
PLANTILLA"y Asesoresdigite
SAS: el valor de la opción que le
corresponda declarar al contribuyente!
ATENCIÓN!!!
?
corresponda
? declarar al contribuyente!
?
ATENCIÓN!!!
corresponda
ATENCIÓN!!! declarar al contribuyente!
EN? CASO DE NO HABER UTILIZADO LA OPCIÓN DE
"AYUDA PLANTILLA" digite el valor de la opción que
le corresponda declarar al contribuyente!
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
O ARRENDAMIENTO:
0
0
0
0
400,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
70,000,000
0
0
0
0
20,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,700,000
20,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8,560,371,000 R.29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
280,000,000
6,800,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
286,800,000 R.30
8,273,571,000 R.31
1
DECLARACIÓ
ANEXO 2.1 DETERMINACION DE L
CONCEPTO
*INGRESO
1.INFORMACIÓN SOBRE RENTAS DE TRABAJO PROV
INGRESOS PROVENIENTES DE HONORARIOS, SERVICIOS

2. LABORALES O LEGALES Y REGLAMENTARIAS, SEGÚN E
3.INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA POR CONCEP
EN PAISES
INFORMACIÓ
INFORMACIÓN SOBRE COSTOS Y
EN PAISES
INFORMACIÓ
PAÍS CON EL COLOMBIA HA CELEBRADO EL CONVENIO <ADT>
1
Comunidad Andina de Naciones <Perú-Bolivia-
Ecuador>
2 España
3 Chile
4 Suiza
5 Canadá
6 México
7 República Checa
8 Corea del Sur
9 India
10 Portugal
11 Reino Unido <a partir del 1° de enero de 2020>
12 Francia <a partir del 1° de enero de 2022>
13 Italia <a partir del 7° de octubre de 2021>
14
Japón <pendiente trámite de evaluación
constitucional>

TOTAL INGRESOS BRUTOS POR RENTAS DE TRABAJO
4. INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GA
4.1 Aportes a la Seguridad Social (sobre ingresos provenientes de relaciones l
Aportes Obligatorios al Sistema General de Pensiones (aportados sobre ingresos

provenientes de relaciones laborales)
Aportes Voluntarios al Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad (RAIS)
Aportes al Fondo de Solidaridad Pensional (aportados sobre ingresos provenientes de

relaciones laborales)
Aportes al Sistema General de Salud (aportados sobre ingresos provenientes de relaciones

laborales)
4.2 Aportes a la Seguridad Social (sobre ingresos provenientes de relaciones d
Aportes Obligatorios al Sistema General de Pensiones (aportados por ingresos distintos a

los provenientes de relaciones laborales)
Aportes al Fondo de Solidaridad Pensional (aportados por ingresos distintos a los

Aportes al Sistema General de Salud (aportados por ingresos distintos a los provenientes de
relaciones laborales)
Aportes al Sistema de Riesgos Laborales (ARL) aportados sobre ingresos distintos de los
laborales
4.3 Apoyos Económicos
- Apoyos económicos entregados por el Estado para financiar programas educativos
- Apoyos económicos financiados con recursos públicos para financiar programas educativos
4.4 Pagos a Terceros por Alimentación

- Pagos a Terceros o Bonos para alimentación (Anual)
- Salario del trabajador para evaluar límite (Anual)
Límite salario del trabajador / mes

Límite salario del trabajador / año
Límite pagos en el mes
Límite pagos en el año
4.5 Pagos a Terceros por Educación
Remuneraciones relacionadas con la ejecución directa de

4.6
labores de carácter científico tecnológico o de innovación.
4.7 Ingresos No constitutivos en virtud de la aplicación de Convenios para evi
TOTAL INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
RENTA LÍQUIDA
*DED
2. DEDUCCIONES POR DEPENDIENTES
Deducción por Dependientes
Límite Anual=======================
TOTAL DEDUCCION POR DEPENDIENTES ECONOMICOS
3. OTRAS DEDUCCIONES
-
Pagos por planes adicionales de salud según las normas del
sistema de seguridad social en salud
Pagos efectuados por planes de salud adicionales a la

-
cobertura que otorga el Ministerio de Relaciones Exteriores
siempre que dichos pagos se financien exclusivamente por
los servidores en el exterior
Límite Pagos Salud ================================

Gravamen a los Movimientos Financieros
TOTAL OTRAS DEDUCCIONES
4. DEDUCCION POR PAGOS DE INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS

Valor de intereses
Límite Anual======================
5. DEDUCCION DE INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS EDUCATIVO

Valor de intereses
Límite Anual======================
OTRAS DEDUCCIONES IMPUTABLES
*RENTA
1. RENTAS EXENTAS
1.1 OTRAS RENTAS EXENTAS DE TRABAJO
Cesantías e Intereses sobre Cesantías certificadas

Salario Mensual Promedio (6 últimos meses)
Indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad

Indemnizaciones que impliquen protección a la maternidad
Lo recibido por Gastos de Entierro del Trabajador

Otros Conceptos No contemplados en los renglones anteriores
TOTAL OTRAS RENTAS EXENTAS DE TRABAJO
1.2 ANÁLISIS DE APORTES A FONDOS DE PENSIONES, CUENTAS AF

i) Aportes Voluntarios al Fondo de Pensión (FP) (30%)
hasta un monto máximo de 3.800 UVT por año

a) Aportes Voluntarios al Fondo de Pensiones
b) Aportes a Cuentas AFC- AVC
TOTAL RENTAS EXENTAS POR APORTES VOLUNTARIOS A FONDOS DE PENSI
TOTAL RENTAS EXENTAS POR APORTES VOLUNTARIOS A CUENTAS AFC - AV
APORTES VOLUNTARIOS AFC, FVP y/o AVC
1.3 DETERMINACIÓN 25% EXENTO
Ingresos Recibidos por Rentas de Trabajo

Ingresos por Honorarios
Ingresos por Compensaciones de Servicios
Ingresos por Comisiones y Otros
(menos): Cesantías Exentas Certificadas
(menos): Cesantías EXENTAS retiradas directamente del fondo (para trabajadores aco
(menos): Cesantías EXENTAS recibidas directamente del empleador (para trabajadore
(menos): Indemnización por despido injustificado
(menos): Ingresos No Constitutivos
Aportes a EPS <relación laboral>
Aportes Obligatorios a fondos de pensiones <relación laboral>
Aportes a EPS <HONORARIOS>
Aportes Obligatorios a fondos de pensiones <HONORARIOS>
Aportes a ARL <HONORARIOS>
Aportes a EPS <SERVICIOS>
Aportes Obligatorios a fondos de pensiones <SERVICIOS>
Aportes a ARL <SERVICIOS>
Aportes a EPS <COMISIONES Y OTROS>
Aportes Obligatorios a fondos de pensiones <COMISIONES Y OTROS
Aportes a ARL <COMISIONES Y OTROS>
Pagos a Terceros por Alimentación
Pagos a Terceros por Educación
Apoyos económicos entregados por el Estado para financiar program
Apoyos económicos financiados con recursos públicos para financi
Remuneraciones relacionadas con la ejecución directa de labores de
Aporte solidario voluntario por COVID-19
Ingresos No constitutivos en virtud de la aplicación de Convenios p
(menos): Deducciones
Pagos por Medicina Prepagada
Intereses crédito para vivienda y créditos educativos (ICETEX)
Dependientes
(menos): Rentas Exentas
Aportes Voluntarios a fondos de pensiones
Aportes Voluntarios a Cuentas AFC y AVC
Otras Rentas Exentas
(igual): BASE DE CÁLCULO
25% EXENTO
TOTAL RENTAS EXENTAS POR PAGOS LABORALES (25%)
Indemnización por despido injustificado
TOTAL RENTAS EXENTAS INDEMNIZACIÓN POR DESPIDO INJUSTIFICADO (25
*RENTAS
Cesantías retiradas directamente del fondo (para trabajadores acogidos a la Ley

1.5 50/90) con cargo a montos acumulados a DICIEMBRE 31 DE 2016
Cesantías recibidas directamente del empleador (para trabajadores del régimen

1.6 tradicional) con cargo a montos acumulados a DICIEMBRE 31 DE 2016
El seguro por muerte, las compensaciones por muerte y las prestaciones sociales en
1.7 actividad y en retiro de los miembros de las Fuerzas Militares y de la Policía Nacional.
El exceso del salario básico percibido por los Oficiales, Suboficiales y Soldados
1.8 Profesionales de las Fuerzas Militares y Oficiales, Suboficiales, Nivel Ejecutivo,
Patrulleros y Agentes de la Policía Nacional.
Los gastos de representación de los rectores y profesores de universidades públicas,

1.9 los cuales no podrán exceder del cincuenta (50%) de su salario.
Prima Especial (Servidores Públicos diplomáticos, consulares y administrativos del

1.10 Ministerio de Relaciones Exteriores)
Prima Costo de Vida (Servidores Públicos diplomáticos, consulares y administrativos

1.11 del Ministerio de Relaciones Exteriores)
Rentas exentas provenientes de la Decisión 578 de 2004 de la Comunidad Andina de

1.12 Naciones (CAN)
Los ingresos recibidos por servicios prestados a entidades adscritas a las Naciones
1.13 Unidas (ONU) y a la Organización Internacional para las Migraciones
Ingresos Exentos en virtud de la aplicación de un Convenio para evitar la Doble

1.14 Imposición (ADT)
La prima especial y la prima de costo de vida de los

servidores públicos de las plantas en el exterior que, aunque
1.15 presten sus servicios fuera de Colombia , sean residentes
fiscales
Gastos de Representación de magistrados de los tribunales y
1.16 de sus fiscales equivalentes al 50% de su salario
Gastos de Representación de Jueces de la República

1.17 equivalentes al 25% de su salario
TOTAL RENTAS EXENTAS NO SUJETAS A LIMITACION
TOTAL OTRAS RENTAS EXENTAS (Sujetas y no sujetas a limitación)

INFORMACIÓN ACERCA DE
CONCEPTO
INFORMACIÓN CERTIFICADA POR EL EMPLEADOR N

Salarios y Prestaciones sociales (sin incluir cesantías e intereses de cesantías)
Remuneraciones recibidas en acciones o cuotas de interés social de la entidad empleadora

Remuneraciones recibidas en el derecho a ejercer una opción para adquirir acciones o
cuotas de interés social de la entidad empleadora siempre y cuando se haya ejercido el
derecho
Compensaciones recibidas por el trabajador cooperativo
Cesantías retiradas directamente del fondo (para trabajadores acogidos a la Ley 50/90) con
cargo a montos acumulados a DICIEMBRE 31 DE 2016
Cesantías recibidas directamente del empleador (para trabajadores del régimen tradicional)
con cargo a montos acumulados a DICIEMBRE 31 DE 2016
Cesantías e Intereses de Cesantías Certificadas (Régimen Ley 50 de 1990)
Cesantías e Intereses de Cesantías Certificadas que no correspondan a las pagadas por el

empleador con cargo a montos acumulados a DICIEMBRE 31 DE 2016 (Régimen
Tradicional)
Apoyos económicos entregados por el Estado para financiar programas educativos
OTRAS REMUNERACIONES DE TIPO LABORAL:

- Incapacidades
- Auxilios de Alimentación
- Auxilio por enfermedad
- Auxilio funerario
- Auxilio de maternidad
- Primas Extralegales
- Pagos por Alimentación con Bonos Canasta, vales, tiquetes y similares a éstos
- Pagos con Bonos (otros conceptos distintos a alimentación)
- Auxilios por educación

- Otros Auxilios provenientes de la relación laboral
- Viáticos Permanentes
- Gastos de Representación
- Indemnizaciones por despido injustificado
- Subsidio familiar
- Otras no contempladas en los renglones anteriores

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar


derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar
INFORMACIÓN ACERCA DE INGRESOS P
Seleccione e
COMISIONES
HONORARIOS
ARTÍCULO 1.2.1.20.2. DUT 1625/2016. Clasificación de las rentas ce

impuesto sobre la renta y complementarios, las rentas cedulares de l
(...)
1.1. Rentas de trabajo: Son rentas de trabajo las definidas en el artíc
pública por delegación del Estado, que correspondan a tarifas, aranc
1.INGRESOS POR COMISIONES
DETALLE DE LA TRANSACCIÓN (opcional)
10
11
12
13
14
15
16
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19
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50
51
52
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55
56
57
58
59
60
2.INGRESOS POR HONORARIOS

9
10
11
12
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51
52
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60
3.EMOLUMENTOS ECLESIÁSTICO
7
8
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11
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13
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4.SERVICIOS PERSONALES
4
5
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58
59
60
4.OTROS
2
3
10
11
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51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COM
AÑO GRAVABLE 2022
MINACION DE LA RENTA LIQUIDA CEDULAR POR RENTAS
NORMATIVIDAD TERCERO
INGRESOS RECIBIDOS POR RENTAS D

TRABAJO PROVENIENTES DE RELACIONES LABORALES O LEG
RIOS, SERVICIOS, COMISIONES, EMOLUMENTOS Y OTRAS CONTRATA

TARIAS, SEGÚN EL ARTÍCULO 103 E.T.
A POR CONCEPTO DE RENTAS DE TRABAJO
EN PAISES SIN CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPO

INFORMACIÓN SOBRE INGRESOS DE FUENTE EXTRANJ
MES EN QUE SE RECIBIÓ LA RENTA
DE TRABAJO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
BRE COSTOS Y GASTOS IMPUTABLES A LOS INGRESOS D

MES EN QUE SE INCURRIÓ EN EL
COSTO O GASTO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
EN PAISES CON CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMP

INFORMACIÓN SOBRE INGRESOS DE FUENTE EXTRANJ
NORMATIVIDAD MES EN QUE SE RECIBIÓ LA RENTA
DE TRABAJO
Decreto 1551 de 1978; Decisión 578 del 2004 Enero
Ley 1082 de 31/07/2006 Febrero

Ley 1261 de 23/12/2008 Marzo
Ley 1344 de 31/07/2009 Abril
Ley 1459 de 29/06/2011 Mayo
Ley 1568 de 02/08/2012 Junio
Ley 1690 de 17/12/2013 Julio
Ley 1667 del 16/07/2013 Agosto
Ley 1668 del 16/07/2013 Septiembre
Ley 1692 del 17/12/2013 Octubre
Ley 1939/2018 Noviembre
Ley 2061 de Octubre 22 de 2020 Diciembre
Ley 2004 del 28/11/2019
Ley 2095 del 01/07/2021
RE COSTOS Y GASTOS IMPUTABLES A LOS INGRESOS D

COSTO O GASTO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
E RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
nientes de relaciones laborales o legales y reglamentarias)
Art. 55 E.T.
Art. 55 E.T. Límite:
Art. 55 E.T.
Art. 56 E.T.
nientes de relaciones distintas a las laborales)
TOTAL APORTE <100%>
Art. 55 E.T.
Art. 55 E.T.
Art. 55 E.T.
Art. 56 E.T.
Concepto Unificado 0912 del 19 de julio de 2018 (Descriptor

1.12)
Art. 46 E.T.
Art. 46 E.T.
Art. 387-1
(en el caso de Salario Integral, excluir el factor prestacional)
Art. 387-1 ET (310 UVT por mes)

Art. 387-1 ET (3.720 UVT por año)
Art. 387-1 (41) UVT por mes
Art. 387-1 (492) UVT por año
Art. 1.2.4.1.26. DUT 1625 de 2016
Art. 57-2 ET
de Convenios para evitar la Doble Imposición
NANCIA OCASIONAL
*DEDUCCIONES SUJETAS A LIMITA
Art. 387 E.T. límite 10% I.B. contrato servicios hasta no aplica
un máximo de 32 UVT mensuales
Numeral 3°, Artículo 1.2.4.1.18. DUT 1625 de 2016
==================>
Art. 387 E.T. límite 16 uvt mensuales Entidad Médica:
Artículo 1.2.4.1.6 DUT 1625 de 2016 Parágrafo Entidad Prestadora del Servicio
Art. 1.2.4.1.14. DUT 1625 de 2016 Entidad Prestadora del Servicio
================================>
Entidad Financiera 1:
Art. 115 E.T., Inc 2° Entidad Financiera 3:
OBRE PRÉSTAMOS PARA ADQUISICIÓN DE VIVIENDA

Art. 119 ET límite 1.200 UVT Entidad Financiera:
Artículo 1.2.4.1.6. DUT 1625 de 2016, Par. 7°
=================> 100 UVT/mes
AMOS EDUCATIVOS DEL ICETEX

Límite 100 UVT Entidad:
Art. 119 ET, inc. 3°
=================> 8,33 UVT/mes
*RENTAS EXENTAS SUJETAS A LIM
Art. 206 E.T. Num 4°

Concepto DIAN 1302
Art. 18 Ley 50 de 1990 Num 2°
del 25-Nov-19
Art. 206 E.T. Num. 1°

Art. 206 E.T. Num. 2°
Art. 206 E.T. Num. 3°
ONES, CUENTAS AFC y AVC

Art. 126-1 ET 30% ingreso tributario ===>
33,000,000
Art. 126-1 ET 3.800 UVT ====> 144,415,000
(Digitar valor de los aportes AFP) ===============================
(Digitar valor de los aportes AFC-AVC) ===============================
A FONDOS DE PENSIONES
A CUENTAS AFC - AVC
Art. 206 ET Num. 10°
Art. 1.2.4.1.6. DUT 1625 de 2016

Art. 206 ET, Par. 2°
ndo (para trabajadores acogidos a la Ley 50/90) con cargo a montos acumulados a DICIEMBRE 31 DE 2016
mpleador (para trabajadores del régimen tradicional) con cargo a montos acumulados a DICIEMBRE 31 DE 20
n laboral>
NORARIOS>
RVICIOS>
MISIONES Y OTROS>
para financiar programas educativos

públicos para financiar programas educativos
directa de labores de carácter científico tecnológico o de innovación.
ción de Convenios para evitar la Doble Imposición
cativos (ICETEX)
Conc DIAN 007261 del 11-02-2005
(NO aplica el límite de 240 UVT mensual)
Art. 64 C.S.T.
O INJUSTIFICADO (25%)
*RENTAS EXENTAS NO SUJETAS A LI
Artículo 1.2.1.20.7. DUT No 1625 DE 2016 Par. 3°
Concepto DIAN 1302 del

Art. 18 Ley 50 de 1990 Num 2°
25-Nov-19
Art. 18 Ley 50 de 1990 Num 2° ===============================
Numeral 6°, Art. 206 ET

Artículo 1.2.4.1.14. DUT No. 1625 de 2016 Par. 2°
Artículo 1.2.4.1.14. DUT No. 1625 de 2016 Par. 2°
Artículo 1.2.1.20.4. DUT 1625 de 2016 Inc. 4°
OFICIO DIAN Nº 0090 [001973]

31-01-2020
Inc.1°, Art. 206-1 ET

Art. 206 E.T. Num. 7°
Art. 206 E.T. Num. 7°
imitación)
ACERCA DE INGRESOS POR RENTAS DE TRABA
EMPLEADOR No 1:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°
Artículo 1.2.1.20.7. DUT No 1625 DE 2016
Artículo 1.2.1.20.7. DUT No 1625 DE 2016 Par. 1° 2° y 3°
Art. 46 E.T. Empleador:
Oficio DIAN No. 972 [906473] del 01-07-2021
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
Instrucción del Formulario 210
EMPLEADOR No 2:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°
Art. 46 E.T.
Empleador:

Art. 130 C.S.T.
Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 3:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°
Empleador:
Empleador:
Art. 46 E.T.
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 4:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 5:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°
Empleador:
Art. 46 E.T.

Art. 130 C.S.T.
Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 6:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°

Empleador:
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 7:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°

Empleador:
Art. 46 E.T.
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 8:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°
Empleador:
Art. 46 E.T.
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 9:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°
Empleador:
Art. 46 E.T.
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 10:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°
Empleador:
Empleador:
Art. 46 E.T.
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
NGRESOS POR RENTAS DISTINTAS DE LAS LAB
SUB-MENÚ
Seleccione el concepto de ingresos recibidos por el contribuyente:
EMOLUMENTOS
OTROS
ECLESIÁSTICOS
SERVICIOS
PERSONALES
ción de las rentas cedulares de las personas naturales y sucesiones ilíquidas residen
entas cedulares de las personas naturales y sucesiones ilíquidas residentes en el paí
definidas en el artículo 103 del Estatuto Tributario. Los valores percibidos por person
ndan a tarifas, aranceles, derechos notariales, tasas y precios públicos, no son rentas
¿Contrató o vinculó dos (2) o más trabajadores asociados a la activida
1.2.1.20.4. DUT 1625 de 2016>
Art. 103 E.T. Pagador o Contratante:




¿Contrató o vinculó por un término inferior a 90 días continuos o discontinuos

trabajadores o contratistas asociados a la actividad? <Art. 1.2.1.20.4. DUT 16





1.2.1.20.4. DUT 1625 de 2016>





1.2.1.20.4. DUT 1625 de 2016>





1.2.1.20.4. DUT 1625 de 2016>





A RENTA Y COMPLEMENTARIO
E 2022
R POR RENTAS DE TRABAJO <Num. 10°, Art. 206 ET>
VALOR (es) DE
TERCERO VALOR FISCAL
REFERENCIA
RENTAS DE T R A B A J O*
BORALES O LEGALES Y REGLAMENTARIAS
OTRAS CONTRATACIONES DISTINTAS A LAS
LA DOBLE IMPOSICIÓN (ADT)

ENTE EXTRANJERA <sin ADT>
VALOR RENTA DE TRABAJO RECIBIDA Valor TRM Valor RENTA DE
EN EL EXTERIOR (USD) TRABAJO (en $)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
OS INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA <sin ADT>

VALOR COSTO O GASTO DE FUENTE Valor TRM Valor COSTO O
EXTRANJERA (USD) GASTO (en $)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
R LA DOBLE IMPOSICIÓN (ADT)

ENTE EXTRANJERA <con ADT>
0
0
S INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA <con ADT>

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,500,000 5,500,000.00
25,000,000 25,000,000.00
25% del Ingreso Tributario,
limitado a 2.500 UVT
-
4,400,000 4,400,000.00
VALOR IMPUTABLE A OTRAS

VALOR IMPUTABLE A
VALOR IMPUTABLE A HONORARIOS RENTAS DE TRABAJO NO
SERVICIOS LABORALES
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
==================>
or mes) $ 11,781,000.00
por año) $ 141,375,000.00
es $ 1,558,000.00
ño $ 18,698,000.00
-
-
S A LIMITACION*
9,593,536 9,593,536
$ 14,594,000
$ 7,297,000
-
1.200 UVT/año $ 45,605,000
ICETEX -
100 UVT/año $ 3,800,000
AS A LIMITACION*
0
===================> $ 13,301,000
0
0
==============================> 13,661,669
==============================>
LÍMITE MES (240 UVT)
109,452,000 7,961,000
110,000,000
-
-
-
-
DICIEMBRE 31 DE 2016 -
os a DICIEMBRE 31 DE 2016 -
-
(4,400,000)
(30,500,000)
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(9,594,000)
(13,662,000)
-
(20,000,000)
31,844,000
7,961,000
ETAS A LIMITACION*
0
13,301,000
===================>
13,301,000
==============================>
-
-
20,000,000 20,000,000.00
0
0
0
AS DE TRABAJO DE TIPO LABORAL:
VALOR (es) DE
REFERENCIA
===> VOLVER A LA
90,000,000 90,000,000.00
UNIPÚBLICA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
UNIPÚBLICA 20,000,000 20,000,000
-
-
-
===> VOLVER A LA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
VOLVER A LA
===> VOLVER A LA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
DE LAS LABORALES O LEGALES Y REGLAMENT
contribuyente:
OTROS
ones ilíquidas residentes. Para efectos de la determinación del

as residentes en el país se clasifican así:
percibidos por personas naturales en desarrollo de una función

úblicos, no son rentas de trabajo.
Volver a Su
ociados a la actividad? <Art.
2 Volver a Su
TERCERO VALOR PAGO VALOR

O ABONO EN FISCAL
CUENTA
-
-
-
-
-
-
-
-
ntinuos o discontinuos menos de 2

1 Volver a Sub
rt. 1.2.1.20.4. DUT 1625 de 2016>

FISCAL
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2 Volver a Sub

FISCAL
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2 Volver a Sub

O ABONO EN FISCAL
CUENTA
-
-
-
-
-
-
-
-

2 Volver a Sub

O ABONO EN FISCAL
CUENTA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
MENÚ
206 ET>
VALOR A DECLARAR R. F.210
DETALLE DE LA
INFORMACIÓN
DETALLE DE LA
INFORMACIÓN
VALOR A DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
sin ADT>
VALOR A DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VALOR A DECLARAR
0
0
on ADT>
VALOR A DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
110,000,000 32
5,500,000
25,000,000
4,400,000
0
0
0
0
34,900,000 33
75,100,000 34
9,594,000
9,594,000
-
-
- 38
9,594,000 39
0
0
0
0
13,662,000
13,662,000 35
7,961,000
7,961,000
0
0
20,000,000
0
0
20,000,000
27,961,000 36
VALOR A DECLARAR
VOLVER A LA CÉDULA
90,000,000
0
0
0
0
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0
0
0
20,000,000
0
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VOLVER A LA CÉDULA
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0
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0
VOLVER A LA CÉDULA
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0
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0
0
VOLVER A LA CÉDULA
VOLVER A LA CÉDULA
0
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0
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0
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VOLVER A LA CÉDULA
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VOLVER A LA CÉDULA
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0
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0
0
VOLVER A LA CÉDULA
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0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
VOLVER A LA CÉDULA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
REGLAMENTARIAS:
VOLVER A LA CÉDULA
Volver a Submenú
Volver a Submenú
VALOR A
DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
Volver a Submenú
VALOR A
DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
Volver a Submenú
VALOR A
DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
Volver a Submenú
VALOR A
DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
Volver a Submenú
VALOR A
DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
MENÚ
TABLA PARA GRAVAR LAS CESANTÍAS
Parte No
Salario Mensual Promedio
Gravada
RANGO
Mayor de 350 UVT hasta 410 UVT 90% ###

Parte No
Gravada
RANGO


Mayor de 650 UVT en adelante 0% ###
1
DECLARACI
ANEXO 2.2 DETERMINACION DE
CONCEPTO
*INGRESO
INGRESOS PROVENIENTES DE HONORARIOS, SERV
1.
DISTINTAS A LAS LABORALES O LEGALES Y REGL
2.INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA POR CONCEP
EN PAISE
INFORMACI
INFORMACIÓN SOBRE COSTOS
EN PAISES
INFORMACI
1 Comunidad Andina de Naciones <Perú-Bolivia-

Ecuador>
2 España
3 Chile
4 Suiza
5 Canadá
6 México
7 República Checa
8 Corea del Sur
9 India
10 Portugal
11 Reino Unido <a partir del 1° de enero de 2020>
12 Francia <a partir del 1° de enero de 2022>
14 Japón <pendiente trámite de evaluación
constitucional>
TOTAL INGRESOS BRUTOS POR RENTAS DE TRABAJO

4. INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GA
4.1 Aportes a la Seguridad Social (sobre ingresos provenientes de relaciones d
Aportes Obligatorios al Sistema General de Pensiones (aportados por ingresos

distintos a los provenientes de relaciones laborales)
Aportes al Fondo de Solidaridad Pensional (aportados por ingresos distintos a los

Aportes al Sistema General de Salud (aportados por ingresos distintos a los

Aportes al Sistema de Riesgos Laborales (ARL) aportados sobre ingresos distintos

de los laborales
4.2 Apoyos Económicos
- Apoyos económicos entregados por el Estado para financiar programas educativos
- Apoyos económicos financiados con recursos públicos para financiar programas educativos
Remuneraciones relacionadas con la ejecución directa de
4.3
labores de carácter científico tecnológico o de innovación.
4.4 Ingresos No constitutivos en virtud de la aplicación de Convenios para evi
Otros Conceptos No incluidos en los renglones

4.5
anteriores <que apliquen a Rentas de Trabajo>
5 COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES DE TRABAJADO

INDEPENDIENTES
5.1 COSTOS PROCEDENTES DE TRABAJADORES INDEPENDIENTES
Costo de Materiales e insumos

Costo de Mano de Obra Directa
Deducción transitoria del 200% sobre salarios y prestaciones

durante 2021 para personas que desarrollen hotelería, aqencia de
viajes, tiempo compartido y turismo receptivo
Deducción del Primer Empleo <A partir de 2021>
Costos Indirectos de Fabricación
Costos por Contratos de Servicios
Costos certificados por Contratos de Colaboración Empresarial
Menor Costo- Precios de Transferencia
Otros No incluidos en los renglones anteriores
5.2 GASTOS DE ADMINISTRACION DE TRABAJADORES INDEPENDIE
Salarios y Prestaciones Sociales

Aportes a la Seguridad Social
Aportes Parafiscales
Deducciones por contribuciones a educación de los empleados


Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y Afiliaciones
Seguros
Servicios
Legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuaciones
Gastos de Viaje
Depreciaciones
Amortizaciones
Deterioro de Activos
Diversos
Gastos certificados por Contratos de Colaboración Empresarial
Menor Deducción- Precios de Transferencia
Otros NO incluidos en los renglones anteriores
5.3 GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS DE TRABAJADORES INDE

Deducciones por contribuciones a educación de los empleados


Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Legales
Adecuaciones
Gastos de Viaje
Depreciaciones
Amortizaciones
Diversos
5.4 GASTOS FINANCIEROS DE TRABAJADORES INDEPENDIENTES
Costos Financieros pagados a entidades Sector Financiero

(incluido sector cooperativo)
Costos Financieros pagados a terceros distintos de los anteriores

Componente Financiero Arrendamiento o Leasing
Gastos por Diferencia en Cambio
Componente Inflacionario de los Costos y Gastos Financieros (Sólo para contribuye

Gastos Financieros pagados a Entidades Financieras (vigiladas por la Superintendencia
Financiera)
Gastos Financieros pagados a Entidades Financieras vigiladas por la Superintendencia de
Economía Solidaria
Gastos Financieros con cargo a fondos mutuos de inversión los fondos de inversión y los
fondos de valores provenientes de entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera
cuyo objeto es la intermediación en el mercado de recursos financieros.
TOTAL COSTOS Y GASTOS FINANCIEROS

% DE COMPONENTE INFLACIONARIO
Componente Inflacionario de la Diferencia en Cambio (Sólo para contribuyentes NO

Gasto por Ajustes por Diferencia en Cambio
Costos y gastos financieros por concepto de deudas en moneda extranjera
TOTAL GASTOS POR DIFERENCIA EN CAMBIO Y GASTOS FINANCIEROS

EN MONEDA EXTRANJERA
5.5 OTROS GASTOS Y DEDUCCIONES
Otros Gastos certificados por Contratos de Colaboración

Empresarial
Valor de Inversiones en proyectos calificados por el consejo

Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia y Tecnología en
Innovación como de investigación, desarrollo tecnológico o
innovación, con impacto ambiental
Donaciones hechas a programas creados por las instituciones de
educación superior, o del Icetex dirigidas a programas de becas o
créditos condonables que sean aprobados por el Ministerio de
Educación Nacional y que beneficien a estudiantes de estratos 1, 2
y 3 a través de becas de estudio total o parcial o créditos
condonables (podrán incluir manutención hospedaje transporte
matrícula útiles y libros)
Donaciones al Fondo Nacional de Financiamiento para la Ciencia,

la Tecnología y la Innovación, Fondo Francisco José de Caldas, y
que sean destinadas al financiamiento de Programas y/o
Proyectos de Ciencia, Tecnología e Innovación
La remuneración correspondiente a la vinculación de personal con

título de doctorado, que se realice con posterioridad a la
expedición de la ley 1955 de 2019, siempre y cuando se cumplan
con los criterios y condiciones definidos por el CNBT para tal fin y
su vinculación esté asociada al desarrollo de actividades de I+D+i.
Donaciones a iNNpulsa que realicen los contribuyentes del

impuesto sobre la renta. Este incentivo sólo será aplicable, previa
verificación del valor de la donación y aprobación por parte del
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo o la entidad a quien
este delegue. Los recursos que así reciba iNNpulsa Colombia
deberán ser destinados a la generación de nuevos programas o
instrumentos, o el fortalecimiento de la oferta existente que
beneficien a los emprendedores del país.
Otros costos y gastos de índole fiscal (No reconocidos
contablemente)
5.6 COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS EN EL EXTERIOR DE TRABAJA
EN PAISES SIN ADT
Concepto de Egreso
EN PAISES CON ADT
Concepto de Egreso
COSTOS Y DEDUCCIONES PROCEDENTES PARA TRABAJADORES INDEPENDIE
RENTA LÍQUIDA
*DED
1. APORTES A TITULO DE CESANTIAS
Valor del Aporte realizado por el Partícipe Independiente
Límite Anual=========================>
TOTAL DEDUCCION POR APORTES A TITULO DE CESANTIAS
2. DEDUCCIONES POR DEPENDIENTES
Deducción por Dependientes
Límite Anual==========================>
TOTAL DEDUCCION POR DEPENDIENTES ECONOMICOS
3. OTRAS DEDUCCIONES
-
Pagos por planes adicionales de salud según las normas del
sistema de seguridad social en salud
Pagos efectuados por planes de salud adicionales a la

-
cobertura que otorga el Ministerio de Relaciones Exteriores
siempre que dichos pagos se financien exclusivamente por
los servidores en el exterior
Límite Pagos Salud =================================

Gravamen a los Movimientos Financieros
TOTAL OTRAS DEDUCCIONES

Valor de intereses
Límite Anual========================>

Valor de intereses
Límite Anual========================>
TOTAL DEDUCCION POR PAGOS DE INTERESES
TOTAL OTRAS DEDUCCIONES IMPUTABLES
*RENT
1. RENTAS EXENTAS
1.1 OTRAS RENTAS EXENTAS DE TRABAJO
Cesantías e Intereses sobre Cesantías certificadas
Indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad
Indemnizaciones que impliquen protección a la maternidad
Lo recibido por Gastos de Entierro del Trabajador

Otros Conceptos No contemplados en los renglones anteriores
TOTAL OTRAS RENTAS EXENTAS DE TRABAJO
1.2 ANÁLISIS DE APORTES A FONDOS DE PENSIONES, CUENTAS AF

i) Aportes Voluntarios al Fondo de Pensión (FP) (30%)
*RENTAS
Cesantías retiradas directamente del fondo (para trabajadores acogidos a la Ley

-
50/90) con cargo a montos acumulados a DICIEMBRE 31 DE 2016

-
tradicional) con cargo a montos acumulados a DICIEMBRE 31 DE 2016
Rentas exentas provenientes de la Decisión 578 de 2004 de la Comunidad Andina de

-
Naciones (CAN)
Los ingresos recibidos por servicios prestados a entidades adscritas a las Naciones
-
Unidas (ONU) y a la Organización Internacional para las Migraciones

-
Imposición (ADT)
Otros Conceptos NO incluidos en los

-
renglones anteriores
TOTAL OTRAS RENTAS EXENTAS (Sujetas y no sujetas a limitación)

CONCEPTO


derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar


derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar


derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar

derecho

Tradicional)

- Incapacidades
- Auxilio funerario

- Subsidio familiar
INFORMACIÓN ACERCA DE INGRESOS P
Seleccione el
COMISIONES
HONORARIOS

(...)
(...)
pública por delegación del Estado, que correspondan a tarifas, aranc
1.INGRESOS POR COMISIONES

7
8
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
2.INGRESOS POR HONORARIOS

5
6
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
3.EMOLUMENTOS ECLESIÁSTICOS
3
4
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
4.SERVICIOS PERSONALES
1
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
4.OTROS
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COM
AÑO GRAVABLE 2022
MINACION DE LA RENTA LIQUIDA CEDULAR POR RENTA
INGRESOS RECIBIDOS POR RENTAS D

ORARIOS, SERVICIOS, COMISIONES, EMOLUMENTOS Y OTRAS
GALES Y REGLAMENTARIAS, SEGÚN EL ART. 103 E.T.
A POR CONCEPTO DE RENTAS DE TRABAJO
EN PAISES SIN CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMP

INFORMACIÓN SOBRE INGRESOS DE FUENTE EXTRAN
MES EN QUE SE RECIBIÓ LA
RENTA DE TRABAJO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
BRE COSTOS Y GASTOS IMPUTABLES A LOS INGRESOS

COSTO O GASTO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
EN PAISES CON CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMP

INFORMACIÓN SOBRE INGRESOS DE FUENTE EXTRAN
NORMATIVIDAD MES EN QUE SE RECIBIÓ LA
RENTA DE TRABAJO
Ley 1261 de 23/12/2008 Marzo
Ley 1344 de 31/07/2009 Abril

Ley 1459 de 29/06/2011 Mayo
Ley 1568 de 02/08/2012 Junio
Ley 1690 de 17/12/2013 Julio
Ley 2004 del 28/11/2019
Ley 2095 del 01/07/2021
BRE COSTOS Y GASTOS IMPUTABLES A LOS INGRESOS D

COSTO O GASTO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
E RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
nientes de relaciones distintas a las laborales)
TOTAL APORTE <100%>
Art. 55 E.T. 3,200,000
Art. 55 E.T.
Art. 55 E.T. 200,000
Art. 56 E.T. 2,500,000
Concepto Unificado 0912 del 19 de julio de 2018 (Descriptor

1.12)
Art. 46 E.T.
Art. 46 E.T.
Art. 57-2 ET
de Convenios para evitar la Doble Imposición
NANCIA OCASIONAL
DE TRABAJADORES Corte Constitucional, Sentencia C

Noviembre 19 de 2019
INDEPENDIENTES
Art. 177 ET
Art. 177 ET
Art. 50, L.2068 de 2020

Art. 108-5 ET
Art. 177 ET
Art. 177 ET
Art. 18 ET
Art. 107 ET
DORES INDEPENDIENTES
Art. 108 ET
Art. 108 ET
Art. 115-1 ET
Art. 107-2 ET
Art. 50, L.2068 de 2020
Art. 108-5 ET
Art. 107 ET
Art. 115 ET
Art. 107 ET
Art. 115 ET Parágrafo 3
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 137 ET
Art. 143 ET
Art. 107 ET
Art. 18 ET
Art. 107 ET
ABAJADORES INDEPENDIENTES
Art. 108 ET
Art. 108 ET
Art. 115-1 ET
Art. 107-2 ET
Art. 50, L.2068 de 2020
Art. 108-5 ET
Art. 107 ET
Art. 115 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 137 ET
Art. 143 ET
Art. 107 ET
Art. 18 ET
Art. 107 ET
NDEPENDIENTES
Art. 118-1 ET
Art. 118-1 ET
Art. 118-1 ET
Art. 288 ET
Art. 18 ET Art. 118-1 ET
Art. 118-1 ET
os (Sólo para contribuyentes NO Obligados a llevar contabilidad)

Art. 40-1 ET Art. 118-1 ET
Art. 81-1 ET Art. 118-1 ET
Art. 118 ET
=======================================>
Decreto 0848 del 29 de mayo de 2023
o para contribuyentes NO Obligados a llevar contabilidad)
======================>
Art. 18 ET
Art. 158-1 ET, Inc. 1°

Art. 158-1 ET, Inc. 2°, i)
Art. 158-1 ET, Inc. 2°, ii) <Sic>
Art. 158-1 ET, Inc. 2°, iiI) <Sic>
Art. 158-1 ET, Inc. 3°, Adicionado por el artículo 40

de la Ley 2069 de 2020
RIOR DE TRABAJADORES INDEPENDIENTES <imputables a rentas de fuente naciona
Art. 121 ET
Art. 122 ET
Art. 124-2 ET
País
<con el que Colombia ha suscrito el ADT>
DORES INDEPENDIENTES
*DEDUCCIONES SUJETAS A LIMIT

Art. 126-1 ET Inc. 6° Fondo de Cesantías:
==================> 2,500.00
Sin que excedan 1/12 del ingreso gr
respectivo año
Art. 387 E.T. límite 10% I.B. contrato servicios hasta no aplica
un máximo de 32 UVT mensuales
Numeral 3°, Artículo 1.2.4.1.18. DUT 1625 de 2016
==================>
Art. 387 E.T. límite 16 uvt mensuales Entidad Médica:
Artículo 1.2.4.1.6 DUT 1625 de 2016 Parágrafo Entidad Prestadora del Servicio
Art. 1.2.4.1.14. DUT 1625 de 2016 Entidad Prestadora del Servicio
================================>
OBRE PRÉSTAMOS PARA ADQUISICIÓN DE VIVIENDA

=================> 100 UVT/mes
AMOS EDUCATIVOS DEL ICETEX

=================> 8,33 UVT/mes
*RENTAS EXENTAS SUJETAS A LIM

Art. 18 Ley 50 de 1990 Num 2° =============================>
Art. 206 E.T. Num. 1°
Art. 206 E.T. Num. 2°

Art. 206 E.T. Num. 3°
ONES, CUENTAS AFC y AVC

Art. 126-1 ET 30% ingreso tributario ===>
15,000,000
Art. 126-1 ET 3.800 UVT ====> 144,415,000
(Digitar valor de los aportes AFP) ===============================
(Digitar valor de los aportes AFC-AVC) ===============================
A FONDOS DE PENSIONES
A CUENTAS AFC - AVC
*RENTAS EXENTAS NO SUJETAS A L
Art. 18 Ley 50 de 1990 Num 2° ===============================

Art. 18 Ley 50 de 1990 Num 2° ===============================
OFICIO DIAN Nº 0090 [001973]

31-01-2020
imitación)
ACERCA DE INGRESOS POR RENTAS DE TRABA
EMPLEADOR No 1:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°

Art. 130 C.S.T.
Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 2:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°

Art. 46 E.T.
Empleador:
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 3:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°
Empleador:
Art. 46 E.T.
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 4:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°

Art. 130 C.S.T.
Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 5:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°
Empleador:
Empleador:
Art. 46 E.T.
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 6:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°

Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 7:
Art. 103 E.T.

Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°
Empleador:
Art. 46 E.T.
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 8:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°
Empleador:
Art. 46 E.T.
Art. 130 C.S.T.
Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 9:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°
Empleador:
Empleador:
Art. 46 E.T.
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
EMPLEADOR No 10:
Art. 103 E.T.
Art. 108-4 ET
Art. 108-4 ET
Art. 103 E.T. Par. 2°

Empleador:
Art. 46 E.T.
Art. 130 C.S.T.

Art. 130 C.S.T.
NGRESOS POR RENTAS DISTINTAS DE LAS LAB
SUB-MENÚ
Seleccione el concepto de ingresos recibidos por el contribuyente:
EMOLUMENTOS
ECLESIÁSTICOS OTROS
SERVICIOS
PERSONALES
ndan a tarifas, aranceles, derechos notariales, tasas y precios públicos, no son rentas








TICOS












A RENTA Y COMPLEMENTARIO
E 2022
AR POR RENTAS DE TRABAJO <Costos y Deducciones>
VALOR (es) DE
REFERENCIA
R E N T A S D E T R A B A J O*
ENTOS Y OTRAS CONTRATACIONES
03 E.T.
R LA DOBLE IMPOSICIÓN (ADT)

UENTE EXTRANJERA <sin ADT>
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
OS INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA <sin ADT>

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AR LA DOBLE IMPOSICIÓN (ADT)

ENTE EXTRANJERA <con ADT>
0
0
OS INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA <con ADT>

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VALOR IMPUTABLE A OTRAS
VALOR IMPUTABLE A
VALOR IMPUTABLE A HONORARIOS RENTAS DE TRABAJO NO
SERVICIOS LABORALES
3,200,000 - -
- - -
200,000 - -
2,500,000 - -
- - -
-
-
itucional, Sentencia C-553 de

9 de 2019
VALOR IMPUTABLE A VALOR IMPUTABLE A

TOTAL EGRESO <100%>
HONORARIOS SERVICIOS
- -
- -
- -
- -
- -
18,000,000 18,000,000 -
- -
- -
- -

TOTAL EGRESO <100%>
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

TOTAL EGRESO <100%>
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

TOTAL EGRESO <100%>
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
=======> $ - -
63.35%
$ - -
==>
51.78%

TOTAL EGRESO <100%>
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
rentas de fuente nacional>

TOTAL EGRESO <100%>
- -
- -
- -

TOTAL EGRESO <100%>
- -
- -
- -
- -
18,000,000 0
AS A LIMITACION*
-
UVT $ 95,010,000
edan 1/12 del ingreso gravable del
$ 2,175,000
respectivo año
5,000,000 5,000,000
$ 14,594,000
8,000,000 7,297,000
$ 7,297,000
-
1.200 UVT/año $ 45,605,000
ICETEX -
100 UVT/año $ 3,800,000
TAS A LIMITACION*
0
=============================> $ 13,301,000
0
0
==============================> 6,209,849
==============================>
ETAS A LIMITACION*
==============================> 13,301,000
0
==============================> 13,301,000
0
AS DE TRABAJO DE TIPO LABORAL:
VALOR (es) DE
REFERENCIA
===> VOLVER A LA C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
===> VOLVER A LA C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
S DE LAS LABORALES O LEGALES Y REGLAMEN
contribuyente:
OTROS
iones ilíquidas residentes. Para efectos de la determinación del


iones ilíquidas residentes. Para efectos de la determinación del

úblicos, no son rentas de trabajo.
Volver a Sub

O ABONO EN FISCAL
CUENTA
-
-
-
-
-
-
-
-
Volver a Sub

FISCAL
50,000,000 50,000,000
XXXXXX
-
-
-
-
-
-
-
-
Volver a Subm

FISCAL
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Volver a Sub

O ABONO EN FISCAL
CUENTA
-
-
-
-
-
-
-
Volver a Sub
Volver a Sub

O ABONO EN FISCAL
CUENTA
-
-
-
-
-
-
-
-
MENÚ
ducciones>
DETALLE DE
DETALLE DE LA
LA
INFORMACIÓN
INFORMACIÓN
VALOR A DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
<sin ADT>
VALOR A DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valor a Declarar
0
0
<con ADT>
Valor a Declarar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50,000,000 43
3,200,000
25% del Ingreso

0 Tributario, limitado
a 2.500 UVT
200,000
2,500,000
0
0
5,900,000 44
VALOR IMPUTABLE A OTRAS RENTAS

DE TRABAJO NO LABORALES
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-

-
-
-
-
18,000,000 45
36.00% 2
26,100,000 46
-
5,000,000
5,000,000
7,297,000
-
7,297,000
- 50
12,297,000 51
0
0
0
6,210,000
6,210,000 47
-
-
- 48
:
VALOR A DECLARAR
VOLVER A LA CÉDULA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VOLVER A LA CÉDULA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VOLVER A LA CÉDULA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VOLVER A LA CÉDULA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VOLVER A LA CÉDULA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VOLVER A LA CÉDULA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VOLVER A LA CÉDULA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VOLVER A LA CÉDULA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VOLVER A LA CÉDULA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VOLVER A LA CÉDULA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Y REGLAMENTARIAS:
VOLVER A LA CÉDULA
Volver a Submenú
VALOR A
DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
Volver a Submenú
VALOR A
DECLARAR
50,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
Volver a Submenú
VALOR A
DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
Volver a Submenú
VALOR A
DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
Volver a Submenú
Volver a Submenú
VALOR A
DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
MENÚ
Parte No
Gravada
RANGO

Parte No
Salario Mensual Promedio RANGO
Gravada


Mayor de 650 UVT en adelante 0% ###
1
DECLARAC
ANEXO 3. DETERMINA
CONCEPTO
1. INGRESOS POR INTERESES Y RENDIMIENTOS FIN
Rendimientos percibidos provenientes de Entidades

Financieras (vigiladas por la Superintendencia
Financiera)

Financieras (vigiladas por la Superintendencia de
Economía Solidaria)
Rendimientos provenientes de Títulos de Deuda Pública
Rendimientos provenientes de Bonos y papeles

comerciales de sociedades anónimas cuya emisión u
oferta haya sido autorizada por la Superintendencia de
Valores.
Ingresos provenientes de Fondos de Inversión Colectiva
(FIC) cuyo componente de inversión provenga de
entidades financieras vigiladas por la Superintendencia
Financiera cuyo objeto es la intermediación en el
mercado de recursos financieros.

(FIC) cuyo componente de inversión provenga de Títulos
de Deuda Pública
valores emitidos por sociedades anónimas cuya oferta
pública haya sido autorizada por la Superintendencia de
Valores.

(FIC) cuyo componente de inversión corresponde a
Otras Rentas de Capital distintas de las anteriores
Ingresos provenientes de contratos de fiducia mercantil

cuya naturaleza y concepto del ingreso certificado por la
sociedad administradora corresponda a Rentas de
Capital
Rendimientos Financieros reconocidos por Fondos de

Pensiones
Rendimientos Financieros reconocidos por Fondos de
Cesantías
Rendimientos Financieros reconocidos por Cuentas de
Ahorro AFC - AVC
Valorización generada por los aportes voluntarios a
fondos de pensiones
Intereses pagados por Particulares
Intereses por Descuentos de Títulos
Intereses y Rendimientos Financieros obtenidos a través
de Contratos de Colaboración Empresarial

según la naturaleza y concepto del ingreso certificado
por la sociedad administradora
Rendimientos financieros causados durante la vigencia

de los títulos emitidos en procesos de titularización de
cartera hipotecaria
Rendimientos financieros causados durante la vigencia de los Bonos

Hipotecarios
Otros intereses y rendimientos NO incluidos en los

INGRESOS DE TIPO FISCAL
Ingreso por DIFERENCIA EN CAMBIO FISCAL
Rendimientos por Intereses Presuntivos
2. INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
Bienes muebles
Inmuebles alquilados para vivienda
Inmuebles alquilados para fines distintos a vivienda
3. INGRESOS PROVENIENTES DE LA OBTENCIÓN DE
Derechos de Autor sobre obras literarias

Derechos de Autor sobre obras artísticas
Derechos de Autor sobre otras creaciones no incluidas
en los renglones anteriores
4. INGRESOS PROVENIENTES DE LA EXPLOTACIÓN

Patentes de invención
Marcas
Diseños Industriales
Otros no incluidos en los renglones anteriores
Ingresos provenientes de la venta de derechos en
intangibles concernientes a la propiedad industrial
literaria artística y científica tales como patentes de
invención marcas derechos de autor y otros (que no
constituya Ganancia Ocasional)
5. INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA POR CONCE
EN PAISES
INFORMACIÓ
EN PAISES C
INFORMACIÓN
1 Comunidad Andina de Naciones <Perú-

Bolivia-Ecuador>
2 España
3 Chile
4 Suiza
5 Canadá
6 México
7 República Checa
8 Corea del Sur
9 India
10 Portugal
11 Reino Unido <a partir del 1° de enero de
2020>
12
Francia <a partir del 1° de enero de 2022>
constitucional>
TOTAL INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS POR CONCEPTO DE RENTAS DE CAP
6. INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA
Componente Inflacionario para Rendimientos Financieros (Sólo para contri

- Financieras (vigiladas por la Superintendencia
Financiera)

- Financieras (vigiladas por la Superintendencia de
Economía Solidaria)
Rendimientos provenientes de Títulos de Deuda Pública
Rendimientos provenientes de Bonos y papeles

comerciales de sociedades anónimas cuya emisión u
oferta haya sido autorizada por laSuperintendencia de
Valores.
TOTAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS SOMETIDOS

AL COMPONENTE INFLACIONARIO
(menos): Deducciones por intereses

(OTROS)
(menos): Deducciones por intereses
TOTAL DEDUCCIONES POR INTERESES
(igual) BASE PARA APLICAR EL %

INCRNGO
Componente Inflacionario Rendimientos Financieros distribuidos por los Fondos de

entidades financieras vigiladas por la Superintendencia
Financiera cuyo objeto es la intermediación en el
mercado de recursos financieros.

(FIC) cuyo componente de inversión provenga de Títulos
de Deuda Pública

valores emitidos por sociedades anónimas cuya oferta
pública haya sido autorizada por la Superintendencia de
Valores.
TOTAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS SOMETIDOS

AL COMPONENTE INFLACIONARIO
6.1 Componente inflacionario o mantenimiento de valor de los

Rendimientos financieros causados durante la vigencia de los títulos
emitidos en procesos de titularización de cartera hipotecaria
6.2 Componente inflacionario o mantenimiento de valor de los

Hipotecarios
6.3 Ingresos no constitutivos en virtud de convenios para evitar la

doble imposición
6.4 Los aportes obligatorios que efectúen los trabajadores
y afiliados al Sistema General de Seguridad social en
Pensiones
6.5 Las cotizaciones voluntarias efectúen los trabajadores

Pensiones dentro del Régimen de Ahorro individual
con Solidaridad (RAIS) a partir del 1° de enero de
2017
6.6 Los aportes obligatorios que efectúen los trabajadores,

empleadores y afiliados al Sistema General de
Seguridad Social en Salud
6.7 Aportes
al Sistema de Riesgos Laborales (ARL)
aportados sobre ingresos distintos de los
laborales
TOTAL INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONA
*CO
1. COSTOS
Costo de Materiales de Construcción


Costos certificados por Contratos de Colaboración
Empresarial
Costos provenientes de Fondos de Inversión
Colectiva (FIC) cuyo componente de inversión
corresponde a Rentas de Capital
Costos provenientes de contratos de fiducia mercantil

según la naturaleza deducibilidad y concepto
certificado por la sociedad administradora

COSTOS DE TIPO FISCAL
Costo Fiscal de los bienes incorporales formados

concernientes a la propiedad industrial literaria
artística y científica tales como patentes de invención
marcas derechos de autor y otros (30% valor
Enajenación)-solo no obligados a llevar contabilidad
Otros Costos de índole fiscal (No reconocidos

contablemente)
2. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Deducciones por contribuciones a educación de los
empleados
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Legales
Adecuaciones
Gastos de Viaje
Depreciaciones
Amortizaciones
Diversos
Gastos certificados por Contratos de Colaboración
Empresarial
Gastos provenientes de Fondos de Inversión
Gastos provenientes de contratos de fiducia mercantil

3. GASTOS DE DISTRIBUCIÓN Y VENTAS

empleados
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Legales
Adecuaciones
Gastos de Viaje
Depreciaciones
Amortizaciones
Diversos
Empresarial

4. GASTOS FINANCIEROS
Gastos Financieros para obligados a llevar contabilidad o para quienes la

Costos Financieros pagados a entidades Sector
Financiero (incluido sector cooperativo)
Costos Financieros pagados a terceros distintos de
los anteriores
Empresarial
Componente Inflacionario de los Costos y Gastos Financieros (Sólo para contribuyen
Gastos Financieros pagados a Entidades Financieras

(vigiladas por la Superintendencia Financiera)
Gastos Financieros pagados a Entidades Financieras

vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria
Gastos Financieros con cargo a fondos mutuos de

inversión los fondos de inversión y los fondos de valores
provenientes de entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera cuyo objeto es la
intermediación en el mercado de recursos financieros.
TOTAL COSTOS Y GASTOS FINANCIEROS

Componente Inflacionario de la Diferencia en Cambio (Sólo para contribuyentes NO
Gasto por Ajustes por Diferencia en Cambio

Costos y gastos financieros por concepto de deudas
en moneda extranjera
TOTAL GASTOS POR DIFERENCIA EN CAMBIO Y

GASTOS FINANCIEROS EN MONEDA EXTRANJERA
5. OTROS GASTOS Y DEDUCCIONES

Otros Gastos certificados por Contratos de Colaboración
Empresarial
Donaciones hechas a programas creados por las

instituciones de educación superior, o del Icetex
dirigidas a programas de becas o créditos
condonables que sean aprobados por el Ministerio de
Educación Nacional y que beneficien a estudiantes de
estratos 1, 2 y 3 a través de becas de estudio total o
parcial o créditos condonables (podrán incluir
manutención hospedaje transporte matrícula útiles y
libros)
Donaciones al Fondo Nacional de Financiamiento

para la Ciencia, la Tecnología y la Innovación, Fondo
Francisco José de Caldas, y que sean destinadas al
financiamiento de Programas y/o Proyectos de
Ciencia, Tecnología e Innovación
La remuneración correspondiente a la vinculación de

personal con título de doctorado, que se realice con
posterioridad a la expedición de la ley 1955 de 2019,
siempre y cuando se cumplan con los criterios y
condiciones definidos por el CNBT para tal fin y su
vinculación esté asociada al desarrollo de actividades
de I+D+i.
Donaciones a iNNpulsa que realicen los
contribuyentes del impuesto sobre la renta. Este
incentivo sólo será aplicable, previa verificación del
valor de la donación y aprobación por parte del
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo o la
entidad a quien este delegue. Los recursos que así
reciba iNNpulsa Colombia deberán ser destinados a
la generación de nuevos programas o instrumentos, o
el fortalecimiento de la oferta existente que beneficien
a los emprendedores del país.
GASTOS DE TIPO FISCAL
Valor de Inversiones en proyectos calificados por el

consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia
y Tecnología en Innovación como de investigación,
desarrollo tecnológico o innovación, con impacto
ambiental

Otros Gastos de índole fiscal (No reconocidos
contablemente)
6. COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS EN EL EXTERIOR <imputables

EN PAÍSES SIN ADT
EN PAÍSES CON ADT
TOTAL COSTOS Y DEDUCCIONES PROCEDENTES

RENTA LÍQUIDA
* RENTAS LIQUIDAS PASIV
1.- INGRESOS POR RENTAS PASIVAS DE CAPITAL OBTENIDOS A
Rentas Pasivas determinadas sobre la E.C.E. por

concepto de Intereses o rendimientos financieros
Rentas Pasivas determinadas sobre la E.C.E.

provenientes de la cesión del uso goce o explotación de
activos intangibles
Rentas Pasivas determinadas sobre la E.C.E.

provenientes del arrendamiento de bienes inmuebles
TOTAL INGRESOS RECIBIDOS POR CONCEPTO DE RENTAS PASIVAS OBTEN
2.- COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS A LOS INGRESOS POR RENTA
Costos Asociados a los ingresos pasivos
Deducciones asociadas a los ingresos pasivos
TOTAL COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS A LOS INGRESOS PASIVOS OBTEND
RENTAS LÍQUIDAS PASIVAS DE CAPITAL - E.C.E.
*DEDU
1. APORTES A TÍTULO DE CESANTÍAS
Valor del Aporte realizado por el Partícipe

Independiente
Límite Anual===================>

Deducciones por intereses
Límite Anual===================>
3. GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
Gravamen a los Movimientos

Financieros

Límite Anual========================>
TOTAL OTRAS DEDUCCIONES IMPUTABLES A LA CÉDULA DE RENTAS DE CA
*RENTA
1.1 ANÁLISIS DE APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y A CUENTAS
Determinación del ingreso Tributario

i) Aportes Voluntarios al Fondo de Pensión (FP)
TOTAL RENTAS EXENTAS POR APORTES VOLUNTARIOS A FONDOS DE PEN
TOTAL RENTAS EXENTAS POR APORTES VOLUNTARIOS A CUENTAS AFC - A
1.3 OTRAS RENTAS EXENTAS
Rendimientos financieros causados durante la vigencia de los títulos

emitidos en procesos de titularización de cartera hipotecaria con un
plazo de vencimiento no inferior a cinco (5) años

Hipotecarios con un plazo de vencimiento no inferior a cinco (5)
años
Rentas exentas por derechos de autor por libros de carácter científico

y cultural.
Renta exenta por creaciones literarias de la economía naranja

contenidas en el artículo 28 de la Ley 98 de 1993.
Otras No incluidas en los renglones anteriores
TOTAL OTRAS RENTAS EXENTAS
*RENTAS
Rentas exentas provenientes de la Decisión
- 578 de 2004 de la Comunidad Andina de
Naciones (CAN)
Ingresos Exentos en virtud de la aplicación de
- un Convenio para evitar la Doble Imposición
(ADT)

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
AÑO GRAVABLE 2022
ANEXO 3. DETERMINACION DE LA RENTA LIQUIDA CEDU
*INGRESOS*
S Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS
Entidad No. 1:
Entidad No. 2:
Entidad No. 3:
Entidad No. 4:
Entidad No. 5:
Entidad No. 1:
Entidad No. 2:
Entidad No. 3:
Entidad No. 4:
Entidad No. 5:
Entidad:
Entidad:
Entidad:
Entidad:
Entidad:
Art. 3.1.1.2.1. Decreto 2555 de 2010 modificado por el Decreto 1242

del 14 de junio de 2013
Oficio DIAN Nº 013279 del 30-mayo-2017
Art. 102 ET
Sociedad
Administradora:
Inc. 6° Art. 126-1ET Entidad:
Entidad:
Inc. 3° Art. 126-1 ET Entidad:
Entidad:
Art. 335 ET Tercero:
Art. 335 ET Tercero:
Art. 335 ET
Administrador del
contrato respectivo:
Art. 102 ET
Sociedad
Administradora:
Art. 16, L. 546 de 1999, modificado por el Art. 81 de la

Ley 964 de 2005
Art. 16, L. 546 de 1999, modificado por el Art. 81 de la

Ley 964 de 2005
Art. 335 ET Entidad:
Instrucción del Formulario 210 (Renglón 58)
Art. 288 ET
Art. 35 ET
MIENTOS
Art. 335 ET Arrendatario:

S DE LA OBTENCIÓN DE REGALÍAS
Art. 335 ET
Art. 335 ET
Art. 335 ET
S DE LA EXPLOTACIÓN DE LA PROPIEDAD INTELECTUAL

Art. 335 ET
Art. 335 ET
Art. 335 ET
Art. 335 ET
Art 75 ET Comprador:
TRANJERA POR CONCEPTO DE RENTAS DE CAPITAL
EN PAISES SIN CONVENIOS PARA EVITAR LA DOB

INFORMACIÓN SOBRE INGRESOS DE FUENTE E
MES EN QUE SE RECIBIÓ LA RENTA DE
CAPITAL
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
N SOBRE COSTOS Y GASTOS IMPUTABLES A LOS INGR
COSTO O GASTO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
EN PAISES CON CONVENIOS PARA EVITAR LA DO

INFORMACIÓN SOBRE INGRESOS DE FUENTE E
NORMATIVIDAD MES EN QUE SE RECIBIÓ LA RENTA DE
CAPITAL
Ley 1261 de 23/12/2008 Marzo
Ley 1344 de 31/07/2009 Abril
Ley 1459 de 29/06/2011 Mayo
Ley 1568 de 02/08/2012 Junio
Ley 1690 de 17/12/2013 Julio

Ley 2004 del 28/11/2019
Ley 2095 del 01/07/2021
N SOBRE COSTOS Y GASTOS IMPUTABLES A LOS INGR

COSTO O GASTO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
CONCEPTO DE RENTAS DE CAPITAL
DE RENTA
ntos Financieros (Sólo para contribuyentes NO obligados a llevar contabilidad)

Arts. 38 PAR. 1° 39 40-1 y 41 E.T.
Arts. 38 PAR. 1° 39 40-1 y 41 E.T.
Arts. 38 PAR. 1° 39 40-1 y 41 E.T.
Arts. 38 PAR. 1° 39 40-1 y 41 E.T.
==========================================
Arts. 38 ET, PAR. 1°
Art. 119 ET límite 1.200 UVT
==========================================
ncieros distribuidos por los Fondos de inversión Colectiva (Sólo para contribuyentes NO obligados a l
=========================================
Inc. 4°, Art. 16, L. 546 de 1999, modificado por el

Art. 81 de la Ley 964 de 2005
Inc. 4°, Art. 16, L. 546 de 1999, modificado por el

Art. 81 de la Ley 964 de 2005
Instrucción del Formulario 210 (Renglón 59) Límite:
Concepto Unificado 0912 del 19 de julio de 2018

(Descriptor 1.12)
ENTA NI GANANCIA OCASIONAL
*COSTOS Y GASTOS PROCE
Art. 177 ET
Art. 177 ET
Art. 108-5 ET
Art. 177 ET
Art. 177 ET
Art. 18 ET
Art. 102 ET Sociedad Administradora:
Art. 107 ET
Art. 75 ET
Art. 108 ET
Art. 108 ET
Art. 115-1 ET
Art. 107-2 ET
Art. 108-5 ET
Art. 107 ET
Art. 115 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 137 ET
Art. 143 ET
Art. 107 ET
Art. 18 ET

Art. 107 ET
NTAS
Art. 108 ET
Art. 108 ET
Art. 115-1 ET
Art. 107-2 ET
Art. 108-5 ET
Art. 107 ET
Art. 115 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 137 ET
Art. 143 ET
Art. 107 ET
Art. 18 ET
Art. 3.1.1.2.1. Decreto 2555 de 2010 modificado por el Decreto

1242 del 14 de junio de 2013
Art. 107 ET
ar contabilidad o para quienes la lleven de manera voluntaria
Art. 118-1 ET
Art. 118-1 ET
Art. 118-1 ET
Art. 288 ET

os Financieros (Sólo para contribuyentes NO Obligados a llevar contabilidad)
Art. 40-1 ET Art. 118-1 ET
Art. 81-1 ET Art. 118-1 ET
Art. 118 ET
==================================================================
Cambio (Sólo para contribuyentes NO Obligados a llevar contabilidad)
======================>
S
Art. 18 ET
Art. 158-1 ET, Inc. 2°, i)
Art. 158-1 ET, Inc. 2°, ii) <Sic>

Art. 158-1 ET, Inc. 3°, Adicionado por el artículo 40 de
la Ley 2069 de 2020
Art. 158-1 ET, Inc. 1°
Art. 118-1 ET
EN EL EXTERIOR <imputables a rentas de fuente nacional>
Art. 121 ET
Art. 122 ET
Art. 124-2 ET
TAS LIQUIDAS PASIVAS DE CAPITAL - ENTIDADES CON
S DE CAPITAL OBTENIDOS A TRAVES DE LAS E.C.E.
Art. 884 ET
Art. 884 ET
Art. 884 ET
O DE RENTAS PASIVAS OBTENDIDAS A TRAVES DE LAS E.C.E.
A LOS INGRESOS POR RENTAS PASIVAS OBTENIDOS A TRAVES DE LA E.C.E.
S INGRESOS PASIVOS OBTENDIDOS A TRAVES DE LAS E.C.E.
ITAL - E.C.E.
*DEDUCCIONES SUJETAS A L
AS

===================> 2,500.00
Sin que excedan 1/12 d
del respectivo año
ERESES SOBRE PRÉSTAMOS PARA ADQUISICIÓN DE VIVIENDA

===================> 100 UVT/mes
OS FINANCIEROS
RE PRÉSTAMOS EDUCATIVOS DEL ICETEX

=====================> 8,33 UVT/mes
A LA CÉDULA DE RENTAS DE CAPITAL SUJETAS A LIMITACIÓN
*RENTAS EXENTAS SUJETAS A
DE PENSIONES Y A CUENTAS AFC

Art. 126-1 ET; Concepto DIAN 024059 del
24/abril/2013 ===========>
Art. 126-1 ET 30% ingreso tributario ========>
Art. 126-1 ET 3.800 UVT ========>
(Digitar valor de los aportes AFP) ========>
(Digitar valor de los aportes AFC-AVC) ========>
LUNTARIOS A FONDOS DE PENSIONES
LUNTARIOS A CUENTAS AFC - AVC
Art. 16, L. 546 de 1999, modificado por el Art. 81

Art. 16, L. 546 de 1999, modificado por el Art. 81

L. 98/1993, art. 28).
Art. 235-2 numeral 8.
*RENTAS EXENTAS NO SUJETAS

MITACION
E LA RENTA Y COMPLEMENTARIO
BLE 2022
UIDA CEDULAR POR RENTAS DE CAPITAL
VALOR (es) DE
TERCERO
REFERENCIA
SOS*
BANLOCOMBIA 1,000,000
1,069,062
XXXXXXX 60,000,000
ECTUAL
AL
TAR LA DOBLE IMPOSICIÓN (ADT)

FUENTE EXTRANJERA <sin ADT>
VALOR RENTA DE CAPITAL RECIBIDA EN Valor TRM
EL EXTERIOR (USD)
A LOS INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA <sin ADT>
VALOR COSTO O GASTO DE FUENTE Valor TRM
EXTRANJERA (USD)
ITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN (ADT)

FUENTE EXTRANJERA <con ADT>
VALOR RENTA DE CAPITAL RECIBIDA EN Valor TRM
EL EXTERIOR (USD)
A LOS INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA <con ADT>
EXTRANJERA (USD)
$ 1,000,000
$ -
$ -
$ -
=============> $ 1,000,000
$ -
$ -
$ -
$ 1,000,000
=============>
100.00%
es NO obligados a llevar contabilidad)

-
============> $ -
100.00%
PROCEDENTES*
16,000,000
=======================> $ -
63.35%
=> $ -
51.78%
DADES CONTROLADAS DEL EXTERIOR (E.C.E.)*
S DE LA E.C.E.
TAS A LIMITACION*
XXXXXXXXXXXXXXX 5,035,852
UVT $ 95,010,000
e excedan 1/12 del ingreso gravable

$ 5,089,083
pectivo año
1.200 UVT/año $ 45,605,000
BANLOCOMBIA 2,000,000
ICETEX
100 UVT/año $ 3,800,000
ETAS A LIMITACION*
$ 60,999,938
18,300,000
144,415,000
7,708,783
8,000,000
UJETAS A LIMITACION*
MENÚ
CAPITAL
VALOR A
VALOR FISCAL R. F.210
DECLARAR
1,000,000 1,000,000
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
1,069,062 1,069,062
- 0
60,000,000 60,000,000
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
>
Valor RENTA DE CAPITAL VALOR A DECLARAR
(en $)
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
TRANJERA <sin ADT>
Valor COSTO O GASTO (en VALOR A DECLARAR
$)
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
>
Valor RENTA DE CAPITAL Valor a Declarar
(en $)
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
RANJERA <con ADT>

Valor COSTO O GASTO (en Valor a Declarar
$)
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
62,069,000 58
1,000,000 1,000,000
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- -
- 0
- 0
1,000,000 59
- -
- -
- -
- -
16,000,000 16,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 0
- 0
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
16,000,000 60
45,069,000 61
RIOR (E.C.E.)*
- 0
- 0
- 0
- -
- -
- 62
5,035,852 5,036,000
- - 66
1,000,000 1,000,000
- -
6,036,000 67
7,709,000
8,000,000
15,709,000 63
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
*
- 0
- 0
- 64
MENÚ
=2500
1
>2.500 <2.500 =25% >25% <25% 9 =2.500/=25%
0 5 0 0 10 10 =2.500/>25%
9 5 8 9 10 11 =2.500/<25%
17 >2.500/=25%
18 >2.500/>25%
19 >2.500/<25%
13 <2.500/=25%
14 <2.500/>25%
15 <2.500/<25%
15
0 $ 95,010,000 o.k.
0 $ 15,517,250 o.k.
0 $ 95,010,000 o.k.
0 $ 95,010,000 o.k.
0 $ 15,517,250 o.k.
0 $ 95,010,000 o.k.
0 $ 15,517,250 o.k.
0 $ 15,517,250 o.k.
15 $ - o.k.
1
DECLARACIÓ
ANEXO 4. DETERMINACIO
CONCEPTO
1. INGRESOS RECIBIDOS POR RENTAS NO LABORALES

Ingresos Ordinarios por Ventas de Mercancías
Ingresos Ordinarios por Venta de Inventarios producidos
Ingresos Ordinarios por Ventas de Activos Biológicos
Ingresos provenientes de prestación de servicios de construcción
Ingresos recibidos en especie (acciones o cuotas que le fueron emitidas) por

aportes en industria
Apoyos económicos entregados por el Estado para financiar programas

educativos
Apoyos económicos financiados con recursos públicos para financiar programas

educativos
Ingresos recibidos por Gananciales
Indemnizaciones por Daño Emergente
Indemnizaciones por Lucro Cesante
Retiro Aportes Fondo Pensión sin requisito permanencia

Retiro Aportes Cuentas AFC sin requisito permanencia
Venta de Bienes Inmuebles poseídos por menos de 2 años
Ingresos por Enajenación Apartamento habitación poseído por menos de 2 años
Venta de Inversiones poseídas por menos de 2 años
Venta de Otros Activos Fijos poseídos por menos de 2 años
Exceso de lo recibido sobre capital aportado en la liquidación de sociedades con

término de existencia inferior a 2 años
Ingresos provenientes de Contratos de Colaboración Empresarial por RENTAS

NO LABORALES

sociedad administradora corresponda a Rentas No
Laborales
Ingresos provenientes de Fondos de Inversión Colectiva (FIC) cuyo componente

de inversión corresponde a Rentas No Laborales
Otros Ingresos devengados No incluidos en los renglones anteriores
Ingresos por Programas de Fidelización de Clientes
Ingresos No reconocidos contablemente pero con

reconocimiento fiscal por la existencia del derecho a cobro
Ingresos provenientes por contraprestación variable
El aporte en dinero o en especie a sociedades nacionales

que constituye enajenación para el aportante
Los aportes en especie a socidades u otras entidades

extranjeras
Los aportes en industria a socidades u otras entidades

extranjeras
Ingresos por enajenaciones indirectas de activos

subyacentes <poseídos por menos de 2 años> a través de la
enajenación, a cualquier título, de acciones, participaciones o
derechos de entidades del exterior
Precio de Enajenación equivalente al Valor Comercial

realizado en dinero o en especie
Precio de Enajenación de bienes raíces, equivalente al Costo
Precio de Enajenación de bienes raíces, equivalente al

AVALÚO CATASTRAL

AUTOAVALÚO
Precio de Enajenación de inmuebles equivalente al precio

contenido en la escritura pública de enajenación o
declaración de construcción
Precio de enajenación de inmuebles equivalente a a cuatro

