ASIGNATURA

PRESUPUESTO

CURSO
ass101 tecnología en administración de empresa

TEMA
Presupuesto maestro de la empresa (PONGA EL NOMBRE DE LA EMPRESA) para el periodo de SEIS MESES
CONSECUTIVOS (debe indicar el tiempo presupuestal)

EL ÚNICO MODO DE HACER UN GRAN TRABAJO ES AMAR LO QUE HACES.

GRUPO #5

ARIANNA LARA SUAREZ JESÚS MERA BENALCAZAR

YESSICA CASTRO MORAN CRISTIAN MEZA ALCIVAR

Parte 3: Elaboración de los presupuestos Financieros MENSUALES e indicadores

1. Presupuesto de Efectivo
a. Realizar el presupuesto de efectivo mensual con la clasificación de las NIC

EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE EFECTIVO

saldo efectivo $
2020 2.500,00

ventas
presupuestadas $
primer trimestre 30.000,00

$
Las ventas de diciembre fueron 15.000,00

$
Gastos fijos 1.000,00

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

DISTRIBUCIÓN
VENTAS 30% 50% 20%

$ $ $ $
ventas 15.000,00 9.000,00 15.000,00 6.000,00

$ $ $ $
crédito 30% 4.500,00 2.700,00 4.500,00 1.800,00

$ $ $ $
contado 70% 10.500,00 6.300,00 10.500,00 4.200,00

RECAUDACIÓN DE EFECTIVO

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO total

trimestre

$ $ $ $
MES ACTUAL 10.500,00 6.300,00 10.500,00 4.200,00

$ $ $
MES ANTERIOR 4.500,00 2.700,00 4.500,00

$ $ $ $ $
TOTAL INGRESO 10.500,00 10.800,00 13.200,00 8.700,00 32.700,00
 DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

COMPRAS $ $ $ $
9.000,00 5.400,00 9.000,00 3.600,00

PAGO DEL MES $ $ $ $

4.500,00 2.700,00 4.500,00 1.800,00

PAGO AL MES $ $ $
SIGUIENTE 4.500,00 2.700,00 4.500,00

TOTAL DE $ $ $ $
PAGOS 4.500,00 7.200,00 7.200,00 6.300,00

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

GASTOS $ $ $ $
VARIABLES 300,00 180,00 300,00 120,00

MES ACTUAL $ $ $ $
180,00 108,00 180,00 72 ,00

MES SIGUIENTE $ $ $
120,00 72,00 120,00

TOTAL PAGOS $ $ $ $
180,00 228,00 252,00 192,00

GASTOS FIJOS $ $ $ $
1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00

MES ACTUAL $ $ $ $
600,00 600,00 600,00 600,00

MES SIGUIENTE $ $ $
400,00 400,00 400,00

TOTAL PAGOS $ $ $ $
600,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00

ENERO FEBRERO MARZO total

trimestre

saldo inicial de $ $ $
efectivo 2.500,00 11.372,00 (4.746,67)

Flujo neto de efectivo por actividades de operación

Ingresos

Ventas al contado $ $ $
6.300,00 10.500,00 4.200,00
Recaudo de $ $ $
cuentas por cobrar 4.500,00 2.700,00 4.500,00

Subtotal de $ $ $
ingresos de 10.800,00 13.200,00 8.700,00
operación

Egresos

Pago de $ $ $
proveedores 7.200,00 7.200,00 6.300,00

Pago gastos $ $ $
variables 228,00 252,00 192,00

Pago gastos fijos $ $ $

1.000,00 1.000,00 1.000,00

Subtotal de $ $ $
egresos de 8.428,00 8.452,00 7.492,00
operación

Flujo efectivo
proveniente de
actividades de $ $ $
operación 2.372,00 4.748,00 1.208,00
$
Flujo neto de efectivo por actividades de inversión 8.328,00

Ingresos

Dividendos de $
acciones 1.200,00

Subtotal de $ $ $
ingresos de - - 1.200,00
inversión

Egresos

compra de $
maquinaria 18.635,00

Subtotal de $ $ $
egresos de - 18.635,00 -
inversión

Flujo efectivo
proveniente de
actividades de $ $ $
inversión - (18.635,00) 1.200,00
$
Flujo neto de efectivo por actividades de financiamiento -17.435,00

Ingresos
préstamo bancario $
6.500,00

Subtotal de
ingresos de $ $ $
financiamiento 6.500,00 - -

Egresos

pago cuotas del $ $

préstamo 2.231,67 2.231,67

Subtotal de
egresos de $ $ $
financiamiento - 2.231,67 2.231,67

Flujo efectivo
proveniente de
actividades de $ $ $
financiamiento 6.500,00 (2.231,67) (2.231,67)
$ $
saldo de $ $ $ 2.036,66 -7.070,34
efectivo 11.372,00 (4.746,67) (4.570,34) $
presupuestado 2.054,99

a. Determinar las Políticas del departamento.

• Seguridad y salud en el trabajo.

