Taller+Guia+de+Auditoria+ (Territorial) MEJORA 2

TALLER GUÍA DE AUDITORIA (Orden Territorial)
De acuerdo a los contenidos de la presentación responda las siguientes preguntas:
1. Cuáles son las fases que se deben tener en cuenta para realizar un proceso de auditoría?
2. Dentro de la fase de programación cuáles son los aspectos más importantes a tener en cuenta
para poder priorizar las actividades de auditoría interna?
3. Explique por qué el auditor interno debe comprender cómo los controles para toda la entidad pueden
influir sobre la ejecución de un proceso.
4. Por qué es importante que los auditores internos identifiquen y comprendan los indicadores clave de
desempeño de los procesos?
5. Mencione mínimo 3 procedimientos de auditoría.
Seleccione la mejor respuesta para cada una de las siguientes preguntas:
1. Cuál de las siguientes no es un objetivo del trabajo de auditoría:
a) Evaluar la idoneidad del diseño del proceso.

b) Garantizar la precisión de los saldos de inventario
c) Evaluar el cumplimiento de las leyes y regulaciones.
d) Determinar la eficacia operativa de las actividades.
2. Cuál de los siguientes documentos entregados por el auditado serán de gran ayuda para el auditor
interno en su evaluación de la idoneidad del diseño de los controles:
a) Manual de procedimientos.
b) Organigramas y descripciones de cargos
c) Caracterizaciones del proceso que describen las interrelaciones y puntos clave de control.
d) Ninguna de las anteriores.
3. Una vez que el auditor interno identifica una observación lo primero que debe hacer es:
a) Documentarla en los papeles de trabajo

b) Analizarla con el Comité de Coordinación de Control Interno.
c) Incluirla en el informe final de auditoría.
d) Programarla para realizar un seguimiento
4. Identifique cinco (5) tipos de trabajo de asesoría que puede realizar la Oficina de Control Interno.
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TALLER GUÍA DE AUDITORIA (Orden Territorial Resuelto)
De acuerdo a los contenidos de la presentación responda las siguientes preguntas:
1. Cuáles son las fases que se deben tener en cuenta para realizar un proceso de auditoría?
Fase de programación de las auditorías Fase

de planeación
Fase de Ejecución
Fase de Comunicación de resultados
Fase de Seguimiento a planes de mejoramiento
2. Dentro de la fase de programación cuáles son los aspectos más importantes a tener en cuenta
para poder priorizar las actividades de auditoría interna?
 Nivel de riesgos de los procesos

 Proyectos de gran impacto para la entidad
 Informes de gestión
 Resultados de auditorías anteriores
 Informes de la Contraloría
 Decisiones del Comité de Control Interno
 Solicitudes de la Administración
3. Explique por qué el auditor interno debe comprender cómo los controles para toda la entidad pueden
influir sobre la ejecución de un proceso.
En la medida que el auditor conoce los controles puede medir el grado de efectividad del control interno
en toda la entidad, puede realizar un análisis de idoneidad de los controles teniendo en cuenta su diseño y
su operatividad. Al respecto el Instituto de Auditores Internos expresa: “la actividad de auditoría interna
debe ayudarle a la organización a mantener controles eficaces, mediante la evaluación de su eficacia y
eficiencia y la promoción de mejoras continuas”.
4. Por qué es importante que los auditores internos identifiquen y comprendan los indicadores clave de
desempeño de los procesos?
Una adecuada evaluación e interpretación de los resultados de los indicadores debe permitir al auditor
interno emitir una opinión sobre la efectividad de los controles en relación a la capacidad de mitigar el
riesgo, así como el cumplimiento de las normas relacionadas y aplicables.
5. Mencione mínimo 3 procedimientos de auditoría.
Consulta
Observación
Inspección
2
Revisión de comprobantes
Rastreo
Procedimientos analíticos
Confirmación
Seleccione la mejor respuesta para cada una de las siguientes preguntas:
1. Cuál de las siguientes no es un objetivo del trabajo de auditoría:
e) Evaluar la idoneidad del diseño del proceso.

f) Garantizar la precisión de los saldos de inventario X.
g) Evaluar el cumplimiento de las leyes y regulaciones.
h) Determinar la eficacia operativa de las actividades.
2. Cuál de los siguientes documentos entregados por el auditado serán de gran ayuda para el auditor
interno en su evaluación de la idoneidad del diseño de los controles:
a) Manual de procedimientos.
b) Organigramas y descripciones de cargos
c) Caracterizaciones del proceso que describen las interrelaciones y puntos clave de control. X.
d) Ninguna de las anteriores.
3. Una vez que el auditor interno identifica una observación lo primero que debe hacer es:
e) Documentarla en los papeles de trabajo X.

f) Analizarla con el Comité de Coordinación de Control Interno.
g) Incluirla en el informe final de auditoría.
h) Programarla para realizar un seguimiento
4. Identifique cinco (5) tipos de trabajo de asesoría que puede realizar la Oficina de Control Interno.
 Facilitar grupos de mejoras de procesos;

 Facilitar la identificación de riesgos y realizar evaluaciones de riesgos;
 Realizar investigaciones de supuestas situaciones de fraude (corrupción);
 Evaluar los productos y servicios ofrecidos;
 Evitar desviaciones en los planes, procesos, actividades y tareas;
 Mejorar los procesos y la eficacia de las operaciones;
 Identificar riesgos a través de la auditoría y evaluar la administración de los mismos;
 Implementar y fortalecer el Control Interno en general, principalmente en los procesos críticos;
 Incrementar la calidad y veracidad de la información;
 Identificar fuentes de recuperación y ahorro;
 Fomentar la cultura del control.

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TALLER GUÍA DE AUDITORIA (Orden Territorial)

De acuerdo a los contenidos de la presentación responda las siguientes preguntas:

5. Mencione mínimo 3 procedimientos de auditoría.

Seleccione la mejor respuesta para cada una de las siguientes preguntas:

1. Cuál de las siguientes no es un objetivo del trabajo de auditoría:

a) Evaluar la idoneidad del diseño del proceso.

a) Documentarla en los papeles de trabajo

De acuerdo a los contenidos de la presentación responda las siguientes preguntas:

Fase de programación de las auditorías Fase

 Nivel de riesgos de los procesos

5. Mencione mínimo 3 procedimientos de auditoría.

Seleccione la mejor respuesta para cada una de las siguientes preguntas:

1. Cuál de las siguientes no es un objetivo del trabajo de auditoría:

e) Evaluar la idoneidad del diseño del proceso.

e) Documentarla en los papeles de trabajo X.

 Facilitar grupos de mejoras de procesos;

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