(4) veces el valor incluido en la escritura
Precio de enajenación de bienes y servicios equivalente al
valor asignado por las partes que NO difiere notoriamente del
promedio vigente en más de un 15% de los precios
establecidos en el comercio para los bienes o servicios de la
misma especie y calidad
Precio de enajenación de acciones o cuotas de interés social

de sociedades nacionales que NO cotizan en bolsa
equivalente al valor intrínseco incrementado en un 30%
Precio de Enajenación de derechos en fiducias mercantiles o

fondos de inversión colectiva cuyos activos correspondan a
acciones o cuotas de interés social de sociedades o
entidades nacionales que no coticen en la Bolsa de Valores
equivalente al valor intrínseco incrementado en un 30%
Mayor Ingreso- Precios de Transferencia
Otros Ingresos de Tipo Fiscal No incluidos en los renglones

anteriores
2. INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA POR RENTAS NO LABORA
EN PAISES SI
INFORMACIÓN
INFORMACIÓN SOBRE COSTOS Y G
EN PAISES CO
INFORMACIÓN
Bolivia-Ecuador>
2 España
3 Chile
4 Suiza
5 Canadá
6 México
7 República Checa
8 Corea del Sur
9 India
10 Portugal
11 Reino Unido <a partir del 1° de enero de
2020>
12
Francia <a partir del 1° de enero de 2022>
13
Italia <a partir del 7° de octubre de 2021>
constitucional>
INFORMACIÓN SOBRE COSTOS Y G

TOTAL INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS POR RENTAS NO LABORALES
(menos): DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS
3. INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCAS
3.1 Las utilidades provenientes de la enajenación de

acciones inscrita en una Bolsa de Valores Colombiana
cuando no supere el 10% de las acciones en
circulación, de las cuales sea titular un mismo
beneficiario.
3.2 Ingresos no constitutivos por utilidades provenientes

de la negociación de derivados cuyo subyacente esté
representado exclusivamente en acciones inscritas en
una bolsa de valores colombiana índices o
participaciones en fondos de carteras colectivas que
reflejen el comportamiento de dichas acciones
3.3 Ingresos no constitutivos por la retribución como

recompensa
3.4 Indemnización por Daño Emergente
3.5 Apoyos económicos entregados por el Estado para

financiar programas educativos
3.6 Apoyos económicos financiados con recursos públicos

para financiar programas educativos
3.7 Ingresos no constitutivos por las indemnizaciones por

destrucción o renovación de cultivos y por control de
plagas.
3.8 Ingresos no constitutivos por gananciales
3.9 Donaciones recibidas (Partidos Movimientos y

Campañas Políticas)
3.10 Las donaciones en dinero recibidas por personas

naturales que participen en la ejecución y desarrollo
de proyectos aprobados por el Fondo Multilateral del
Protocolo de Montreal
3.11 Ingresos no constitutivos provenientes del Incentivo a

la Capitalización Rural (ICR).
3.12 Ingresos no constitutivos por Certificados de Incentivo

Forestal.
3.13 Ingresos no constitutivos por los subsidios y ayudas

otorgadas por el programa Agro Ingreso Seguro – AIS
e incentivos al almacenamiento y la capitalización
rural previstos en la L 101/1993.
3.14 Recursos recibidos por el contribuyente para ser
destinados al desarrollo de proyectos de carácter
científico tecnológico o innovación
3.15 Ingresos no constitutivos por remuneraciones no

labores de carácter científico, tecnológico o innovación
3.16 El ingreso obtenido por la enajenación de los

inmuebles en cumplimiento de Planes de Desarrollo
municipal, siempre y cuando la negociación se
produzca por la
vía de la enajenación voluntaria
3.17 Ingresos no constitutivos por la utilidad en la

enajenación voluntaria de bienes expropiados
3.18 Ingresos no constitutivos por la utilidad en la venta de

casa o apartamento de habitación
3.19 Ingresos no constitutivos por apoyos económicos

entregados como capital semilla
3.20 Ingresos no constitutivos por premios obtenidos en

virtud del Premio Fiscal
3.21 Ingresos no constitutivos por contraprestación por la

producción de obras cinematográficas
3.22 Ingresos no constitutivos en virtud de convenios para

evitar la doble imposición
3.23 Lo recibido por el socio, comunero o asociado
correspondiente al monto del capital aportado o
invertido en liquidación de sociedades de
responsabilidad limitada o asimiladas, para sociedades
con una duración inferior a 2 años de existencia.
3.24 Los aportes obligatorios que efectúen los trabajadores

Pensiones
3.25 Las cotizaciones voluntarias efectúen los trabajadores

Pensiones dentro del Régimen de Ahorro individual
con Solidaridad (RAIS) a partir del 1° de enero de
2017
3.26 Los aportes obligatorios que efectúen los trabajadores,

empleadores y afiliados al Sistema General de
Seguridad Social en Salud
3.27 Aportes
al Sistema de Riesgos Laborales (ARL)
aportados sobre ingresos distintos de los
laborales
*CO
1. COSTOS
Costo de Mercancía Vendida

Costo de Materias Primas
Costo de Enajenación de Activos Biológicos
productores
Costo de Enajenación de Activos Biológicos
consumibles
Costo de Inmuebles enajenados poseídos por menos
de 2 años
Costo de Inversiones enajenadas poseídas por

menos de 2 años
Costos certificados por Contratos de Colaboración

Empresarial
Costos provenientes de contratos de fiducia mercantil

cuya naturaleza deducibilidad y concepto certificado
por la sociedad administradora corresponda a Rentas
No Laborales
Costos provenientes de Fondos de Inversión

corresponde a Rentas No Laborales

COSTOS DE TIPO FISCAL
Costos Estimados y Presuntos
Otros Costos de índole fiscal (No reconocidos
contablemente)
2. GASTOS DE ADMINISTRACION

empleados
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Legales
Adecuaciones
Gastos de Viaje
Depreciaciones
Amortizaciones
Diversos
Empresarial
No Laborales

3. GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS

empleados
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Legales
Adecuaciones
Gastos de Viaje
Depreciaciones
Amortizaciones
Diversos
Empresarial
No Laborales

4. GASTOS FINANCIEROS
Costos Financieros pagados a entidades Sector

Financiero (incluido sector cooperativo)
Costos Financieros pagados a terceros distintos de
los anteriores
Empresarial
5. OTROS GASTOS Y DEDUCCIONES
Otros Gastos certificados por Contratos de

Colaboración Empresarial
Donaciones hechas a programas creados por las
instituciones de educación superior, o del Icetex
dirigidas a programas de becas o créditos
condonables que sean aprobados por el Ministerio de
Educación Nacional y que beneficien a estudiantes
de estratos 1, 2 y 3 a través de becas de estudio total
o parcial o créditos condonables (podrán incluir
manutención hospedaje transporte matrícula útiles y
libros)
Donaciones al Fondo Nacional de Financiamiento

para la Ciencia, la Tecnología y la Innovación, Fondo
Francisco José de Caldas, y que sean destinadas al
financiamiento de Programas y/o Proyectos de
Ciencia, Tecnología e Innovación
La remuneración correspondiente a la vinculación de

personal con título de doctorado, que se realice con
posterioridad a la expedición de la ley 1955 de 2019,
siempre y cuando se cumplan con los criterios y
condiciones definidos por el CNBT para tal fin y su
vinculación esté asociada al desarrollo de actividades
de I+D+i.
Donaciones a iNNpulsa que realicen los
contribuyentes del impuesto sobre la renta. Este
incentivo sólo será aplicable, previa verificación del
valor de la donación y aprobación por parte del
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo o la
entidad a quien este delegue. Los recursos que así
reciba iNNpulsa Colombia deberán ser destinados a
la generación de nuevos programas o instrumentos, o
el fortalecimiento de la oferta existente que beneficien
a los emprendedores del país.
GASTOS DE TIPO FISCAL
Valor de Inversiones en proyectos calificados por el

consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia
y Tecnología en Innovación como de investigación,
desarrollo tecnológico o innovación, con impacto
ambiental

Otros Gastos de índole fiscal (No reconocidos
contablemente)
6. COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS EN EL EXTERIOR <imputables a

EN PAISES SIN ADT
EN PAISES CON ADT

TOTAL COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES
RENTA LIQUIDA
* RENTAS LIQUIDAS PASIVA
1. INGRESOS POR RENTAS PASIVAS NO LABORALES OBTENIDOS A
Rentas Pasivas determinadas sobre la ECE provenientes de de la

enajenación o cesión de derechos sobre activos que generen rentas
pasivas.
Rentas Pasivas determinadas sobre la ECE provenientes de la

enajenación de bienes inmuebles.
Rentas Pasivas determinadas sobre la ECE provenientes provenientes

de la compra o venta de bienes corporales
Rentas Pasivas determinadas sobre la ECE provenientes provenientes

de la prestación de servicios.
Ingresos no constitutivos por rentas por enajenación de acciones o

participaciones en la ECE , poseídas por menos de 2 años <No
constitutivos>
<menos:> Porción No constitutiva de las rentas por enajenación

de acciones o participaciones en la ECE, poseídas por menos de 2
años.
TOTAL INGRESOS RECIBIDOS POR CONCEPTO DE RENTAS PASIVAS NO LABO

2. COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS A LOS INGRESOS POR RENTAS
TOTAL COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS A LOS INGRESOS PASIVOS OBTENDID
RENTAS LIQUIDAS PASIVAS NO LABORALES - ECE
*DEDU
1. APORTES A TITULO DE CESANTIAS
Valor del Aporte realizado por el Partícipe

Independiente
Límite Anual====================>
2. DEDUCCION POR PAGOS DE INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS PA

Límite Anual====================>
3. GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

Financieros
Financieros
4. DEDUCCION DE INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS EDUCATIVOS D

Límite Anual========================>
TOTAL OTRAS DEDUCCIONES IMPUTABLES A LA CÉDULA DE RENTAS
*RENTAS
1.1 ANÁLISIS DE APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y A CUENTAS AF
Determinación del ingreso Tributario
i) Aportes Voluntarios al Fondo de Pensión (FP)

1.2 OTRAS RENTAS EXENTAS
Venta de energía eléctrica generada con base en

energía eólica, biomasa o residuos agrícolas, solar,
geotérmica o de los mares, según las definiciones de
- la Ley 1715 de 2014 y el Decreto 2755 de 2003,
realizada únicamente por parte de empresas
generadoras, por un término de quince (15) años, a
partir del año 2017
La prestación del servicio de transporte fluvial con

-
embarcaciones y planchones de bajo calado, por un
término de quince (15) años a partir de la vigencia de
la Ley 1819 de 2016.
Aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales,

-
incluida la guadua, según la calificación que para el
efecto expida la corporación autónoma regional o la
entidad competente.
Inversiones en nuevos aserríos vinculados

- directamente al aprovechamiento de nuevas
plantaciones forestales, incluida la guadua
-
Plantaciones de árboles maderables debidamente
registrados ante la autoridad competente.
Rentas exentas por fondos provenientes de auxilios o
donaciones de entidades o gobiernos extranjeros
- convenidos con el gobierno colombiano, destinados a
realizar programas de utilidad común y amparados
por acuerdos intergubernamentales
Compras o importaciones de bienes y la adquisición

de servicios realizados con fondos provenientes de
-
auxilios o donaciones de entidades o gobiernos
extranjeros convenidos con el gobierno colombiano,
destinados a realizar programas de utilidad común y
amparados por acuerdos intergubernamentales
Rentas exentas de los industriales de la

cinematografía personas naturales.
Rentas exentas por la utilidad en la enajenación de

predios destinados a fines de utilidad pública.
Renta exenta por la utilidad en la enajenación de

predios destinados al desarrollo de proyectos de
vivienda de interés social y/o prioritario.
Renta exenta por la utilidad en la primera

enajenación de viviendas de interés social y/o
prioritario.
Renta exenta por la utilidad en la enajenación de
predios para desarrollo de proyectos de renovación
urbana asociados a vivienda de interés social y
prioritario.
Otros conceptos NO incluidos en los renglones

anteriores
*RENTAS E
Servicios hoteleros prestados en nuevos hoteles que se construyan

- dentro de los quince (15) años siguientes a partir de la vigencia de la
presente ley, por un término de treinta (30) años.
Servicios hoteleros prestados en hoteles que se remodelen y/o amplíen

dentro de los quince (15) años siguientes a la vigencia de la presente
ley, por un término de treinta (30) años. La exención prevista en este
numeral, corresponderá a la proporción que represente el valor de la
remodelación y/o ampliación en el costo fiscal del inmueble
remodelado y/o ampliado, para lo cual se requiere aprobación previa
del proyecto por parte de la Curaduría Urbana y la Alcaldía
Municipal, del domicilio del inmueble remodelado y/o ampliado. En
todos los casos, para efectos de aprobar la exención, será necesario la
certificación del Ministerio de Desarrollo.
Rentas exentas provenientes de la Decisión 578 de 2004 de la

Comunidad Andina de Naciones (CAN)
Ingresos Exentos en virtud de la aplicación de un Convenio para

-
evitar la Doble Imposición (ADT)
TOTAL RENTAS EXENTAS NO SUJETAS A LIMITACIÓN

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y
AÑO GRAVABLE 2022
EXO 4. DETERMINACION DE LA RENTA LIQUIDA CEDULA
*INGRESOS*
TAS NO LABORALES
No aplica
No aplica
Art. 95 ET No aplica
Art. 200 ET
Art. 319 ET Par. 6° Sociedad Receptora del Aporte:
Art. 46 E.T. Entidad:
Art. 46 E.T. Entidad:
Art. 47 ET No aplica
Art. 45 ET Aseguradora:
Art. 45 ET Aseguradora:
Art. 126-1 ET Fondo de Pensiones:

Art. 126-4 ET Entidad:
Art. 300 ET Comprador:
Art. 301 ET
Administrador del contrato

Art. 18 ET
respectivo:
Art. 3.1.1.2.1. Decreto 2555 de 2010 modificado por el

Decreto 1242 del 14 de junio de 2013
Sociedad Administradora:
Tercero:
Numeral 8° y Parágrafo 3° Art. 28 ET
Parágrafo 1° Art. 28 ET
Numeral 9° Art. 28 ET
Art. 319 ET
Art. 319-2 ET
Art. 319-2 ET
Art 90-3 ET Comprador:
Inc. 3° y 4°, Art. 90 ET
Inc. 5°, Art. 90 ET

Inc. 9 y 10°, Art. 90 ET
Inc. 11° y 12°, Art. 90 ET
JERA POR RENTAS NO LABORALES
EN PAISES SIN CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBL

INFORMACIÓN SOBRE INGRESOS DE FUENTE EX
RENTA NO LABORAL
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
ÓN SOBRE COSTOS Y GASTOS IMPUTABLES A LOS INGRE

COSTO O GASTO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
EN PAISES CON CONVENIOS PARA EVITAR LA DOB

RENTA NO LABORAL
Ley 1261 de 23/12/2008 Marzo
Ley 1344 de 31/07/2009 Abril
Ley 1459 de 29/06/2011 Mayo
Ley 1568 de 02/08/2012 Junio
Ley 1690 de 17/12/2013 Julio
Ley 2004 del 28/11/2019
Ley 2095 del 01/07/2021
N SOBRE COSTOS Y GASTOS IMPUTABLES A LOS INGRE

COSTO O GASTO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
RENTAS NO LABORALES
UENTOS EN VENTAS
DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
Art. 36-1 ET
Art. 36-1 ET Inciso 4°
Art. 42 E.T.
Art. 45 ET
Art. 46 E.T.
Art. 46 E.T.
Art. 46-1 ET
Art. 47 ET
Art. 47-1 ET Donante:
L. 488/1998, art. 32.
Art. 52 ET
L. 139/1994 art. 8 literal c)
Art. 57-1 E.T.

Art. 57-2 ET
Art. 57-2 ET
L 9/1989, art. 15, modificado por la L. 3 de 1991, art. 35.
L. 388/97 art. 67 par. 2; Concepto Tributario DIAN 70056 de

2006
Art. 44 ET
L. 1429/10 art. 16.
Art. 618-1 del E.T.
L. 1556/2012 art. 9, modificado por el Artículo 178 de la Ley

1955 de 2019
Art. 51 ET
Instrucción del Formulario 210 (Renglón 76) Límite:
Concepto Unificado 0912 del 19 de julio de

2018 (Descriptor 1.12)
ENTA NI GANANCIA OCASIONAL
*COSTOS Y GASTOS PROCE
Art. 177 ET
Art. 177 ET
Art. 177 ET
Art. 108-5 ET
Art. 177 ET
Art. 177 ET
Art. 95 ET
Art. 95 ET
Art. 300 ET AYUDA PLANTILLA
Art. 300 ET AYUDA PLANTILLA
Art. 18 ET

Art. 107 ET
Art. 82 ET
Art. 108 ET
Art. 108 ET
Art. 115-1 ET
Art. 107-2 ET
Art. 108-5 ET
Art. 107 ET
Art. 115 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 137 ET
Art. 143 ET
Art. 107 ET
Art. 18 ET

Art. 107 ET
NTAS
Art. 108 ET
Art. 108 ET
Art. 115-1 ET
Art. 107-2 ET
Art. 108-5 ET
Art. 107 ET
Art. 115 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 107 ET
Art. 137 ET
Art. 143 ET
Art. 107 ET
Art. 18 ET
Art. 3.1.1.2.1. Decreto 2555 de 2010 modificado por el

Decreto 1242 del 14 de junio de 2013
Art. 107 ET
Art. 118-1 ET
Art. 118-1 ET
Art. 118-1 ET
Art. 288 ET
Art. 18 ET
Art. 158-1 ET, Inc. 2°, i)
Art. 158-1 ET, Inc. 2°, ii) <Sic>

Art. 158-1 ET, Inc. 3°, Adicionado por el artículo 40
Art. 158-1 ET, Inc. 1°
EN EL EXTERIOR <imputables a rentas de fuente nacional>
Art. 121 ET
Art. 122 ET
Art. 124-2 ET
TAS LIQUIDAS PASIVAS NO LABORALES- ENTIDADES CO
S NO LABORALES OBTENIDOS A TRAVES DE LAS ECE
Art. 884 ET
Art. 884 ET
Art. 884 ET
Art. 884 ET
Inc. 2 Art. 893 E.T.
TO DE RENTAS PASIVAS NO LABORALES OBTENDIDAS A TRAVES DE LAS ECE

A LOS INGRESOS POR RENTAS PASIVAS OBTENIDOS A TRAVES DE LA ECE
OS INGRESOS PASIVOS OBTENDIDOS A TRAVES DE LAS ECE
ORALES - ECE
*DEDUCCIONES SUJETAS A LI
IAS
===================> 2,500.00
Sin que excedan 1/12 del ingres
respectivo año
ERESES SOBRE PRÉSTAMOS PARA ADQUISICIÓN DE VIVIENDA

===================> 100 UVT/mes
OS FINANCIEROS
Art. 115 E.T., Inc 2°

RE PRÉSTAMOS EDUCATIVOS DEL ICETEX

=====================> 8,33 UVT/mes
BLES A LA CÉDULA DE RENTAS NO LABORALES SUJETAS A LIMITACION
*RENTAS EXENTAS SUJETAS A
DE PENSIONES Y A CUENTAS AFC
Art. 126-1 ET; Concepto DIAN 024059 del

24/abril/2013 ===========>
Art. 126-1 ET 30% ingreso tributario ========>
Art. 126-1 ET 3.800 UVT ========>
(Digitar valor de los aportes AFP) ========>
(Digitar valor de los aportes AFC-AVC) ========>

LUNTARIOS A FONDOS DE PENSIONES
LUNTARIOS A CUENTAS AFC - AVC
Num. 3°, Art. 235-2 ET
Num. 6°, Art. 235-2 ET
Num. 5°, Art. 235-2 ET
Num. 5°, Art. 235-2 ET
Num. 5°, Art. 235-2 ET

Art. 96 L. 788/2002. E.T. art. 235-2 num. 5)
Art. 96 L. 788/2002. E.T. art. 235-2 num. 5)
L. 397/1997 art. 46.
Num 9 Art. 207-2 E.T. Sentencia C-083 del 2018.
Artículo 235-2 ET, numeral 4, literal a).
Artículo 235-2, ET numeral 4, literal b).

Artículo 235-2 ET, numeral 4, literal c).
*RENTAS EXENTAS NO SUJETAS

MITACIÓN
BRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO
AVABLE 2022
QUIDA CEDULAR POR RENTAS NO LABORALES
VALOR (es) DE
TERCERO
REFERENCIA
RESOS*
100,000,000
EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN (ADT)
DE FUENTE EXTRANJERA <sin ADT>
VALOR RENTA NO LABORAL RECIBIDA EN Valor TRM
EL EXTERIOR (USD)
ES A LOS INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA <sin ADT>
EXTRANJERA (USD)

DE FUENTE EXTRANJERA <con ADT>
VALOR RENTA NO LABORAL RECIBIDA EN Valor TRM
EL EXTERIOR (USD)
S A LOS INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA <con ADT
EXTRANJERA (USD)
1,920,000

1,500,000
OS PROCEDENTES*
70,000,000
-
ENTIDADES CONTROLADAS DEL EXTERIOR (ECE)*
ES DE LAS ECE
AVES DE LA ECE
JETAS A LIMITACION*
7,964,148
UVT $ 95,010,000
que excedan 1/12 del ingreso gravable del
$ 8,048,333
ectivo año
ENDA
1.200 UVT/año $ 45,605,000

ICETEX
100 UVT/año $ 3,800,000
A LIMITACION
UJETAS A L I M I T A C I O N*
$ 100,000,000
30,000,000
144,415,000
12,419,699
SUJETAS A LIMITACION*
MENÚ
LABORALES
VALOR FISCAL VALOR A DECLARAR R. F.210
- 0
- 0
- 0
100,000,000 100,000,000
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
>
Valor RENTA NO VALOR A DECLARAR
LABORAL (en $)
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
TRANJERA <sin ADT>

Valor COSTO O VALOR A DECLARAR
GASTO (en $)
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
T>
Valor RENTA NO Valor a Declarar
LABORAL (en $)
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
TRANJERA <con ADT>

Valor COSTO O Valor a Declarar
GASTO (en $)
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
100,000,000 74
- - 75
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
1,920,000.00 1,920,000
- 0
1,500,000.00 1,500,000
- 0
3,420,000 76
- -
- -
- -
- -
- -
70,000,000 70,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
70,000,000 77
26,580,000 78
XTERIOR (ECE)*
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
-
- -
- -
- 79
7,964,148 7,964,000
- - 83
- -
- -
- -
7,964,000 84
12,420,000
12,420,000 80
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
N*
- 0
- 0
- 0
- 0
-
- 81
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SO
AÑO GRA
DETERMINACIÓN DE LA RENTA LÍ
<R
1. DETERMINACIÓN DE
<para efectos
<->
<->
<->
<->
<->
2.1 RENTA
RENTAS DE TRABAJO
RENTAS DE TR
REN
R
TOTAL RENTAS EXENTAS NO SUJETAS A LIMITACIÓN

LÍMITE DE RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES IMPUTAB
Rentas exentas y deducciones imputables (Limitadas) <RENTAS DE
Rentas exentas y deducciones imputables (Limitadas) <COSTOS Y D
Rentas exentas y deducciones imputables (Limitadas) <RENTAS DE
Rentas exentas y deducciones imputables (limitadas) <RENTAS NO

CIFRA BASE DE AUDITORÍA:
RECUERDE: Las Deducciones y Rentas Exentas Imputables NO pue
UVT, excepto en los casos en que se tengan rentas exentas NO SUJE
resultado diferente al esperado realice los ajustes pertinentes.
*DETERMINACIÓN DE
CÉDULA
CONCEPTO
* PÉRDIDAS FISCALES RENTAS DE TR
COMPENSACIONES POR PÉRDIDAS RENTAS DE TRABAJ

* PÉRDIDAS FISCALES RENTAS DE CA
COMPENSACIONES POR PÉRDIDAS RENTAS DE CAPITAL
* PÉRDIDAS FISCALES RENTAS NO LAB

COMPENSACIONES POR PÉRDIDAS rentas no laborales
* PÉRDIDAS FISCALES PO
COMPENSACIONES POR PÉRDIDAS AÑO GRAVABLE 2018 Y ANTERIO
* EXCESOS DE RENT
COMPENSACIONES POR EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA

*RENTAS L
RENTA GRAVABLE POR ACT
RENTA LIQUIDA POR
RENTA POR C
RENTAS GRAVABLES
FRACCIÓN DE AÑO 2023

RESUMEN CIFRAS DEL SISTEMA CEDULAR
Modificaciones Normativas introducidas por la Ley 2277 de 2022 (Re
RENTA LÍQUIDA GRAVABLE
*LIQUIDACIÓN DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA LÍQUIDA GENERAL Y DE P
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENT
AÑO GRAVABLE 2022
DETERMINACIÓN DE LA RENTA LÍQUIDA CORR

<Resumen Anexo
1. DETERMINACIÓN DE LA RENTA L
<para efectos de calcular la bas
Ingresos Brutos <Rentas de Trabajo-25% Exentas, num. 10 Art. 206 ET>

Ingresos Brutos <Rentas de Trabajo- Costos y Deducciones>
Ingresos Brutos por Rentas de Capital
Ingresos Brutos por Rentas No Laborales
Ingresos No Constitutivos de Renta Ni Ganancia Ocasional <Rentas de Trabajo -25

Ingresos No Constitutivos de Renta Ni Ganancia Ocasional <Rentas de Trabajo- C
Ingresos No Constitutivos de Renta Ni Ganancia Ocasional <Rentas de Capital>
Ingresos No Constitutivos de Renta Ni Ganancia Ocasional <Rentas No Laborales>
Devoluciones en Ventas <Rentas No Laborales>
2.1 RENTAS EXENTAS S
RENTAS DE TRABAJO <25% Exentas, n

Cesantías retiradas directamente del fondo (para trabajadores acogidos a la Ley 50

El seguro por muerte, las compensaciones por muerte y las prestaciones sociales en
actividad y en retiro de los miembros de las Fuerzas Militares y de la Policía Nacion
El exceso del salario básico percibido por los Oficiales, Suboficiales y Soldados
Profesionales de las Fuerzas Militares y Oficiales, Suboficiales, Nivel Ejecutivo,
Patrulleros y Agentes de la Policía Nacional.
Los gastos de representación de los rectores y profesores de universidades públicas

cuales no podrán exceder del cincuenta (50%) de su salario.
Prima Especial (Servidores Públicos diplomáticos, consulares y administrativos del

Ministerio de Relaciones Exteriores)
Prima Costo de Vida (Servidores Públicos diplomáticos, consulares y administrativ

Ministerio de Relaciones Exteriores)
Rentas exentas provenientes de la Decisión 578 de 2004 de la Comunidad Andina d

Naciones (CAN)

Imposición (ADT)
Gastos de Representación de magistrados de los tribunales y de sus fiscales equival

al 50% de su salario
Gastos de Representación de Jueces de la República equivalentes al 25% de su sala
TOTAL RENTAS DE TRABAJO EXENTAS NO SUJETAS A LIMITACIÓN <25% Rentas E
RENTAS DE TRABAJO <Costos y
Cesantías retiradas directamente del fondo (para trabajadores acogidos a la Ley 50



Naciones (CAN)
Los ingresos recibidos por servicios prestados a entidades adscritas a las Naciones U
(ONU) y a la Organización Internacional para las Migraciones

Imposición (ADT)
Otros Conceptos NO incluidos en los renglones anteriores
TOTAL RENTAS DE TRABAJO EXENTAS NO SUJETAS A LIMITACIÓN
RENTAS DE CAPITA

Naciones (CAN)
Imposición (ADT)
TOTAL RENTAS DE CAPITAL EXENTAS NO SUJETAS A LIMITACIÓN
RENTAS NO LABO
Servicios hoteleros prestados en nuevos hoteles que se construyan dentro de los qui
(15) años siguientes a partir de la vigencia de la presente ley, por un término de tre
(30) años.
Servicios hoteleros prestados en hoteles que se remodelen y/o amplíen dentro de los
siguientes a la vigencia de la presente ley, por un término de treinta (30) años. La e
numeral, corresponderá a la proporción que represente el valor de la remodelación
fiscal del inmueble remodelado y/o ampliado, para lo cual se requiere aprobación p
parte de la Curaduría Urbana y la Alcaldía Municipal, del domicilio del inmueble r
En todos los casos, para efectos de aprobar la exención, será necesario la certificaci
Desarrollo.

Naciones (CAN)

Imposición (ADT)
TOTAL RENTAS NO LABORALES EXENTAS NO SUJETAS A LIMITACIÓN
OTAL RENTAS EXENTAS NO SUJETAS A LIMITACIÓN

ÍMITE DE RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES IMPUTABLES
Rentas Exentas Imputables <Rentas de Trabajo-25% Exentas, num. 10 Art. 206 ET
Deducciones Imputables <Rentas de Trabajo-25% Exentas, num. 10 Art. 206 ET>
Rentas Exentas Imputables <Rentas de Trabajo- Costos y Deducciones>
Deducciones Imputables <Rentas de Trabajo- Costos y Deducciones>
Rentas Exentas Imputables <Rentas de Capital>
Deducciones Imputables <Rentas de Capital>
Rentas Exentas Imputables <Rentas No Laborales>
Deducciones Imputables <Rentas No Laborales>
TOTAL RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES IMPUTABLES LIMITADAS
Rentas exentas y deducciones imputables (Limitadas) <RENTAS DE TRABAJO 25%>
Rentas exentas y deducciones imputables (Limitadas) <COSTOS Y DEDUCCIONES>
Rentas exentas y deducciones imputables (Limitadas) <RENTAS DE CAPITAL>
Rentas exentas y deducciones imputables (limitadas) <RENTAS NO LABORALES>

CIFRA BASE DE AUDITORÍA:
ECUERDE: Las Deducciones y Rentas Exentas Imputables NO pueden exceder del 4
VT, excepto en los casos en que se tengan rentas exentas NO SUJETAS a limitación
esultado diferente al esperado realice los ajustes pertinentes.
*DETERMINACIÓN DE LA REN
CÉDULA GENERA
CONCEPTO NORMATIVI
* PÉRDIDAS FISCALES RENTAS DE TRABAJO POR C
Art. 1.2.1.20.6. DU
LÍMITE PARA COMPENSAR LAS PÉRDIDAS 1625/2016
Inc. 6°, Art. 1.2.1.2

DUT 1625/2016
VALOR ACUMULADO DE LAS PÉRDIDAS FISCALES POR COMPENSAR

DE LAS RENTAS DE TRABAJO
EXCESO POR COMPENSAR DURANTE LOS 12 PERÍODOS GRAVABLES
SIGUIENTES
Art. 330 ET, Inc. 5°
TRANS.
Art. 147 ET
COMPENSACIONES POR PÉRDIDAS RENTAS DE TRABAJO

* PÉRDIDAS FISCALES RENTAS DE CAPITAL POR C
Art. 1.2.1.20.6. DU
Inc. 6°, Art. 1.2.1.2

DUT 1625/2016

DE LAS RENTAS DE CAPITAL
SIGUIENTES
TRANS.
Art. 147 ET
COMPENSACIONES POR PÉRDIDAS RENTAS DE CAPITAL
* PÉRDIDAS FISCALES RENTAS NO LABORALES POR
Art. 1.2.1.20.6. DU
Inc. 6°, Art. 1.2.1.2

DUT 1625/2016

DE LAS RENTAS NO LABORALES
SIGUIENTES
TRANS.
Art. 147 ET
COMPENSACIONES POR PÉRDIDAS rentas no laborales
* PÉRDIDAS FISCALES POR COMPENS
Renta líquida de trabajo ================

LÍMITE PARA COMPENSAR LAS PÉRDIDAS <sin afectar los ingresos Art. 1.2.1.20.6. DU
por rentas de trabajo> 1625/2016
Inc. 6°, Art. 1.2.1.2

DUT 1625/2016

<2018 y años anteriores>
SIGUIENTES
Art. 330 ET, PAR.
Art. 147 ET
OMPENSACIONES POR PÉRDIDAS AÑO GRAVABLE 2018 Y ANTERIORES
* EXCESOS DE RENTA PRESUNT
VALOR ACUMULADO EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA POR

COMPENSAR
EXCESO POR COMPENSAR DENTRO DE LOS 5 AÑOS SIGUIENTES

<Parágrafo, Art. 189 ET>
OMPENSACIONES POR EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA

*RENTAS LIQUIDAS
RENTA GRAVABLE POR ACTIVOS OMIT
VALOR DE LOS ACTIVOS OMITIDOS Art. 1.2.1.21.4 del D

(originados en períodos NO revisables- Art. 239-1 ET) 1625 de 2016
VALOR DE LOS PASIVOS INEXISTENTES (originados en períodos NO revisables- Art. Art. 1.2.1.21.4 del D
239-1 ET) 1625 de 2016
RENTA LIQUIDA POR RECUPERA
Por depreciación Art. 195 ET
Por pérdida de activos fijos Art. 195 ET
Por amortización de inversiones Art. 195 ET
Por deudas de dudoso o difícil cobro Art. 195 ET
Por deudas perdidas o sin valor Art. 195 ET
Por pensiones de jubilación o invalidez Art. 195 ET
Por otro (s) concepto (s) [Ej. reversión de deterioro de activos o reversión de provisiones] Art. 195 ET
RENTA POR COMPARACI
Art. 236 E.T.

Anexo 11 (RENTA POR
Viene del Anexo No. 11 COMPARACIÓN
PATRIMONIAL) Parágrafo, Art. 1.2
DUT N° 1625/2016
ENTAS GRAVABLES
FRACCIÓN DE AÑO 2023

RESUMEN CIFRAS DEL SISTEMA CEDULAR
Renta Líquida Gravable Cédula General

Renta Líquida Gravable Cédula Pensiones
Renta Líquida Gravable Cédula Dividendos (N.3, Art. 49 ET)
Renta Líquida Gravable Cédula Dividendos (Par. 2, Art. 49 ET)
Modificaciones Normativas introducidas por la Ley 2277 de 2022 (Reforma Tributaria)
DEDUCCIÓN ADICIONAL POR DEPENDIENTES

- Valor a declarar en la Cédula de Rentas de Trabajo (laborales)
- Valor a declarar en la Cédula de Rentas de Trabajo (Honorario
DEDUCCIÓN POR ADQUISICIONES: Límite $ 9,1
*LIQUIDACIÓN DEL IMPUES

Renta líquida gravable cédula general
Renta líquida gravable cédula de pensiones

T O T A L ======================================>
VALOR UVT
VALOR BASE GRAVABLE (EN UVT)
MPUESTO SOBRE LA RENTA LÍQUIDA GENERAL Y DE PENSIONES
AVABLE 2022
QUIDA CORRESPONDIENTE A LA CÉDULA GENERAL

esumen Anexos 2-3-4>
LA RENTA LÍQUIDA CÉDULA GENERAL

de calcular la base del limite del 40%>
206 ET> 110,000,000

50,000,000
62,069,000
100,000,000
tas de Trabajo -25%> -34,900,000

tas de Trabajo- Costos y Ded.> -5,900,000
tas de Capital> -1,000,000
tas No Laborales> -3,420,000
S EXENTAS SIN LIMITACIÓN
<25% Exentas, num. 10° Art. 206 ET>

cogidos a la Ley 50/90)
0
res del régimen

0
DE 2016
aciones sociales en
0
de la Policía Nacional.
es y Soldados
ivel Ejecutivo, 0
ersidades públicas, los

20,000,000
dministrativos del
0
res y administrativos del

0
munidad Andina de
0
evitar la Doble
0
us fiscales equivalentes
0
al 25% de su salario 0
IÓN <25% Rentas Exentas> 20,000,000
ABAJO <Costos y Deducciones>
cogidos a la Ley 50/90)

0
res del régimen

0
DE 2016
munidad Andina de
0
as a las Naciones Unidas

0
evitar la Doble
0
S A LIMITACIÓN <Costos y Deducciones> 0
TAS DE CAPITAL
munidad Andina de
0
evitar la Doble
0
0
ÓN
ENTAS NO LABORALES
n dentro de los quince

un término de treinta 0
plíen dentro de los quince (15) años

nta (30) años. La exención prevista en este
de la remodelación y/o ampliación en el costo
uiere aprobación previa del proyecto por 0
ilio del inmueble remodelado y/o ampliado.
sario la certificación del Ministerio de
munidad Andina de
0
evitar la Doble
0
ACIÓN 0
20,000,000
BLES 102,740,000
um. 10 Art. 206 ET> 21,623,000
. 10 Art. 206 ET> 9,594,000
ciones> 6,210,000
nes> 12,297,000
15,709,000
6,036,000
12,420,000
7,964,000
ES LIMITADAS 91,853,000
TRABAJO 25%> $ 51,217,000
EDUCCIONES> $ 18,507,000
CAPITAL> $ 21,745,000
LABORALES> $ 20,384,000
den exceder del 40% de la Renta Líquida ó 5.040
TAS a limitación; en caso de obtener un ====> No A
LA RENTA LÍQUIDA GRAVABLE

G E N E R A L <R.L.G.C.G.> *
VALOR A
NORMATIVIDAD VALOR (es) DE REFERENCIA
DECLARAR
ABAJO POR COMPENSAR <obtenidas a partir de 2019>*
Art. 1.2.1.20.6. DUT

1625/2016 7,593,000
====================>
Inc. 6°, Art. 1.2.1.20.5.