• Calidad y fiabilidad del producto.
• Eliminación del gasto no estrictamente necesario.
• Integración del producto, proceso y organización.
• Lanzar una nueva colección.
• Incluir nuevos servicios.
• Ser útiles para encaminar a la empresa hacia sus objetivos.
• Facilita la adaptación de los nuevos trabajadores.
• Ser más transparente y homogénea, ya que los empleados sabrán que comportamiento y
actitudes se espera de ellos.
• Aportar soluciones a las necesidades de la comunidad que rodea la empresa como parte de los
resultados finales de la misma.
• Valorar la ley y el bienestar común por encima de cualquier tipo de ingreso económico u
oportunidad de mercado.
• Manejar precios siempre accesibles al consumidor.
• Trabajar en función de mejoras basadas en las expectativas y demandas del cliente.
• Capacitación para los nuevos ingresos que entran a formar parte de la organización.
 1. Estado de Resultados Presupuestado al final del tiempo presupuestado
MFOUR
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

ACTIVOS 2022 DECIMAL POCENTUAL

ACTIVOS CORRIENTES:
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 22,088,308 0.07 7%
0.19 19%
CUENTAS POR COBRAR A COMPAÑIAS RELACIONADAS $ 2,419,450 0.01 1%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 5,766,348 0.02 2%
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 533,684 0.00 0%
INVENTARIOS $ 45,074,100 0.15 15%
PAGOS ANTICIPADOS $ 474,851 0.00 0%
OTROS ACTIVOS $ 5,000 0.00 0%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 76,361,741

ACTIVOS NO CORRIENTES:
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 162,033,367 0.54 54%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 2,564,060 0.01 1%
ACTIVOS INTANGIBLES $ 122,564 0.00 0%
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS $ 3,495,856 0.01 1%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 168,215,847

TOTAL DE ACTIVOS $ 244,577,588 1.00 100%

PASIVOS Y PATRIMONIO

PASIVOS CORRIENTES:
PRESTAMOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 94,134,315 0.31 31%
ACREEDORES COMERCIALES $ 35,538,393 0.12 12%
PASIVOS DEL CONTRATO $ 10,384,713 0.03 3%
CUENTAS POR PAGAR A COMPAÑIAS RELACIONADAS $ 23,988,683 0.08 8%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 4,880,087 0.02 2%
PASIVOS POR ARRENDAMIENTO $ 5,364,683 0.02 2%
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 3,767,810 0.01 1%
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR $ 8,377,185 0.03 3%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 17,013,508 0.06 6%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 203,449,377

PASIVOS NO CORRIENTES:
PRESTAMOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 22,962,359 0.08 8%
PASIVOS POR ARRENDAMIENTO $ 18,382,366 0.06 6%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 4,286,044 0.01 1%
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS $ 382,174 0.00 0%

TOTAL PASOVOS NO CORRIENTES $ 46,012,943

TOTAL PASIVOS $ 249,462,320

PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS ACCIONISTAS DE LA CONTRALORA:
CAPITAL $ 1,776,760 0.01 1%
RESERVA LEGAL $ 916,434 0.00 0%
RESULTADOS ACUMULADOS $ 13,852,367 0.05 5%
$ 16,545,561

PARTICIPACIONES CONTROLADAS $ 35,452,680 0.12 12%

TOTAL PATRIMONIO $ 51,998,241

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 301,460,561 1.00 100%

MFOUR
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES
AÑO TERMINO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

ANALISIS VERTICAL
DECIMAL PORCENTUAL

INGRESOS PROCEDENTES DE CONTRATOS CON CLIENTES $ 456,827,153 1.00 100%

COSTO DE VENTA -$ 303,491,360 -0.66 -66%
UTILIDAD BRUTA $ 153,335,793

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -$ 43,249,932 -0.09 -9%

GASTOS DE VENTAS -$ 56,057,431 -0.12 -12%
OTROS EGRESOS, NETO -$ 2,958,490 -0.01 -1%
-$ 102,265,853
UTILIDAD OPERACIONAL $ 51,069,940

GASTOS FINANCIEROS NETO -$ 8,566,046 0.02 2%

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA $ 42,503,894

IMPUESTO A LA RENTA -$ 19,996,706 -0.04 -4%

UTILIDAD NETA DEL AÑO $ 22,507,188

OTROS RESULTADOS INTEGRALES:

PARTIDAS QUE NO SE RECALIFICARÁN POSTERIORMENTE

AL RESULTADO DEL EJERCICIO

PÉRDIDA DE (GANANCIA) ACTUARIAL POR PLANES DE
BENEFICIOS DEFINIDOS $ 570,070 0.00 0%
RESERVA DE COBERTURA $ 968,722 0.00 0%
TOTAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES $ 1,538,792

RESULTADO INTEGRAL DEL AÑO $ 24,045,980

RESULTADO INTEGRAL DEL AÑO ATRIBUIBLE A:

PROPIETARIOS DE LA ENTIDAD CONTROLADORA $ 13,875,115 0.03 3%
PARTICIPACIONES CONTROLADAS $ 10,170,865 0.02 2%

$ 24,045,980 0.14 14%

 Informe del Líder

1. CRISTIAN MEZA ALCIVAR

a. Realizar el presupuesto de efectivo mensual con la clasificación de las NIC

2. ARIANNA LARA SUAREZ

b. Determinar las Políticas de Saldo de Caja

3. JESUS MERA BENALCAZAR

c. Determinar las políticas de inversión o de financiación en caso de ser necesarias

4. YESSICA CASTRO MORAN.

d. Determinar saldos mínimos de caja argumentado.

NOTA:
EL GRUPO #5 COMENZÓ CON 7 INTEGRANTES, PERO POR MOTIVOS ECONÓMICOS SE HAN
TENIDO QUE RETIRAR.
SE A COORDINANDO CON LOS COMPAÑEROS PARA PODER COMPLETAR EL TRABAJO CON
LOS QUE HEMOS QUEDADO.
DETALLO ESTA INFORMACIÓN YA QUE SON 3 PERSONAS MENOS Y SE VAYA A VER
PERJUDICADO EL GRUPO.
EL TRABAJO ESTÁ COMPLETO, PERO AGREGANDO ESTE TEMA DE SUS RESPECTIVAS
AUSENCIA DE LOS COMPAÑEROS.

ALUMNOS RETIRADOS:
MICHAEL MENDOZA MENDOZA
KATHERINE MUÑOZ GRANJA
CHUQUIMARCA JOSE

GRACIAS.