Desarrollo Propuesta de Lineamientos Administración y Contabilidad

LABORATORIO DE INTEGRACIÓN 4: REGISTROS CONTABLES, TRIBUTARIOS Y
LABORALES
____________________________________________________________________________
LINEAMIENTOS DEL TRABAJO

I. ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA
(Nominar la empresa. Describir la historia y el rubro al que se dedica la empresa)
1. Descripción de la empresa / Datos básicos de la empresa

(Rubro, fecha de creación, ubicación)
2. Visión y Misión de la empresa.
3. Actividad económica de la empresa.
4. Información tributaria y laboral de la empresa (Régimen Tributario, tipo de
impuestos y Régimen Laboral).
5. Organigrama general de la empresa.
II. PRESENTACIÓN DE LOS LIBROS AUXILIARES
1. Libros auxiliares - Área de Finanzas (Tema 12)
a. Libro Caja Chica (DANIELA)

- Definición (1 autor)
Según Acosta1, señala “…que la caja chica………..”
- Procedimientos de Caja Chica

De acuerdo a Gonzales2, indica lo siguiente: “1…………… 2…..”
- Caso Practico
- Reporte: Desarrollo del Caso Practico (Imagen o captura de pantalla)
- Conclusión
b. Libro Banco – Cuenta Comercial (BRITANYY)

- Procedimientos (Políticas de control)
- Caso Practico
- Conclusión
c. Libro Banco - Cuenta Detracción (YANCARLOS)

- Caso Practico
- Conclusión
2. Libro auxiliares - Área de Impuestos

a. Registro de Compras (Tema 2) (BRITANY)
- Caso Practico
1
Bibliografía….
2
Bibliografía
LABORALES
____________________________________________________________________________

- Conclusión

b. Registro de ventas e ingresos (Tema 1) (BANCES)
- Caso Practico
- Conclusión
3. Libros auxiliares de almacén y Activos fijos

a. Libro de Inventarios permanentes valorizados (Tema 5) (BANCES)
- Sistemas de valuación: métodos peps, móvil, etc…
- Costo de venta, Costo de producción
- Caso Practico
- Conclusión
b. Libro de Activos Fijos (Tema 6) (DANIELA)

- Depreciación (Definición, Caso práctico)
- Caso Practico
- Conclusión
4. Área de Recursos Humanos (Tema 9) ()

a. Reporte de Planilla de Sueldo mensual (Aporte y
DSTO.ley) (YANCARLOS)
- Beneficios: Asignación Familiar, Horas extras, movilidad, alimentación,
etc.
- Descuento trabajador: Quinta categoría, SNP, AFP, inasistencias,
tardanzas, etc.
- Aportes del empleador: ESSALUD, Senati, Sencico.
- Caso Practico
- Conclusión
b. Reporte de Planilla de Gratificación (DANIELA)

- Procedimientos (Requisitos)
- Caso Practico
- Conclusión
c. Reporte de planilla de Vacaciones (YANCARLOS)

- Vacaciones truncas
LABORALES
____________________________________________________________________________
- Caso Practico
- Conclusión
d. Reporte de Planilla de Compensación tiempo de servicios (BRITANY)

- Caso Practico
- Conclusión
5. Libros contables principal

a. Libro diario (TODOS)
- Procedimientos del Formato 5.1
- Registro de asientos contables – Formato 5.1:
- Asiento contable Libro Caja Chica (Tema 13)
- Asiento contable Libro Banco – Cuenta Comercial (Tema 13)
- Asiento contable Libro Banco – Cuenta Detracción (Tema 13)
- Asiento contable - Registro de Compras (Tema 4)
- Asiento contable – Registro de ventas e ingresos (Tema 3)
- Asiento contable – Libro de Inventarios permanentes valorizados
(Tema 7)
- Asiento contable – Libro de Activos Fijos (Tema 8)
- Asiento contable – Planilla de sueldo mensual (Tema 10)
- Asiento contable – Planilla de gratificación (Tema 10)
- Asiento contable – Planilla de vacaciones (Tema 10)
- Asiento contable – Planilla de Compensación tiempo de servicios
(Tema 10)
- Conclusión
6. Reporte de Análisis de Cuentas de Activo y Pasivo (Tema 14) (BANCES)

a. Efectivo y equivalente de efectivo
b. Cuentas por cobrar comerciales
c. Cuentas por cobrar diversas
d. Existencias
e. Anticipos
f. Activos fijos y depreciación
g. Tributos
h. Remuneración por pagar
i. Cuentas por pagar comerciales
j. Otras obligaciones
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Una conclusión por reporte, y una Recomendación por cada conclusión

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LABORATORIO DE INTEGRACIÓN 4: REGISTROS CONTABLES, TRIBUTARIOS Y

LINEAMIENTOS DEL TRABAJO

(Nominar la empresa. Describir la historia y el rubro al que se dedica la empresa)

1. Descripción de la empresa / Datos básicos de la empresa

II. PRESENTACIÓN DE LOS LIBROS AUXILIARES

1. Libros auxiliares - Área de Finanzas (Tema 12)

a. Libro Caja Chica (DANIELA)

- Procedimientos de Caja Chica

b. Libro Banco – Cuenta Comercial (BRITANYY)

c. Libro Banco - Cuenta Detracción (YANCARLOS)

2. Libro auxiliares - Área de Impuestos

- Reporte: Desarrollo del Caso Practico (Imagen o captura de pantalla)

3. Libros auxiliares de almacén y Activos fijos

b. Libro de Activos Fijos (Tema 6) (DANIELA)

4. Área de Recursos Humanos (Tema 9) ()

b. Reporte de Planilla de Gratificación (DANIELA)

c. Reporte de planilla de Vacaciones (YANCARLOS)

d. Reporte de Planilla de Compensación tiempo de servicios (BRITANY)

5. Libros contables principal

6. Reporte de Análisis de Cuentas de Activo y Pasivo (Tema 14) (BANCES)

Una conclusión por reporte, y una Recomendación por cada conclusión

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