% Compensar en el año
DUT 1625/2016
0
100%
Art. 330 ET, Inc. 5° y PAR.

TRANS.
Art. 147 ET
O 0
PITAL POR COMPENSAR <obtenidas a partir de 2019> *
Art. 1.2.1.20.6. DUT

1625/2016 23,324,000
====================>
Inc. 6°, Art. 1.2.1.20.5. % Compensar en el año

DUT 1625/2016
0
100%

TRANS.
Art. 147 ET
ORALES POR COMPENSAR <obtenidas a partir de 2019> *
Art. 1.2.1.20.6. DUT

1625/2016 6,196,000
====================>
Inc. 6°, Art. 1.2.1.20.5.

DUT 1625/2016
-
100%

TRANS.
Art. 147 ET
R COMPENSAR AÑO 2018 Y ANTERIORES*
=========================================> 23,883,000
Art. 1.2.1.20.6. DUT
1625/2016
37,113,000
====================>
Inc. 6°, Art. 1.2.1.20.5.

DUT 1625/2016
0
100%
Art. 330 ET, PAR. TRANS.

Art. 147 ET
TA PRESUNTIVA POR COMPENSAR *

0
100%
0
IQUIDAS GRAVABLES*
TIVOS OMITIDOS O PASIVOS INEXISTENTES

0
Art. 1.2.1.21.4 del DUT No.
1625 de 2016
0
Art. 1.2.1.21.4 del DUT No.
1625 de 2016
R RECUPERACION DE DEDUCCIONES
Art. 195 ET 0
Art. 195 ET 0
Art. 195 ET 0
Art. 195 ET 0
Art. 195 ET 0
Art. 195 ET 0
0
Art. 195 ET
OMPARACIÓN PATRIMONIAL
Art. 236 E.T.
0
Parágrafo, Art. 1.2.1.19.2.,
DUT N° 1625/2016
0
MENÚ
60,996,000
14,335,000
35,000,000
49 ET) 25,000,000
orma Tributaria)
1 Límite $ 10,945,000 2,736,000

ajo (laborales)
ajo (Honorarios y comp. Serv. personales) -
$ 9,121,000 - -
110,331,000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA*

60,996,000
14,335,000
Art. 331 ET ===============> 75,331,000
VALOR UVT (2022): $ 38,004

1,982.19
ENSIONES 7,411,000
MENÚ 1
RAL
110,000,000 32
50,000,000 43
62,069,000 58
100,000,000 74
-34,900,000 33
-5,900,000 44
-1,000,000 59
-3,420,000 76
0 75
0
20,000,000
0
0
20,000,000
0
0
20,000,000
102,740,000
21,623,000 37
9,594,000 40
6,210,000 49
12,297,000 52
15,709,000 65
6,036,000 68
12,420,000 82
7,964,000 85
91,853,000 TREDI
51,217,000 41
18,507,000 53
21,745,000 69
20,384,000 86
No Aplica
LE
VALOR A
R. F.210
DECLARAR
2019>*
7,593,000 54
0 56
019> *
23,324,000 70
0 72
2019> *
6,196,000 87
-
0 89
23,883,000 42
37,113,000
0 94
0 95
S
0
0
0 96
MENÚ
60,996,000
14,335,000
35,000,000
25,000,000
2,736,000 Num. 3°, Art. 336 ET (Art. 7, Ley 2277/2022)
- Num. 5°, Art. 336 ET (Art. 7, Ley 2277/2022)
110,331,000 Art. 331 ET (Art. 6, Ley 2277/2022)
*
60,996,000 97
14,335,000 103
75,331,000
38,004
1,982.19
7,411,000 117
DECLARACIÓN DE
ANEXO 3. DETERMINACIO
CONCEPTO
1. RECIBIDOS POR PENSIONES
TOTAL PENSIONES (jubilación invalidez vejez de sobrevivencia y riesgos pro
2. PENSIONES OBTENIDAS EN EL EXTERIOR
EN PAISES SIN CON

EN PAISES CON CONVE

Bolivia-Ecuador>
2 España
3 Chile
4 Suiza
5 Canadá
6 México
7 República Checa
8 Corea del Sur
9 India
10 Portugal
11 Reino Unido <a partir del 1° de enero
de 2020>
12
Francia <a partir del 1° de enero de
2022>
13
Italia <a partir del 7° de octubre de
2021>
14 Japón <pendiente trámite de
evaluación constitucional>
TOTAL INGRESOS RECIBIDOS POR CONCEPTO DE PENSIONES
3. INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA
3.1 Aportes obligatorios al Sistema General de Salud
3.2 Contribuciones al Fondo de Solidaridad

Pensional
3.3 Ingresos No constitutivos en virtud de la

aplicación de Convenios para evitar la Doble
Imposición
RENTA LIQUIDA
1. RENTAS EXENTAS
1.1 RENTAS EXENTAS DE PENSIONES (recibida con cumplimiento de requisit

1.1.1 Pensiones Exentas
Pagos recibidos por pensiones (Vejez)
Límite Pensiones Exentas ====================>
Prestaciones recibidas por el contribuyente en razón de un plan

de pensiones y por causa de vejez, invalidez, viudez, u orfandad
Límite de las Prestaciones Exentas Recibidas
======================>
1.1.2 Aportes a Fondos de Pensiones Voluntarios (sólo para pensionados en el RAIS)
Aportes efectuados para obtener un

complemento pensional que pueden consistir
en:
i) pago del capital;
ii) pago de una renta temporal o periódica;
iii) posibilidad de tomar su capital para la
contratación directa de una renta vitalicia.
1.2 RENTAS EXENTAS DE PENSIONES (obtenidas en el Exterior) (Inc. 2°, Par.

Ingresos derivados de pensiones, ahorro para la vejez en sistemas de renta vitalici
asimiladas, obtenidas en el exterior o en organismos multilaterales.
Límite Pensiones Exentas ====================>
TOTAL RENTAS EXENTAS DE PENSIONES
*RENTA LIQUI
RENTA LIQUIDA GRAVABLE CÉDULA DE PENSIONES

CONCEPTO

Pagos pensiones de jubilación invalidez vejez de sobrevivientes y
sobre riesgos profesionales
Indemnizaciones Sustitutivas de las Pensiones
Devoluciones de Saldos de Ahorro Pensional
Ingresos por nivelación pensional y/o reliquidación pensional












DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y C
AÑO GRAVABLE 2022
ANEXO 3. DETERMINACION DE LA RENTA LIQUIDA CEDULAR PO
*INGRESOS*
NSIONES
z vejez de sobrevivencia y riesgos profesionales)
DAS EN EL EXTERIOR
EN PAISES SIN CONVENIOS PARA EVITAR LA D

PENSIÓN
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

PENSIÓN
Decreto 1551 de 1978; Decisión 578 del 2004

Enero
Ley 1261 de 23/12/2008 Marzo
Ley 1344 de 31/07/2009 Abril
Ley 1459 de 29/06/2011 Mayo
Ley 1568 de 02/08/2012 Junio
Ley 1690 de 17/12/2013 Julio
Ley 1939/2018
Noviembre
Ley 2061 de Octubre 22 de 2020

Diciembre
Ley 2004 del 28/11/2019
Ley 2095 del 01/07/2021

CEPTO DE PENSIONES
VOS DE RENTA
DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
ecibida con cumplimiento de requisitos de la Ley 100 de 1993)
Art. 206 Num. 5
Digite el Número de Meses

====================> correspondiente al pago de la
pensión:
Art. 207 ET
Exentas Recibidas Digite el Número de Meses
correspondiente al pago de la
===> pensión:
ra pensionados en el RAIS)
Concepto Unificado DIAN 0912 del 19 de

julio de 2018 (Descriptor 1.26)
obtenidas en el Exterior) (Inc. 2°, Par. 3° Art. 206 ET, modificado por el artículo 2 de
Art. 206 Num. 5
ro para la vejez en sistemas de renta vitalicia, y
en organismos multilaterales.
Digite el Número de Meses

====================> correspondiente al pago de la
pensión:
*RENTA LIQUIDA CEDULAR DE PEN
E PENSIONES
RMACIÓN ACERCA DE LOS INGRESOS POR REN
ADA POR EL EMPLEADOR No 1:

Empleador:
Concepto DIAN No. 000964 del 15-Set-2014
Empleador:
Empleador:

Empleador:
Empleador:
Empleador:
Empleador:
Empleador:
Empleador:

Empleador:
Empleador:

RE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO
ABLE 2022
UIDA CEDULAR POR RENTAS DE PENSIONES
VALOR (es) DE VALOR

TERCERO
REFERENCIA FISCAL
ESOS*
DETALLE DE LA
INFORMACIÓN
EVITAR LA DOBLE IMPOSICION

VALOR PENSIÓN RECIBIDA EN EL Valor TRM Valor Pensión
EXTERIOR (USD) (en $)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,000.00 4,778.28 14,334,840
ITAR LA DOBLE IMPOSICION <ADT>

VALOR PENSIÓN RECIBIDA EN EL EXTERIOR (USD)
Valor TRM Valor Pensión
(en $)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,800,000 1,800,000
516,200,000 516,200,000
36 $ 1,368,144,000
-
$ -
do por el artículo 2 de la Ley 2277 de 2022)
- -
$ -
R DE P E N S I O N E S (R.L.C.P.)*
OS POR RENTAS DE PENSIONES:
VALOR (es) DE VALOR
TERCERO
REFERENCIA FISCAL
===> VOLVER A LA CÉD

18,000,000 18,000,000
***
-
500,000,000 500,000,000
****
-
-
-
-
-

-
-
MENÚ1
DETALLE DE LA
INFORMACIÓN
518,000,000
Valor a Declarar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14,334,840
Valor a Declarar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
532,335,000 99
1,800,000
1,800,000 100
530,535,000 101
516,200,000
-
-
- ###
###
516,200,000 102
14,335,000 103
VALOR A DECLARAR
VOLVER A LA CÉDULA
18,000,000
500,000,000
VOLVER A LA CÉDULA
VOLVER A LA CÉDULA
0
0
VOLVER A LA CÉDULA
VOLVER A LA CÉDULA
VOLVER A LA CÉDULA
0
0
VOLVER A LA CÉDULA
VOLVER A LA CÉDULA
VOLVER A LA CÉDULA
0
VOLVER A LA CÉDULA
0
DECLAR
ANEXO 6
CONCEPTO
* DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES CON CARG
1. DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES PAGADOS O A
2. DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES PROVENIENTE
TOTAL DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 2016 Y ANTERIORES
3.TOTAL INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA
RENTA LIQUIDA ORDINARIA ANO 2016 Y ANTERIORES
* DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES CON C
4. 1A SUBCEDULA AÑO 2017 Y SIGUIENTES (numeral
TOTAL DIVIDENDOS (1a. Subcedula año 2017 y siguient

5. 2A SUBCEDULA AÑO 2017 Y SIGUIENTES (parágraf
TOTAL DIVIDENDOS (2a. Subcedula año 2017 y siguient
* DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
1. RENTA LIQUIDA PASIVA PROVENIENTE DE ENTIDADES CONTR
TOTAL DIVIDENDOS (Renta Líquida Pasiva Dividendos - Entidades C
2. RENTAS EXENTAS DIVIDENDOS RECIBIDOS DE LAS ECE y/o D
TOTAL RENTA EXENTA (Rentas Exentas Dividendos recibidos de ECE y/o re
*RENTA L
RENTAS LIQUIDAS GRAVABLES DE DIVIDENDOS Y PARTICIPA
R.L.G. DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES CON CARGO A

UTILIDADES 2016 Y AÑOS ANTERIORES Y DISTRIBUCIÓN DE
BENEFICIOS DE LAS ECE

UTILIDADES 2017 Y SIGUIENTES (1a. Subcédula)
UTILIDADES 2017 Y SIGUIENTES (2a. Subcédula)
RENTAS LÍQUIDAS PASIVAS POR DIVIDENDOS DE LAS ECE Y

DIVIDENDOS RECIBIDOS DE SOCIEDADES Y ENTIDADES
EXTRANJERAS
*LIQUI
IMPUESTO SOBRE LA RENTA LÍQUIDA ORDINARIA POR RENT
VALOR IMPUESTO SOBRE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES CON

CARGO A UTILIDADES 2016 Y AÑOS ANTERIORES Y DISTRIBUCIÓN
DE BENEFICIOS DE LAS ECE

CARGO A UTILIDADES 2017 (1a. Subcédula)

CARGO A UTILIDADES 2017 (2a. Subcédula) RENTAS LÍQUIDAS
PASIVAS DE LAS ECE Y RECIBIDOS DE SOCIEDADES Y ENTIDADES
EXTRANJERAS
DETALLE DE INFORMACIÓN ACERCA DE DI
2
CONCEPTO
INFORMACIÓN CERTIFICADA POR LA ENTIDAD PA
1. DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES PAGADOS O ABO

Ingresos por Dividendos recibidos en efectivo o abonados
1.1
en cuenta con cargo a utilidades 2016 y años anteriores
Ingresos por Distribución de Utilidades en acciones (con

cargo a utilidades 2016 y años anteriores) provenientes
1.2
de la distribución de utilidades o reservas susceptibles de
distribuirse como no gravadas
Ingresos por Distribución de Utilidades en cuotas de

1.3
interés social (con cargo a utilidades 2016 y años
anteriores) provenientes de la distribución de utilidades o
reservas susceptibles de distribuirse como no gravadas

1.4 cargo a utilidades 2016 y años anteriores), producto de la
capitalización de la revalorización del patrimonio

1.5
anteriores) producto de la capitalización de la
revalorización del patrimonio
Ingreso no constitutivo por utilidades repartidas a través

1.6 de acciones a trabajadores de sociedades de Beneficio
de Interés Colectivo – BIC Art. 44 Ley 789 de 2002.
Ingresos no constitutivos por la utilidad en procesos de
1.7
capitalización. L. 789/2002, art. 44.
1.8
Ingresos por Distribución de Utilidades en especie (con
cargo a utilidades 2016 y años anteriores)
Cualquier distribución de beneficios en dinero o en

especie con cargo a patrimonio que haya recibido el
contribuyente en calidad de socio accionista comunero
1.9 asociado suscriptor o definiciones similares excepto la
disminución de capital y la prima en colocación de
acciones (con cargo a utilidades 2016 y años anteriores)
NO incluidos en los renglones anteriores.

1.10
sociedad administradora corresponda a Dividendos y
Participaciones

1.11 (FIC) cuyo componente de inversión corresponde a
Distribución de utilidades en dinero o en especie por

1.12
parte de una sociedad de responsabilidad limitada o
asimilada en exceso del capital aportado o invertido por
el socio
Ingresos No constituitvos por la liberación de la reserva
1.13 de que trata el numeral 12 del artículo 290 del E.T.,
Reserva de que trataba el 130 E.T.
Ingresos no constitutivos por capitalización de utilidades

1.14 en ajustes por inflación o componente inflacionario. Art.
50 E.T.
Dividendos y Participaciones No Constitutivos de Renta

1.15 en virtud de la aplicación de un Convenio para evitar la
Doble Imposición (ADT)
2. DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES PROVENIENTES
Dividendos y beneficios distribuidos o repartidos por la ECE

2.1
originados en utilidades que estuvieron sometidas a tributación
Remanentes distribuidos al momento de la liquidación de la ECE

2.2
1.1

1.2
1.3


1.5

1.7

1.8

1.10
Participaciones


1.12
el socio


50 E.T.


2.1

2.2
1.1

1.2

1.3

1.5


1.7

1.8


1.10
Participaciones

1.12
el socio


50 E.T.


2.1

2.2

1.1

1.2

1.3


1.5

1.7
1.8


1.10
Participaciones


1.12
el socio

50 E.T.


2.1

2.2
1.1

1.2
1.3


1.5

1.7

1.8

1.10
Participaciones


1.12
el socio


50 E.T.


2.1

2.2

1.1

1.2

1.3

1.5


1.7

1.8


1.10
Participaciones

1.12
el socio


50 E.T.


2.1

2.2

1.1

1.2

1.3


1.5

1.7
1.8


1.10
Participaciones


1.12
el socio

50 E.T.


2.1

2.2
1.1

1.2
1.3


1.5

1.7

1.8

1.10
Participaciones


1.12
el socio


50 E.T.


2.1

2.2

1.1

1.2

1.3

1.5


1.7

1.8


1.10
Participaciones

1.12
el socio


50 E.T.


2.1

2.2

1.1

1.2

1.3


1.5

1.7
1.8


1.10
Participaciones


1.12
el socio

50 E.T.


2.1

2.2
1.1
1.2

1.3


1.5


1.7
1.8


1.10
Participaciones


1.12
el socio


50 E.T.

2.1

2.2

1.1

1.2

1.3

1.5


1.7

1.8

1.10
Participaciones


1.12
el socio


50 E.T.


2.1

2.2

1.1

1.2

1.3


1.5
1.7

1.8


1.10
Participaciones

1.12
el socio


50 E.T.


2.1

2.2

1.1
1.2

1.3


1.5


1.7
1.8


1.10
Participaciones


1.12
el socio


50 E.T.

2.1

2.2

1.1

1.2

1.3

1.5


1.7

1.8

1.10
Participaciones


1.12
el socio


50 E.T.


2.1

2.2

1.1

1.2

1.3


1.5
1.7

1.8


1.10
Participaciones

1.12
el socio


50 E.T.


2.1

2.2

1.1
1.2

1.3


1.5


1.7
1.8


1.10
Participaciones


1.12
el socio


50 E.T.

2.1

2.2

1.1

1.2

1.3

1.5


1.7

1.8

1.10
Participaciones


1.12
el socio


50 E.T.


2.1

2.2

1.1

1.2

1.3


1.5
1.7

1.8


1.10
Participaciones

1.12
el socio


50 E.T.


2.1

2.2

1.1
1.2

1.3


1.5


1.7
1.8


1.10
Participaciones


1.12
el socio


50 E.T.

2.1

2.2
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA
AÑO GRAVABLE
ANEXO 6. DETERMINACION DE LA RENTA LIQ
RTICIPACIONES CON CARGO A UTILIDADES DEL AÑO 2016 Y
CIPACIONES PAGADOS O ABONADOS EN CUENTA POR SOCIED
CIPACIONES PROVENIENTES DE LAS ECE
CIPACIONES 2016 Y ANTERIORES CAPITALIZACIONES ART. 36-3 E.T. Y DIST
ONSTITUTIVOS DE RENTA
A ANO 2016 Y ANTERIORES
ARTICIPACIONES CON CARGO A UTILIDADES DEL ANO
017 Y SIGUIENTES (numeral 3 Art. 49 del E.T.)
ubcedula año 2017 y siguientes numeral 3 Art. 49 del E.T.)

017 Y SIGUIENTES (parágrafo 2 Art. 49 del E.T.)
ubcedula año 2017 y siguientes paragrafo 2 Art. 49 del E.T.)
OS Y PARTICIPACIONES RECIBIDOS DE ENTIDADES DE
VENIENTE DE ENTIDADES CONTROLADAS DEL EXTERIOR (ECE)
da Pasiva Dividendos - Entidades Controladas del Exterior - ECE y/o recibidos del
DOS RECIBIDOS DE LAS ECE y/o DEL EXTERIOR
s Dividendos recibidos de ECE y/o recibidos del exterior de la casilla 79)
*RENTA LIQUIDA CEDULAR PO
DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
Renglón 106 ======================
Renglón 107 ======================

Renglón 108 ======================
[Renglón 109 - Renglón 110] ======================
*LIQUIDACION DEL IMPUES

QUIDA ORDINARIA POR RENTAS DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACION
Art. 1.2.1.10.3 DUT 1625 de 2016 ===============>
Art. 242 ET ===============>
Art. 242 ET ===============>

ACIÓN ACERCA DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIO
2016 Y AÑOS ANTERIORES:
ADA POR LA ENTIDAD PAGADORA No 1:
PACIONES PAGADOS O ABONADOS EN CUENTA POR SOCIEDA

Art. 27 E.T. Lit b) Entidad Pagadora:
Art. 36-2 E.T. Entidad Pagadora:
Art. 36-3 ET Entidad Pagadora:
L. 789/2002, art. 44.

L. 789/2002, art. 44.
Entidad Pagadora:
Art. 30 ET Entidad Pagadora:
Sociedad
Art. 102 ET
Administradora:

Art. 51 ET
Numeral 12 del artículo 290 del E.T., Reserva de que trataba el 130
E.T.
Art. 50 E.T.
PACIONES PROVENIENTES DE LAS ECE
Art. 893 E.T.

Entidad Controlada
(E.C.E.)
Art. 893 E.T.

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(E.C.E.)

L. 789/2002, art. 44.
L. 789/2002, art. 44.
Entidad Pagadora:
Sociedad
Art. 102 ET
Administradora:

Art. 51 ET
E.T.
Art. 50 E.T.
Art. 893 E.T.

Entidad Controlada
(E.C.E.)
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L. 789/2002, art. 44.
L. 789/2002, art. 44.
Entidad Pagadora:
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Art. 51 ET
E.T.
Art. 50 E.T.
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(E.C.E.)
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L. 789/2002, art. 44.

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E.T.
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(E.C.E.)
ESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO
AÑO GRAVABLE 2022
DE LA RENTA LIQUIDA CEDULAR POR DIVIDENDOS
TERCERO VALOR (es) DE REFERENCIA
DEL AÑO 2016 Y AÑOS ANTERIORES *
NTA POR SOCIEDADES Y ENTIDADES NACIONALES
RT. 36-3 E.T. Y DISTRIBUCIÓN DE BENEFICIOS DE LAS ECE art. 893 ET
DES DEL ANO 2017 Y SIGUIENTES*
9 del E.T.)
49 del E.T.)
ENTIDADES DEL EXTERIOR *
OR (ECE)
ECE y/o recibidos del exterior)
a casilla 79)
E D U L A R P O R D I V I D E N D O S (R.L.C.D.)*
==========================> 70,000,000
==========================> 35,000,000
==========================> 25,000,000
==========================> 0
L IMPUESTO SOBRE LA R.L.C.D.*

Y PARTICIPACIONES
5,919,000
===============>
2,360,000
===============>
9,235,000
===============>
ARTICIPACIONES CON CARGO A UTILIDADES DEL
NTERIORES:
TERCERO VALOR GRAVADO

<Par.2°, Art. 49 ET>
===>
TA POR SOCIEDADES Y ENTIDADES NACIONALES

70,000,000
******************
===>

===>

===>

===>

===>

===>

===>

===>

===>

===>

===>

===>

===>

===>

===>

===>

===>

===>

===>

ARIO
NDOS
DETALLE DE LA
INFORMACIÓN
IONALES
AS ECE art. 893 ET 100,000,000 104
30,000,000 105
70,000,000 106
DETALLE DE LA
INFORMACIÓN
35,000,000 107
25,000,000 108
DETALLE DE LA
INFORMACIÓN
- 109
- 110
(R.L.C.D.)*
130,000,000
R.L.C.D.*
17,514,000
119
120
121
TILIDADES DEL AÑO
VALOR NO GRAVADO
<Num.3°, Art. 49 ET>
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
30,000,000
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
VOLVER A LA
CÉDULA
NALES
MENÚ1
DECLARACIÓN
CONCEPTO
PATRIMONIO BRUTO (PB)- Diciembre 31 de

2021
PATRIMONIO LÍQUIDO (PL)- Diciembre 31 de
2021
Valor Patrimonial Neto = PL / PB
VALORES EXCEPTUADOS
El valor patrimonial neto de los aportes y acciones

a)
poseídos en sociedades nacionales;
El valor patrimonial neto de los bienes afectados por
hechos constitutivos de fuerza mayor o caso fortuito
b) siempre que se demuestre la existencia de estos
hechos y la proporción en que infl uyeron en la
determinación de una renta líquida inferior;
El valor patrimonial neto de los bienes vinculados a

c)
empresas en período improductivo;
A partir del año gravable 2002 el valor patrimonial neto

de los bienes vinculados directamente a empresas cuyo
d) objeto social exclusivo sea la minería distinta de la
explotación de hidrocarburos líquidos
y gaseosos;
Las primeras diecinueve mil (19.000) UVT de activos del

contribuyente destinados al sector agropecuario se
e)
excluirán de la base de aplicación de la renta presuntiva
sobre patrimonio líquido;
Las primeras ocho mil (8.000) UVT del valor de la

f)
vivienda de habitación del contribuyente.
El valor patrimonial neto de los bienes destinados

g) exclusivamente a actividades deportivas de los clubes
sociales y deportivos.
Los recursos de los fondos de pensiones del régimen
* de ahorro individual con solidaridad (RAIS)
Otros conceptos no incluidos en los renglones

* anteriores
RENTAS GRAVABLE GENERADA POR LOS ACTIVOS EXCEPTUADOS:
a) Dividendos y Participaciones
b)
c)
d)
e)
f)
g)
*
BASE DE PRESUNTIVA
X 0%
RENTAS EXENTAS IMPUTABLES A LA RENTA PRESUNTIVA

1
1 TOTAL RENTAS EXENTAS (R.E.)
TOTAL RENTAS EXENTAS (R.E.) Y DEDUCCIONES
2 IMPUTABLES (D.imputables)
TOTAL RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES
3
LIMITADAS
4 Porcentaje (%) = R.E. / [R.E.+D. imputables]


3
LIMITADAS


3
LIMITADAS


3
LIMITADAS
RENTA PRESUNTIVA
*LIQUIDACION
Renta Presuntiva
Renta líquida gravable cédula de pensiones

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PRESUNTIVA Y RENTA DE PENSIONES
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA REN
AÑO GRAVABLE 2022
ANEXO 7. DETERMINACION DE LA RENTA
NORMATIVIDAD VALOR (es) DE REFERENCIA N
*RENTA PRESUNTI
Art. 189 E.T. Cpto. DIAN 079989/ 2005
Art. 189 E.T. Cpto. DIAN 079989/ 2005
Art. 189 E.T. Cpto. DIAN 079989/ 2005
Art. 189 E.T. Lit. a)

Art. 189 E.T. Lit. b)
Art. 189 E.T. Lit. c)
Art. 189 E.T. Lit. d)
Art. 189 E.T. Lit. e) / Límite =======> 689,852,000
Art. 189 E.T. Lit. f)/ Límite =======> 290,464,000
Art. 189 E.T. Lit. g)

Sentencia CE 18024 de 13-06-2011
OS ACTIVOS EXCEPTUADOS: Art. 189 ET

=========>
=========>
=========>
=========>
=========>
=========>
=========>
Inc. 2°, Art. 188 ET =========>
LA RENTA PRESUNTIVA
RENGLÓN 37
RENGLONES 37+40
Rentas de Trabajo- 25% Rentas

Exentas <Num. 10, Art. 206 ET> RENGLÓN 41
RENGLÓN 49
RENGLONES
Rentas de Trabajo Honorarios, 49 + 52
comisiones, servicios, etc. con

deducción de costos y gastos RENGLÓN 53
comisiones, servicios, etc. con
deducción de costos y gastos
RENGLÓN 65
RENGLONES
65 + 68
Rentas de Capital
RENGLÓN 53
RENGLÓN 82
RENGLONES 82 + 85
Rentas No Laborales
RENGLÓN 86
*LIQUIDACION DEL IMPUESTO SOBRE
nsiones
Y RENTA DE PENSIONES
O SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO
GRAVABLE 2022
NACION DE LA RENTA PRESUNTIVA
VALOR (es) DE
LOR (es) DE REFERENCIA No. 1
REFERENCIA No.2
A PRESUNTIVA*
4,138,337,000
4,138,337,000
100.00%
VALOR PATRIMONIAL
VALOR PATRIMONIAL BRUTO
NETO
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95,000,000
4,138,337,000
95,000,000
41,623,000 41,624,000
51,217,000
51,217,000
81.27%
6,210,000 6,209,000
18,507,000
18,507,000
33.55%
15,709,000 15,709,000
21,745,000
21,745,000
72.24%
12,420,000 12,420,000
20,384,000
20,384,000
60.93%
ESTO SOBRE RENTA P R E S U N T I V A*

ENTARIO MENÚ
LIQUIDAC
F. 110

95,000,000
75,962,000
19,038,000 98
E S U N T I V A*
19,038,000 98
14,335,000 103
- 118
MENÚ
LIQUIDACIÓN
F. 110
DECLARACIÓN
ANEXO 8. D
CONCEPTO
1. INGRESOS POR GANANCIAS OCASIONALES

Ingresos recibidos por asignación de Porción
Conyugal
Ingresos por la Venta de Inmuebles poseídos por

2 años o más
Ingresos por la Venta de Inversiones poseídos por
2 años o más
Ingreso por Venta de acciones o cuotas de interés

social de sociedades o entidades nacionales que
no coticen en la Bolsa de Valores de Colombia o
una de reconocida idoneidad internacional
Ingresos por la Venta de Otros Activos Fijos

poseídos por 2 años o más
Ingresos obtenidos en la liquidación de
sociedades
Ingresos por Herencias
Ingresos por Legados
Ingresos por Donaciones
El valor del derecho de usufructo temporal,
recibido a título gratuito
El valor del derecho de usufructo vitalicio, recibido

a título gratuito
Ingresos por OTROS ACTOS JURÍDICOS

intervivos celebrados a título gratuito
Ingresos por Loterías Rifas Apuestas y similares
Ingresos por Enajenación Apartamento habitación

poseído por 2 años o más
Las indemnizaciones por seguros de vida
Otros conceptos de Ganancias Ocasionales NO

contemplados en los renglones anteriores

Ingresos por enajenaciones indirectas de activos
subyacentes <poseídos por más de 2 años> a
través de la enajenación, a cualquier título, de
acciones, participaciones o derechos de entidades
del exterior

Costo

AVALÚO CATASTRAL

AUTOAVALÚO
Precio de Enajenación de inmuebles equivalente al

precio contenido en la escritura pública de
enajenación o declaración de construcción
Precio de enajenación de inmuebles equivalente a a
cuatro (4) veces el valor incluido en la escritura
Precio de enajenación de bienes y servicios

equivalente al valor asignado por las partes que NO
difiere notoriamente del promedio vigente en más de
un 15% de los precios establecidos en el comercio
para los bienes o servicios de la misma especie y
calidad
Precio de enajenación de acciones o cuotas de interés

social de sociedades nacionales que NO cotizan en
bolsa equivalente al valor intrínseco incrementado en
un 30%
Precio de Enajenación de derechos en fiducias

mercantiles o fondos de inversión colectiva cuyos
activos correspondan a acciones o cuotas de interés
social de sociedades o entidades nacionales que no
coticen en la Bolsa de Valores equivalente al valor
intrínseco incrementado en un 30%
INGRESOS POR GANANCIAS OCASIONALES EN EL PAÍS
2. INGRESOS POR GANANCIAS OCASIONALES

EN PAISES SIN
INFORMACIÓN S
INFORMACIÓN SOBRE COSTOS Y GA
EN PAISES CON
INFORMACIÓN SO

Bolivia-Ecuador>
2 España
3 Chile
4 Suiza
5 Canadá
6 México
7 República Checa
8 Corea del Sur
9 India
10 Portugal
11 Reino Unido <a partir del 1° de enero
de 2020>
12 Francia
13 Italia <a partir del 1° de enero de
2022>
14 Japón <pendiente trámite de
evaluación constitucional>
INFORMACIÓN SOBRE COSTOS Y GAS

* GANANCIAS OCASIONALES RE
1. INGRESOS OBTENIDOS A TRAVES DE LAS ECE
Ganancias ocasionales provenientes de la

enajenación de las acciones o participaciones
en la ECE que correspondan a utilidades que
estuvieron sometidas a tributación
Ganancias que correspondan a utilidades que

estuvieron sometidas a tributación
<menos:> Porción No constitutiva de las rentas

por enajenación de acciones o participaciones
en la ECE, poseídas por 2 años o más.
2. COSTOS Y GASTOS IMPUTABLES A LOS INGRESOSOBTENID
Costo de las acciones o participaciones

enajenadas de la ECE
INGRESOS POR GANANCIAS OCASIONALES EN EL EXTERIOR
INGRESOS POR GANANCIAS OCASIONALES EN EL PAIS Y DEL
3. Rentas deudores régimen Ley 1116 de 2006, Decretos

Ingresos obtenidos por rebajas de capital, multas,
sanciones o intereses
Ingresos obtenidos por descuentos de capital,
multas, sanciones o intereses
Ingresos obtenidos por quitas de capital, multas,

sanciones o intereses
RENTAS DEUDORES RÉGIMEN DE INSOLVENCIA
4. Utilización pérdidas fiscales acumuladas (Inc. 2, art.
Pérdidas fiscales acumuladas por compensar año 2019
Pérdidas fiscales acumuladas por compensar año 2018 y ante
Máximo Valor de las Pérdidas a Utilizar <Renglón 112>
¿Va a utilizar pérdidas fiscales acumuladas en la renta 2020?
EXCESO NO COMPENSADO
PÉRDIDAS A COMPENSAR CON LAS RENTAS OBTENIDAS POR
5. COSTOS POR GANANCIAS OCASIONALES

Costo imputable a la Venta de Inmuebles
Costo imputable a la Venta de Inversiones
poseídas por 2 años o más
Costo imputable a los Ingresos por Venta de

acciones o cuotas de interés social de sociedades
o entidades nacionales que no coticen en la Bolsa
de Valores de Colombia o una de reconocida
idoneidad internacional
Costo imputable a la Venta de Otros Activos Fijos

Costo imputable a la Enajenación de la Casa o

Apartamento habitación poseído por 2 años o más
Costo Fiscal del Activo Subyacente en la

enajenación indirecta de activos
Otros Costos imputables NO incluidos en los

COSTOS POR GANANCIAS OCASIONALES
6. GANANCIAS OCASIONALES NO GRAVADAS
Las primeras 7.700 UVT del valor de un inmueble

6.1
de vivienda urbana de propiedad del causante
Límite =================================================
Las primeras 7.700 UVT del valor de un inmueble
6.2
Rural de propiedad del causante
Límite ========================================================
Las primeras 3.490 UVT del valor de la asignación

6.3 por herencia o legado (recibida por los herederos
o legatarios según el caso)
Límite ========================================================
Las primeras 3.490 UVT del valor de la asignación

6.4 por la porción conyugal (recibida por el cónyuge
supérstite)
Límite ========================================================
20% de del valor de los bienes y derechos

6.5 recibidos por personas diferentes de los
legitimarios y/o el cónyuge supérstite
Límite ========================================================
6.6 20% por concepto de donaciones
Límite ========================================================
20% de otros actos jurídicos inter vivos

6.7
celebrados a título gratuito
Límite ========================================================
Los libros, las ropas y utensilios de uso personal y
6.8
el mobiliario de la casa del causante
6.9 Utilidad en la venta de la casa de habitación
¿CUMPLE CON LOS REQUISITOS PARA TENER DERECHO A LA EXENCIÓN EN

6.10
APARTAMENTO DE HABITACIÓN DEL ART. 311-1ET? <Seleccione "SÍ" o "NO APL
Exentas las primeras 7.500 UVT

Avalúo catastral hasta 15.000 UVT
Las primeras 12.500 UVT de lo recibido por

6.11 concepto de indemnizaciones por seguros de vida
Límite ========================================================
Las utilidades provenientes de la enajenación de

acciones inscrita en una Bolsa de Valores
6.12 Colombiana cuando NO supere el 10% de las
acciones en circulación
Renta exenta por la utilidad en la enajenación

de predios destinados al desarrollo de
6.13
proyectos de vivienda de interés social y/o
prioritario.
Renta exenta por la utilidad en la primera

6.14 enajenación de viviendas de interés social y/o
prioritario.
Renta exenta por la utilidad en la enajenación
de predios para desarrollo de proyectos de
6.15
renovación urbana asociados a vivienda de
interés social y prioritario.
las rentas provenientes de la enajenación de las

acciones o participaciones en la ECE y que
6.16 correspondan a utilidades que estuvieron
sometidas a tributación de conformidad con lo
previsto en el Título I del Libro VII E.T
Ingresos por Ganancias Ocasionales Exentos en

6.17 virtud de la aplicación de Convenios para evitar la
Otros conceptos de rentas exentas NO incluidos

6.18
en los renglones anteriores
TOTAL GANANCIAS OCASIONALES NO GRAVADAS Y EXENTA
GANANCIAS OCASIONALES GRAVABLES

AÑO GRAVABLE 2022
ANEXO 8. DETERMINACION DE LA GANANC
GANANCIA OCASIONAL
ANCIAS OCASIONALES EN EL PAIS

Art. 47 E.T.
Art. 300 E.T.
Art. 300 E.T.
Par. Art. 90 ET
Art. 300 E.T.
Art. 301 E.T.
Art. 303 E.T.
Art. 303 E.T.
Art. 303 E.T.

Art. 303 E.T., Numeral 11
Art. 303 E.T., Numeral 11
Art. 303 E.T.
Art. 304 E.T.
Art. 300 E.T.
Art 303-1 ET
Art 90-3 ET

Inc. 9 y 10°, Art. 90 ET
Inc. 11° y 12°, Art. 90 ET
LES EN EL PAÍS
ANCIAS OCASIONALES EN EL EXTERIOR

EN PAISES SIN CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBL
RENTA NO LABORAL
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
N SOBRE COSTOS Y GASTOS IMPUTABLES A LOS INGRE

MES EN QUE SE INCURRIÓ EN
EL COSTO O GASTO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

RENTA NO LABORAL
Ley 1261 de 23/12/2008 Marzo

Ley 1344 de 31/07/2009 Abril
Ley 1459 de 29/06/2011 Mayo
Ley 1568 de 02/08/2012 Junio
Ley 1690 de 17/12/2013 Julio
Ley 2004 del 28/11/2019
Ley 2095 del 01/07/2021
SOBRE COSTOS Y GASTOS IMPUTABLES A LOS INGRE

MES EN QUE SE INCURRIÓ EN
EL COSTO O GASTO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
CIAS OCASIONALES RELACIONADAS CON ENTIDADES C
RAVES DE LAS ECE
Art. 893 ET
Art. 893 ET
BLES A LOS INGRESOSOBTENIDOS A TRAVES DE LA ECE
Art. 893 ET
LES EN EL EXTERIOR
SIONALES EN EL PAIS Y DEL EXTERIOR
Ley 1116 de 2006, Decretos 560 y 772 de 2020
Art. 15, Decreto 772 de 2020

E INSOLVENCIA
es acumuladas (Inc. 2, art. 15 Decreto 772 de 2020)
por compensar año 2019 ===========================
por compensar año 2018 y anteriores ===========================
a Utilizar <Renglón 112> ===========================
acumuladas en la renta 2020? ===========================
AS RENTAS OBTENIDAS POR EFECTOS DEL RÉGIMEN DE INSOLVEN
NCIAS OCASIONALES
Art. 300 E.T.
AYUDA PLANTILLA
Art. 300 E.T.
AYUDA PLANTILLA
Inc. 1°, Art. 90 E.T.
Art. 300 E.T.
Art. 300 E.T.
Art 90-3 ET
ONALES
ONALES NO GRAVADAS Y EXENTAS

% Participación
en el Inmueble
Art. 307 E.T. Num 1° perteneciente al
heredero ====>
===============================>
% Participación
en el Inmueble
Art. 307 E.T. Num 2° perteneciente al
heredero =====>
===================================>
===================================>
===================================>
===================================>
===================================>
===================================>
Art. 44 ET
A TENER DERECHO A LA EXENCIÓN EN LA VENTA DE LA CASA O

ART. 311-1ET? <Seleccione "SÍ" o "NO APLICA" según corresponda>
Art. 311-1 ET =====>
Artículo 1.2.3.1. DUT 1625 de 2016 =====>
Art. 303-1 ET
===================================>
Art. 36-1 ET

Art. 893 E.T.
ES NO GRAVADAS Y EXENTAS
VABLES
VABLE 2022
DE LA GANANCIA OCASIONAL
VALOR (es) DE
REFERENCIA
OCASIONAL
47,000,000 47,000,000
470,000,000 470,000,000
-
-
-
-
-

DE FUENTE EXTRANJERA <sin ADT>
VALOR RENTA NO LABORAL RECIBIDA EN Valor TRM Ingreso por
EL EXTERIOR (USD) GANANCIA
OCASIONAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S A LOS INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA <sin ADT

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

DE FUENTE EXTRANJERA <con ADT>
VALOR RENTA NO LABORAL RECIBIDA EN Valor TRM Ingreso por
EL EXTERIOR (USD) GANANCIA
OCASIONAL
0
0
0
S A LOS INGRESOS DE FUENTE EXTRANJERA <con AD

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
N ENTIDADES CONTROLADAS DEL EXTERIOR (ECE)*
-
-
20)
==============================>
==============================>
==============================> -
==============================> 2
- -
EN DE INSOLVENCIA
45,000,000 45,000,000
- -
350,000,000 292,631,000
100%
7.700 UVT 292,631,000
-
100%
7.700 UVT 292,631,000
470,000,000 132,634,000
3.490 UVT 132,634,000

-
3.490 UVT 132,634,000

-
2.290 UVT 87,029,000

-
2.290 UVT 87,029,000

-
2.290 UVT 87,029,000

10,000,000 10,000,000
AÑO DE ADQUISICIÓN
7.500 UVT 285,030,000

15.000 UVT 570,060,000
12.500 UVT 475,050,000
-
-
-
MENÚ
LIQUIDACIÓN F.
110
47,000,000
470,000,000
-
-
-
0
0
517,000,000
VALOR A DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
JERA <sin ADT>

VALOR A DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VALOR A DECLARAR
0
0
ERA <con ADT>

VALOR A DECLARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
IOR (ECE)*
-
F.110
517,000,000 111 80
-
-
F.110
- 112 81
F.110
- 113 82
45,000,000
-
F.110
45,000,000 114 83
292,631,000
-
132,634,000
-
10,000,000
-
-
F.110
435,265,000 115 84
36,735,000 116 85
DECLARACIÓ
*L
IMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDA
1. DESCUENTOS TRIBUTARIOS <Art. 259-2 ET>
DESCUENTOS
Impuestos pagados en el Exterior sobre rentas de fuente extranjera dis

dividendos, Inc. 1°, Art. 254 ET
Impuestos pagados en el Exterior sobre rentas de fuente extranjera distin
Impuestos pagados en el exterior sobre dividendos y participaciones li

d) art. 254 E.T.
Impuestos pagados en el exterior sobre dividendos y participaciones liter
Impuestos efectívamente pagados por la ECE sobre Rentas Pasivas, Pa

Artículo 254 ET
Impuestos efectívamente pagados por la ECE sobre Rentas Pasivas, Parág
Otros Descuentos por impuestos pagados en el exterior, NO incluidos

anteriores
Otros Descuentos por impuestos pagados en el exterior, NO incluidos en
DESCUENTOS POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR

Exceso Descuento pendiente por compensar en cualquiera de los períodos
DESCUENTO
-
Donaciones efectuadas a Entidades sin ánimo de lucro que hayan sido calificad
especial del impuesto sobre la renta y complementarios
-
Donaciones efectuadas a Entidades no contribuyentes de que tratan los artículo
Estatuto Tributario
Donaciones para el financiamiento y sostenimiento de las Instituciones de Educ

Públicas a través de los cajeros automáticos, páginas web y plataformas digital
entidades financieras
Valor Inversiones en proyectos calificados por el Consejo Nacional de Benefic
- Ciencia y Tecnología en Innovación como de investigación, desarrollo tecnológ
con impacto ambiental
Donaciones hechas a programas creados por las instituciones de educación sup

dirigidas a programas de becas o créditos condonables que sean aprobados por
- Educación Nacional y que beneficien a estudiantes de estratos 1, 2 y 3 a través
total o parcial o créditos condonables (podrán incluir manutención hospedaje tr
útiles y libros)
Donaciones al Fondo Nacional de Financiamiento para la Ciencia, la Tecnolog

- Fondo Francisco José de Caldas, y que sean destinadas al financiamiento de Pr
Proyectos de Ciencia, Tecnología e Innovación
-
Donaciones a iNNpulsa que realicen los contribuyentes del impuesto
<Inciso adicionado por el artículo 40 de la Ley 2069 de 2020>
La remuneración correspondiente a la vinculación de personal con título de doc

-
realice con posterioridad a la expedición de la ley 1955 de 2019, siempre y cua
los criterios y condiciones definidos por el CNBT para tal fin y su vinculación
desarrollo de actividades de I+D+i.
TOTAL DONACIONES + INVERSIONES REALIZADAS
MÁXIMO VALOR DEL DESCUENTO (Donaciones+Inversiones)
VALOR DESCUENTOS <Donaciones + Inversiones>
Exceso Descuento por compensar en el período gravable siguiente <Num.
Donaciones para inmunizar a la población colombiana frente a

-
cualquier otra pandemia
Valor del Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros <escriba e

impuesto pagado o devengado durante 2020, según sea el caso, siempre y cuan
-
efectivamente pagados previamente a la presentación de la declaración inicial d
renta>
-
IVA pagado por la adquisición, construcción o formación e importació
reales productivos
-
Otros Valores que por disposición de la ley se pueden restar del impuesto de re
cuales no pueden ser tratados simultáneamente como costo o deducción
Descuento Tributario determinado a partir de la Renta Líquida Cedular de Divi

Participaciones de Personas Naturales Residentes y Sucesiones Ilíquidas de Ca
TOTAL OTROS DESCUENTOS
TOTAL DESCUENTOS TRIBUTARIOS
DATOS
75% del Impuesto sobre Renta Presuntiva
Ganancias Ocasionales Gravadas a la tarifa del 10%
IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES
Valor de los Impuestos pagados en el exterior por Ganancias Ocasiona

DESCUENTO POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR PO
TOTAL IMPUESTO A CARGO
INFOR
SALDO A FAVOR
Saldo a Favor Año 2021
SALDO A FAVOR ANO 2021 SIN SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN O
INFORMACIÓN DE RETENCIONES
1 AGENTE RETENEDOR 1:
TOTAL RETENCIONES EN LA FUENTE A FAVOR POR EL AÑO G
IN
Valor del anticipo de renta liquidado en 2021 para el año gravable 202
ANTICIPO RENTA PARA EL AÑO GRAVABLE 2022 <liquidado en
ANTICIPO IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA 2023

IMPUESTO NETO DE RENTA 2022
BASE PARA CALCULAR EL ANTICIPO
Indique el Año que declara=========================================

PORCENTAJE %
VALOR ANTICIPO ANO 2022 <para la declaración de renta 2023>

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO
Sanción por Extemporaneidad <con impuesto a cargo>
Sanción por Extemporaneidad <sin impuesto a cargo>
Sanción por Extemporaneidad con posterioridad al

emplazamiento <con impuesto a cargo>
Sanción por Extemporaneidad con posterioridad al
emplazamiento <sin impuesto a cargo>
Sanción por Corrección
Sanción por Corrección (con posterioridad al

emplazamiento)
Sanción por Corrección (Cuando la declaración inicial

se presentó en forma extemporánea)
Sanción por Correccion de la inconsistencia del Literal

d) del Artículo 580 ET
Sanción por Inexactitud
Sanción impuesta mediante acto administrativo
APLICACIÓN DE LOS PRINCIPIOS DE LESIVIDAD

PROPORCIONALIDAD
GRADUALIDAD Y FAVORABILIDAD EN EL RÉGIMEN
SANCIONATORIO.
SANCIONES
TOTAL SALDO A PAGAR
O TOTAL SALDO A FAVOR

AÑO GRAVABLE 2022
*LIQUIDACION PRIVADA
IOS <Art. 259-2 ET>
DESCUENTOS POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EX
e rentas de fuente extranjera distintas de
ntas de fuente extranjera distintas de dividendos, Inc. 1°, Art. 254 ET
e dividendos y participaciones literales a), b), c) y
videndos y participaciones literales a), b), c) y d) art. 254 E.T.
la ECE sobre Rentas Pasivas, Parágrafo 2°,
CE sobre Rentas Pasivas, Parágrafo 2°, Artículo 254 ET
dos en el exterior, NO incluidos en los renglones

en el exterior, NO incluidos en los renglones anteriores
ADOS EN EL EXTERIOR
ar en cualquiera de los períodos gravables siguientes <PAR. 1°, Art. 254 ET>
DESCUENTOS POR DONACIONES A ESAL O INVER
mo de lucro que hayan sido calificadas en el régimen

Art. 257 ET
plementarios
ribuyentes de que tratan los artículos 22 y 23 del

Art. 257 ET
nimiento de las Instituciones de Educación Superior

Parágrafo 2°, Art.
s, páginas web y plataformas digitales pertenecientes a
257 ET
por el Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en

de investigación, desarrollo tecnológico o innovación, Art. 256 ET
or las instituciones de educación superior, o del Icetex

ondonables que sean aprobados por el Ministerio de
udiantes de estratos 1, 2 y 3 a través de becas de estudio Art. 256 ET Par. 2°
án incluir manutención hospedaje transporte matrícula
miento para la Ciencia, la Tecnología y la Innovación,

n destinadas al financiamiento de Programas y/o Art. 256 ET Par. 2°
ción
los contribuyentes del impuesto sobre la renta Inc. 2°, Par. 2°, Art.
de la Ley 2069 de 2020> 256 ET
ulación de personal con título de doctorado, que se

e la ley 1955 de 2019, siempre y cuando se cumplan con Art. 256 ET Par. 2°y
CNBT para tal fin y su vinculación esté asociada al 3°
ZADAS
Donaciones+Inversiones) Art. 258 ET
Inversiones>
íodo gravable siguiente <Num. 3°, Art. 258> o en cualquiera de los 4 períodos gra
OTROS DESCUENTOS
oblación colombiana frente a la COVID-19 y

Art. 257-2 ET
rcio, Avisos y Tableros <escriba el 100% del valor del Inc. 4° y 5°, Art. 115
0, según sea el caso, siempre y cuando se encuentren ET
esentación de la declaración inicial del impuesto sobre la
Art.. 115-1 ET
ucción o formación e importación de activos fijos Art. 258-1 ET

se pueden restar del impuesto de renta determinado los
ente como costo o deducción
de la Renta Líquida Cedular de Dividendos y

Art. 254-1 ET
dentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes Residentes
DATOS INFORMATIVOS <Límite general a los Descue
esuntiva Art. 259 ET
IMPUESTO DE GANANCIAS OCASION
TARIFA
Art. 314 ET 10%
Art. 317 ET 20%
NALES
exterior por Ganancias Ocasionales

ADOS EN EL EXTERIOR POR GANANCIAS OCASIONALES
INFORMACIÓN SOBRE SALDOS A FAVOR Y R
SALDO A FAVOR 2021 SIN SOLICITUD DE DEVOLUCIÓ
CITUD DE DEVOLUCIÓN O COMPENSACION
CIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS DURAN

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES BASE:
OTROS (SOBRE INGRESOS EFECTIVOS) BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
BASE:
TE A FAVOR POR EL AÑO GRAVABLE A DECLARAR
INFORMACIÓN SOBRE LOS ANTICIPOS D
n 2021 para el año gravable 2022

AVABLE 2022 <liquidado en la renta 2021>
PARA 2023
Concepto MINHACIENDA No. 12200 del 13/05/87
se justifica realizar el prom

============================================================================>
===========================================================================>
Art. 807 ET
declaración de renta 2023>

Art. 641 ET Límite:
Art. 641 ET 2,500
Art. 642 ET 5,000

Art. 644 ET, Parágrafo
Artículo 1.6.1.13.2.3., DUT 1625/16.
Art. 648 ET
Art. 640 ET 3
OBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO
AVABLE 2022
N PRIVADA*
GADOS EN EL EXTERIOR <Art. 254 ET>
Art. 254 ET
. 1°, Art. 254 ET>
S A ESAL O INVERSIONES EN {CT + i}
- -
25%
-
-
a de los 4 períodos gravables siguientes <Num. 2°, Art. 258>
DESCUENTOS
-
50%
-
50%
-
-
- -
e general a los Descuentos Tributarios>
ANCIAS OCASIONALES
BASE GRAVABLE SUJETA A GANANCIAS

OCASIONALES
36,735,000
======>
NALES
DOS A FAVOR Y RETENCIONES
D DE DEVOLUCIÓN Y/O COMPENSACIÓN

======>
CTICADAS DURANTE 2022 <A título de Renta y Complementario>

RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
LOS ANTICIPOS DE RENTA
======>
24,925,000.00
2,750,000.00
alizar el promedio
======================> 13,837,500
% ANTICIPO 2022 Art. 807 ET

=====================>
75%
$ 28,599,000.00
UVT $ 95,010,000.00
$ 57,198,000.00
UVT $ 190,020,000.00
MENÚ 1
R. F.210
24,925,000 122
-
-
- 123
0
-
-
0 124
IMPUESTO
-
75% RTA P.
VR. MÁXIMO DES

- TOTAL SUMATORIA
VALOR DESCUENTO
-
-
0 125
0 126
24,925,000 127
3,674,000
3,674,000 128
- 129
28,599,000 130
###
$ 5,700,000
5,700,000 132
ementario>
$ 17,514,000
$ 5,000,000
22,514,000 133
$ 1,600,000
1,600,000 131
- 134
- 135
$ -
- 136
- 137
1,215,000 138
PREGUNTAS SOLICITADOS POR EL SERVICIO DE DILIGENCIMIENTO DE LA
¿Es usted residente fiscal en Colombia para efectos tributarios?
245 ¿Retiró cesantías acumuladas a 31 de diciembre de 2016 Exentas?
247 ¿Recibió ingresos por seguros o compensaciones por muerte de un miembro de la FFMM o de la Policía Nacional?
249 ¿Recibió ingresos en exceso de salario básico y prestaciones sociales como miembro de la FFMM y de la Policía Nacional?
251 ¿Recibió ingresos por concepto de gastos de representación como rector y/o profesor de Universidades públicas?
¿Recibió Ingresos por prima especial y de costo vida como diplomático consular y administrativo del Ministerio de Relaciones Exteriores
253 como servidor público de las plantas en el exterior?
255 ¿Recibió Ingresos Servicios hoteleros ?
¿Recibió ingresos y/o rentas líquidas pasivas ECE por rentas de capital provenientes de la CAN o de un país con convenio para evitar l
275 tributación?
¿Recibió ingresos y/o rentas líquidas pasivas ECE por rentas no laborales provenientes de la CAN o de un país con convenio para evita
277 doble tributación?
¿Recibió gastos de representación como magistrado de los tribunales, como fiscal de los tribunales, como procurador judicial o como ju
279 la República?
282 ¿Recibió ingresos por rentas de trabajo de la CAN o en virtud de un convenio para evitar la doble tributación?
299 ¿Adquirió bienes y/o servicios con factura electrónica cumpliendo requisitos num. 5 art. 336 E.T.?
0 - $ -
Declaracion de renta y complementario personas

naturales y asimiladas residentes y sucesiones ilíquidas de
causantes residentes
1. Año 2 0 2 2
4. Número de formulario
###
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
Declarante
Datos del
6,777,777 - EUFEMIO ZIGOR EROS

25. Cód.
Si es 26. No. Formulario 27. Fracción año gravable
24. Actividad económica principal 0020 una corrección indique:
4 anterior siguiente
Patrimonio Total Patrimonio Bruto 29 8,560,371,000 Deudas 30 286,800,000 Total patrimonio líqu
Conceptos/rentas Rentas de Trabajo Rentas por honorarios y comp. de serv. personales Rentas
sujetos a costos y gastos y no a las rentas exentas
num. 10 art. 206 E.T.
Ingresos Brutos 32 110,000,000 43 50,000,000 58

Devoluciones, rebajas y descuentos
Ingresos no constitutivos de renta 33 34,900,000 44 5,900,000 59

Costos y deducciones procedentes 45 18,000,000 60
Renta líquida 34 75,100,000 46 26,100,000 61
Rentas Líquidas Pasivas - ECE 62
Deducciones Rentas Exentas
Aportes voluntarios AFC, FVP y/o AVC 35 13,662,000 47 6,210,000 63
Otras rentas exentas 36 27,961,000 48 0 64
Total rentas exentas 37 41,623,000 49 6,210,000 65

Intereses de vivienda 38 0 50 0 66
imputables
Otras deducciones imputables 39 9,594,000 51 12,297,000 67
Total deducciones imputables 40 9,594,000 52 12,297,000 68
Rentas exentas y/o deducciones imputables (Limitadas) 41 51,217,000 53 18,507,000 69
Renta líquida ordinaria del ejercicio 54 7,593,000 70
Pérdida líquida del ejercicio 55 0 71
Compensaciones por pérdidas 56 0 72
Renta líquida ordinaria 42 23,883,000 57 7,593,000 73
Ren. líquida céd.

gen.
91 172,849,000 Ren. ex. y ded. imp. Limitadas 92 111,853,000 R. líq.ord.cédula gen. 93 60,996,0
Comp.por
exc.renta 95 0 Rentas gravables 96 0 R.líq.grav.cédula gen. 97 60,996,0
presuntiva
Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y del exterior 99 532,335,000 Ganancias ocasionales gravables
de pensiones
Ingresos no constitutivos de renta 100 1,800,000 General y de pensiones

Cédula
Renta líquida 101 530,535,000 Renta presuntiva y de pensiones
Impuesto sobre las rentas

Rentas exentas de pensiones 102 516,200,000 Por dividendos y participaciones año
líquidas gravables
Por dividendos y participaciones año
Renta líquida gravable cédula de pensiones 103 14,335,000
siguientes, 1a. subcédula
Por dividendos y participaciones año

Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, y otros 104 100,000,000
2a. subcédula, y otros
Total impuesto sobre las rentas líqui

Ingresos no constitutivos de renta 105 30,000,000
gravables
Cédula de dividendos
y participaciones
Liquidación Privada
Imp.pagados en el
Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores 106 70,000,000 123
Descuentos
exterior
1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 49 del E.T. 107 35,000,000 Otros 125
2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art. 49 del E.T. 108 25,000,000 Impuesto neto de renta
Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos del exterior 109 0 Impuesto de ganancias ocasionales
Descuento por impuestos pagados en el exte
Rentas exentas de la casilla 109 110 0
ocasionales
Ingresos por ganancias ocasionales en el país y del exterior 111 517,000,000 Total impuesto a cargo
Ganancias ocasionales
Rentas deudores régimen Ley 1116 de 2006, Decretos 560 y 772 de 2020 112 0 Anticipo renta liquidado año gravable anterior
Saldo a favor del año gravable anterior sin so

Utilización pérdidas fiscales acumuladas (Inc. 2, art. 15 Decreto 772 de 2020) 113 0
compensación
Retenciones año gravable a declarar y/o abo
Costos por ganancias ocasionales 114 45,000,000
impuesto solidario por el COVID-19
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 115 435,265,000 Anticipo renta para el año gravable siguiente
Saldo a pagar por impuesto 135 0 Sanciones 136 0 Total saldo a pagar 137
981. Cód. Representación Firma del declarante o de quien lo representa

997. Espacio para uso exclusivo para el sello de la entidad
recaudadora 980. Pago Total $
982. Código Contador Firma del Contador 994. Con salvedades 996. Espa
983. No. Tarjeta Profesional

DE LA DIAN: MENÚ
SÍ NO
X -
- X
- X
- X
X -
Exteriores y
- X
- X
a evitar la doble
- X
para evitar la
- X
como juez de
- X
- X
- X
- X
210 MENÚ
10. Otros nombres 12. Cód.

Dirección
Seccional
ADONIS 05
2
28. Pérdidas fiscales acumuladas años anteriores sin
compensar 0
onio líquido 31 8,273,571,000

Rentas de Capital Rentas no laborales
62,069,000 74 100,000,000
75 0
1,000,000 76 3,420,000
16,000,000 77 70,000,000
45,069,000 78 26,580,000
0 79 0
15,709,000 80 12,420,000
0 81 0
15,709,000 82 12,420,000
0 83 0
6,036,000 84 7,964,000
6,036,000 85 7,964,000
21,745,000 86 20,384,000
23,324,000 87 6,196,000
0 88 0
0 89 0
23,324,000 90 6,196,000
Comp. pérdidas año

60,996,000 2018 y ant. 94 0
60,996,000 Renta presuntiva 98 19,038,000
116 36,735,000
117 7,411,000
siones 118 0
iones año 2016 119 5,919,000
ciones año 2017 y 120 2,360,000
ciones año 2017 y siguientes, 121 9,235,000
entas líquidas
122 24,925,000
0 Donaciones 124 0
0 Total
trib.
des-cuentos
126 0
127
24,925,000
s 128 3,674,000
en el exterior por ganancias
129
0
130
28,599,000
ble anterior 131
1,600,000
erior sin solicitud de devolución y/o 132
5,700,000
ar y/o abono por inexequibilidad 133
9 22,514,000
siguiente 134 0
0 Total saldo a favor 138 1,215,000
o Total $ 0
996. Espacio para el número interno de la DIAN/ Adhesivo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
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18
19
20
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29
30
31
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33
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36
37
38
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40
41
42
43
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45
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47
48
49
50
51
52
53
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58
59
60
61
62
63
64
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66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
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90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
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199
200
201
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204
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210
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240
241
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250
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260
261
262
263
264
265
266
267
268
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270
271
272
273
274
275
276
277
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279
280
281
282
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286
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288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
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326
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330
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332
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334
335
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340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
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380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
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399
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478
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480
481
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483
484
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491
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498
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500
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600
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801
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MENÚ
DESCRIPCIÓN CUENTA
*PATRIMONIO BRUTO*
ACTIVOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Caja General
Cajas Menores
Bancos (Moneda Nacional)
Bancos (Moneda Extranjera)
Cuentas de Ahorro
Fondos
Efectivo Restringido
EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Inversiones en Títulos (con alta liquidez y a corto plazo)
Aportes voluntarios fondos de pensión e invalidez
Cuentas AFC
Cesantías a cargo del fondo de cesantías
Otros equivalentes a efectivo
OTROS CONCEPTOS DE EFECTIVO NO INCLUIDOS EN LOS RENGLONES A
INVERSIONES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS ==
INVERSIONES MEDIDAS AL COSTO

Certificados de depósito a término (CDT)
Bonos
Títulos de Renta Fija
Acciones
Cuotas o partes de interés social
Otras inversiones medidas al costo NO INCLUIDOS EN LOS CONCEPTOS ANT
INVERSIONES MEDIDAS AL COSTO AMORTIZADO
Certificados de depósito a término (CDT) (Costo amortizado)
Bonos (Costo amortizado)
Títulos de Renta Fija (Costo amortizado)
Otras Inversiones medidas al costo amortizado (Costo amortizado) NO INCLUIDO
ANTERIORES
INVERSIONES MEDIDAS AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS
Títulos de Renta Fija (Valor Razonable)
Títulos de Renta Fija- Cambios en el Valor Razonable (Valor Razonable)
Acciones (Valor Razonable)
Acciones- Cambios en el Valor Razonable (Valor Razonable)
Cuotas de Interés Social (Valor Razonable)
Cuotas de Interés Social- Cambios en el Valor Razonable (Valor Razonable)
Otras Inversiones (Valor Razonable)
Otras Inversiones- Cambios en el Valor Razonable (Valor Razonable) NO INCLU
ANTERIORES
INVERSIONES EN ASOCIADAS
Inversiones en ACCIONES medidas al Costo
Inversiones en ACCIONES medidas al Valor Razonable con cambios en resultad
Inversiones en ACCIONES medidas al Valor Razonable con cambios en el ORI
OTRAS INVERSIONES EN ASOCIADAS NO INCLUIDAS EN LOS CONCEPTOS
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS
Inversiones en ACCIONES medidas al Método de Participación Patrimonial

Ganancias por aplicación del Método de Participación
Pérdidas por aplicación del Método de Participación
Otros ajustes al costo de las inversiones en ACCIONES poseídas en subsidiarias
INVERSIONES NEGOCIOS CONJUNTOS
Inversiones medidas al Costo
Inversiones medidas al Valor Razonable con cambios en resultados
Inversiones en ACCIONES medidas al Valor Razonable con cambios en el ORI
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE NE
Contratos de Futuros (negociación)
Contratos de Forward (negociación)
Contratos de Opciones (negociación)
Otros Instrumentos financieros derivados con fines de negociación (negociación)

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE CO
Contratos de Futuros
Contratos de Forward
Contratos de Opciones
Otros Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura NO INCLUIDOS
ANTERIORES
OTRAS INVERSIONES
Derechos de recompra de inversiones
Derechos fiduciarios
Inversiones en Títulos medidos al Valor Razonable con cambios en el ORI
Inversiones en Acciones o cuotas medidos al Valor Razonable con cambios en el
Otras Inversiones (no contempladas en los renglones anteriores)
DETERIORO ACUMULADO DE INVERSIONES
CDT- Deterioro Acumulado de Inversiones medidas al costo
Bonos- Deterioro Acumulado de Inversiones medidas al costo
Títulos de Renta Fija- Deterioro Acumulado de Inversiones medidas al costo
Acciones- Deterioro Acumulado de Inversiones medidas al costo
Cuotas o Partes de Interés Social- Deterioro Acumulado de Inversiones medidas
Otras- Deterioro Acumulado de Inversiones medidas al costo
Títulos Renta Fija/ CCE- Deterioro Acumulado de Inversiones medidas al costo
Títulos Renta Variable/ CCE- Deterioro Acumulado de Inversiones medidas al cos
CDT- Deterioro Acumulado de Inversiones medidas al costo amortizado
Bonos- Deterioro Acumulado de Inversiones medidas al costo amortizado
Títulos de Renta Fija- Deterioro Acumulado de Inversiones medidas al costo amo
Otras- Deterioro Acumulado de Inversiones medidas al costo amortizado
Inversiones provenientes de CCE- Deterioro Acumulado de Inversiones medidas
Deterioro Acumulado de Inversiones en ACCIONES medidas al costo (ASOCIAD
Deterioro Acumulado de Inversiones medidas por el Método de Participación (SU
Pérdida por Deterioro de Inversiones medidas al costo (NEGOCIOS CONJUNTO
Deterioro Acumulado de Derechos de Recompra de Inversiones
Deterioro Acumulado de Derechos Fiduciarios
Deterioro Acumulado de Otras Inversiones
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS PO
Cuentas Comerciales por Cobrar (en moneda local)
Cuentas Comerciales por Cobrar (en moneda extranjera)
Cuentas Comerciales por Cobrar (de Difícil Cobro)
Cuentas por Cobrar a Sociedades de la cual es socio (a)

Dividendos por Cobrar
Cuentas y documentos por cobrar a otras partes relacionadas y asociadas
Cuentas por Cobrar a Trabajadores
Cuentas por cobrar provenientes de contratos de leasing o arrendamiento financi
Deudores Varios
Cartera de Crédito (préstamos bancarios)
Cuentas por cobrar en acuerdos de concesión (modelo del activo financiero)
Primas de seguros por recaudar
Reclamaciones por cobrar
Cuentas Comerciales por Cobrar provenientes de CONTRATOS DE COLABORA
DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR

Deterioro Acumulado de Cuentas Comerciales por Cobrar
Deterioro Acumulado de Cuentas por Cobrar a Socios o accionistas
Deterioro Acumulado de Dividendos por Cobrar
Deterioro Acumulado de Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas

Deterioro Acumulado de Cuentas por Cobrar a Trabajadores
Deterioro Acumulado Cuentas por Cobrar Contratos de Arrendamiento o Leasing
Deterioro Acumulado de Deudores Varios
Deterioro Acumulado Cartera de crédito (préstamos bancarios)
Deterioro Acumulado Cuentas por cobrar en acuerdos de concesión (modelo del
Deterioro de Cuentas Comerciales por Cobrar de CONTRATOS DE COLABORAC
INVENTARIOS
Materias primas, materiales y suministros
Materias primas, materiales y suministros provenientes de CONTRATOS DE COL
Descuentos en Compras de Inventarios

Productos en Proceso
Productos en Proceso provenientes de CONTRATOS DE COLABORACIÓN EMP
Productos Terminados
Productos Terminados provenientes de CONTRATOS DE COLABORACIÓN EMP
Inventarios para prestadores de servicios
Inventarios para prestadores de servicios provenientes de CONTRATOS DE COL
Mercancías No Fabricadas por la Empresa

Mercancías No Fabricadas por la Empresa provenientes de CONTRATOS DE CO
Descuentos en Compras de Mercancías

Inventarios en tránsito
Inventarios en tránsito provenientes de CONTRATOS DE COLABORACIÓN EMP
Obras de Construcción en Curso
Obras de Construcción en Curso provenientes de CONTRATOS DE COLABORA
Obras de Construcción Disponibles para la venta
Obras de Construcción Disponibles para la venta provenientes de CONTRATOS
EMPRESARIAL
Inventario de la actividad de extracción
Inventario de la actividad de extracción provenientes de CONTRATOS DE COLA
Piezas de repuesto y equipo auxiliar clasificados como inventarios

Piezas de repuesto y equipo auxiliar clasificados como inventarios (contratos de C
EMPRESARIAL)
DETERIORO ACUMULADO DE INVENTARIOS
Deterioro Acumulado Inventario de Materias Primas
Deterioro Acumulado Inventario de Materias Primas CONTRATOS DE COLABOR
Deterioro Acumulado Inventario de Productos en Proceso
Deterioro Acumulado Inventario de Productos en Proceso CONTRATOS DE COL
Deterioro Acumulado Inventario de Productos Terminados

Deterioro Acumulado Inventario de Productos Terminados CONTRATOS DE COL
Deterioro Acumulado Inventarios para prestadores de servicios

Deterioro Acumulado Inventarios para prestadores de servicios CONTRATOS DE
EMPRESARIAL
Deterioro Acumulado Inventario de Mercancías
Deterioro Acumulado Inventario de Mercancías CONTRATOS DE COLABORACI
Deterioro Acumulado Inventarios en Tránsito
Deterioro Acumulado Inventarios en Tránsito CONTRATOS DE COLABORACIÓN
Deterioro Acumulado Inventario de Inmuebles disponibles para la venta
Deterioro Acumulado Inventario de Inmuebles disponibles para la venta CONTRA
EMPRESARIAL
Deterioro Acumulado Inventarios de la actividad de extracción
Deterioro Acumulado Inventarios de la actividad de extracción CONTRATOS DE
EMPRESARIAL
Deterioro Acumulado Piezas de repuesto y equipo auxliar
Deterioro Acumulado Piezas de repuesto y equipo auxliar CONTRATOS DE COL
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ===================

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MEDIDA AL VALOR RAZONABLE
Terrenos (Valor Razonable)
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones terrenos (Valor Razonable)
Construcciones y Edificaciones (Valor Razonable)

Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones construcciones (Valor Razo
Maquinaria y equipo (Valor Razonable)
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones maquinaria y equipo (Valor
Equipo de oficina (Valor Razonable)
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones equipo de oficina (Valor Raz
Equipo de computación y comunicación (Valor Razonable)
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones equipo de cómputo (Valor R

Flota y equipo de transporte (Valor Razonable)
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones flota y equipo de transporte
Equipo Médico - científico
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Equipo Médico (Valor Razo
Equipo de hoteles y restaurantes
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Equipo de hoteles y restaur
Flota y Equipo fluvial y/o marítimo
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Flota y Equipo fluvial y/o ma
Flota y Equipo aéreo
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Flota y Equipo aéreo
Plantas, ductos y túneles
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Plantas, ductos y túneles
Redes, lineas y cables
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Redes, lineas y cables
Activos tangibles para exploración y evaluación de recursos minerales (Valor Raz

Ajuste acumuladao por revaluaciones o reexpresiones Activos tangibles para exp
Otros conceptos de Propiedades, planta y equipo medidos a valor razonable no in
Depreciación Acumulada Construcciones y Edificaciones (Valor Razonable)

Depreciación Acumulada Construcciones y Edificaciones (ajuste acumulado por r
(Valor Razonable)
Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo (Valor Razonable)

Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo (ajuste acumulado por revaluacion
Razonable)
Depreciación Acumulada Equipo de Oficina (Valor Razonable)

Depreciación Acumulada Equipo de Oficina (ajuste acumulado por revaluaciones
Razonable)
Depreciación Acumulada Equipo de computación y comunicación (Valor Razonab

Depreciación Acumulada Equipo de computación y comunicación (ajuste acumula
reexpresiones) (Valor Razonable)
Depreciación Acumulada Flota y Equipo de Transporte (Valor Razonable)

Depreciación Acumulada Flota y Equipo de Transporte (ajuste acumulado por rev
(Valor Razonable)
Depreciación Acumulada Equipo Médico - científico
Depreciación Acumulada Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Eq
Depreciación Acumulada Equipo de hoteles y restaurantes

Depreciación Acumulada Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Eq
(Valor Razonable)
Depreciación Acumulada Flota y Equipo fluvial y/o marítimo

Depreciación Acumulada Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Fl
(Valor Razonable)
Depreciación Acumulada Flota y Equipo aéreo
Depreciación Acumulada Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Fl
Depreciación Acumulada Plantas, ductos y túneles
Depreciación Acumulada Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Pl
Depreciación Acumulada Redes, lineas y cables
Depreciación Acumulada Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones R

Depreciación Acumulada Otros conceptos de Propiedades, planta y equipo medid
incluidos en los renglones anteriores
Depreciación Acumulada Activos tangibles para exploración y evaluación de recu
Razonable)
Depreciación Acumulada ajuste de Activos tangibles para exploración y evaluació
Razonable)
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MEDIDA AL COSTO
Terrenos (costo)
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones (costo)

Costos de rehablitación y desmantelamiento (costo)
Construcciones y edificaciones (costo)

Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones (costo)
Deterioro Acumulado Construcciones y Edificaciones (costo)
Construcciones en Proceso (costo)
Deterioro Acumulado Construcciones en Proceso (costo)
Maquinaria y equipo (costo)
Costos de desmantelamiento (costo)
Deterioro Acumulado Maquinaria y Equipo (costo)
Equipo de oficina (costo)
Deterioro Acumulado Equipo de Oficina (costo)
Equipo de computación y comunicación (costo)

Deterioro Acumulado Equipo de Computación y Comunicación (costo)
Flota y equipo de transporte (costo)
Deterioro Acumulado Flota y Equipo de Transporte (costo)
Activos tangibles para exploración y evaluación de recursos minerales (costo)
Deterioro Acumulado Activos tangibles para exploración y evaluación de recursos
Equipo Médico - científico
Deterioro acumulado Equipo Médico (Valor Razonable)
Equipo de hoteles y restaurantes
Deterioro acumulado Equipo de hoteles y restaurantes (Valor Razonable)
Flota y Equipo fluvial y/o marítimo
Deterioro acumulado Flota y Equipo fluvial y/o marítimo (Valor Razonable)
Flota y Equipo aéreo
Deterioro acumulado Flota y Equipo aéreo

Plantas, ductos y túneles
Deterioro acumulado Plantas, ductos y túneles
Redes, lineas y cables
Deterioro acumulado Redes, lineas y cables
Otros conceptos de propiedades, planta y equipo medidos al costo NO INCLUIDO
Deterioro Acumulado Otros conceptos no incluidos en los renglones anteriores
Depreciación Acumulada Construcciones y Edificaciones (costo)
Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo (costo)
Depreciación Acumulada Equipo de Oficina (costo)
Depreciación Acumulada Equipo de computación y comunicación (costo)
Depreciación Acumulada Flota y Equipo de Transporte (costo)
Depreciación Acumulada Equipo Médico - científico
Depreciación Acumulada Equipo de hoteles y restaurantes
Depreciación Acumulada Flota y Equipo fluvial y/o marítimo
Depreciación Acumulada Flota y Equipo aéreo

Depreciación Acumulada Plantas, ductos y túneles
Depreciación Acumulada Redes, lineas y cables
Depreciación Acumulada Otros conceptos no incluidos en los renglones anteriore
Depreciación Acumulada Activos tangibles para exploración y evaluación de recu

PROPIEDADES DE INVERSIÓN
PROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL VALOR RAZONABLE
Terrenos (propiedades de inversión)
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones (terrenos propiedades de in
Construcciones y edificaciones (propiedades de inversión)
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones (construcciones propiedade

PROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL COSTO
Terrenos (propiedades de inversión al costo)
Construcciones y edificaciones (propiedades de inversión al costo)
Depreciación Acumulada Propiedades de Inversión (propiedades de inversión al c
Deterioro Acumulado Propiedades de Inversión (propiedades de inversión al cost

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Mantenidos para la venta

Deterioro acumulado activos no corrientes mantenidos para la venta
Mantenidos para distribuir a los propietarios
Deterioro acumulado activos no corrientes mantenidos para distribuir a los propie

ACTIVOS BIOLÓGICOS
Animales vivos
Animales productores medidos al costo
Depreciación acumulada de animales productores medidos al costo
Deterioro acumulado de animales productores medidos al costo
Animales productores medidos al valor razonable menos costos de venta
Animales consumibles medidos al costo
Deterioro acumulado animales consumibles medidos al costo
Animales consumibles medidos al valor razonable menos costos de venta
Plantas productoras y cultivos consumibles
Plantas productoras medidas al costo
Depreciación acumulada de plantas productoras
Deterioro acumulado de plantas productoras
Plantas productoras medidas al valor razonable
Cultivos consumibles medidos al costo
Deterioro acumulado cultivos consumibles medidos al costo
Cultivos consumibles medidos al valor razonable menos costos de venta
OTROS ACTIVOS
Activos por Impuestos Corrientes
Retención en la Fuente
Autorretención en Renta (D.2201)
Saldo a Favor en Renta
Anticipo de Impuesto sobre la Renta
Anticipo Sobretasa Impuesto sobre la Renta
Descuentos Tributarios
Otros Activos No Financieros
Impuesto a las Ventas Retenido
Retención por ICA
Saldo a Favor en IVA
Saldo a Favor en Industria y Comercio
Pagos realizados por anticipado
Publicidad
Amortización acumulada Publicidad
Primas de seguros
Amortización acumulada Primas de Seguros
Arrendamientos
Amortización acumulada arrendamientos
Otros pagos realizados en forma anticipada
Amortización acumulada Otros pagos realizados en forma anticipada
Servicios de Contratistas
Anticipos a Proveedores
Otros Activos
Amortización acumulada Otros
Activos plan de beneficios a empleados
INTANGIBLES
Acuerdos de concesión (modelo del activo intangible)
Amortización Acumulada Activos intangibles Acuerdos de concesión (modelo del
Activos intangibles exploración y evaluación de recursos minerales
Amortización Acumulada Activos intangibles exploración y evaluación de recursos
Marcas
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Marcas
Amortización Acumulada Marcas
Deterioro Acumulado Marcas
Patentes
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Patentes
Amortización Acumulada Patentes
Deterioro Acumulado Patentes
Licencias
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Licencias
Amortización Acumulada Licencias
Deterioro Acumulado Licencias
Otros derechos
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Otros Derechos
Amortización Acumulada Otros Derechos
Deterioro Acumulado Otros Derechos
Arrendamiento Financiero
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Arrendamiento Financiero
Amortización Acumulada Arrendamiento Financiero
Deterioro Acumulado Arrendamiento Financiero
Otros Activos Intangibles
Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Otros Activos Intangibles
Amortización Acumulada Otros Activos Intangibles
Plusvalía o Good Will
Adquisición de establecimiento de comercio
Fusiones
Escisiones
Compra de acciones
Amortización Acumulada Plusvalía
Deterioro Acumulado Plusvalía
ACTIVO IMPUESTO DIFERIDO
Activo por Impuesto Diferido
ACTIVOS RECONOCIDOS PARA FINES FISCALES <No contables
(=) TOTAL PATRIMONIO BRUTO

*PASIVOS *
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones Financieras (en moneda local)
Obligaciones Financieras (en moneda exranjera)
Depósitos y exigibilidades
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Cuentas Comerciales por Pagar (en moneda local)
Cuentas Comerciales por Pagar (en moneda extranjera)
Costos y Gastos por Pagar
Cuentas por pagar a entidades de las cuales es socio, accionista o partícipe
Cuentas y documentos por pagar a otras partes relacionadas y asociadas
Acreedores Varios
Otras cuentas y documentos por pagar en moneda extranjera
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
Impuesto sobre la Renta y Complementario por pagar (Impuesto Corriente)
Impuestos sobre las Ventas por Pagar
Industria y Comercio por Pagar
Retención en la Fuente (por pagar)
Impuesto a las ventas retenido
Impuesto de Industria y Comercio Retenido
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Pagarés, letras y documentos equivalentes

Instrumentos financieros derivados
Otros pasivos financieros
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
Ingresos recibidos para terceros
Arrendamiento por Pagar - Financiero o leasing - partes no relacionadas
Arrendamiento por Pagar - Financiero o leasing - partes relacionadas
Arrendamiento por Pagar - Operativo
Depósitos recibidos
Retenciones a terceros sobre contratos
Embargos judiciales
Cuentas en participación
Otros pasivos
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS
Anticipos y avances recibidos de clientes
Anticipos sobre contratos
Ingresos diferidos por programas de fidelización
Subvenciones del gobierno y otras ayudas
Otros pasivos por ingresos diferidos
PROVISIONES
Para demandas Laborales
Otros procesos legales (litigios y demandas)
Provisiones por costos de desmantelamiento, restauración y rehabilitación
Obligaciones fiscales
Garantías
Contratos onerosos
Reembolsos a clientes
Relacionadas con el medio ambiente
Otras provisiones
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS POR PAGAR
Salarios por Pagar
Cesantías Consolidadas (Ley 50 de 1990) (pasivos)
Intereses sobre Cesantías Consolidadas (pasivos)
Prima de Servicios (pasivos)
Vacaciones Consolidadas (pasivos)
Aportes a EPS (pasivos)
Aportes a ARL (pasivos)
Aportes a Caja de Compensación (pasivos)
Aportes a Fondos de Pensiones (pasivos)
Cesantías Consolidadas (Régimen Tradicional) (pasivos)
Otros Beneficios de Largo Plazo (pasivos)
Beneficios a los empleados por terminación del vínculo laboral o contractual (pas
Beneficios Post empleo (pasivos)
PASIVO IMPUESTO DIFERIDO
Pasivo por Impuestos Diferidos

PASIVOS RECONOCIDOS PARA FINES FISCALES <No contables
(=) TOTAL PASIVOS
* PATRIMONIO LIQUIDO *
*INGRESOS*
Ingresos de actividades ordinarias
RENTAS DE TRABAJO
Salarios y demás ingresos laborales
Honorarios, comisiones, servicios y compensaciones
Ingresos Obtenidos en el exterior
Prima especial y de costo de vida (servidores públicos diplomáticos…)
Pagos a terceros por alimentación
Apoyo económico para financiar programas educativos
Otros ingresos laborales (Indemnizaciones, etc.)
Mayor ingreso - Precios de Transferencia
Otros ingresos fiscales y no incluidos contablemente
RENTAS DE PENSIONES
Ingresos por pensiones
Ingresos por pensiones del exterior
Indemnizaciones Sustitutivas de las Pensiones o devoluciones de saldos de ahor
Otros ingresos fiscales y no incluidos contablemente
RENTAS DE CAPITAL
Arrendamiento financiero o mercantil (leasing)
Por arrendamientos operativos
Regalías y propiedad intelectual
Ingresos del exterior por rentas de capital
Mayor ingreso - Precios de Transferencia
Ingresos financieros
Intereses - sector financiero
Intereses por préstamos a terceros (diferentes al sector financiero)
Rendimientos cotizaciones y aportes voluntarios, régimen de ahorro individual co
pensiones obligatorias
Rendimientos aportes voluntarios a los seguros privados de pensiones y a los fon
Rendimientos aportes a cuentas AFC

Por instrumentos financieros medidos a costo amortizado distinto a préstamos
Ingresos por Intereses implícitos
Ingresos Financieros por Financiación Implícita
Diferencia en cambio
Otros ingresos financieros
RENTAS NO LABORALES
Venta de bienes (fabricados o no por la entidad) [Al territorio Nacional]
Venta de bienes (fabricados o no por la entidad) [Exportaciones]
Venta de bienes (fabricados o no por la entidad) [Zona Franca]
Venta de bienes (fabricados o no por la entidad) [Comercializadoras Internaciona
Venta de bienes (fabricados o no por la entidad) [Jurisdicciones no cooperantes,
regímenes tributarios preferenciales]
Venta de bienes (fabricados o no por la entidad) [Vinculado Económico Zona Fran
Servicios (Diferentes de honorarios profesionales) [Al territorio Nacional]
Servicios (Diferentes de honorarios profesionales) [Exportaciones]
Servicios (Diferentes de honorarios profesionales) [Zona Franca]
Servicios (Diferentes de honorarios profesionales) [Comercializadoras Internacion
Servicios (Diferentes de honorarios profesionales) [Jurisdicciones no cooperantes
regímenes tributarios preferenciales]
Servicios (Diferentes de honorarios profesionales) [Vinculados Económicos Zona
Servicios de Construcción
Acuerdos de concesión de servicios
Otros ingresos por actividades ordinarias
Otras Ventas- Materia Prima
Otras Ventas- Material de desecho
Otras Ventas- Materiales Varios
Otras Ventas- Envases y empaques
Otras Ventas- Productos en remate
Otros
Ganancias por inversiones en subsidiarias, asociadas y/o nego
Ingresos obtenidos por el Método de Participación Patrimonial

Ganancia por Cambios en el Valor Razonable de Inversiones
Dividendos y participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
Dividendos y participaciones distribuidos por entidades no residentes en Colombi

colocación de acciones
Dividendos y participaciones gravadas a la tarifa general provenientes de socieda
sociedades nacionales
Dividendos y participaciones gravadas recibidas por personas naturales sin resid

anteriores)
Dividendos y participaciones gravadas recibidas por personas naturales sin resid

siguientes)
Dividendos y participaciones gravadas a las tarifas de los artículos 245 o 246 E.T
Dividendos y participaciones gravadas a tarifa general (EP y sociedades extranje

partir del año 2017)
Dividendos y participaciones provenientes de proyectos calificados como megain
Ganancias por mediciones a valor razonable

Activos biológicos
Propiedades de Inversión
Instrumentos financieros, diferente a inversiones en subsidiarias, asociadas y/o n
Instrumentos derivados
Otros
Ingresos por reversión del deterioro de valor
Inventarios
Propiedades, planta y equipo
Activos intangibles
Activos de exploración y evaluación de recursos minerales
Propiedades de inversión medidas al modelo de costo
Activos no corrientes mantenidos para la venta / entregar a propietarios
Activos biológicos medidos al modelo de costo
Bienes de arte y cultura
Activos financieros (diferentes a cartera de crédito y operaciones de leasing)
Cartera de crédito y operaciones de leasing
Otras inversiones medidas al costo o el método de la participación
Otros deterioros
Ingresos por reversión de Provisiones
Garantías
Contratos onerosos
Litigios
Reestructuraciones de negocios
Pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios
Otros
Ingresos por reversión de pasivos por beneficios a los emplead
Beneficios de corto plazo
Beneficios de largo plazo
Beneficios a empleados por terminación del vínculo laboral
Beneficios a empleados post-empleo
Otros Ingresos
Transferencias, subvenciones y ayudas gubernamentales
Donaciones, aportaciones y similares
Reembolsos de compañías de seguros (indemnizaciones)
Otras indemnizaciones
Otras reversiones o recuperaciones
Donaciones para partidos, movimientos y campañas políticas
Gananciales
Otros
Ganancias netas en operaciones discontinuadas
Utilidad en la venta o enajenación de activos <poseídos por me
Activos biológicos (sin plantas productoras)
Activos Intangibles
Inversiones en acciones y otras participaciones
Por disposición de otros instrumentos financieros
Otros
Utilidad en la venta o enajenación de activos <poseídos por 2 a
Activos biológicos (sin plantas productoras)
Activos Intangibles
Otros
INGRESOS DE TIPO FISCAL <No contable>

INGRESO BRUTO PROVENIENTE DE LA VENTA DE ACTIVOS FIJOS POSEÍD
INGRESOS POR RENDIMIENTOS PRESUNTIVOS POR PRÉSTAMOS A SOCIO
Ingresos por Programas de Fidelización de Clientes
Ingresos No reconocidos contablemente pero con reconocimiento fiscal por la exi
Ingresos provenientes por contraprestación variable
El aporte en dinero o en especie a sociedades nacionales que constituye enajena
Los aportes en especie a socidades u otras entidades extranjeras
Los aportes en industria a socidades u otras entidades extranjeras
Mayor Ingreso- Precios de Transferencia
Otros Ingresos de Tipo Fiscal No incluidos en los renglones anteriores
* T O T A L I N G R E S O S B R U T O S*
Devoluciones, rebajas y descuentos
En venta de bienes
En prestación de servicios
Otras devoluciones, rebajas y descuentos
Ingresos No constitutivos de Renta Ni Ganancia O
Aportes Obligatorios al Sistema General de Pensiones
Aportes al Fondo de Solidaridad Pensional
Aportes al Sistema General de Salud

Remuneraciones relacionadas con la ejecución directa de labores de carácter cie
innovación.
Las utilidades provenientes de la enajenación de acciones inscrita en una Bolsa d
no supere el 10% de las acciones en circulación, de las cuales sea titular un mism
Ingresos no constitutivos por utilidades provenientes de la negociación de derivad
representado exclusivamente en acciones inscritas en una bolsa de valores colom
en fondos de carteras colectivas que reflejen el comportamiento de dichas accion
Ingresos no constitutivos por la retribución como recompensa
Indemización por Daño Emergente
Apoyos económicos entregados por el Estado para financiar programas educativo
Apoyos económicos financiados con recursos públicos para financiar programas
Ingresos no constitutivos por las indemnizaciones por destrucción o renovación d

plagas.
Ingresos no constitutivos por gananciales
Donaciones recibidas (Partidos Movimientos y Campañas Políticas)
Las donaciones en dinero recibidas por personas naturales que participen en la e

proyectos aprobados por el Fondo Multilateral del Protocolo de Montreal <L. 488/
Ingresos no constitutivos provenientes del Incentivo a la Capitalización Rural (ICR
Ingresos no constitutivos por Certificados de Incentivo Forestal <L. 139/1994 art.

Ingresos no constitutivos por los subsidios y ayudas otorgadas por el programa A
incentivos al almacenamiento y la capitalización rural previstos en la L 101/1993.
Recursos recibidos por el contribuyente para ser destinados al desarrollo de proy

tecnológico o innovación
Ingresos no constitutivos por remuneraciones no labores de carácter científico, te
El ingreso obtenido por la enajenación de los inmuebles en cumplimiento de Plan

siempre y cuando la negociación se produzca por la vía de la enajenación volunta
modificado por la L. 3 de 1991, art. 35>
Ingresos no constitutivos por la utilidad en la enajenación voluntaria de bienes ex

2; Concepto Tributario DIAN 70056 de 2006>
Ingresos no constitutivos por la utilidad en la venta de casa o apartamento de hab
Ingresos no constitutivos por apoyos económicos entregados como capital semill
Ingresos no constitutivos por premios obtenidos en virtud del Premio Fiscal
Ingresos no constitutivos por contraprestación por la producción de obras cinema

D.R. 437/2013 art. 8>
Ingresos no constitutivos en virtud de convenios para evitar la doble imposición
Lo recibido por el socio, comunero o asociado correspondiente al monto del capit

liquidación de sociedades de responsabilidad limitada o asimiladas, para socieda
años de existencia.
Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (in
gravadas)
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional por concepto del compon
rendimientos financieros <Arts. 39, 40, 40-1 y 41 ET>
Otros Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional NO contemplados
* T O T A L I N G R E S O S N E T O S*
*COSTOS Y DEDUCCIONES*
COSTOS DE VENTAS
Costo de Ventas (para sistema Permanente)
Costo de Ventas (para sistema Periódico)
Costos en la prestación de servicios (para prestadores de servicios)
COSTOS DE TIPO FISCAL <No contable>
COSTO DE LA VENTA DE ACTIVOS FIJOS POSEÍDOS POR MENOS DE 2 AÑO
VALORES INFORMATIVOS
Sueldos
Horas Extras y Recargos
Auxilio de Transporte
Cesantías
Intereses sobre Cesantías
Prima de Servicios
Vacaciones
Otros Beneficios a Empleados de Corto Plazo
Gastos de Personal- Beneficios a Empleados de largo plazo
Gastos de Personal- Beneficios a Empleados por terminación del vínculo laboral
Gastos de Personal- Beneficios a Empleados Post-empleo
Aportes EPS
Aportes Pensión
Aportes ARL
Aportes Caja de Compensación Familiar
Aportes ICBF
Aportes SENA
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos
Cesantías
Prima de Servicios
Vacaciones
Aportes EPS
Aportes Pensión
Aportes ARL
Aportes ICBF
Aportes SENA
Honorarios
Arrendamientos (operativos)
Seguros
Legales
Reparación, mantenimiento, adecuación e instalaciones
Investigación y Desarrollo
Diversos- Comisiones
Diversos- Gastos de Representación y relaciones públicas
Diversos- Elementos de aseo y cafetería
Diversos- útiles, papelería y fotocopias
Diversos- Combustibles y lubricantes
Diversos- Taxis y Buses
Diversos- Estampillas
Diversos- Casino y restaurante
Diversos- Parqueaderos
Diversos- Indemnización por daños a terceros
Diversos- Otros
Multas, sanciones y litigios
Intereses (moratorios)
IMPUESTOS
Impuestos- De timbres
Impuestos- A la Propiedad Raíz
Impuestos- Derechos sobre instrumentos públicos
Impuestos- De Valorización
Impuestos- De turismo
Impuestos- Tasa por utilización de puertos
Impuestos- De vehículos
Impuestos- De espectáculos públicos
Impuestos- Cuotas de fomento
Impuestos- IVA descontable
Impuestos- Gravamen a los Movimientos Financieros
Impuestos- Otros
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
Servicios administrativos - Vinculados económicos
Servicios administrativos - Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposici
preferenciales
Servicios administrativos- No vinculados
SERVICIOS DE ASISTENCIA TÉCNICA
Con vinculados económicos
Con domiciliados en Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposición y r
preferenciales
Con No vinculados
OTROS SERVICIOS
Aseo y vigilancia
Temporales
Procesamiento electrónico de datos
Acueducto y alcantarillado
Energía eléctrica
Teléfono
Correo, portes y telegramas
Gas
Transporte
Otros Servicios
REGALÍAS
A favor de Vinculados económicos
A favor de domiciliados en Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposic
preferenciales
A favor de No vinculados
DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIOROS
Depreciaciones
Depreciación propiedades, planta y equipo- Del costo
Depreciación propiedades, planta y equipo- Del ajuste acumulado por revaluacion
Depreciación propiedades de inversión- Del costo
Depreciación propiedades de inversión- Del ajuste acumulado por revaluaciones
Depreciación Arrendamientos operativos (NIIF 16)
Otras depreciaciones- Del costo
Otras depreciaciones- Del ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones
Amortizaciones
Amortización activos intangibles- Del Costo
Amortización activos intangibles- Del ajuste acumulado por revaluaciones o reexp
Otras amortizaciones- Del Costo
Otras amortizaciones- Del ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones
Deterioros del valor de los activos
Inventarios
Activos intangibles
Activos no corrientes mantenidos para la venta / distribuir a los propietarios
Bienes de arte y cultura medidos al modelo de costo
Otras inversiones medidas al costo o por el método de la participación
Derechos de uso en arrendamientos operativos (NIIF 16)
Otros deterioros
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN DE TIPO FISCAL <No contable>
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN Y VENTAS

Sueldos
Cesantías
Prima de Servicios
Vacaciones
Aportes EPS
Aportes Pensión
Aportes ARL
Aportes ICBF
Aportes SENA
Honorarios
Arrendamientos (operativos)
Seguros
Legales
Reparación, mantenimiento, adecuación e instalaciones
Investigación y Desarrollo
Diversos- Comisiones
Diversos- Gastos de Representación y relaciones públicas
Diversos- Elementos de aseo y cafetería
Diversos- útiles, papelería y fotocopias
Diversos- Combustibles y lubricantes
Diversos- Taxis y Buses
Diversos- Estampillas
Diversos- Casino y restaurante
Diversos- Parqueaderos
Diversos- Indemnización por daños a terceros
Diversos- Otros
Multas, sanciones y litigios
Intereses (moratorios)
Constitución de reservas (empresas aseguradoras)
Liquidación de siniestros
Primas de reaseguros
Otros gastos
IMPUESTOS
Impuestos- De Industria y Comercio
Impuestos- De Avisos y Tableros
Impuestos- De timbres
Impuestos- A la Propiedad Raíz
Impuestos- Derechos sobre instrumentos públicos
Impuestos- De Valorización
Impuestos- De turismo
Impuestos- Tasa por utilización de puertos
Impuestos- De vehículos
Impuestos- De espectáculos públicos
Impuestos- Cuotas de fomento
Impuestos- IVA descontable
Impuestos- Otros
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
Servicios administrativos - Vinculados económicos
Servicios administrativos - Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposici
preferenciales
Servicios administrativos- No vinculados
SERVICIOS DE ASISTENCIA TÉCNICA
Con vinculados económicos
Con domiciliados en Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposición y r
preferenciales
Con No vinculados
OTROS SERVICIOS
Aseo y vigilancia
Temporales
Procesamiento electrónico de datos
Acueducto y alcantarillado
Energía eléctrica
Teléfono
Correo, portes y telegramas
Gas
Transporte
Otros Servicios
REGALÍAS
A favor de Vinculados económicos
A favor de domiciliados en Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposic
preferenciales
A favor de No vinculados
DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIOROS
Depreciaciones
Depreciación propiedades, planta y equipo- Del costo
Depreciación propiedades, planta y equipo- Del ajuste acumulado por revaluacion
Depreciación propiedades de inversión- Del costo
Depreciación propiedades de inversión- Del ajuste acumulado por revaluaciones
Depreciación activos biológicos- Del costo
Depreciación activos biológicos- Del ajuste acumulado por revaluaciones o reexp
Depreciación Arrendamientos operativos (NIIF 16)
Otras depreciaciones- Del costo
Otras depreciaciones- Del ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones
Amortizaciones
Amortización activos intangibles- Del Costo
Amortización activos intangibles- Del ajuste acumulado por revaluaciones o reexp
Otras amortizaciones- Del Costo
Otras amortizaciones- Del ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones
Deterioros del valor de los activos
Inventarios
Activos intangibles
Activos no corrientes mantenidos para la venta / distribuir a los propietarios
Bienes de arte y cultura medidos al modelo de costo
Otras inversiones medidas al costo o por el método de la participación
Derechos de uso en arrendamientos operativos (NIIF 16)
Otros deterioros
GASTOS DE VENTAS DE TIPO FISCAL <No contable>
Gastos Financieros
Arrendamiento o leasing financiero
Arrendamiento Operativo
Intereses devengados - sector financiero
Intereses devengados por préstamos de terceros (distinto al sector financiero)
Intereses por préstamos de vivienda
Por instrumentos financieros medidos a costo amortizado distinto a préstamos
Costos de transacción
Diferencia en cambio
Intereses implícitos (transacciones de financiación)
Actualización de provisiones reconocidas a valor presente
Otros gastos financieros reconocidos como gasto en el estado de resultados
GASTOS FINANCIEROS DE TIPO FISCAL <No contable>
Pérdidas
Pérdidas por inversiones en subsidiarias, asociadas y/o nego
Pérdidas por el método de participación
Pérdidas por mediciones a valor razonable
Pérdidas por mediciones a valor razonable
Activos biológicos
Propiedades de inversión
Instrumentos financieros
Instrumentos derivados
Otras
Pérdida en la venta o enajenación de activos fijos
propiedades de inversión
Valoración y venta de inversiones fondo de liquidez y títulos participativos, entre o
Activos Intangibles
Descuento en operaciones de factoring
Otros
Gastos por provisiones (pasivos de monto o fecha inciertos)
Garantías
Contratos onerosos
Litigios
Reestructuraciones de negocios
Pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios
Otros
Otros gastos y deducciones
Transferencias, subvenciones y ayudas gubernamentales
Donaciones, aportaciones y similares
Contribuciones a educación de los empleados
Otros
Pérdidas netas en operaciones discontinuadas
OTROS GASTOS Y DEDUCCIONES DE TIPO FISCAL <No contab
*TOTAL COSTOS Y GASTOS DED
RENTA POR RECUPERACIÓN DE DEDUCCIONE
Por depreciación
Por pérdida de activos fijos
Por amortización de inversiones
Por deudas de dudoso o difícil cobro
Por deudas perdidas o sin valor
Por pensiones de jubilación o invalidez
Por otro (s) concepto (s) NO incluidos en los renglones anteriores [Ej. reversión d
reversión de provisiones]
RENTA PASIVA - ECE <sin residencia fiscal en

INFORMACIÓN SOBRE INGRESOS POR RENTAS PASIVAS
Rentas Pasivas determinadas sobre la ECE provenientes de de la enajenación o
activos que generen rentas pasivas.
Rentas Pasivas determinadas sobre la ECE provenientes de la enajenación de bi
Rentas Pasivas determinadas sobre la ECE provenientes provenientes de la com
Rentas Pasivas determinadas sobre la ECE provenientes provenientes de la pres

Rentas Pasivas determinadas sobre la E.C.E. por concepto de Intereses o rendim
Rentas Pasivas determinadas sobre la E.C.E. provenientes de la cesión del uso g
intangibles
Rentas Pasivas determinadas sobre la E.C.E. provenientes del arrendamiento de
Ingresos no constitutivos por rentas o ganancias ocasionales por enajenación de
ECE
INFORMACIÓN SOBRE COSTOS Y DEDUCCIONES ASOCIADOS A
*RENTA LÍQUIDA ORDINARIA D
*PÉRDIDA LÍQUIDA ORDINARIA
*COMPENSACIONES*
* PÉRDIDAS FISCALES POR COMPENSAR *
LÍMITE PARA COMPENSAR LAS PÉRDIDAS

<sin afectar los ingresos por rentas de trabajo>
VALOR ACUMULADO DE LAS PÉRDIDAS FISCALES POR COM

anteriores>
EXCESO POR COMPENSAR DURANTE LOS 12 PERÍODOS GRAVABL
COMPENSACIONES POR PÉRDIDAS
* EXCESOS DE RENTA PRESUNTIVA POR COMPEN
VALOR ACUMULADO EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA POR C

EXCESO POR COMPENSAR DENTRO DE LOS 5 AÑOS SIGUIEN
ET>
COMPENSACIONES POR EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA

*RENTA LÍQUIDA*
Renta Presuntiva ==========> haga "Clic" aq
Rentas Exentas
Rendimientos financieros causados durante la vigencia de los títulos emitidos en

cartera hipotecaria con un plazo de vencimiento no inferior a cinco (5) años
Rendimientos financieros causados durante la vigencia de los Bonos Hipotecario

no inferior a cinco (5) años
Rentas exentas por derechos de autor por libros de carácter científico y cultural.
Venta de energía eléctrica generada con base en energía eólica, biomasa o resid
o de los mares, según las definiciones de la Ley 1715 de 2014 y el Decreto 2755
por parte de empresas generadoras, por un término de quince (15) años, a partir
La prestación del servicio de transporte fluvial con embarcaciones y planchones d

quince (15) años a partir de la vigencia de la Ley 1819 de 2016.
Aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales, incluida la guadua, según la

expida la corporación autónoma regional o la entidad competente.
Inversiones en nuevos aserríos vinculados directamente al aprovechamiento de n

incluida la guadua
Plantaciones de árboles maderables debidamente registrados ante la autoridad c
Rentas exentas por fondos provenientes de auxilios o donaciones de entidades o

convenidos con el gobierno colombiano, destinados a realizar programas de utilid
acuerdos intergubernamentales
Compras o importaciones de bienes y la adquisición de servicios realizados con f
donaciones de entidades o gobiernos extranjeros convenidos con el gobierno col
programas de utilidad común y amparados por acuerdos intergubernamentales
Renta exenta por la utilidad en la enajenación de predios destinados al desarrollo

interés social y/o prioritario.
Renta exenta por la utilidad en la primera enajenación de viviendas de interés soc
Renta exenta por la utilidad en la enajenación de predios para desarrollo de proye

asociados a vivienda de interés social y prioritario.
Rentas exentas de los industriales de la cinematografía personas naturales.
Servicios hoteleros prestados en nuevos hoteles que se construyan dentro de los

partir de la vigencia de la presente ley, por un término de treinta (30) años.
Servicios hoteleros prestados en hoteles que se remodelen y/o amplíen dentro de

a la vigencia de la presente ley, por un término de treinta (30) años. La exención
corresponderá a la proporción que represente el valor de la remodelación y/o am
inmueble remodelado y/o ampliado, para lo cual se requiere aprobación previa de
Curaduría Urbana y la Alcaldía Municipal, del domicilio del inmueble remodelado
casos, para efectos de aprobar la exención, será necesario la certificación del Min
Rentas Exentas por Pensiones de Fuente Nacional

Rentas exentas provenientes de la Decisión 578 de 2004 de la Comunidad Andin
Ingresos Exentos en virtud de la aplicación de un Convenio para evitar la Doble Im
Otros conceptos NO incluidos en los renglones anteriores
Rentas gravables
RENTA GRAVABLE POR ACTIVOS OMITIDOS O P
VALOR DE LOS ACTIVOS OMITIDOS

(originados en períodos NO revisables- Art. 239-1 ET)
VALOR DE LOS PASIVOS INEXISTENTES (originados en períodos NO revisables-
RENTA LIQUIDA POR RECUPERACION DE DEDUCC
Por depreciación
Por pérdida de activos fijos
Por amortización de inversiones
Por deudas de dudoso o difícil cobro
Por deudas perdidas o sin valor
Por pensiones de jubilación o invalidez
Por otro (s) concepto (s) [Ej. reversión de deterioro de activos o reversión de provisi
RENTA POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL
Viene del Anexo No. 11 Anexo 11 (RENTA POR COMPA
GANANCIAS OCASIONALES ======> haga "Cl

Impuesto sobre la renta líquida gravable
De dividendos y participaciones grav. a la tarifa del 10% año 2022 y
siguientes (base casilla 54)
De dividendos y participaciones gravadas a la tarifa del artículo 240
De dividendos y participaciones gravadas a la tarifa del 27% (base c
De dividendos y participaciones gravadas a la tarifa del artículo 240
De dividendos y participaciones gravadas a la tarifa del 33% (base c
IMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDA

Impuestos pagados en el Exterior sobre rentas de fuente ext
Impuestos pagados en el exterior sobre dividendos y particip
Impuestos efectívamente pagados por la ECE sobre Rentas P
Otros Descuentos por impuestos pagados en el exterior, NO
DESCUENTOS POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR
Exceso Descuento pendiente por compensar en cualquiera de los pe

TOTAL DONACIONES + INVERSIONES REALIZADAS
MÁXIMO VALOR DEL DESCUENTO (Donaciones+Inversiones)
VALOR DESCUENTOS <Donaciones + Inversiones>
Exceso Descuento por compensar en el período gravable siguiente <Num.

TOTAL OTROS DESCUENTOS
TOTAL DESCUENTOS TRIBUTARIOS
IMPUESTO NETO DE RENTA BENEFICIO DE L

IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES
DESCUENTO POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR PO
TOTAL IMPUESTO A CARGO
Valor inversión obras por impuestos hasta del 50% del valor d
Descuento efectivo inversión obras por impuestos (Modalidad
Crédito fiscal artículo 256-1 E.T.
SALDO A FAVOR ANO 2021 SIN SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN O
AGENTE RETENEDOR 1:
AGENTE RETENEDOR 2:
AGENTE RETENEDOR 3:
AGENTE RETENEDOR 4:
AGENTE RETENEDOR 5:
AGENTE RETENEDOR 6:
AGENTE RETENEDOR 7:
AGENTE RETENEDOR 8:
AGENTE RETENEDOR 9:
AGENTE RETENEDOR 10:
TOTAL RETENCIONES EN LA FUENTE A FAVOR POR EL AÑO G

ANTICIPO RENTA POR EL AÑO GRAVABLE 2022 <liquidado en la
ANTICIPO IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2022 PARA 2023

ANTICIPO DE RENTA PARA EL AÑO GRAVABLE SIGUIENTE
SALDO A PAGAR POR IMPUESTO

SANCIONES
TOTAL SALDO A PAGAR

O TOTAL SALDO A FAVOR
RENGLÓN F.110
Efectivo y equivalentes al efectivo


AYUDA PLANTILLA
Inversiones e instrumentos financieros derivados










Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar


Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
Inventarios
AYUDA PLANTILLA
Propiedades, planta y equipo, propiedades
de inversión y ANCMV
Propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión y

ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV

ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV

ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV

ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV

ANCMV
ANCMV
ANCMV
ANCMV
Activos Biológicos
Activos Biológicos
Activos Biológicos
Activos Biológicos
Activos Biológicos
Activos Biológicos
Activos Biológicos
Activos Biológicos
Activos Biológicos
Activos Biológicos
Activos Biológicos
Activos Biológicos
Activos Biológicos
Activos Biológicos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Otros activos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos por impuestos diferidos

Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Pasivos
Ingresos brutos de actividades ordinarias




Otros Ingresos
Otros Ingresos
Dividendos y participaciones no constitutivos de renta ni ganancia

ocasional
Dividendos y participaciones distribuidos por entidades no

residentes en Colombia a una CHC y prima en colocación de
acciones
Dividendos y participaciones gravadas a la tarifa general
provenientes de sociedades y entidades extranjeras o de
sociedades nacionales
Dividendos y participaciones gravadas recibidas por personas

naturales sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores)
Dividendos y participaciones gravadas recibidas por personas

naturales sin residencia fiscal (año 2017 y siguientes)
Dividendos y participaciones gravadas a las tarifas de los

artículos 245 o 246 E.T.
Dividendos y participaciones gravadas a tarifa general (EP y

sociedades extranjeras - utilidades generadas a partir del año
2017)
Dividendos y participaciones provenientes de proyectos

calificados como megainversión gravadas al 27%




Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
De conformidad con el primer inciso del Artículo 90 ET, La renta bruta o la pérdida
proveniente de la enajenación de activos a cualquier título, está constituida por la
diferencia entre el precio de la enajenación y el costo del activo o activos
enajenados; por tanto, se deberá declarar como ingreso fiscal el valor bruto del
ingreso proveniente de la enajenación del activo y de manera separada el costo
fiscal de dicho activo. Adicional, La utilidad que resulte al momento de la
enajenación de un activo fijo depreciable deberá imputarse, en primer término, a la
renta líquida por recuperación de deducciones <Art 196 ET>.
Según el artículo 300 ET, se consideran ganancias ocasionales, las provenientes de

la enajenación de bienes de cualquier naturaleza, que hayan hecho parte del activo
fijo del contribuyente por un término de 2 años o más. Su cuantía se determina por
la diferencia entre el precio de enajenación y el costo fiscal del activo enajenado.
Adicional, La utilidad que resulte al momento de la enajenación de un activo fijo
depreciable deberá imputarse, en primer término, a la renta líquida por recuperación
de deducciones <Art 196 ET>.
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional



Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
Gastos de administración
Gastos de distribución y ventas









Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros


Según el artículo 300 ET, se consideran ganancias ocasionales, las

provenientes de la enajenación de bienes de cualquier naturaleza, que
hayan hecho parte del activo fijo del contribuyente por un término de 2
años o más. Su cuantía se determina por la diferencia entre el precio de
enajenación y el costo fiscal del activo enajenado. No se considera
ganancia ocasional sino renta líquida, la utilidad en la enajenación de
bienes que hagan parte del activo fijo del contribuyente y que hubieren
sido poseídos por menos de 2 años.
años o más. Su cuantía se determina por la diferencia entre el precio de
enajenación y el costo fiscal del activo enajenado. No se considera
ganancia ocasional sino renta líquida, la utilidad en la enajenación de
bienes que hagan parte del activo fijo del contribuyente y que hubieren
sido poseídos por menos de 2 años.



*
CICIO*
ERCICIO*
Art. 1.2.1.20.6. DUT 1625/2016
Art. 330 ET, PAR. TRANS.

Art. 147 ET
-
==> PRESUNTIVA
Art. 16, L. 546 de 1999, modificado por el Art. 81 de la Ley 964

de 2005
Art. 16, L. 546 de 1999, modificado por el Art. 81 de la Ley 964

de 2005
L. 98/1993, art. 28).
Num. 7°, Art. 235-2 ET
Num. 8°, Art. 235-2 ET
Num. 4°, Art. 235-2 ET
Num. 4°, Art. 235-2 ET
Num. 4°, Art. 235-2 ET
Art. 96 L. 788/2002. E.T. art. 235-2 num. 5)

Art. 96 L. 788/2002. E.T. art. 235-2 num. 5)
L. 397/1997 art. 46.

ISTENTES
Art. 1.2.1.21.4 del DUT No. 1625 de 2016
Art. 1.2.1.21.4 del DUT No. 1625 de 2016
Art. 195 ET
Art. 195 ET
Art. 195 ET
Art. 195 ET
Art. 195 ET
Art. 195 ET
Art. 195 ET
Art. 236 E.T.
GANANCIAS
=> OCASIONALES
*LIQUIDACION PRIVADA
Art. 247 ET
Art. 245 ET
Art. 246 ET
Art. 235-3 ET, Num. 4°
Art. 245 ET
Par. 1°, Artículo 1.2.1.10.3.

DUT 1625 de 2016
DESCUENTOS TRIBUTARIO
ENTOS POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXT

Impuestos pagados en el Exterior sobre rentas de fuente extranjera distintas
dividendos, Inc. 1°, Art. 254 ET
e dividendos, Inc. 1°, Art. 254 ET
Impuestos pagados en el exterior sobre dividendos y participaciones literale

d) art. 254 E.T.
a), b), c) y d) art. 254 E.T.
Impuestos efectívamente pagados por la ECE sobre Rentas Pasivas, Parágra

Artículo 254 ET
2°, Artículo 254 ET
Otros Descuentos por impuestos pagados en el exterior, NO incluidos en los

anteriores
englones anteriores
uientes <PAR. 1°, Art. 254 ET>

DESCUENTOS POR DONACIONES A ESAL O INVERS
Donaciones efectuadas a Entidades sin ánimo de lucro que hayan sido califi
régimen especial del impuesto sobre la renta y complementarios
Donaciones efectuadas a Entidades no contribuyentes de que tratan los artíc

del Estatuto Tributario
Donaciones para el financiamiento y sostenimiento de las Instituciones de E

Superior Públicas a través de los cajeros automáticos, páginas web y platafo
digitales pertenecientes a entidades financieras
Valor Inversiones en proyectos calificados por el consejo Nacional de Bene
Tributarios en Ciencia y Tecnología en Innovación como de investigación, d
tecnológico o innovación, con impacto ambiental
Donaciones hechas a programas creados por las instituciones de educación s

del Icetex dirigidas a programas de becas o créditos condonables que sean a
el Ministerio de Educación Nacional y que beneficien a estudiantes de estrat
través de becas de estudio total o parcial o créditos condonables (podrán inc
manutención hospedaje transporte matrícula útiles y libros)
Donaciones al Fondo Nacional de Financiamiento para la Ciencia, la Tecnol

Innovación, Fondo Francisco José de Caldas, y que sean destinadas al finan
Programas y/o Proyectos de Ciencia, Tecnología e Innovación
Donaciones a iNNpulsa que realicen los contribuyentes del impuesto sobr
<Inciso adicionado por el artículo 40 de la Ley 2069 de 2020>
La remuneración correspondiente a la vinculación de personal con título de

que se realice con posterioridad a la expedición de la ley 1955 de 2019, siem
cuando se cumplan con los criterios y condiciones definidos por el CNBT p
su vinculación esté asociada al desarrollo de actividades de I+D+i.
quiera de los 4 períodos gravables siguientes <Num. 2°, Art. 258>
OTROS DESCUENTOS
Donaciones para inmunizar a la población colombiana frente a la CO

cualquier otra pandemia
Valor del Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros <escriba el 100%

impuesto pagado o devengado durante 2020, según sea el caso, siempre y cuando se e
efectivamente pagados previamente a la presentación de la declaración inicial del imp
renta>
IVA pagado por la adquisición, construcción o formación e importación de
reales productivos
Otros Valores que por disposición de la ley se pueden restar del impuesto de renta det
cuales no pueden ser tratados simultáneamente como costo o deducción
DATOS INFORMATIVOS <Límite general a los Desc
75% del Impuesto sobre Renta Presuntiva
IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONA

Valor de los Impuestos pagados en el exterior por Ganancias Ocasio
ASIONALES
dalidad de pago 1)
INFORMACIÓN SOBRE SALDOS A FAVOR Y
SALDO A FAVOR 2021 SIN SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN

Saldo a Favor Año 2021
INFORMACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACT

ARAR
INFORMACIÓN SOBRE LOS ANTICIPOS D

Valor del anticipo de renta liquidado en 2021 para el año
Concepto MINHACIENDA No. 12200 del 13/05/87
no se justifica realizar el prom

BASE PARA CALCULAR EL ANTICIPO
Indique el Año que declara============================

PORCENTAJE %
Sanción por Extemporaneidad <con impuesto a cargo>
Sanción por Extemporaneidad <sin impuesto a cargo>
Sanción por Extemporaneidad con posterioridad al emplazamiento <con

impuesto a cargo>
Sanción por Extemporaneidad con posterioridad al emplazamiento <sin
impuesto a cargo>
Sanción por Corrección
Sanción por Corrección (con posterioridad al emplazamiento)
Sanción por Corrección (Cuando la declaración inicial se presentó en

forma extemporánea)
Sanción por Correccion de la inconsistencia del Literal d) del Artículo 580

ET
Sanción por Inexactitud
Sanción impuesta mediante acto administrativo
APLICACIÓN DE LOS PRINCIPIOS DE LESIVIDAD PROPORCIONALIDAD

GRADUALIDAD Y FAVORABILIDAD EN EL RÉGIMEN SANCIONATORIO.
AJUSTES FISCALES
VALOR CONTABLE
Mayor Valor Fiscal
0 0
0 0
0
0 0
0
0 0
0 0
100%
100%
PRIVADA*
Escoja la TARIFA DEL ARTÍCULO 240 ET
9 35.00%
Escoja la TARIFA DEL ARTÍCULO 240 ET
2 35.00%
TRIBUTARIOS
OS EN EL EXTERIOR <Art. 254 ET>

nte extranjera distintas de
participaciones literales a), b), c) y
Rentas Pasivas, Parágrafo 2°,
or, NO incluidos en los renglones
A ESAL O INVERSIONES EN {CT + i}

ro que hayan sido calificadas en el Art. 257 ET
lementarios
s de que tratan los artículos 22 y 23

Art. 257 ET
e las Instituciones de Educación

, páginas web y plataformas Parágrafo 2°, Art. 257 ET
nsejo Nacional de Beneficios

omo de investigación, desarrollo
Art. 256 ET
tuciones de educación superior, o

condonables que sean aprobados por
n a estudiantes de estratos 1, 2 y 3 a Art. 256 ET Par. 2°
ondonables (podrán incluir
libros)
ra la Ciencia, la Tecnología y la
ean destinadas al financiamiento de Art. 256 ET Par. 2°
nnovación
ntes del impuesto sobre la renta
Inc. 2°, Par. 2°, Art. 256 ET
9 de 2020>
personal con título de doctorado,

ley 1955 de 2019, siempre y Art. 256 ET Par. 2°y 3°
efinidos por el CNBT para tal fin y
des de I+D+i.
Art. 258 ET
. 258>
SCUENTOS
mbiana frente a la COVID-19 y

Art. 257-2 ET
Tableros <escriba el 100% del valor del

aso, siempre y cuando se encuentren Inc. 4° y 5°, Art. 115 ET
declaración inicial del impuesto sobre la
Art.. 115-1 ET
ación e importación de activos fijos
Art. 258-1 ET
r del impuesto de renta determinado los

o deducción
general a los Descuentos Tributarios>
Art. 259 ET
NCIAS OCASIONALES
TARIFA
Art. 314 ET 10%
Art. 317 ET 20%

or Ganancias Ocasionales
OS A FAVOR Y RETENCIONES
DE DEVOLUCIÓN Y/O COMPENSACIÓN
A FUENTE PRACTICADAS DURANTE 2022

BASE:
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BASE:
OS ANTICIPOS DE RENTA
2021 para el año gravable 2022
alizar el promedio
==================================================>
=======================================>
Art. 807 ET
Art. 641 ET 2,500

Art. 642 ET 5,000
Art. 644 ET, Parágrafo
Artículo 1.6.1.13.2.3., DUT

1625/16.
Art. 648 ET
Art. 640 ET 3
USTES FISCALES
VALOR FISCAL
Menor Valor Fiscal
RENGLÓN
F110
0
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0 50
0 51
0 52
0 53
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0 56
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0 0 58
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0 0
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0 0
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0
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 67
0 70
0 71
0
0
0 72
0 73
- 74
-
0 75
0 76
0 77
0 78
?
0 79
36,735,000 83
0
====> 0
====> 0
4 ET>
-
25%
-
-
50%
-
BASE GRAVABLE SUJETA A

GANANCIAS OCASIONALES
-
======>
N
======>
22
RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
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RETENCIÓN: ======>
RETENCIÓN: ======>
======>
0
2,750,000
=====>
75%
$ -
UVT $ 95,010,000.00
$ -
UVT $ 190,020,000.00
R. F.110
84
86
87
88
89
90
- 91
-
0
-
-
-
-
-
- 93
- 94
-
- 97
- 98
- 99
100
101
102
$ 5,700,000
5,700,000 104
- 107
$ 1,600,000
1,600,000 103
- 108
- 111
$ -
- 112
- 113
7,300,000 114
Declaración de renta y complementario para personas jurídicas y asimiladas y personas naturales y
110
MEN
asimiladas no residentes y sucesiones ilíquidas de causantes no residentes, o de ingresos y patrimonio Privada
para entidades obligadas a declarar
1. Año 2022 29. Fracción año gravable siguiente 2

3 3 4 5 6
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Declarante
6,777,777 - EUFEMIO ZIGOR EROS ADONIS

Datos del
11. Razón social 12. Cód.. Direc. 24. Actividad económica principal
Seccional
5 0020
25. Cód. 26. No. Formulario
anterior 30. Renuncio a pertenecer al
Corrección 2 31. Vinculado al pago de obras por impuestos 2
Régimen Tributario Especial
Datos 33. Total costos y 34. Aportes al sistema 35. Aportes al SENA, ICBF,
0 0 0
Informativos gastos de nómina de seguridad social cajas de compensación
Efectivo y equivalentes al efectivo 36 0 Renta Exenta 77 0
Renta
Inversiones e instrumentos financieros derivados 37 0 Rentas gravables ### 78 0
Renta líquida gravable (al mayor valor entre 75 y 76 reste
Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar 38 0 79 0
77 y sume 78)
Inventarios 39 0 Ingresos por ganancias ocasionales ###80 0
Ocasionales
Ganancias
Activos Intangibles 40 0 Costos por ganancias ocasionales ### 81 0
Patrimonio
Activos Biológicos 41 0 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 82 0

Propiedades, planta y equipo, propiedades
de inversión y ANCMV
42 0 Ganancias ocasionales gravables 83 0
###
Otros activos 43 0 Sobre la renta líquida gravable 84 0
Impuesto sobre las rentas líquidas

Total patrimonio bruto (36 + 37 + 38 + 39 + 40 + 41 + 42 + 43) 44 0 Puntos adicionales a la tarifa del impuesto renta 85 0
De dividendos y participaciones grav. a la tarifa del 10%

Pasivos 45 0 año 2022 y al 20% año 2023 y siguientes (base casilla 54)
86 0
gravables
De dividendos y participaciones gravadas a la tarifa del
Total patrimonio líquido (44-45) 46 0 artículo 240 del E.T. (base casilla 55)
87 0

Ingresos brutos de actividades ordinarias 47 0 27% (base casilla 56)
88 0

Ingresos financieros 48 0 artículo 240 E.T. (base casillas 53)
89 0

Dividendos y participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 49 0 33% (base casilla 52)
90 0
Dividendos y participaciones distribuidos por entidades no residentes en Colombia a una CHC Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables (84
50 0 ###91 0
y prima en colocación de acciones + 85 + 86 + 87 + 88 + 89 + 90)
Dividendos y participaciones gravadas a la tarifa general provenientes de sociedades y
entidades extranjeras o de sociedades nacionales
51 0 Valor a adicionar (VAA) ###92 0
Dividendos y participaciones gravadas recibidas por personas naturales sin residencia fiscal
(año 2016 y anteriores)
52 0 Descuentos Tributarios ### 93 0
Dividendos y participaciones gravadas recibidas por personas naturales sin residencia fiscal Impuesto
53 0 94 0 Esta c
Ingresos
(año 2017 y siguientes) neto de renta (sin impuesto adicionado) (91 + 92 - 93)
Dividendos y participaciones gravadas a las tarifas de los artículos 245 o 246 E.T. 54 0 Impuesto a adicionar (IA) ###95 0
Dividendos y participaciones gravadas a tarifa general (EP y sociedades extranjeras - utilidades Impuesto
55 0 96 0
generadas a partir del año 2017) neto de renta (con impuesto adicionado) (94 + 95)
Liquidación Privada
Dividendos y participaciones provenientes de proyectos calificados como megainversión

gravadas al 27%
56 0 Impuesto de ganancias ocasionales (casilla 83 por tarifa ) ### 97 0
Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias

Otros Ingresos 57 0 ocasionales
98 0
Total ingresos brutos

58 0 Total impuesto a cargo (96 + 97 - 98) ### 99 0
(47 + 48 + 49 + 50 + 51 + 52 + 53 + 54 + 55 + 56 + 57)
Valor inversión obras por impuestos hasta del 50% del valor de la
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 59 0 casilla 99 (Modalidad de pago 1)
100 0
Descuento efectivo inversión obras por impuestos (Modalidad de
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 60 0 pago 2)
101 0
Total ingresos netos (58 - 59 - 60) 61 0 Crédito fiscal artículo 256-1 E.T. 102 0
Costos 62 0 Anticipo renta liquidado año gravable anterior 103 0

Costos y Deducciones
Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o

Gastos de administración 63 0 compensación
104 5,700,000
Gastos de distribución y ventas 64 0 Autorretenciones 105

Retenciones
Gastos Financieros 65 0 Otras retenciones 0

106
Total retenciones año gravable a declarar
Otros gastos y deducciones 66 0 (105 + 106)
107 0
Total costos y gastos deducibles (62 + 63 + 64 + 65 + 66) 67 0 Anticipo renta para el año gravable siguiente 108 0
Inversiones efectuadas en el año 68 Anticipo Puntos adicionales año gravable anterior 109
(R.T.E.)
ESAL
Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 69 Anticipo Puntos adicionales año gravable siguiente
110
Saldo a pagar por impuesto (99 + 108 + 110 - 100 - 101 - 102 - 103
Renta por recuperación de deducciones 70 0 - 104 - 107 - 109)
###111 0
Renta Pasiva - ECE sin residencia fiscal en Colombia 71 0 Sanciones 112 0
Renta líquida ordinaria del ejercicio Total saldo a pagar (99 + 108 + 110 + 112 - 100 - 101 - 102 - 103 -
72 0 ###113 0
(61 + 69 + 70 + 71 - 52 - 53 - 54 - 55 - 56 - 67 - 68) 104 - 107 - 109)
Renta
Renta
Pérdida líquida del ejercicio Total saldo a favor (100 + 101 + 102 + 103 + 104 + 107 + 109 - 99 -
73 0 114 5,700,000
(52 + 53 + 54 + 55 + 56 + 67 + 68 - 61 - 69 - 70 - 71) 108 - 110 - 112)
Compensaciones 74 0 Valor impuesto exigible por Obras por Impuestos Modalidad de pago 1 115 0
Renta líquida (72 - 74) 75 0 Valor total proyecto Obras por Impuestos Modalidad de pago 2 116 0
Renta Presuntiva 76 0 Aporte voluntario Art. 244-1 E.T 117 0
981. Cód. Representación 997. Espacio para uso exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa
980. Pago Total $ 0
982. Código Contador o Revisor Fiscal
996. Espacio para el número interno de la DIAN/ Adhesivo

Firma del Contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades
983. No. Tarjeta Profesional

MENÚ
Esta casilla es editable únicamente para aumentar el valor del impuesto neto de renta
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SO
AÑO GR
BENEFICIO DE
<Art.
Para efectos del BENEFICIO DE LA AUDITORÍA, por favor ejecute los sigu
1. Responda el punto 1, a través del "CUESTIONARIO PARA VERIFICAR R
2. Una vez respondido el cuestionario, determine si el contribuyente pue

"RESULTADO DE LA VERIFICACIÓN DE REQUISITOS".
3. En el punto 3, a través del "ANÁLISIS DEL IMPACTO DEL BENEFICIO D

de seis <6> o doce <12> meses.
1.- CUESTIONARIO PARA VERIFICAR REQUISITOS
Favor responda <Sí o No> su intención de ac

beneficio.
Favor responder las siguientes preguntas, con el fin de determinar si cum

"X" las respuestas "SÍ" o "NO":
PREGUNTA
1
RESPONDA PREGUNTAS DEL 7 AL 9 SÓLO SI LA DECLARA

DECLARACIÓN DEL AÑO GRAVABLE RESPEC
8
9
2.- RESULTADO DE LA VERIFICACIÓN DE REQUIS
No cumple con los requisitos; NO PUEDE AC
3.- ANÁLISIS DEL IMPACTO DEL BENEFICIO DE L
VALOR DEL IMPUESTO NETO DE RENTA

VALOR DEL IMPUESTO NETO DE RENTA <con Firmez
VALOR DEL IMPUESTO NETO DE RENTA <con Firmez
Favor escoja el valor del impuesto neto de renta a inclu

MAYOR AL IMPUESTO NETO DE RENTA LIQUIDAD
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
AÑO GRAVABLE 2022
BENEFICIO DE LA AUDITO
<Art. 689-3 ET>
ara efectos del BENEFICIO DE LA AUDITORÍA, por favor ejecute los siguientes tres <3> pasos:
1. Responda el punto 1, a través del "CUESTIONARIO PARA VERIFICAR REQUISITOS", marcan
2. Una vez respondido el cuestionario, determine si el contribuyente puede acogerse al benefic

"RESULTADO DE LA VERIFICACIÓN DE REQUISITOS".
3. En el punto 3, a través del "ANÁLISIS DEL IMPACTO DEL BENEFICIO DE LA AUDITORÍA", es

de seis <6> o doce <12> meses.
.- CUESTIONARIO PARA VERIFICAR REQUISITOS:
Favor responda <Sí o No> su intención de acogerse al

beneficio.
avor responder las siguientes preguntas, con el fin de determinar si cumple con los requisitos p
X" las respuestas "SÍ" o "NO":
PREGUNTA
¿La declaración se presentará en forma oportuna, dentro de los plazos fijados
¿El pago se realizará en los plazos fijados por el Gobierno Nacional?
¿El contribuyente goza de beneficios tributarios en razón a su ubicación en un
¿Las retenciones en la fuente declaradas son reales y están debidamente sop

INEXISTENTES>?
¿El impuesto neto sobre la renta de la declaración correspondiente al

año gravable 2021, es igual o superior a 71 UVT?
La declaración del impuesto sobre la renta y complementario 2022, ¿arroja un
RESPONDA PREGUNTAS DEL 7 AL 9 SÓLO SI LA DECLARACIÓN A PRESENTA

DECLARACIÓN DEL AÑO GRAVABLE RESPECTIVO PRESENTADA
La presentación de la actual declaración de corrección, ¿se hará antes del tér

con el que se presentó la declaración inicial?
En la declaración de corrección que se va a presentar, ¿se reduce el increme

(35% ó 25%) presentado en la declaración inicial?
En la declaración de corrección que se va a presentar, ¿se reduce el monto d
pagar?
.- RESULTADO DE LA VERIFICACIÓN DE REQUISITOS:
No cumple con los requisitos; NO PUEDE ACOGERSE AL BE
.- ANÁLISIS DEL IMPACTO DEL BENEFICIO DE LA AUDITORÍA:
VALOR DEL IMPUESTO NETO DE RENTA

VALOR DEL IMPUESTO NETO DE RENTA <con Firmeza 6 meses>
VALOR DEL IMPUESTO NETO DE RENTA <con Firmeza 12 meses>
Favor escoja el valor del impuesto neto de renta a incluir en la declarac

MAYOR AL IMPUESTO NETO DE RENTA LIQUIDADO EN EL FORM
TA Y COMPLEMENTARIO MENÚ
TORÍA III
sos:
cando con una "X" las respuestas "SÍ" o "NO".
neficio revisando la respuesta obtenida en el punto 2
", escoja la opción más conveniente para aspirar a una firmeza
os para acogerse al beneficio de auditoría, marcando con una
SÍ NO
ados por el Gobierno Nacional?
n una zona geográfica determinada?
soportadas <esto es, NO SON
(Año 2021: $2.578.000=) X -
a una pérdida fiscal?
NTAR CORRESPONDE A UNA CORRECCIÓN DE LA

ADA CON BENEFICIO DE AUDITORÍA:
l término de firmeza <6 o 12 meses>
emento en el impuesto neto de renta

to del impuesto neto de renta a
BENEFICIO DE LA AUDITORÍA 2022
AÑO GRAVABLE 2022 $ 2,750,000

AÑO GRAVABLE 2022 $ -
AÑO GRAVABLE 2022 $ -
aración de renta 2022 (SI ES

$ 3
RMULARIO 210)
ENÚ
DECLARACIÓN DE IMPUESTO SOBR
AÑO GRAV
ANEXO 11. RENTA POR COMP
ITEM
PATRIMONIO LIQUIDO 2022 ============================>

MENOS: VALORIZACIONES NOMINALES
Reajuste Fiscal Inversiones en Acciones Cotizables
Reajuste Fiscal Inversiones en Acciones o Cuotas No Cotizables
Reajuste Fiscal Vehículos
Reajuste Fiscal Bienes Raíces
Valorización Derechos Fiduciarios
Incremento en el Avalúo Catastral de Inmuebles
Incremento originado en ajustes por diferencia en cambio
Otro tipo de VALORIZACIONES no incluidas en los renglones anteriores
ACTIVOS/ PASIVOS Normalizados en 2022 (Ley 2155/2021, Art. 2° y ss)
MÁS: DESVALORIZACIONES NOMINALES
Desvalorización Derechos Fiduciarios
Desvalorización Bienes Raíces
Otro tipo de DESVALORIZACIONES No incluidas en los renglones anteriores
PATRIMONIO LÍQUIDO 2021 ============================>

más: ACTIVOS OMITIDOS NORMALIZADOS DURANTE 2022
más: PASIVOS INEXISTENTES NORMALIZADOS DURANTE 2022

DIFERENCIA DE PATRIMONIOS A COMPARAR
Explicación de la Diferencia:
RENTA GRAVABLE (la mayor entre):

- RENTA LÍQUIDA GRAVABLE CÉDULA GENERAL
- RENTA PRESUNTIVA
MÁS: OTRAS RENTAS GRAVABLES:
- RENTA LÍQUIDA GRAVABLE CÉDULA DE PENSIONES
- RENTA LÍQUIDA GRAVABLE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
MÁS: RENTAS EXENTAS <sin incluir deducciones imputables>

- IMPUTABLES A LA CÉDULA GENERAL
- IMPUTABLES A LA CÉDULA DE PENSIONES
- IMPUTABLES A LA CÉDULA POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
MÁS: INGRESOS NO CONSTITUTIVOS <Ingresos No Constitutivos que incrementan el Patrimon

- POR RENTAS DE TRABAJO-25%
- POR RENTAS DE TRABAJO-COSTOS Y DEDUCCIONES
- POR RENTAS DE CAPITAL
- POR RENTAS NO LABORALES
- POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES <2016 y años anteriores>
MÁS: RENTA GRAVABLE POR ACTIVOS OMITIDOS/ PASIVOS INEXISTENTES

MÁS: GANANCIA OCASIONAL NETA
MÁS: GANANCIAS OCASIONALES EXENTAS
MENOS: IMPUESTOS DE RENTA PAGADOS
- RETENCIONES EN LA FUENTE
- ANTICIPO EFECTIVAMENTE PAGADO
- IMPUESTOS PAGADOS
(=) RESULTADO DE LA SUMATORIA
¿EXISTE RENTA POR COMPARACIÓN DE PATRIMONIOS?
(=) RENTA LÍQUIDA GRAVABLE POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL

NO JUSTIFICADA
Procedimiento
1.-) SI (A) < ó = (B), entonces NO existe Renta por Comparación de Pa
2.-) SI (A) > ó (B), entonces EXISTE Renta por Comparación de Patrimo
2.1.-) La omisión de ingresos NO declarados.
2.2-) Si no hay ingresos omitidos, verifique la existencia de ACTIVOS

deberá:
2.2.1.-) Diligenciar el Renglón 66 del Formulario N° 210 con el valor co

ESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO
AÑO GRAVABLE 2022
POR COMPARACION DE PATRIMONIOS
RENGLON
VALORES DE
FORMULARIO No. NORMATIVIDAD
REFERENCIA
210
Renglón No. 28 =======================================>

Art. 237, E.T.
no aplica
no aplica $ 4,125,347
no aplica
no aplica
no aplica
no aplica $ 100,000,000
no aplica
no aplica
no aplica $ 3,715,108,000
Art. 237, E.T.

no aplica
no aplica
no aplica
no aplica =======================================>
Ley 2155/2021, Art. 2° y ss
Ley 2155/2021, Art. 2° y ss
Art. 236, E.T.

Art. 1.2.1.19.2., DUT N°
1625/2016
Renglón 97 60,996,000
Renglón 98 19,038,000
Renglón 103 14,335,000

130,000,000
Renglones 104 al 109
0
no aplica 75,962,000
Renglón 102 516,200,000
Renglón 110 -
entan el Patrimonio>
no aplica -
no aplica -
no aplica 1,000,000
no aplica -
Renglón 105 30,000,000
no aplica
Renglón 116
Renglón 115
Cpto. DIAN 34107 del

05/Junio/2014
Parágrafo, Art. 1.2.1.19.2., DUT N° ===============>

1625/2016
cedimiento de Auditoría:
ración de Patrimonios
ón de Patrimonios. Verifique:
de ACTIVOS OMITIDOS o PASIVOS INEXISTENTES para lo cual el contribuyent
on el valor correspondiente.
IO MENÚ
VALORES
PATRIMONIALES
8,273,571,000
- 3,819,233,347
( 4,138,337,000)
316,000,653
A
60,996,000
144,335,000
592,162,000
31,000,000
0
36,735,000
435,265,000
-22,514,000
-1,600,000
-2,750,000
1,273,629,000 B
NO
- -
a lo cual el contribuyente
Art. 239-1 E.T.

-
EROS ADONIS EUFEMIO ZIGOR MENÚ
6,777,777
DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIO AÑO GRAVABLE 2022
DISCRIMINACIÓN DEL PATRIMONIO

Efectivo y equivalentes al efectivo 3,814,608,000
Inversiones en Acciones 92,462,552
Inversiones en Fondos de Inversión Colectiva 0
Inversiones en Títulos 105,600,000
Cuentas por Cobrar 182,000,000
Inventarios 120,000,000
Propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión y Otros activos fijos 4,130,000,000
Otros activos 115,700,000
TOTAL PATRIMONIO BRUTO 8,560,370,552
Pasivos 286,800,000
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 8,273,570,552
(menos/más): Ajustes por Valorizaciones/Desvalorizaciones Nominales -3,819,233,347
(más): Activos Omitidos/ Pasivos Inexistentes Normalizados 0
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 2022 <depurado> 4,454,337,205
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 2021 4,138,337,000
DIFERENCIA PATRIMONIAL 316,000,205
Que se justifica mediante las siguientes Ganancias Fiscales:

GANANCIAS FISCALES <RENTAS GRAVABLES> 205,331,000
(+) RENTAS EXENTAS 592,162,000
(+) INGRESOS NO CONSTITUTIVOS <susceptibles de incrementar el patrimonio> 31,000,000
(+) RENTA GRAVABLE POR ACTIVOS OMITIDOS O PASIVOS INEXISTENTES 0
(+) GANANCIAS OCASIONALES 472,000,000
(-) IMPUESTOS EFECTÍVAMENTE PAGADOS -26,864,000
GANANCIAS FISCALES QUE JUSTIFICAN EL INCREMENTO PATRIMONIAL 1,273,629,000
DETERMINACIÓN DE LA RENTA ORDINARIA
INGRESOS ORDINARIOS <sin incluir Ganancias Ocasionales>

Ingresos por Rentas de Trabajo <Laborales, honorarios, comisiones, servicios, emolumentos, compensaciones del
trabajo asociado cooperativo, etc.> 160,000,000
Ingresos por Rentas de Capital <Intereses, arrendamientos, regalías, etc.> 62,069,000
Ingresos por Rentas No Laborales 100,000,000
Ingresos por Rentas de Pensiones 532,335,000
Ingresos por Rentas de Dividendos 160,000,000
TOTAL INGRESOS 1,014,404,000
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS <Aportes a Seguridad Social y Otros>

Asociados a Rentas de Trabajo 40,800,000
Asociados a Rentas de Capital 1,000,000
Asociados a Rentas No Laborales 3,420,000
Asociados a Rentas de Pensiones 1,800,000
Asociados a Rentas de Dividendos 30,000,000
TOTAL INGRESOS NO CONSTITUTIVOS 77,020,000
COSTOS Y DEDUCCIONES PROCEDENTES

Asociados a Rentas de Trabajo 18,000,000
Asociados a Rentas de Capital 16,000,000
Asociados a Rentas No Laborales 70,000,000
TOTAL COSTOS Y DEDUCCIONES 104,000,000
RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES IMPUTABLES

Asociadas a Rentas de Trabajo 69,724,000
Asociadas a Rentas de Capital 21,745,000
Asociadas a Rentas No Laborales 20,384,000
Asociadas a Rentas de Pensiones 516,200,000
Asociadas a Rentas de Dividendos 0
TOTAL RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES IMPUTABLES 628,053,000
Por Rentas de Trabajo 31,476,000
Por Rentas de Capital 23,324,000
Por Rentas No Laborales 6,196,000
Por Rentas de Pensiones 14,335,000
Por a Rentas de Dividendos 130,000,000
TOTAL RENTA LÍQUIDA GRAVABLE 205,331,000
<-> COMPENSACIÓN POR PÉRDIDAS 0
<-> COMPENSACIÓN POR EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA 0
TOTAL RENTA LÍQUIDA 205,331,000
RENTA PRESUNTIVA
PATRIMONIO LÍQUIDO 2021 4,138,337,000
<-> ACTIVOS EXCEPTUADOS 0
<=> BASE PARA APLICAR EL PORCENTAJE 4,138,337,000
<+> RENTA GRAVABLE DE LOS ACTIVOS EXCEPTUADOS 95,000,000
X PORCENTAJE PARA 2022 <0%> 0
<-> VALOR PROPORCIONAL RENTAS EXENTAS -75,962,000
RENTA LÍQUIDA PRESUNTIVA 19,038,000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA LÍQUIDA GRAVABLE

General y de Pensiones 7,411,000
Renta presuntiva y de pensiones 0
Dividendos 17,514,000
TOTAL IMPUESTO SOBRE LA RENTA LÍQUIDA GRAVABLE 24,925,000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA LÍQUIDA GRAVABLE (%)

Sobre Renta General y de Pensiones 9.84%
Sobre Renta presuntiva y de pensiones 0.00%
Sobre Dividendos 13.47%
INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS 47,000,000
INGRESOS POR OTROS CONCEPTOS 470,000,000
COSTOS IMPUTABLES A LOS INGRESOS 45,000,000
GANANCIAS OCASIONALES EXENTAS Y NO GRAVADAS 435,265,000
GANANCIAS OCASIONALES 36,735,000
IMPUESTO SOBRE GANANCIAS OCASIONALES (%)

TOTAL IMPUESTO SOBRE GANANCIAS OCASIONALES 3,674,000
% IMPUESTO SOBRE GANANCIAS OCASIONALES 10.00%
DESCUENTOS TRIBUTARIOS (%)

VALOR DESCUENTOS TRIBUTARIOS 0
% DESCUENTOS TRIBUTARIOS <sobre el Impuesto Total> 0.00%
CIFRAS CONSOLIDADAS <Análisis Vertical>

INGRESOS BRUTOS 1,014,404,000 A
GANANCIAS OCASIONALES 36,735,000 B
COSTOS Y DEDUCCIONES 104,000,000 C
GANANCIAS GRAVADAS 947,139,000 D
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO 28,599,000 E
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO (NETO) 24,925,000 F
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO (incluidos anticipos) 23,325,000 G
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO (NETO) (incluidos anticipos) 23,325,000 H
% MARGEN SOBRE GANANCIAS GRAVADAS 93.37% D/A
% MARGEN BRUTO SOBRE IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO 2.82% E/A
% MARGEN BRUTO IMPUESTO <NETO> 2.46% F/A
% MARGEN BRUTO IMPUESTO <incluidos anticipos> 2.30% G/A
% MARGEN BRUTO IMPUESTO <NETO, incluidos anticipos> 2.30% H/A
% MARGEN NETO SOBRE IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO 3.02% E/D
% MARGEN NETO IMPUESTO <NETO> 2.63% F/D
% MARGEN NETO IMPUESTO <incluidos anticipos> 2.46% G/D
% MARGEN NETO IMPUESTO <NETO, incluidos anticipos> 2.46% H/D
EROS ADONIS EUFEMIO ZIGOR MENÚ
6,777,777
DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIO AÑO GRAVABLE 2022
DISCRIMINACIÓN DEL PATRIMONIO

Efectivo y equivalentes al efectivo 0
Inversiones en Acciones y otras participaciones 0
Inversiones en Asociadas 0
Inversiones en Negocios Conjuntos 0
Inversiones en Instrumentos Financieros Derivados 0
Inversiones en Títulos 0
Otras Inversiones 0
Deterioro de Inversiones 0
Cuentas por Cobrar 0
Deterioro de Cuentas por Cobrar 0
Inventarios de Materias Primas, materiales y suministros 0
Inventarios de productos en proceso 0
Inventarios de productos terminados 0
Inventarios de Prestadores de Servicios 0
Inventarios de Mercancías 0
Inventarios en tránsito 0
Obras de Construcción 0
Otros tipos de Inventarios 0
Deterioro de Inventarios 0
Propiedades, planta y equipo 0
Propiedades de inversión 0
Activos No Corrientes mantenidos para la venta 0
Activos Biológicos 0
Intangibles 0
Otros activos 0
TOTAL PATRIMONIO BRUTO 0
Pasivos
Obligaciones financieras 0
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 0
Impuestos, gravamenes y tasas 0
Otros pasivos financieros 0
Otros pasivos no financieros 0
Pasivos por ingresos diferidos 0
Beneficios a los empleados por pagar 0
Pasivos reconocidos para fines tributarios <No contables> 0
TOTAL PASIVOS 0
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 0
(menos/más): Ajustes por Valorizaciones/Desvalorizaciones Nominales -3,819,233,347
(menos): Activos Omitidos/ Pasivos Inexistentes Normalizados 0
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 2021 <depurado> -3,819,233,347
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 2020 4,138,337,000
DIFERENCIA PATRIMONIAL 0
Que se justifica mediante las siguientes Ganancias Fiscales:

GANANCIAS FISCALES <Renta Líquida> 205,331,000
(+) RENTAS EXENTAS 592,162,000
(+) INGRESOS NO CONSTITUTIVOS <susceptibles de incrementar el patrimonio> 31,000,000
(+) RENTA GRAVABLE POR ACTIVOS OMITIDOS O PASIVOS INEXISTENTES 0
(+) GANANCIAS OCASIONALES 472,000,000
(-) IMPUESTOS EFECTÍVAMENTE PAGADOS -26,864,000
GANANCIAS FISCALES QUE JUSTIFICAN EL INCREMENTO PATRIMONIAL 1,273,629,000
DETERMINACIÓN DE LA RENTA ORDINARIA

INGRESOS ORDINARIOS <sin incluir Ganancias Ocasionales>
Ingresos por Rentas de Trabajo <Laborales, honorarios, comisiones, servicios, emolumentos, compensaciones del
trabajo asociado cooperativo, etc.> 0
Ingresos por Rentas de Capital <arrendamientos, regalías, etc.> 0
Ingresos por Rentas No Laborales 0
Ingresos por Rentas de Pensiones 0
Ingresos por reversión del deterioro de valor 0
Ingresos por reversión de pasivos por beneficios a los empleados 0
Otros ingresos por actividades ordinarias 0
Ingresos Financieros 0
Ingresos por Rentas de Dividendos 0
Ganancias por inversiones en subsidiarias, asociadas y/o negocios conjuntos 0
Otros Ingresos 0
INGRESOS DE TIPO FICAL
Ingresos por Venta de Activos Fijos poseídos por menos de 2 años 0
Ingresos por Rendimientos Presuntivos 0
Otros ingresos de tipo fiscal 0
TOTAL INGRESOS 0
Devoluciones, rebajas y descuentos 0
Ingresos No constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional 0
TOTAL INGRESOS 0
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS <Aportes a Seguridad Social y Otros>

Aportes a la seguridad social 0
Dividendos 0
Otros conceptos 0
TOTAL INGRESOS NO CONSTITUTIVOS 0
COSTOS Y DEDUCCIONES
COSTO DE VENTAS
Costo de Ventas 0
Costos de tipo fiscal 0
TOTAL COSTO DE VENTAS 0
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos por beneficios a empleados 0
Honorarios 0
Arrendamientos 0
Contribuciones y Afiliaciones 0
Seguros 0
Legales 0
Diversos 0
Impuestos 0
Servicios 0
Regalías 0
Depreciaciones y amortizaciones 0
Deterioros 0
Gastos de tipo fiscal 0
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 0
GASTOS DE VENTAS
Gastos por beneficios a empleados 0
Honorarios 0
Arrendamientos 0
Contribuciones y Afiliaciones 0
Seguros 0
Legales 0
Diversos 0
Impuestos 0
Servicios 0
Regalías 0
Depreciaciones y amortizaciones 0
Deterioros 0
Gastos de tipo fiscal 0
TOTAL GASTOS DE VENTAS 0
GASTOS FINANCIEROS
Intereses y demás gastos financieros 0
Diferencia en cambio 0
Gastos financieros de tipo fiscal 0
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 0
OTROS GASTOS Y DEDUCCIONES
Pérdidas 0
Otros 0
Otros gastos de tipo fiscal 0
TOTAL OTROS GASTOS Y DEDUCCIONES 0
TOTAL COSTOS Y DEDUCCIONES 0

Renta por Recuperación de deducciones 0
Renta Pasiva - ECE sin residencia fiscal en Colombia 0
RENTA <O PÉRDIDA> LÍQUIDA ORDINARIA 0
<-> COMPENSACIÓN POR PÉRDIDAS 0
<-> COMPENSACIÓN POR EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA 0
TOTAL RENTA LÍQUIDA 0
RENTA PRESUNTIVA
PATRIMONIO LÍQUIDO 2021 4,138,337,000
<-> ACTIVOS EXCEPTUADOS 0
<+> RENTA GRAVABLE DE LOS ACTIVOS EXCEPTUADOS 95,000,000
<=> BASE PARA APLICAR EL PORCENTAJE 4,233,337,000
X PORCENTAJE PARA 2022 0.0%
RENTA PRESUNTIVA 0
RENTAS EXENTAS Y RENTAS GRAVABLES

Rentas Exentas 0
RENTAS GRAVABLES
Renta gravable por activos omitidos o pasivos inexistentes 0
Renta liquida por recuperacion de deducciones 0
Renta por comparación patrimonial 0
RENTA LÍQUIDA GRAVABLE 0
INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS 47,000,000
INGRESOS POR OTROS CONCEPTOS 470,000,000
COSTOS IMPUTABLES A LOS INGRESOS 45,000,000
GANANCIAS OCASIONALES EXENTAS Y NO GRAVADAS 435,265,000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO

Impuesto sobre la Renta Líquida Gravable 0
Dividendos 0
Impuesto sobre Ganancias Ocasionales 0
TOTAL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO 0
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO (%)

Sobre Renta Líquida 0.00%
Sobre Renta Dividendos 0.00%
Impuesto sobre Ganancias Ocasionales 0.00%
DESCUENTOS TRIBUTARIOS (%)

VALOR DESCUENTOS TRIBUTARIOS 0
% DESCUENTOS TRIBUTARIOS <sobre el Impuesto Total> 0.00%
CIFRAS CONSOLIDADAS <Análisis Vertical>
INGRESOS BRUTOS 0
COSTOS Y DEDUCCIONES 0
GANANCIAS GRAVADAS 36,735,000
GASTO IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO 0
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO (NETO) 0
GASTO IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO (incluidos anticipos) 0
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO (NETO) (incluidos anticipos) 0
% MARGEN SOBRE GANANCIAS GRAVADAS 0.00%
% MARGEN BRUTO SOBRE IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO 0.00%
% MARGEN BRUTO IMPUESTO <NETO> 0.00%
% MARGEN BRUTO IMPUESTO <incluidos anticipos> 0.00%
% MARGEN BRUTO IMPUESTO <NETO, incluidos anticipos> 0.00%
% MARGEN NETO SOBRE IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO 0.00%
% MARGEN NETO IMPUESTO <NETO> 0.00%
% MARGEN NETO IMPUESTO <incluidos anticipos> 0.00%
% MARGEN NETO IMPUESTO <NETO, incluidos anticipos> 0.00%
Declaracion Anua
1. Año 2 0 2 3
3
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido
Declarante
Datos del
6,777,777 0 EUFEMIO
11. Razón social
Si es una corrección indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior
Activos poseídos en el exterior

Naturaleza del activo
Activos fijos
Activos movibles
Total activos con valores > 3.580 UVT
Activos poseídos en el exterior co
Naturaleza del activo
Activos fijos
Activos movibles
Total activos con valores = ó < 3.580 UVT

Liquidación sanción de extempo
Sanción por extemporaneidad (Parágrafo 1 del Artículo 641 del ET)

35. No. Identificación signatario
981. Cód. Representación 997. Fecha efe

Firma del declarante o de quien lo representa
REPÚBLICA DE COLOMBIA
Declaración Anual
3
Relación
37. Jurisdicción 38. Naturaleza del Activo 39. Tipo d
1 Estados Unidos Activos fijos Ban
2 - -
3 - -
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6 - -
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37 - -
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46 - -
47 - -
48 - -
49 - -
Declaracion Anual de activos en el exterior Privada
3 4 5 6
7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
EUFEMIO ZIGOR EROS
26. No. Formulario anterior 27. Valor Patrimonial superior a 3.580 UVT?
Activos poseídos en el exterior con valor patrimonial superior a 3.580 UVT
ctivos poseídos en el exterior con valor patrimonial igual o menor a 3.580 UVT
Liquidación sanción de extemporaneidad en la presentación de la declaración
641 del ET)

36. D.V.
997. Fecha efectiva de la transacción
980. Pago Total $
996. Espacio para el número inte
Declaración Anual de activos en el Exterior Privada
Página
3 4 5 6
Relación de activos en el exterior
39. Tipo de Activo 40. Identificación del activo
Bancos 900687543 BANK OF AMERICA
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- -
Privada
160 MENÚ
10. Otros nombres

ROS ADONIS
12. Cód. Direc.
Seccional
5
SI X NO 0
Valor patrimonial $
28 3,715,108,000
29 0
30
3,715,108,000
Valor patrimonial $
31
0
32
0
33
0
34
0
0
Espacio para el número interno de la DIAN/ Adhesivo
Privada
160
2 de 2 Hoja No. 2
l activo 41. Valor patrimonial $

AMERICA 3,715,108,000
- -
- -
- -
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- -
- -
- -
DECLARACIÓN DE ACT
20
Escribir la información en dólares (USD); utilizar la tasa de ca
Jurisdicción NATURALEZA Tipo IDENTIFICACIÓN
Estados Unidos Activos fijos Bancos 900687543 BANK OF AMERICA

Total
IÓN DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR
2023
utilizar la tasa de cambio para convertir dólares americanos a pesos colombianos
VALOR PATRIMONIAL (USD) Tasa de Cambio % Participaci

el activo
ón en VALOR PATRIMONIAL ($)
USD 950,000.00 $ 3,910.64 100% $ 3,715,108,000

100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
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100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
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100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
100% $ -
Total
MENÚ
bianos
VALOR PATRIMONIAL A
DECLARAR ($)
$ 3,715,108,000 1
$ - 2
$ - 3
$ - 4
$ - 5
$ - 6
$ - 7
$ - 8
$ - 9
$ - 10
$ - 11
$ - 12
$ - 13
$ - 14
$ - 15
$ - 16
$ - 17
$ - 18
$ - 19
$ - 20
$ - 21
$ - 22
$ - 23
$ - 24
$ - 25
$ - 26
$ - 27
$ - 28
$ - 29
$ - 30
$ - 31
$ - 32
$ - 33
$ - 34
$ - 35
$ - 36
$ - 37
$ - 38
$ - 39
$ - 40
$ - 41
$ - 42
$ - 43
$ - 44
$ - 45
$ - 46
$ - 47
$ - 48
$ - 49
$ 3,715,108,000
MENÚ
MENÚ
ARTÍCULO 73, E.T. (DECRETO 2609 DE 28-Dic-2022)
ACCIONES Y
AÑO DE BIENES RAÍCES
APORTES
ADQUISICIÓN
Multiplicar por
1955 y anteriores 3,581.32 32,137.12
1956 3,509.63 31,494.78

1957 3,249.68 29,162.19
1958 2,741.82 24,604.31
1959 2,506.66 22,494.25
1960 2,339.61 20,994.94
1961 2,193.32 19,576.13
1962 2,064.46 18,525.04
1963 1,928.23 17,303.51
1964 1,474.42 13,231.72
1965 1,349.81 12,112.77
1966 1,177.62 10,567.70
1967 1,038.26 9,317.76
1968 964.12 8,651.75
1969 904.49 8,116.74
1970 831.68 7,463.36
1971 776.52 6,967.80
1972 688.08 6,175.54
1973 605.00 5,430.63
1974 494.23 4,436.35
1975 395.29 3,546.24
1976 336.11 3,015.96
1977 268.00 2,403.62
1978 210.15 1,885.96
1979 175.54 1,575.05
1980 138.69 1,245.21
1981 111.44 999.01
1982 88.66 795.42
1983 71.24 639.18
1984 61.19 549.22
1985 51.81 476.62
1986 42.43 394.55
1987 35.06 334.58
1988 28.59 252.51
1989 22.40 157.43
1990 17.76 108.87
1991 13.47 75.87
1992 10.61 56.83
1993 8.52 40.39
1994 6.95 29.37
1995 5.69 20.93
1996 4.82 15.47
1997 4.16 12.84
1998 3.54 9.86
1999 3.05 8.22
2000 2.80 8.16
2001 2.58 7.89
2002 2.40 7.29
2003 2.25 6.55
2004 2.11 6.16
2005 2.00 5.78
2006 1.91 5.48
2007 1.82 4.16

2008 1.72 3.70
2009 1.59 3.05
2010 1.56 2.78
2011 1.51 2.55
2012 1.46 2.13
2013 1.42 1.83
2014 1.39 1.62
2015 1.34 1.50
2016 1.26 1.43
2017 1.19 1.36
2018 1.15 1.25
2019 1.12 1.16
2020 1.08 1.09
2021 1.06 1.03
De conformidad con lo dispuesto por el artículo

73 del Estatuto Tributario, en cualquiera de los
casos señalados en los numerales 1 y 2, la cifra
obtenida, puede ser incrementada en el valor
de las mejoras y contribuciones por
valorización que se hubieren pagado, cuando
se trate de bienes raíces.
De conformidad con lo dispuesto por el artículo
73 del Estatuto Tributario, en cualquiera de los
casos señalados en los numerales 1 y 2, la cifra
obtenida, puede ser incrementada en el valor
de las mejoras y contribuciones por
valorización que se hubieren pagado, cuando
se trate de bienes raíces.
En el momento de la enajenación del inmueble,

se restará del costo fiscal determinado de
acuerdo con el presente artículo, las
depreciaciones que hayan sido deducidas
para fines fiscales.
MENÚ
ARTÍCULO 70, E.T.
Año Porcentaje
Norma
PERSON
gravable de ajuste (%)
2022 4.67 D.R. 2609/2022 ARTÍCULO 241, E.T. TABLA
2021 1.97 D.R. 1846/2021 La Cédula General incluye las rentas líquid
2020 3.90 D.R. 1763/2020 RANGOS EN UVT

2019 3.36 D.R. 2373/2019 DESDE
2018 4.07 D.R. 2391/2018 >0
2017 4.07 D.R. 2169/2017 >1.090
2016 7.08 D.R. 2202/2016 >1.700
2015 5.21 D.R. 2453/2015 >4.100
2014 2.89 D.R. 2624/2014 >8.670
2013 2.40 D.R. 2921/2013 >18.970
2012 3.04 D.R. 2714/2012 >31.000
2011 3.65 D.R. 4908/2011
2010 2.35 D.R. 4837/2010
2009 3.33 D.R. 4930/2009
2008 7.75 D.R. 4715/2008 PERSONA
2007 5.15 RES. 15013/2007
2006 4.87 RES. 15652/2006
2005 6.10 D.R. 4715/2005 ARTICULO 247 ET. TARIF
2004 6.95 D.R. 4344/2004 SIN RESIDENCIA. <Artícul
2003 6.00 D.R. 3804/2003 dispuesto en el artículo 245 de
2002 6.00 D.R. 3257/2002 de las personas naturales sin
2001 8.96 D.R. 406/2002
tarifa se aplica a las sucesione
2000 9.36 D.R. 333/2001
PARÁGRAFO. En el caso de
1999 17.07 D.R. 531/2000
superiores a ciento ochenta y d
1998 16.00 D.R. 495/1999 constituidas, únicamente se ca
1997 16.00 D.R. 378/1998 impuesto será retenido en la fu
1996 18.00 D.R. 476/1997
1995 22.31 D.R. 400/1996
1994 22.08 SIN DECRETO
1991 30.04 D.R. 3100/1990
1990 26.64 D.R. 3018/1989
1989 27.99 D.R. 2671/1988
1988 23.65 D.R. 2540/1987
1987 16.79 D.R. 59/1987 RÉGIM
1986 16.30 D.R. 2444/1986
1985 24.51 D.R. 2032/1985
1984 15.17 D.R. 1843/1984 RÉGIMEN DE MEGA-IN
1983 19.42 D.R. 2124/1983 complementarios para l
1982 23.47 D.R. 2809/1982
sean personas natural
1981 27.75 D.R. 2655/1981
1980 24.72 D.R. 2534/1980
anterior sin perjuicio de
1979 24.40 D.R. 2326/1979 estarán gravadas a la ta
1978 9.50 D.R. 2114/1978
1977 14.00 LEY 54/ 1977
1976 8.00 LEY 19/ 1976
1975 8.00 D.R. 187/1975
1974 8.00 D.R. 2247/1974 GA
Ganancias Ocasionales
similares
Ganancias Ocasionales
DIVIDENDO
DIVIDENDO
PERSONAS NATURALES RESIDENTES
RTÍCULO 241, E.T. TABLA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (Rentas de la Cédula General y de Pensiones)
Cédula General incluye las rentas líquidas obtenidas por rentas de trabajo, de capital y no laborales
RANGOS EN UVT
TARIFA MARGINAL
HASTA
1,090 0%
1,700 19%
4,100 28%
8,670 33%
18,970 35%
31,000 37%
En adelante 39%
PERSONAS NATURALES NO RESIDENTES
RTICULO 247 ET. TARIFA DEL IMPUESTO DE RENTA PARA PERSONAS NATURALES
IN RESIDENCIA. <Artículo modificado por el artículo 10 de la Ley 1819 de 2016> Sin perjuicio de lo
spuesto en el artículo 245 de este Estatuto, la tarifa única sobre la renta gravable de fuente nacional,
e las personas naturales sin residencia en el país, es del treinta y cinco por ciento (35%). La misma
rifa se aplica a las sucesiones de causantes sin residencia en el país.
ARÁGRAFO. En el caso de profesores extranjeros sin residencia en el país, contratados por períodos no
uperiores a ciento ochenta y dos (182) días por instituciones de educación superior legalmente
onstituidas, únicamente se causará impuesto sobre la renta a la tarifa del siete por ciento (7%). Este
mpuesto será retenido en la fuente en el momento del pago o abono en cuenta.
RÉGIMEN DE MEGAINVERSIONES
ÉGIMEN DE MEGA-INVERSIONES: La tarifa del impuesto sobre la renta y

omplementarios para los contribuyentes que realicen las nuevas inversiones,
ean personas naturales o jurídicas, residentes o no residentes será del 27%. Lo
nterior sin perjuicio de las rentas provenientes de servicios hoteleros, las cuales
starán gravadas a la tarifa del 9% <Art. 235-3 ET>.
Ganancias Ocasionales por conceptos distintos a loterías, rifas, apuestas y

milares
Ganancias Ocasionales por conceptos de loterías, rifas, apuestas y similares
DIVIDENDOS (Utilidades 2016 y anteriores)

DIVIDENDOS (Utilidades 2017 y siguientes)
MENÚ
ATURALES RESIDENTES
STO SOBRE LA RENTA (Rentas de la Cédula General y de Pensiones)

or rentas de trabajo, de capital y no laborales
IMPUESTO
0
(Base gravable en UVT menos 1.090 UVT)*19%
(Base gravable en UVT menos 1.700 UVT)*28% + 116 UVT
(Base gravable en UVT menos 4.100 UVT)*33% + 788 UVT
(Base gravable en UVT menos 8.670 UVT)*35% + 2.296 UVT
ATURALES NO RESIDENTES
MPUESTO DE RENTA PARA PERSONAS NATURALES

do por el artículo 10 de la Ley 1819 de 2016> Sin perjuicio de lo
uto, la tarifa única sobre la renta gravable de fuente nacional,
a en el país, es del treinta y cinco por ciento (35%). La misma
ntes sin residencia en el país.
s extranjeros sin residencia en el país, contratados por períodos no

ías por instituciones de educación superior legalmente
uesto sobre la renta a la tarifa del siete por ciento (7%). Este
momento del pago o abono en cuenta.
DE MEGAINVERSIONES
ONES: La tarifa del impuesto sobre la renta y

ribuyentes que realicen las nuevas inversiones,
dicas, residentes o no residentes será del 27%. Lo
as provenientes de servicios hoteleros, las cuales
9% <Art. 235-3 ET>.
CIAS OCASIONALES
ceptos distintos a loterías, rifas, apuestas y

10%
ceptos de loterías, rifas, apuestas y similares 20%
ilidades 2016 y anteriores)

ilidades 2017 y siguientes)
MENÚ
Tasa de cambio representativa del mercado (TRM)

Fecha Tasa de cambio
(dd/mm/aaaa) representativa del
mercado (TRM)
5/4/2023 $ 4,667.09
5/3/2023 $ 4,713.08
5/2/2023 $ 4,669.00
5/1/2023 $ 4,669.00
4/30/2023 $ 4,669.00
4/29/2023 $ 4,669.00
4/28/2023 $ 4,654.14
4/27/2023 $ 4,552.59
4/26/2023 $ 4,486.60
4/25/2023 $ 4,482.45
4/24/2023 $ 4,523.64
4/23/2023 $ 4,523.64
4/22/2023 $ 4,523.64
4/21/2023 $ 4,535.78
4/20/2023 $ 4,532.43
4/19/2023 $ 4,473.07
4/18/2023 $ 4,431.45
4/17/2023 $ 4,425.27
4/16/2023 $ 4,425.27
4/15/2023 $ 4,425.27
4/14/2023 $ 4,424.02
4/13/2023 $ 4,458.87
4/12/2023 $ 4,516.76
4/11/2023 $ 4,564.24
4/10/2023 $ 4,570.91
4/9/2023 $ 4,570.91
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3/18/2019 $ 3,123.28
3/17/2019 $ 3,123.28
3/16/2019 $ 3,123.28
3/15/2019 $ 3,144.42
3/14/2019 $ 3,145.53
3/13/2019 $ 3,153.20
3/12/2019 $ 3,168.35
3/11/2019 $ 3,162.40
3/10/2019 $ 3,162.40
3/9/2019 $ 3,162.40
3/8/2019 $ 3,120.04
3/7/2019 $ 3,106.16
3/6/2019 $ 3,099.12
3/5/2019 $ 3,093.79
3/4/2019 $ 3,091.49
3/3/2019 $ 3,091.49
3/2/2019 $ 3,091.49
3/1/2019 $ 3,077.35
2/28/2019 $ 3,072.01
2/27/2019 $ 3,095.29
2/26/2019 $ 3,101.41
2/25/2019 $ 3,110.29
2/24/2019 $ 3,110.29
2/23/2019 $ 3,110.29
2/22/2019 $ 3,119.42
2/21/2019 $ 3,112.18
2/20/2019 $ 3,118.36
2/19/2019 $ 3,141.40
2/18/2019 $ 3,141.40
2/17/2019 $ 3,141.40
2/16/2019 $ 3,141.40
2/15/2019 $ 3,155.27
2/14/2019 $ 3,135.56
2/13/2019 $ 3,131.10
2/12/2019 $ 3,132.61
2/11/2019 $ 3,115.94
2/10/2019 $ 3,115.94
2/9/2019 $ 3,115.94
2/8/2019 $ 3,110.46
2/7/2019 $ 3,108.54
2/6/2019 $ 3,094.05
2/5/2019 $ 3,089.40
2/4/2019 $ 3,102.61
2/3/2019 $ 3,102.61
2/2/2019 $ 3,102.61
2/1/2019 $ 3,115.70
1/31/2019 $ 3,163.46
1/30/2019 $ 3,157.52
1/29/2019 $ 3,167.86
1/28/2019 $ 3,150.58
1/27/2019 $ 3,150.58
1/26/2019 $ 3,150.58
1/25/2019 $ 3,160.52
1/24/2019 $ 3,146.14
1/23/2019 $ 3,136.59
1/22/2019 $ 3,120.56
1/21/2019 $ 3,120.56
1/20/2019 $ 3,120.56
1/19/2019 $ 3,120.56
1/18/2019 $ 3,140.19
1/17/2019 $ 3,124.96
1/16/2019 $ 3,137.66
1/15/2019 $ 3,143.22
1/14/2019 $ 3,151.49
1/13/2019 $ 3,151.49
1/12/2019 $ 3,151.49
1/11/2019 $ 3,136.49
1/10/2019 $ 3,128.07
1/9/2019 $ 3,164.75
1/8/2019 $ 3,208.56
1/7/2019 $ 3,208.56
1/6/2019 $ 3,208.56
1/5/2019 $ 3,208.56
1/4/2019 $ 3,241.20
1/3/2019 $ 3,250.01
1/2/2019 $ 3,249.75
1/1/2019 $ 3,249.75
l mercado (TRM) Tasa de rendimiento presuntivo
préstamos en dinero a entre la
sociedades y sus socios <Art. 35
Tasa Anual
3.21%
1.89%
4.48%
4.54%
5.21%
6.86%
5.22%
4.34%
4.07%
5.27%
4.98%
3.47%
4.11%
MENÚ
sa de rendimiento presuntivo por

préstamos en dinero a entre las
ciedades y sus socios <Art. 35 ET>
Año Gravable en el Norma

que se aplica
2022 D.R. 728/2022
2021 D.R. 455/2021

2020 D.R. 886/2020
2019 D.R. 703/2019
2018 D.R. 569/2018
2017 D.R. 777/2017
2016 D.R. 536/2016
2015 D.R. 426/2015
2014 D.R. 629/2014
2013 D.R. 652/2013
2012 D.R. 563/2012
2011 D.R. 858/2011
2010 D.R. 610/2010
MENÚ
HISTÓRICO DE UVT
Año Valor ($)

Gravable
2023 $42,412
2022 $38,004
2021 $36,308
2020 $35.607
2019 $34,270
2018 $33.16
2017 $31,859
2016 $29,753
2015 $28,279
2014 $27,485
2013 $26,841
2012 $26,049
2011 $25,132
2010 $24,555
2009 $23,763
2008 $22,054
2007 $20,974
2006 $20,000
PLAZOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CO
ACTIVOS EN EL
DECRETO 2487 DE 20
PERSONAS CALIFICADAS COMO GRANDES CONTRIBUYENTES PARA LOS
Las personas naturales, jurídicas o asimiladas, los contribuyentes del

para los años 2022 y 2023 como "Grandes Contribuyentes" por la D
Estatuto Tributario, deberán presentar la declaración del impuesto sobre
formulario prescrito por la DIAN.
DECLARACIÓN DE ACTIVOS EN
EL EXTERIOR
último IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO

dígito NIT
PAGO PRIMERA CUOTA (20% DECLARACIÓN Y PAGO
del saldo a pagar 2021) SEGUNDA CUOTA (50%)
1 7 de febrero de 2023 10 de abril de 2023

IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO Y EL ANTICIPO (Art. 1
DECLARACIÓN DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR (Art. 1.6.1.13.2.26. DUT 16
PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES ILÍQUIDAS (PLAZO PAR

Los bienes destinados a fines especiales en virtud de donacione
Las personas naturales no residentes que obtengan renta a trav
Dos últimos
Hasta el día Dos últimos dígitos NIT
dígitos NIT
01 y 02 9 de agosto de 2023 35 y 36
03 y 04 10 de agosto de 2023 37 y 38
05 y 06 11 de agosto de 2023 39 y 40
07 y 08 14 de agosto de 2023 41 y 42
09 y 10 15 de agosto de.2023 43 y 44
11 y 12 16 de agosto de 2023 45 y 46
13 y 14 17 de agosto de 2023 47 y 48
15 y 16 18 de agosto de 2023 49 y 50
17 y 18 22 de agosto de 2023 51 y 52
19 y 20 23 de agosto de 2023 53 y 54
21 y 22 24 de agosto de 2023 55 y 56
23 y 24 25 de agosto de 2023 57 y 58
25 y 26 28 de agosto de 2023 59 y 60
27 y 28 29 de agosto de 2023 61 y 62
29 y 30 30 de agosto de 2023 63 y 64
31 y 32 31 de agosto de 2023 65 y 66
33 y 34 1 de septiembre de 2023 67 y 68
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO Y EL ANTICIPO
- DECLARACIÓN POR CAMBIO DE TITULAR DE LA INVERSIÓN EXTRANJERA

ENAJENACIONES INDIRECTAS (Art. 1.6.1.13.2.19 DUT 1625 de 2016)
- SUCURSALES Y DEMÁS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE SOCIEDA

ENTIDADES EXTRANJERAS Y DE PERSONAS NATURALES NO RESIDENTES
PAÍS, QUE NO SEAN GRAN CONTRIBUYENTE, QUE PRESTEN EN FORMA RE
SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO, MARÍTIMO, TERRESTRE O FLUVIAL EN
LUGARES COLOMBIANOS Y EXTRANJEROS (que no sean Grandes Contribuye
DECRETO 2487 DE 2022

ARTÍCULO 1.6.1.13.2.18., DUT 1625/2016. Declaración
las personas jurídicas y asimiladas a estas, así como de las suc
gravable 2022 o se liquiden durante el año gravable 202
liquidación y a más tardar en las fechas de vencimiento indicada
gravable correspondiente al cual pertenecerían de no haberse liq
formulario vigente prescrito por la Unidad Administrativa Especia
Para efectos de la liquidación de la hijuela de gastos, las sucesio

tributarias ante la Notaría o el juzgado del conocimiento, sin per
hacerse de conformidad con el inciso anterior."
PRECIOS DE TRANSFERENCIA
DECLARACIÓN INFORMATIVA (Art. 1.6.1.13.2.28.
último
dígito Hasta el día
NIT
1 7 de septiembre de 2023
DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA (Art. 1.6.1.13
último
dígito INFORME LOCAL INFORME MAESTRO
NIT
1 7 de septiembre de 2023 11 de diciembre de 2023
RENTA Y COMPLEMENTARIO/ DECLARACIÓN DE
IVOS EN EL EXTERIOR
O 2487 DE 2022 (Diciembre 16)
UYENTES PARA LOS AÑOS 2022 Y 2023 (Art. 1.6.1.13.2.11. DUT 1625 de 2016)
s contribuyentes del régimen tributario especial, y demás entidades calificadas

ibuyentes" por la DIAN, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 562 del
n del impuesto sobre la renta y complementarios por el año gravable 2022, en el
COMPLEMENTARIO
PAGO TERCERA CUOTA (50%)
7 de junio de 2023
8 de junio de 2023
9 de junio de 2023
13 de junio de 2023
14 de junio de 2023
15 de junio de 2023
16 de junio de 2023
20 de junio de 2023
21 de junio de 2023
22 de junio de 2023
Y EL ANTICIPO (Art. 1.6.1.13.2.15 DUT 1625 de 2016)
.6.1.13.2.26. DUT 1625 de 2016)
IDAS (PLAZO PARA DECLARAR Y CANCELAR EN UNA SOLA CUOTA)

rtud de donaciones y asignaciones modales, cuyos donatarios o asignatarios n
engan renta a través de establecimientos permanentes en Colombia
Hasta el día Dos últimos dígitos NIT
4 de septiembre de 2023 69 y 70
26 de septiembre de 2023
Y EL ANTICIPO
Presentación hasta
ERSIÓN EXTRANJERA Y Dentro del mes siguiente a la fecha de

625 de 2016) transacción o venta
NENTES DE SOCIEDADES Y
LES NO RESIDENTES EN EL
ESTEN EN FORMA REGULAR EL 20-oct-2023
ESTRE O FLUVIAL ENTRE
an Grandes Contribuyentes)
16. Declaración por fracción de año. Las declaraciones tributarias de
í como de las sucesiones que se liquidaron durante el año
ño gravable 2023, podrán presentarse a partir del día siguiente a su
ncimiento indicadas para el grupo de contribuyentes o declarantes del año
n de no haberse liquidado. Para este efecto se habilitará el último
ministrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN.
gastos, las sucesiones ilíquidas presentarán proyectos de las declaraciones

ocimiento, sin perjuicio de la presentación de las mismas que debe
"
ENCIA
1.6.1.13.2.28. DUT 1625 de 2016)

A (Art. 1.6.1.13.2.29. DUT 1625 de 2016)
INFORME PAÍS POR PAÍS
1-2 11 de diciembre de 2023

MENÚ
O/ DECLARACIÓN DE
1.13.2.11. DUT 1625 de 2016)
demás entidades calificadas

ispuesto en el artículo 562 del
por el año gravable 2022, en el
No obstante, cuando al momento del pago de la primera cuota ya se haya elabo

declaración y se tenga por cierto que por el año gravable 2022 la declaració
favor, podrá el contribuyente no efectuar el pago de la primera cuota aquí señal
su entera responsabilidad si posteriormente al momento de la presentación se g
a pagar, caso en el cual deberá pagar los valores que correspondan por concep
respectiva cuota y los intereses de mora.
favor, podrá el contribuyente no efectuar el pago de la primera cuota aquí señal
su entera responsabilidad si posteriormente al momento de la presentación se g
a pagar, caso en el cual deberá pagar los valores que correspondan por concep
respectiva cuota y los intereses de mora.
R EN UNA SOLA CUOTA)

cuyos donatarios o asignatarios no los usufructúen personalmente
rmanentes en Colombia
PARÁGRAFO. Las personas na
Hasta el día presentar la declaración del imp
forma electrónica y dentro de los
27 de septiembre de 2023 del impuesto y el anticipo podrá
y demás entidades autorizadas
28 de septiembre de 2023 plazo.
29 de septiembre de 2023
2 de octubre de 2023
Presentación hasta
La presentación de la "Decla
de la inversión extranjera y e
por cada operación, aún en e
mes siguiente a la fecha de cargo por la respectiva transa
ansacción o venta
20-oct-2023
s declaraciones tributarias de
ron durante el año
artir del día siguiente a su
uyentes o declarantes del año
se habilitará el último
y Aduanas Nacionales -DIAN.
proyectos de las declaraciones

e las mismas que debe
2016)
imera cuota ya se haya elaborado la
gravable 2022 la declaración arroja saldo a
e la primera cuota aquí señalada, siendo de
mento de la presentación se genera un saldo
que correspondan por concepto de la
e la primera cuota aquí señalada, siendo de
mento de la presentación se genera un saldo
que correspondan por concepto de la
personalmente
GRAFO. Las personas naturales residentes en el exterior deberán

ntar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario en
electrónica y dentro de los plazos antes señalados. Igualmente, el pago
puesto y el anticipo podrán efectuarlo electrónicamente o en los bancos
ás entidades autorizadas en el territorio colombiano dentro del mismo
esentación de la "Declaración de renta por cambio de titularidad
inversión extranjera y enajenaciones indirectas" será obligatoria
ada operación, aún en el evento en que no se genere impuesto a
por la respectiva transacción.
xterior deberán
mplementario en
Igualmente, el pago
ente o en los bancos
o dentro del mismo
mbio de titularidad
s" será obligatoria
genere impuesto a

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Impuesto sobre la Renta y Compl

Año Gravable 2022

Caso No. 1- Determinaci

La siguiente es la información de EROS ADONIS EUF

IMPUESTO NETO DE RENTA

1.0) Cuenta de Ahorros

2.0) Al 01 de enero de 2023, el contribuyente presentó ahorros en cuentas banc

3.0) Saldo aportes en fondo voluntario de pensión (certificados al 31 de dic./22)

4.0) Saldo aportes en fondo de cesantías

5.0) Inversión en CDT, No cotizable en bolsa

7.0) Cuentas por Cobrar

7.2) Dividendos por Cobrar Sociedad XY SA

7.3) Cuentas por cobrar a la sociedad (en la que tiene participación)

El saldo inicial de la cuenta por cobrar a la sociedad era de $70.000.000 (el

8.1) Insumos y materiales

8.2) Anticipos a Contratistas (sobre contratos no ejecutados)

11.0) Información sobre inmueble (Propiedad de Inversion):

12.0) Información sobre inmueble (Oficina):

13.0) Muebles y Enseres; electrodomésticos y similares vinculados a la oficina del c

15.0) Activos Intangibles y/o Inversiones <Art. 74 y 74-1 ET>

16.0) El contribuyente ha "invertido" $20.000.000 en MONEDA VIRTUAL a través

17.0) Saldo a Favor en la declaración de renta 2021

18.0) El contribuyente firmó en el mes de diciembre de 2022 una promesa de compr

19.0) ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

20.0) Obligaciones Financieras Leasing Habitacional

23.0) PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

Determinación de Valores Patrimoniales

ROS ADONIS EUFEMIO ZIGOR con NIT. 6.777.777-0, colombiano d

ACIÓN DECLARACIÓN DE RENTA 2021

PARA LA DECLARACIÓN DE RENTA 2022

ó ahorros en cuentas bancarias en el exterior (Estados Unidos) por valor de

n cargo a montos 2016 y años anteriores $ 18,000,000

edad "B" Ltda) (No Cotiza en Bolsa)

más de un (1) año de vencidas al cierre 2022 por valor de $30.000.000. El

ad era de $70.000.000 (el préstamo se hizo sin intereses). Durante 2022

AD, PLANTA Y EQUIPO

inculados a la oficina del contribuyente de los casos anteriores por valor de

se espera utilizar hasta "que le salga sangre" (Art. 261 ET).

00.000 para adecuar la nueva oficina tomada en alquiler donde va a desarrollar su

ONEDA VIRTUAL a través de un intermediario virtual. Por fluctuaciones del

022 una promesa de compraventa para adquirir un $ 20,000,000

Fórmula para el cálculo de

FLOTA Y EQUIPO AÉREO

FLOTA Y EQUIPO FÉRREO

FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL

$ 1,200,000,000.00 ARMAMENTO Y EQUIPO DE VIGILANCIA

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE

EQUIPO MÉDICO CIENTÍFICO

$ 2,400,000,000.00 ENVASES, EMPAQUES Y HERRAMIENTAS

REDES DE PROCESAMIENTO DE DATOS

30,000,000 657,830 2/15/2022

28,000,000 140,361 8/21/2022

EPTOS DE BIENES A TASA DE Vida Útil (Años)

da útil de los activos depreciables deberá estar soportada

Caso No. 1 - Información sobre

La siguiente es la información del señor Eros Adonis Eufemio Zigor, NIT. 6.

Información sobre el Patrimonio:

Datos provenientes de la Renta 2021:

Información sobre la Renta: