Manual de Asistente Bancario Estudiantes

CÓDIGO: CCA CARPE DIEM FTA-010
ASISTENTE BANCARIO REVISIÓN:

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Dirección: Calle Azcúe detrás de la Plaza Piar, sector centro, Municipio Maturín,
estado Monagas. Correo: [email protected]
Teléfono: 0424-9033682
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

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A.F.: ASISTENTE BANCARIO
Código: CCA CARPE DIEM FTA-010
Dirigido A: Este curso está dirigido a orientar y adiestrar a estudiantes y empleados

del área de Administración, Contaduría que necesiten actualizar conocimientos.
Trabajadores que se encuentran desempeñando otras tareas y desean incursionar en la
Administración de la banca y las finanzas.
Duración: 24 Horas
Área de Especialidad: Administración y carreras afines
Facilitador: JOSÉ MIGUEL RONDÓN ZAMORA
Nota:
Acción de formación: Asistente Bancario
El material de apoyo presentado a continuación ha sido estructurado, compilado y
redactado por José Miguel Rondón quien se reserva totalmente los derechos de
autor y autoriza a CENTRO DE CAPACITACION Y ADIESTRAMIENTO
CARPE DIEM, C.A. RIF: J-- a su uso para información.

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RESUMEN CURRICULAR
JOSÉ MIGUEL RONDÓN V-16.175.486
EDUCACIÓN FORMAL: Prof. En Educación Comercial

T.S.U. En Administración Industrial
Experiencia Laboral. Funciones Administrativas en empresas públicas y privadas

del sector financiero, construcción y servicios.
Experiencia Docente. Ejercicio de la actividad docente en Instituciones de

Educación Secundaria tanto pública como privada, Maturín Durante 10 Años.
Otros de interés. Facilitador de cursos de formación y complementos profesional a

nivel de Diplomados, Cursos y talleres.

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MODULO I. PRINCIPIOS DE LA BANCA
CONTENIDO:
 Conocimiento en profundidad de la Banca.

 Sistema Bancario Venezolano.
 El Mercado Interbancario
 FOGADE
 La Banca Pública y Privada. Operaciones Bancarias
 Legislación Bancaria e Instituciones reguladoras del Sistema Bancario.
 Instrumentos Negociables (Letras de Cambio, Pagaré, Cheques, entre otros).
 Cuentas de Ahorro, Cuentas Corrientes. Plazo fijo. Arqueo de Caja y Bóveda.

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PRINCIPIOS DE LA BANCA
1- CONOCIMIENTO EN PROFUNDIDAD DE LA BANCA
La banca es una actividad que nace como profesión especializada a fines del
siglo XIII en el mundo comercial, y fue un instrumento tan poderoso para el
desarrollo económico, como miles de años atrás lo había sido el concepto de dinero.
Es una actividad apoyada en una delicada trama de confianza, lo que la convierte en
inestable. Su historia está poblada de crisis y de fracasos, como así también de éxitos
y de grandes avances en la comprensión y en la prevención de sus riesgos.
Las instituciones conocidas como “bancos” nacieron tomando “crédito” de

particulares. Estos últimos les entregaron dinero-especie en préstamo y los primeros
emitieron a cambio instrumentos fiduciarios o de crédito. Pero a diferencia de los
créditos entre particulares (o aquellos mismos en los que los bancos actúan como
prestamistas) – en los que el prestatario solo puede ofrecerle al prestamista la
promesa de una retribución o interés – de estos singulares “créditos” o “préstamos”
dados por particulares a los bancos nacieron instrumentos fiduciarios con la liquidez
y la aceptabilidad (como medio de pago y aún como reserva de valor) propias del
dinero-especie.
De esta actividad se desprende el concepto de banco, el cual está referido a

una empresa que se especializa en la intermediación con crédito, cuyo principal
objetivo es la realización de utilidades provenientes de diferenciales de tasas entre las
operaciones de captación y colocación de recursos. Este se divide en:
La industria bancaria descansa en un elemento fundamental: la confianza del

público en el sistema financiero. Es en base a esa confianza que las personas
depositan su dinero en los bancos. De esto surge la actividad Bancaria, refiriéndose

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esta a la mediación que ejerce la banca entre los capitales que buscan empleo y la
empresa que pide los medios para una aplicación más productiva.
Banco Central: Banco que administra el funcionamiento del sistema financiero de un

país. Es el encargado de la emisión de moneda, de la supervisión del sistema, de la
emisión deuda pública, de las reservas y de las divisas de un país.
Banco Comercial: Es un establecimiento de origen privado o público, debidamente

autorizado por la ley, que se encarga de concentrar y regular las operaciones de
crédito. En otras palabras, admite dinero en forma de depósito, para poder
(conjuntamente con sus recursos) conceder préstamos, descuentos y, en general, todo
tipo de operaciones bancarias.
Banco Mundial: Organismo financiero multilateral que presta dinero a países para
financiar proyectos de fomento del desarrollo económico.
Banco Universal: Forma de organización del negocio bancario que se basa en la

oferta de todos los productos, servicios y operaciones disponibles hacia todos los
clientes potenciales y en todos los mercados de operación.
2- SISTEMA BANCARIO VENEZOLANO
El Sistema Bancario es el conjunto de instituciones que permiten el desarrollo

de todas aquellas transacciones entre personas, empresas y organizaciones que
impliquen el uso de dinero; se clasifican en públicas y privadas. Estas instituciones
reciben depósitos en dinero, otorgan créditos y prestan otros servicios. Tratan de
cubrir todas las necesidades financieras de la economía de un país.
Muchas de la funciones de los bancos, como la de guardar fondos, prestar

dinero y garantizar préstamos, así como el cambio de monedas, provienen de la

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antigüedad. Durante la edad media, los caballeros templarios, miembros de una orden
militar y religiosa, no sólo almacenaban bienes de gran valor sino que también se
encargaban de transportar dinero de un país a otro.
Los orfebres ingleses del siglo XVII constituyeron el modelo de partida de la

banca contemporánea. Guardaban oro para otras personas, a quienes tenían que
devolvérselo si así les era requerido. Pronto descubrieron que la parte de oro que los
depositantes querían recuperar era sólo una pequeña parte del total depositado. Así,
podían prestar parte de este oro a otras personas, a cambio de un instrumento
negociable o pagaré y de la devolución del principal y de un interés.
En la actualidad, el Sistema Bancario conserva dos características del sistema

utilizado por los orfebres:
En primer lugar, los pasivos monetarios del sistema bancario exceden las
reservas; esta característica permitió, en parte, el proceso de industrialización
occidental y sigue siendo un aspecto muy importante del actual crecimiento
económico. Sin embargo, la excesiva creación de dinero puede acarrear un
crecimiento de la inflación.
En segundo lugar, los pasivos de los bancos (depósitos y dinero prestado)

son más líquidos, (es decir, se pueden convertir con mayor facilidad que el oro en
dinero en efectivo) que los activos (préstamos a terceros e inversiones) que aparecen
en su balance. Esta característica permite que los consumidores, los empresarios y
los gobiernos financien actividades que, de lo contrario, serían canceladas o diferidas;
sin embargo, ello suele provocar crisis de liquidez recurrentes.
Uno de los principales cometidos de los Bancos Centrales es regular el sector

de la Banca Comercial para minimizar la posibilidad de que un banco entre en esta

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situación y pueda arrastrar tras él a todo el resto del Sistema Bancario. El Banco
Central tiene que estar preparado para actuar como prestamista del Sistema Bancario,
proporcionando la liquidez necesaria si se generaliza la retirada de depósitos. Esto no
implica la obligatoriedad de salvar a cualquier banco de la quiebra.
3- EL MERCADO INTERBANCARIO
Es un conjunto de mecanismos, prácticas e instrumentos, mediante los cuales

las instituciones bancarias se otorgan préstamos entre ellas.
- Los bancos hacen uso de las reservas bancarias excedentes que tiene en el
BCV.
- La finalidad de estos préstamos es resolver problemas puntuales de
liquidez
- El plazo usual es de 1 a 2 días
- La tasa de interés es volátil
- Participan bancos comerciales y universales
- La Cámara de Compensación
-
Las Operaciones Interbancarias
Comprenden todas aquellas operaciones que realicen exclusivamente las

instituciones financieras entre sí, activas y pasivas, como el otorgamiento de créditos
con cargo a la cuenta de depósito en el Banco Central de Venezuela, la contratación
de garantías, cartas de crédito, aceptaciones comerciales, operaciones de confianza y
fideicomiso y cualesquiera otras operaciones propias de las instituciones financieras,
de conformidad con la ley. Las operaciones aquí indicadas deben tener, en todo caso,
un legítimo carácter comercial o financiero.

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4- FOGADE
Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios, es un instituto

autónomo, adscrito al Ministerio del Poder Popular para Economía y Finanzas y cuya
responsabilidad es garantizar los depósitos del público mantenidos en bancos e
instituciones financieras de Venezuela. Ante una crisis severa de insolvencia, la
institución financiera que se encuentre en problemas es intervenida por el Estado y
FOGADE ejerce la función de liquidador del banco y sus empresas relacionadas con
actividades no financieras.
5- LA BANCA PÚBLICA Y PRIVADA. OPERACIONES BANCARIAS.
Banca Pública:
Son instituciones y organismos del Gobierno Central, Regional y demás

instancias descentralizadas. Son aquellos bancos en los que el Estado ejerza el control
accionario, así como los organismos constitucionalmente autónomos. El capital es
aportado por el Estado: de la Nación, las Provincias o de las Municipalidades.
La banca pública opera al servicio del interés público vía instituciones en

propiedad pública a través de los gobiernos que los representan. Los bancos públicos
pueden existir a todos los niveles, desde nivel local a regional o nacional o incluso
internacional y son capaces de reducir los impuestos dentro de sus jurisdicciones,
porque sus beneficios son devueltas al fondo general de la entidad pública; La banca

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pública se distingue de la banca privada en que sus acciones son motivadas para
el interés público.
Banca privada:
Se refiere a toda institución financiera intermediaria entre los agentes

económicos (personas, empresas y Estado) con capacidad de ahorro y los agentes que
requieren inversión. La banca privada coloca recursos analizando las circunstancias
personales del cliente, su situación vital, su patrimonio, sus preferencias, su perfil de
riesgo y sus necesidades económicas; es decir, no presta en función a la viabilidad de
un proyecto. Los Bancos privados buscan en general beneficios a corto plazo para los
accionistas o para conseguir su expansión como su más alta prioridad.
Las bancas privadas realizan funciones de captación y financiamiento de

recursos, persiguiendo con ello una utilidad o beneficio como resultado del
diferencial entre las tasas de interés activo y pasivo. El término "privado" se refiere al
servicio al cliente que se representa en una forma más personal. La palabra "privada"
hace referencia al secreto bancario y reducir al mínimo los impuestos mediante la
asignación cuidadosa de los activos o al ocultar bienes de las autoridades fiscales.
Operaciones Bancarias:
Son aquellas operaciones de crédito practicadas por un banco de manera

profesional, como eslabón de una serie de operaciones activas y pasivas similares.
La clasificación de estas operaciones de acuerdo al sujeto de cesión del

crédito es la siguiente:
- Operaciones Activas:
Cuando el banco otorga el crédito (préstamos, descuentos, anticipo, apertura
de créditos, etc), el banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones (con
garantías o sin ellas).

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Son operaciones activas, entre otras, los siguientes contratos:
A. Créditos
B. Descuentos
C. Redescuentos
D. Reporto
A. Créditos: Son las operaciones de arrendamiento financiero, descuento de facturas,

préstamos, cartas de crédito, descuentos, anticipos, garantías y cualesquiera otras
modalidades de financiamiento u operaciones activas realizadas por los bancos,
entidades de ahorro y préstamo u otras instituciones financieras.
Clasificación de los Créditos:
Por el lapso del préstamo:

- A corto plazo (menos de 3 años)
- A mediano plazo (3 años – 5 años)
- A largo plazo (más de 5 años)
Por la forma en que son instrumentados:

- Crédito documentado
- Sobregiro
- Crédito en cuenta corriente
- Crédito rotativo
- Crédito documentado en títulos valores
Por la garantía:
- Créditos quirografarios
- Créditos Garantizados
- Garantías Reales

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- Garantía de Primer Grado
- Garantía de Segundo Grado
- Garantías Prendarias
- Garantías Personales
Por el destino:
- Al consumo
- Personales
- Industriales
- Agropecuarios
- Comerciales
- A las PIMI
B. Descuentos
- Un crédito no vencido contra un tercero

- El banco anticipa el monto de dicho crédito
- El banco recibe la propiedad del título
- El banco deduce del monto nominal del crédito el interés que cobra por la
operación
- El cliente del banco responde si el deudor no paga
Documentos de Descuentos
- Letras de Cambio
- Letras de Tesorería
- Efectos documentarios
- Bonos del Tesoro
- Pagaré comercial
- Warrants

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- Cupones
- Certificados de DPF
- Certificados de Obras Publicas
- Facturas conformadas
C. Redescuentos: Es una operación por medio de la cual se realiza un nuevo

descuento sobre títulos que han sido objeto de análoga transacción
D. Reporto: Es una operación en virtud de la cual el reportado, por una suma de

dinero convenida, transfiere la propiedad de títulos de crédito o valores al
reportador, quien se obliga a transferir al reportado en un lapso igualmente
convenido, la propiedad de otros títulos de la misma especie, contra devolución
del precio pagado, más un premio.
E. LEASING o Arrendamiento Financiero: Es una operación mediante la cual una

arrendadora financiera adquiere un bien mueble o inmueble conforme a las
especificaciones indicadas por el interesado (arrendatario), quien lo recibe para su
uso, por un período determinado, a cambio de una contraprestación dineraria que
incluye amortización del precio, intereses, comisiones y recargos previstos en el
contrato.
El arrendatario puede optar, durante el transcurso o al vencimiento del

contrato, por devolver el bien, sustituirlo por otro, renovar el contrato o adquirir el
bien, de acuerdo con las estipulaciones contractuales. Los contratos y operaciones de
arrendamiento financiero no se considerarán ventas a plazo, cuando en ellos se
obligue a trasmitir al arrendatario, en cualquier tiempo, la propiedad del bien
arrendado.
- Lease-Back o retroleasing: El cliente, que requiere capital, le vende a la

arrendadora el bien que piensa adquirir a través de arrendamiento financiero.
- Las Cuotas: Las cuotas que se pagan incluyen la amortización del precio, interés,
comisiones y todos los otros recargos que puedan existir.

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- Cuenta Especial: Cuenta especial no movilizable mediante cheques, medios

electrónicos, o cualquier otra modalidad de pago; para facilitar la liquidación y
posterior pago de los créditos otorgados.
F. Factoring
El factoring o compra venta de facturas o descuento de facturas es un contrato

de cesión de crédito con otras obligaciones adicionales, es bilateral, consensual,
oneroso, de tracto sucesivo, informal, conmutativo, de adhesión, innominado, de
naturaleza mercantil-financiera y de servicios.
El contrato a través del cual una entidad financiera se obliga frente a una
empresa a adquirirle todos los créditos que se originen normalmente y de una manera
constante en su negocio por venta de mercaderías durante un período de tiempo
expresamente convenido, pero pudiendo reservarse la facultad de seleccionar esos
créditos y abonar por los mismos un precio fijado mediante una proporción
establecida sobre sus importes y a prestar determinados servicios, quedando a los
riesgos de la contabilidad a cargo de la entidad financiera.
G. Mesas De Dinero
Constituyen mecanismos de intermediación financiera cuyo objetivo principal

es la captación de fondos de personas naturales o jurídicas que tengan exceso de
liquidez a corto plazo para colocarlos en empresas que requieran de dichos recursos
en el mismo lapso. Las Mesas de Dinero reciben recursos de instituciones con
excedentes transitorios de liquidez para ofrecerlos a quienes tengan insuficiencias
momentáneas de fondos. Sus funciones básicas son de intermediación y de Asesoría.
Una Mesa de Dinero simplemente, es un centro de intermediación de fondos.

Se llama así, porque generalmente quienes trabajan allí lo hacen con varios teléfonos,
para contactar y recibir llamadas de clientes.

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Clasificación
- Pura: Intermediación entre personas excedentarias y deficitarias a cambio de

una comisión.
- De una Vía: La institución financiera capta fondos o coloca recursos.
- Mixta: Puede operar como intermediario o como captador y colocador de
fondos.
Tipos de Operaciones
- Modalidad Fijo: Vencimiento estipulado de antemano, previo acuerdo entre

el cliente y la mesa.
- Modalidad Call: El cliente tiene la opción de cancelar la operación en
cualquier momento.
- Modalidad Call más Fijo: Tiempo determinado en la cual la operación no
puede rescindirse, luego se convierte en call.
- Operación Overnight: Los fondos se colocan por un solo día.
H. CRÉDITO DOCUMENTARIO
El crédito documentario es fundamentalmente una operación que se utiliza en

el comercio internacional.
Se entiende por Carta de Crédito el sistema de pago consistente en que el

banco se obliga a pagar por sí o por medio de su representante y por cuenta del
comprador, determinada suma de dinero a un vendedor contra la presentación de
determinados documentos representativos de que la mercancía ha sido enviada al
comprador.
I. Adelantos

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Los bancos conceden a sus clientes un crédito hasta por determinada cantidad
y por un cierto límite de tiempo. El cliente goza del privilegio de poder hacer retiros
totales o parciales del crédito concedido y está en la obligación de reintegrarlo
también total o parcialmente durante la vigencia de la operación.
J. Anticipos
Operación mediante la cual el banco pone a disposición del cliente una suma
determinada, por la entrega en garantía que éste hace a la institución de títulos o
valores superiores al importe del crédito otorgado.
- Operaciones Pasivas:
Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales

el banco puede disponer para la realización de sus operaciones de activo. Están
registrados en el lado derecho del Balance de Situación; siendo el caso inverso de las
cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas, aumentan con transacciones de
Crédito y disminuyen con las de Débito. La captación de Pasivo, es de gran
importancia para todo banco, ya que supone las actividades que realiza una
institución Bancaria para obtener dinero, esencialmente del público en general. Para
que un banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera depósitos, pues sin estos
es imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en
préstamos e inversiones que le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a
las demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por sus clientes.
Son operaciones pasivas las siguientes:
A. El Depósito Bancario
B. Títulos Hipotecarios
C. Emisión De Papeles Comerciales
D. Emisión De Papeles Comerciales

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A. Depósitos Bancarios: Es el acto por el cual una persona entrega a una institución
financiera una suma de dinero con la obligación para ésta de restituirla a la
primera solicitud o a la fecha en que se hubiera convenido.
Elementos:
- El Depositante
- El Depositario
- La Suma Depositada
- El Plazo y las Condiciones para su Devolución
- Su Remuneración y el Modo de Cancelarla
Clasificación De Los Depósitos
Depósitos en Moneda Extranjera:
Se movilizan mediante retiros en moneda de curso legal en el país, al tipo de

cambio, o mediante transferencia o cheque del banco depositario girado contra sus
corresponsales en el exterior.
Depósitos De ahorro:
Las personas naturales son inembargables hasta por el monto garantizado por
FOGADE
Depósitos en cuenta corriente:
Estos depósitos son movilizados a través de cheques, órdenes de pago o medio

electrónico. Los bancos deberán informar sobre el movimiento y saldo 15 días
continuos después de finalizado cada mes. Y el cliente dispone de 6 meses para
ejercer reclamos sobre operaciones registradas en el estado de cuenta.

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- Operaciones neutras: Son aquellas en las que el banco no es deudor ni
acreedor. Son operaciones instrumentales que sirven a las demás.
Las operaciones neutras son las siguientes:
A. La Cuenta Corriente Bancaria,

B. El Arrendamiento De Cajas De Seguridad
C. Los Giros Y Transferencias
D. Y Las Garantías Bancarias.
B. Títulos hipotecarios: Son llamados originalmente cédulas hipotecarias.
- Se emiten con respaldo de garantía de créditos hipotecarios de primer grado

previamente constituida a favor de los bancos hipotecarios.
- La garantía no son los inmuebles, sino los créditos hipotecarios de los cuales
el banco es el acreedor.
- Instrumento de largo plazo
- Financia el sector de la construcción y de la vivienda
Los títulos hipotecarios pueden ser de dos clases:
- Con garantía global: Garantizados con todos los créditos hipotecarios que
posee el banco
- Con garantía específica: Cuando el banco designa previamente cuales son
los créditos hipotecarios que garantizan la emisión
C. Emisión De Papeles Comerciales
Papeles Comerciales:
- Plazo de vencimiento entre 15 y 360 días.

- Generalmente colocados a descuento por lo tanto generan intereses implícitos

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- No gozan de la garantía de FOGADE
D. Emisión De Obligaciones Quirografarias
 Obligaciones Quirografarias:
- Plazos de vencimiento superiores al año

- Intereses explícitos a tasas variable
- No gozan de la garantía de FOGADE
 Venta de Participaciones al Público

 El BCV
 El Reporto (como Reportado)
 Descuento Pasivo
 Redescuento Pasivo
 Anticipo Pasivo
- Es un conjunto de mecanismos, prácticas e instrumentos, mediante los cuales

las instituciones bancarias se otorgan préstamos entre ellas.
- Los bancos hacen uso de las reservas bancarias excedentes que tiene en el
BCV.
- La finalidad de estos préstamos es resolver problemas puntuales de liquidez
- El plazo usual es de 1 a 2 días
- La tasa de interés es volátil
- Participan bancos comerciales y universales
- La Cámara de Compensación
 Operaciones Interbancarias
Comprenden todas aquellas operaciones que pacten y realicen exclusivamente

las instituciones financieras entre sí, activas y pasivas, como el otorgamiento de
créditos con cargo a la cuenta de depósito en el Banco Central de Venezuela, la
contratación de garantías, cartas de crédito, aceptaciones comerciales, operaciones de

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confianza y fideicomiso y cualesquiera otras operaciones propias de las instituciones
financieras, de conformidad con la ley.
INSTITUCIONES REGULADORAS DEL SISTEMA BANCARIO
Las instituciones encargadas de la regulación, supervisión y control de los

sectores que integran el Sistema Financiero Nacional se regirán por sus leyes
especiales, y sus funciones estarán en concordancia con esta Ley. Así mismo, estos
entes reguladores serán los encargados de desarrollar, coordinados por el órgano
rector del sistema, todas las actividades; normas y procedimientos dirigidos a lograr
la expansión de la infraestructura social y productiva nacional de los sectores
prioritarios, definidos dentro del Plan de Desarrollo Económico y Social de la
Nación; presentado por el Ejecutivo Nacional y aprobado por la Asamblea Nacional.
- Banco Central de Venezuela (BCV)
El BCV regula el sistema financiero a través de las actividades crediticias de

los bancos y otras instituciones financieras públicas y privadas, a fin de armonizarlas
con los propósitos de la política monetaria y fiscal, así como el necesario desarrollo
regional y sectorial de la economía nacional para hacerla más independiente.
- La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras

(SUDEBAN)

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La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras
(SUDEBAN), es un organismo autónomo, de carácter técnico y especializado, con
personalidad jurídica y patrimonio propio e independiente del Fisco Nacional que
tiene como función principal supervisar, controlar y vigilar las instituciones
financieras regidas por la Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras,
con el objetivo de determinar la correcta realización de sus actividades a fin de evitar
crisis bancarias y permitir el sano y eficiente funcionamiento del Sistema
Financiero venezolano.
La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, debe ejercer

inspección, supervisión, vigilancia, regulación y control de los Bancos Universales,
Comerciales, de Inversión, Hipotecarios, Sociedades de Capitalización, Casas de
Cambio, Almacenes Generales de Depósito, Oficinas de Representación de Bancos
Extranjeros, Arrendadoras Financieras, Fondos de Activos Líquidos y Entidades de
Ahorro y Préstamo.
La actuación de la SUDEBAN se basara en:
 Asegurar que los bancos, entidades de ahorro y préstamo e instituciones

financieras tengan sistemas y procedimientos adecuados para vigilar y
controlar sus actividades a escala nacional e internacional, si fuere el caso,
además de evitar que sean utilizados para legitimar capitales provenientes de
actividades ilícitas.
 Obtener información sobre el grupo financiero a través de inspecciones
regulares, estados financieros auditados y otros informes.
 Obtener información sobre las transacciones y relaciones entre las empresas
del grupo financiero, tanto nacionales como internacionales, si fuere el caso.
 Recibir estados financieros consolidados a nivel nacional e internacional, si
fuere el caso, o información comparable que permita el análisis de la situación
del grupo financiero en forma consolidada.

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 Evaluar los indicadores financieros de la institución y del grupo.
 Obtener información sobre la respectiva estructura accionaria, incluyendo
los datos que permitan determinar con precisión la identidad de las personas
naturales, propietarias finales de las acciones o de las compañías que las
ejercen ilegítimamente
 Obtener la información necesaria, mediante inspecciones internas y externas,
a los fines de verificar que las agencias, sucursales, oficinas, filiales y
afiliadas en el exterior, de bancos o instituciones financieras venezolanos,
cumplen con las regulaciones y disposiciones aplicables del lugar donde
funcionan.
- El fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE)
El Fondo de Garantía de Dep6sitos y Protecci6n Bancaria es un Instituto

Autónomo con personalidad jurídica y patrimonio propio e independiente del Fisco
Nacional. Dicho Fondo está adscrito al Ministerio de Finanzas a los solos efectos de
la tutela administrativa. Las funciones confiadas a este organismo son las consagradas
en el Art. 281 de la Ley de General de Bancos y Otras Instituciones Financieras,
definiéndose de la siguiente manera:
 Garantizar los depósitos del público realizados en los bancos e instituciones

financieras regidos por esta Ley.
 Prestar auxilio financiero para restablecer la liquidez y solvencia de los
bancos e instituciones financieras regidos por esta Ley.
 Ejercer la función de liquidador en los casos de liquidaciones de bancos e
instituciones financieras regidos por esta Ley.

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FOGADE garantiza los depósitos realizados en Venezuela, en instrumentos
nominativos en moneda nacional (bolívares), en los bancos, entidades de ahorro y
préstamo y demás instituciones financieras domiciliadas en la República, que adopten
la forma de depósitos a la vista, de ahorro, a plazo fijo, certificados de ahorro,
certificados de depósito a plazo y bonos quirografarios, inversiones en los fondos de
mercado monetario o fondos de activos líquidos, y títulos de capitalización, todos
ellos nominativos; y aquellos otros instrumentos financieros nominativos
de naturaleza similar, que califiquen a estos fines el Consejo Superior, previa opinión
del Directorio del Banco Central de Venezuela, la cual será vinculante.
La garantía de FOGADE sólo cubre depósitos en moneda nacional hasta un

monto de 9.000.000,00 de bolívares, realizados en instituciones financieras
constituidas en Venezuela de acuerdo con la Ley General de Bancos y Otras
Instituciones Financieras.
En los avisos o anuncios publicitarios, los bancos e instituciones financieras

deben señalar claramente si el instrumento ofrecido al público se encuentra amparado
por la garantía de FOGADE.
Las instituciones financieras que están respaldadas por FOGADE son:
 Bancos Universales
 Bancos Comerciales
 Bancos de Inversión
 Bancos Hipotecarios
 Fondos del Mercado Monetario
 Sociedades de Capitalización
 Arrendadoras Financieras

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Todas ellas constituidas y domiciliadas en el territorio nacional y regidas por la
Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, así como a las Entidades de
Ahorro y Préstamo, reguladas por la Ley del Sistema Nacional de Ahorro y Préstamo.
- Consejo Bancario Nacional
El Consejo Bancario Nacional, fue fundado el día 14 de marzo de 1.940, de

acuerdo a expresa disposición de la Ley de Bancos del 24 de enero de 1.940. se rige
por la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras. El Consejo Bancario
Nacional tendrá su sede en Caracas y estará formado por un representante de cada
uno de los bancos e instituciones financieras regidas por esa Ley o por leyes
especiales, con la única excepción del Banco Central de Venezuela. Conforme a estas
disposiciones, todas las instituciones financieras de capital privado, mixto o público,
incluidas las Entidades de Ahorro y Préstamo y los Bancos extranjeros son,
obligatoriamente, miembros del Consejo Bancario Nacional.
La Ley establece que el Consejo Bancario Nacional, tiene dos órganos

deliberantes y de decisión: la Asamblea y la Junta Directiva.
 La Junta Directiva: está formada por un Presidente, dos vicepresidentes y

cuatro vocales, que serán elegidos, en Asamblea, de su propio seno, y durarán
en sus funciones un año. Los miembros de la Junta pueden ser re-elegidos.
 La Asamblea: deberá reunirse cada vez que la convoque su Presidente, con
una frecuencia de, por lo menos, una vez mensual. La Asamblea la conforman
todos los miembros del Consejo Bancario y se requiere normalmente, mayoría
simple para sus acuerdos y decisiones. También se deberá reunir la Asamblea

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cuando lo soliciten el Presidente del Banco Central de Venezuela, el
Presidente del Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria, el
Superintendente de Bancos o dos de los miembros del mismo Consejo.
Las atribuciones del Consejo Bancario Nacional son:
 Estudiar las condiciones bancarias y económicas del país y

enviar informes con sus conclusiones y recomendaciones a la
Superintendencia de Bancos y al Banco Central de Venezuela;
 Responder las consultas que le haga la Superintendencia de Bancos y el
Banco Central de Venezuela; identificar y recopilar las costumbres
mercantiles bancarias, bien que sean estas de carácter nacional, regional o
local, a los fines de declararlas y considerarlas como costumbres mercantiles,
definidos en el artículo 9° del Código de Comercio Venezolano;
 Otras importantes atribuciones son: estudiar, coordinar y mejorar las prácticas
bancarias y velar por su observancia y uniformidad;
 Estudiar, para su cabal ejecución, las disposiciones y medidas que dicten el
Ejecutivo Nacional, la Superintendencia de Bancos y el Banco Central de
Venezuela.
También se le atribuye la función conciliadora en las disputas que surjan entre

las instituciones que lo integran, cuando así se le solicitare. Para las respuestas a las
consultas que le hagan la Superintendencia y el Banco Central de Venezuela,
la coordinación y la mejora de las prácticas bancarias y para decidir como órgano
conciliador, se requiere que la Asamblea decida con una mayoría igual o superior al
75% de los miembros asistentes a la reunión donde se adopte la decisión.
- Órgano Superior del Sistema Financiero Nacional (OSFIN)

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Es el órgano rector encargado de regular, supervisar, controlar y coordinar el
funcionamiento de las instituciones integrantes del sistema, a fin de lograr su
estabilidad, solidez y confianza e impulsar el desarrollo económico de la Nación.
Algunas de las funciones del ente regulador con respecto al Sector Bancario:
 Vigilar el adecuado desempeño del sector bancario como promotor de las

principales áreas de la economía nacional, mediante la dirección de los
recursos captados hacia las áreas deficitarias de fondos de la economía real y
productiva.
 Promover la participación activa de los integrantes del sector en el desarrollo
de las regiones, de acuerdo con las ventajas y potencialidades de éstas, en
beneficio de las comunidades.
 Garantizar el desempeño eficiente del sector, con los niveles adecuados de
liquidez y solvencia patrimonial, que les permita a las instituciones bancarias
la intermediación en la economía real.
 Promover los cambios necesarios que faciliten el acceso al ahorro y
financiamiento de las personas naturales y jurídicas, sin ningún tipo de
discriminación.
 Impedir mediante un control efectivo y permanente las actividades que
puedan distorsionar el buen funcionamiento del sector bancario.
INSTRUMENTOS NEGOCIABLES
Los instrumentos negociables son documentos que en su mayoría son

utilizados en el comercio, y en el campo bancario, se denominan también títulos o
valores, títulos de crédito, efectos de comercio y documentos comerciales, y tienen la
particularidad legal de que tienen las siguientes características:

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1- Autonomía: Consiste en el principio de que a su beneficiario cuando lo va a cobrar
no se le puede oponer los problemas que puede existir entre el emisor y el que está
obligado a pagarlo.
2- Literalidad: Significa que su beneficiario debe exigir solamente el cobro de la

cantidad indicada en el documento.
3- Incorporación: Significa que en el documento está incorporado un derecho que

debe ejercer el beneficiario, y en consecuencia el documento vale por sí mismo, como
por tanto en caso de extravío, su beneficiario no tiene como cobrar la cantidad
representada en el documento.
Los instrumentos negociables más utilizados en el campo bancario son los

cheques, las letras de cambio y el pagaré. A continuación profundizaremos sobre los
mismos.
EL CHEQUE
Es uno de los instrumentos con los cuales se moviliza la mayor cantidad de

dinero en un país, por medio del cual una persona (librador o cuenta correntista),
tiene derecho a disponer de la provisión de fondos que tiene en cuenta corriente
bancaria, bien a favor de sí mismo o de un tercero.

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Condiciones para el pago de un Cheque.
- Debe estar bien emitido, es decir, estar fechado para la fecha de la presentación o
anterioridad.
- La cantidad en números debe ser igual a la cantidad expresada en letras.
- No debe tener enmiendas.
- La firma del emisor debe ser igual a la que tiene registrada el Banco en su
espécimen de firma.
- El emisor debe tener fondos suficientes para efectuar el pago.
Partes que intervienen.
1- Librador o cuentacorrentista.
2- Girado o Banco Librado.
Maneras de Emitir el Cheque.
1- Cheque a la Orden: El girado a nombre de una persona física o jurídica, haciendo

constar su nombre y apellido, o la razón social nombre de la entidad, en el mismo
cheque. El tenedor, puede endosar libremente el documento, sin otro requisito que el
de firmar al dorso del documento.
2- Cheque al Portador: Constituye por su facilidad de cobro y transmisión una especie
de billete de banco emitido por un particular, ya que, contra la simple presentación
por cualquiera, el banco abona o paga la cantidad indicada en el mismo documento.
Por su naturaleza, no requiere fórmula escrita de endoso; se transmite con la simple
entrega material.

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3- Cheque no Endosable: Es aquel que sólo puede ser pagado a su titular u original
beneficiario, y que sólo puede ser transmitido en la forma y con los efectos de una
cesión o venta ordinaria.
Tipos de Cheques.
1- Cheque de Gerencia: Es aquel emitido por un Banco contra sí mismo, es decir, el

Banco es librado y librador al mismo tiempo.
2- Cheque Propio o Personalizado: Es el diseñado e impreso por personas o empresas
a cargo y riesgo de ellas mismas, siendo sus características especiales el poseer el
nombre del interesado, la dirección, el capital social, el logotipo de la empresa, etc.
Estos están bajo la custodia y responsabilidad del cliente.
3- Cheque de Viajero: Es un medio de pago utilizado por quienes efectúan viajes a
escala tanto nacional como internacional. El adquiriente compra los cheques de
viajero en su banco habitual y dispone de ellos presentándolos en su oficina bancaria
que tenga relación de corresponsalía con el banco vendedor.
Penalidad del Cheque.
El que emita el cheque sin provisión de fondos y no proveyere al librado de

los fondos suficientes antes de su presentación, será penado con prisión de 1 a 12
meses, salvo que haya estafa; a su vez el que reciba el cheque sabiendo que no tiene
fondos suficientes, perderá su acción penal contra el librador y será multado hasta con
una quinta parte del valor del cheque.
Protesto del Cheque.
La persona que reciba un cheque y al presentarlo al cobro le sea devuelto por

falta de fondos, puede protestarlo. Esto es, la constancia emitida por un notario
público, en la que indica la causa por la que no es pagado, y con este protesto el
beneficiario del cheque puede intentar las acciones judiciales que considere
convenientes, las cuales son dos. Una es la acción civil para cobrar el valor del

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cheque, pudiendo embargar bienes del emisor del cheque. Y la otra acción es la penal,
que consiste es solicitar al Tribunal que el emisor del cheque sea castigado con
prisión.
LA LETRA DE CAMBIO.
Es un instrumento negociable mediante el cual una persona natural o jurídica

(librador, girador o emisor), ordena a otra persona (librado) para que se pague a un
tercero (beneficiario), una determinada cantidad de dinero al vencimiento del plazo
que se haya fijado o a la vista, si fuere el caso.
Requisitos necesarios para validar la Letra de Cambio.
1- La indicación de la palabra letra de cambio o única de cambio inserta en el mismo

texto del título, y expresada en el mismo idioma empleado, en la redacción del
documento.
2- La cantidad que debe pagarse.
3- El nombre del que debe pagar, el librado.
4- Fecha de vencimiento.
5- El lugar de pago.
6- El nombre de la persona a quien o a cuya orden debe efectuarse el pago.
7- La fecha y lugar donde la letra fue emitida.
8- La firma del que gira la letra, el librador.

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Partes que intervienen en la Letra de Cambio.
El Beneficiario: Tiene el derecho de cobrarla y de endosarla si lo desea.
El Librado: Esta en la obligación de pagarla a su vencimiento.
El Avalista: Esta en la obligación también, en caso de que no la pague el librado.
EL PAGARÉ.
Es un título de crédito que contiene una promesa de pago sometida a

determinadas formalidades.
Es un documento que es utilizado con frecuencia en los créditos bancarios,

donde contiene una declaración expresa del prestatario (cliente), de haber recibido del
Banco (beneficiario), una cantidad de dinero, y donde además se compromete a pagar
en un plazo establecido.
Contenido del Pagaré.
La fecha.

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El Librador: Es el que la emite y garantiza su aceptación y el pago.
La cantidad en números y letras.
La época de su pago.
La persona a quien o a cuya orden debe pagarse.
La expresión de si son por valor recibido y en qué especie, o por valor en cuenta.
Cuenta de ahorro
Cartilla de banco
Una cuenta de ahorro es un depósito ordinario a la vista (producto pasivo), en

la que los fondos depositados por la cuenta habiente tienen disponibilidad inmediata y
generan cierta rentabilidad o intereses durante un periodo determinado según el
montón ahorrado.
Las condiciones de remuneración varían en función del producto concreto.

Así, pueden existir cuentas de ahorro que abonen los intereses por ejemplo mensual,
trimestral o anualmente. Igualmente, la remuneración puede ser lineal (mismo interés
para cualquier saldo), por tramos de saldo o incluso en especie.

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Este tipo de cuentas también pueden estar sujetas al pago de comisiones,
aunque desde la popularización de la banca online la tendencia es a suprimir el pago
de comisiones en los productos de ahorro.
Los servicios asociados a una cuenta de ahorro también varían según la

entidad. Pueden ir desde los más básicos, como ingresos y pagos de cheques o
transferencias, hasta otros más complejos como tarjetas de débito o crédito asociadas
a la cuenta.
Las cuentas de ahorro o caja de ahorro son utilizadas principalmente por los
particulares y entidades civiles.
Sirven para tres cosas:
 Para ganar un interés durante el tiempo que estos fondos no se usan.

 Los fondos pueden extraerse en cualquier momento mediante un comprobante
llamado “nota de débito”
 Los fondos depositados ganan un interés moderado. También debe tenerse en
cuenta que se suman al capital cada 6 meses o anualmente.
El porcentaje que el banco aporta a una cuenta de ahorro varía entre el 3%
Cuenta corriente bancaria
Cuenta corriente bancaria es el contrato firmado entre una persona física o

jurídica con una entidad financiera y por el que dicha persona puede ingresar en dicha
entidad importes en efectivo que conforman un saldo a su favor del que puede
disponer de forma inmediata, parcial o totalmente.
El contrato de cuenta corriente se caracteriza además por:

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 Llevar implícito un servicio de caja, que permite a su titular realizar distintas
operaciones además del ingreso y reintegro de efectivo. Este servicio de caja
constituye hoy en día un elemento esencial en este tipo de contratos.
 Poder devengar un tipo de interés para el titular por depositar un dinero en la
entidad financiera.
 Generar en ocasiones comisiones para el titular que éste debe pagar a la
entidad en la que ha aperturado el contrato.
Depósito a plazo fijo.
Este artículo o sección necesita referencias que aparezcan en una publicación

acreditada, como revistas especializadas, monografías, prensa diaria o páginas de
Internet fidedignas. Este aviso fue puesto el 24 de diciembre de 2011.
El Crédito a plazo fijo o imposición a plazo fijo (IPF) es una operación

financiera por la cual una entidad financiera, a cambio del mantenimiento de ciertos
recursos monetarios inmovilizados en un período determinado, reporta una
rentabilidad financiera fija o variable, en forma de dinero o en especie. El término
plazo fijo proviene del hecho de que el tiempo durante el cual la inversión permanece
inmovilizada se estipula al comienzo de la misma: un año, tres meses, un mes, etc. Al
llegar la fecha de vencimiento de la imposición la persona puede retirar todo el dinero
o parte del mismo.
Si las condiciones pactadas lo permiten, podría también renovar la imposición

por un período suplementario: en este último caso, si no se toma una decisión el
mismo día del vencimiento, no se pierden los intereses generados hasta el momento,
pero sí se pierden días durante los cuales se podrían estar generando nuevos intereses.
Al contratar un depósito a plazo se proyecta que en determinado tiempo se

cobrarán los intereses y se recuperará la totalidad del capital invertido. Pero como no
siempre ocurre lo proyectado, es importante tener en cuenta la posible necesidad de

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liquidez del capital invertido, pues algunos contratos de depósito a plazo permiten la
cancelación anticipada mediante una penalización.
ARQUEO DE CAJA
El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo,

durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo
el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo
que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o comprobante.
Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.
CONDICIONES:
 Sorpresivo
 El delegado debe sr Honorado, ético.
 El custodio tiene que estar presente.
 Documento de respaldo Acta de Arqueo.
BOVEDA
Una bóveda bancaria (o pieza acorazada) es un espacio seguro en el que se

pueden almacenar dinero, objetos de valor, registros y documentos. Su objetivo es
proteger su contenido contra el robo, uso no autorizado, incendios, desastres naturales
y otras amenazas, como una caja fuerte. A diferencia de cajas fuertes, las bóvedas son

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una parte integral del edificio dentro del cual están construidos, con paredes blindadas
y una puerta herméticamente cerrada formada con una cerradura compleja.
Históricamente, las bóvedas fueron construidas en el sótano de un banco

donde se abovedaban los techos, de ahí el nombre. Las bóvedas modernas de los
bancos suelen contener muchas cajas de seguridad, así como lugares para cajones de
efectivo para cajeros y otros activos valiosos del banco o de sus clientes. También son
comunes en otros edificios donde se guardan objetos de valor tales como oficinas de
correos, grandes hoteles, bibliotecas de libros raros y algunos ministerios del
gobierno.

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MODULO II. CRÉDITOS BANCARIOS Y ANALISTA DE CRÉDITOS.
CONTENIDO:
 Conceptos. Requisitos.
 Análisis de Crédito. Indicadores Financieros.
 Evaluación de Riesgo.
 Elaboración de Informes.

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CRÉDITO BANCARIO.
Un crédito bancario es un voto de confianza que un cliente recibe al obtener

dinero de una entidad financiera, ya sea pública o privada. Las entidades financieras
son aquellas que captan dinero de sus clientes mediante operaciones pasivas y lo
prestan a tasas más altas de las que lo reciben, en operaciones activas. Por supuesto
esa confianza se basa en que el cliente pruebe su solvencia (se pide por ejemplo que
acredite ingresos suficientes y que sea propietario de inmueble). Mediante el crédito
el cliente obtiene disponibilidad de efectivo y el Banco los intereses por el uso del
dinero.
REQUISITOS BÁSICOS PARA SOLICITAR UN CRÉDITO BANCARIO.
 Poseer cuenta en el banco donde se va a solicitar el crédito, con por lo menos

tres meses de antigüedad (en la mayoría de instituciones).
 Recibos de pago de un servicio público (agua, teléfono, electricidad, gas).
 Certificación de ingresos en caso de ser trabajador independiente.
 Constancia de trabajo que indique sueldo básico mensual y antigüedad de la

empresa.
 Balance personal o mancomunado (si es casado o casada).
 Fiador (en caso de que aplique).
 Fotocopia de la última declaración de ISLR, en caso de ser contribuyente.
 Fotocopia de la cédula de identidad y el RIF.

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 Tres últimos estados de cuentas de tarjeta de crédito, cuentas corrientes o
cunetas de ahorro.
 Estados de cuenta de otros bancos (en caso de que aplique).
 Referencias bancarias y/o comerciales.
Análisis de Créditos
 Todo crédito debe pasar por una etapa de evaluación previa por simple y rápida que
esta sea.
 Todo crédito por fácil y bueno y bien garantizado que parezca tiene riesgo.
 El análisis de crédito no pretende acabar con el 100% de la incertidumbre del futuro,
sino que disminuya.
 Es necesario en importante contar con buen criterio y sentido común.
Aspectos necesarios en la evaluación de un crédito.
 En el proceso de evaluación de un crédito para una empresa se debe contemplar una

evaluación profunda tanto de sus aspectos cualitativos como cualitativos.
 Es necesario considerar el comportamiento pasado del cliente tanto como cliente de la
misma institución como de las demás instituciones.
 La decisión crediticia se la debe tomar en base a antecedentes históricos o presentes.
 Es necesario considerar en los análisis de crédito diferentes consideraciones que se
pueden dar con el fin de anticipar los problemas.
 Después de haber realizado un análisis concienzudo del crédito es necesario tomar
una decisión por lo que se recomienda escoger 4 o 5 variables de las tantas que se
dieron para su elaboración.
 En lo que se refiere a casos de garantía, debe tratarse en la mejor forma posible tener
la mejor garantía y que tenga una relación con el préstamo de 2 a 1 esto con el fin de
poder cubrir ampliamente el crédito.

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Aspectos necesarios en el análisis
 Seriedad.
 Simulación de capacidad de pago.
 Situación patrimonial.
 Garantías.
Riesgo del Crédito
Desde el punto de vista del crédito.
 Riesgo como viabilidad de retorno del crédito.

 Riesgo como probabilidad de pérdida.
 Riesgo país o del marco institucional.
 Riesgo de sector.
 Riesgo financiero.
 Riesgo de mantenimiento de valor de la moneda Vs precios.
 Riesgos cambiarios (macroeconómicos –globales).
 Riesgo de fluctuaciones de las tasas de interés.
 Riesgo de descalces de plazos.
 Riesgo operacional.
 Riesgo de mercado.
 Riesgos tecnológicos.
 Riesgo de eficiencia (costos).
 Riesgos de abastecimiento.
 Riesgo de cobranza.
 Riesgo de dirección o capacidad gerencial.
 Riesgo operacional especial.
 Riesgo por otorgamiento de anticipos.
 Riesgo de toma de posición.

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 Riesgo de concesiones VS. Dominio de pertenencias.
 Riesgo por no renovación de fuente productiva.
 Riesgo de irregularidades del mercado.
 Cierres de mercado.
 Riesgo de cobranza.
 Riesgo de situación patrimonial.
 Riesgo de seriedad y moralidad.
 Adulteración de información.
 Actos ilegales.
Indicadores financieros
Un indicador financiero o índice financiero es una relación entre cifras

extractadas de los estados financieros y otros informes contables de una empresa con
el propósito de reflejar en forma objetiva el comportamiento de la misma. Refleja, en
forma numérica, el comportamiento o el desempeño de toda una organización o una
de sus partes. Al ser comparada con algún nivel de referencia, el análisis de estos
indicadores puede estar señalando alguna desviación sobre la cual se podrán tomar
acciones correctivas o preventivas según el caso.
Las razones o indicadores financieros son el producto de establecer resultados

numéricos basados en relacionar dos cifras o cuentas bien sea del Balance General
y/o del Estado de Pérdidas y Ganancias. Los resultados así obtenidos por si solos no
tienen mayor significado; sólo cuando los relacionamos unos con otros y los
comparamos con los de años anteriores o con los de empresas del mismo sector y a su
vez el analista se preocupa por conocer a fondo la operación de la compañía,
podemos obtener resultados más significativos y sacar conclusiones sobre la real
situación financiera de una empresa. Adicionalmente, nos permiten calcular
indicadores promedio de empresas del mismo sector, para emitir un diagnóstico
financiero y determinar tendencias que nos son útiles en las proyecciones financieras.

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El analista financiero, puede establecer tantos indicadores financieros como
considere necesarios y útiles para su estudio. Para ello puede simplemente establecer
razones financieras entre dos o más cuentas, que desde luego sean lógicas y le
permitan obtener conclusiones para la evaluación respectiva. Para una mayor claridad
en los conceptos de los indicadores financieros.
La interpretación de los resultados que arrojan los indicadores económicos y

financieros está en función directa a las actividades, organización y controles internos
de las empresas.
Los indicadores financieros frecuentemente usados son:
 Indicador de liquidez.
 Indicador de endeudamiento.
 Indicador de actividad.
 Índice de apalancamiento.
Evaluación de riesgo
Evaluación de riesgo es uno de los pasos que se utiliza en un proceso

de gestión de riesgos. El riesgo R se evalúa mediante la medición de los dos
parámetros que lo determinan, la magnitud de la pérdida o daño posible L, y la
probabilidad p que dicha pérdida o daño llegue a ocurrir.
La evaluación de riesgo es probablemente el paso más importante en un

proceso de gestión de riesgos, y también el paso más difícil y con mayor posibilidad
de cometer errores. Una vez que los riesgos han sido identificados y evaluados, los
pasos subsiguientes para prevenir que ellos ocurran, protegerse contra ellos o mitigar
sus consecuencias son mucho más programáticos.
Parte de la dificultad en la gestión de riesgos es que la medición de los dos

parámetros que determinan el riesgo es muy difícil, por lo cual se dice que es un
proceso subjetivo. La incertidumbre asociada a la medición de cada uno de los dos

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parámetros (L y p) es por lo general grande. La gestión de riesgo también sería más
simple si fuera posible contar con una única métrica que refleje en la medición toda la
información disponible. Sin embargo esto no es posible, ya que se trata de medir dos
cantidades.
Un riesgo con gran magnitud de pérdida o daño y una baja probabilidad de

ocurrencia debe ser tratado en forma distinta que un riesgo con una reducida
magnitud de pérdida o daño y una alta probabilidad de ocurrencia. En teoría los dos
riesgos indicados poseen una idéntica prioridad para su tratamiento, pero en la
práctica es bastante difícil gestionarlos cuando se hace frente a limitaciones en los
recursos disponibles, especialmente tiempo para llevar a cabo el proceso de gestión
de riesgo.
Elaboración de informe.
Un informe técnico es una forma especializada de exposición, que tiene por

finalidad la comunicación de información práctica y útil a una determinada persona o
grupo de persona que lo han solicitado o a quienes se dirige con fines bien
específicos. Un buen informe debe constituir la carta de presentación de un
profesional, es por ello que se debe tener especial esmero en la elaboración y
redacción del mismo.
Recomendaciones para la elaboración de informes.
Una vez realizadas las experiencias, la persona que las ha llevado a cabo debe
presentar un informe del trabajo realizado y de las conclusiones obtenidas, según las
siguientes normas:

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 Debe identificarse la persona que presenta el informe. Se incluirá también la
fecha de realización de la experiencia. Si se ha invertido más de un día, conviene
indicar la fecha de comienzo y de terminación del trabajo.
 Es aconsejable tener un cuaderno de trabajo personal, independientemente de que
el trabajo se realice en equipo. En este cuaderno deben anotarse todos los datos
referidos a la experiencia, a medida que estos se van obteniendo.
 No conviene dejar nada pendiente de anotar aunque la actividad se tenga que
interrumpir; no es aconsejable confiarse en la memoria.
 Con independencia del orden en que se van obteniendo los datos, éstos deberán
presentarse ordenados por bloques lógicos.
 Siempre que sea posible, los datos se presentarán en una tabla y en una gráfica, lo
que permitirá una rápida visión de los factores que afectan a los fenómenos
estudiados.
 El informe debe incluir un apartado en el que se describa brevemente, pero sin
omitir los detalles importantes, todos los pasos seguidos en la realización de la
experiencia. Y si se cree necesario un diagrama de los instrumentos empleados y
su montaje.
 Cuando se utiliza una técnica nueva, conviene detenerse en su descripción.
 Deben incluirse todas las condiciones que puedan afectar al fenómeno estudiado
y que se puedan conocer (temperatura, presión atmosférica, humedad,
iluminación, etc.).
 Las conclusiones deben presentarse en lugar visible y serán claras y concisas.
 Cuando sea posible, conviene repetir las experiencias para obtener más datos; en
este caso se calculará el valor medio.
 Se anotarán especialmente las normas de seguridad adoptadas.
 Conviene incluir un apartado en el que se reflejará la opinión personal: si se han
aclarado conceptos, la facilidad o la dificultad en la realización del trabajo, las
propuestas para mejorar las condiciones operatorias y obtener mejores resultados,
etc.
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Por tanto el informe debe responder al siguiente esquema general:

 Título de la experiencia realizada.
 Objetivos que se persiguen.
 Introducción. Consiste en una introducción teórica referente a la experiencia
a realizar.
 Una relación con el material necesario.
 Una descripción breve del procedimiento seguido junto con un diagrama de
los instrumentos empleados y su montaje.
 Resultados experimentales obtenidos con un encabezado para identificar cada
parte de los datos tomados así como cada cálculo. El método usado para cada
cálculo y las unidades de todos los valores numéricos. Se deber usar el
número apropiado de cifras significativas.
 Interpretación de los resultados y conclusiones.
 Opinión personal.
 Bibliografía empleada.

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MODULO III. EL TRABAJADOR BANCARIO.
CONTENIDO:
 La Entrevista Gerencial en el banco.

 La correcta Atención al Público.

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La Entrevista Gerencial en el banco.
Una entrevista de trabajo en un banco se diferencia de otras entrevistas por

el hecho de que puede contener no solo los temas ya conocidos, sino también
pruebas no características para otras profesiones, tales como la prueba “de
atención y precisión” o la prueba en el detector de mentiras . Dependiendo del
cargo, del origen del banco, de la cultura corporativa y del mercado laboral de
profesionales calificados en su región, la entrevista de trabajo en un banco puede
proceder de manera diferente. Como regla general, la primera entrevista en el
banco se llevará a cabo por un empleado del departamento de personal y puede
incluir las siguientes preguntas y respuestas:
¿Por qué desea trabajar precisamente en un banco?.
El propósito de la pregunta es determinar su nivel de motivación y las

verdaderas razones de la colocación laboral. Aquí no hay respuestas correctas o
incorrectas, pero el entrevistador probablemente espere escuchar algo como esto:
“Siempre me ha interesado el sector financiero. El dinero siempre está

rodeándonos. Todos los días tenemos contacto con el dinero y nos parece tan

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familiar que ya no nos damos cuenta de este progreso. Pues, hace solo 10 años,
para pagar por un viaje o enviar dinero a los familiares o pagar el arriendo del
piso, era necesario llevar el dinero a una oficina local de la compañía, hacer cola
y esperar la transferencia durante semanas. Los bancos juegan un papel muy
importante en nuestras vidas y yo siempre he querido entender mejor no solo los
procesos financieros, sino también ser útil en la creación de otros nuevos”.
Poseo una mentalidad matemática, soy ordenado y atento. En la

universidad ya estaba convencido de haber elegido correctamente mi especialidad.
Un banco cuenta con un gran número de servicios, productos y tendencias que
hacen que el trabajo sea más interesante. ¡Creo que en un banco existen buenas
oportunidades para el crecimiento profesional y el desarrollo personal!
¿Por qué ha elegido nuestro banco?.
Esta pregunta es quizás la más importante en una entrevista de trabajo en un

banco. En primer lugar, ellos quieren poner a prueba sus conocimientos generales
sobre el banco. En segundo lugar, la respuesta puede y debe tocar los planes que
usted tiene, los mismos que transmitirán al entrevistador más información acerca
de sus ambiciones. Asegúrese de leer toda la información disponible que pueda
encontrar en Internet sobre el banco. Luego, simplemente volver a contarlo con sus
propias palabras, desde un punto de vista que le ponga en buena situación:
“He oído mucho acerca de su banco, sé que es un banco estable con

excelentes tradiciones. Después de hacer una pequeña encuesta entre mis amigos y
familiares (o de haber investigado en Internet), he sabido que los clientes de este
banco son leales y hablan muy bien de él. Me gustaría unirme a su equipo, ser
parte de sus filas, ya que para mí es cercana (me gusta) la política del banco.
Creo en el crecimiento futuro y en la estabilidad tanto del banco como de sus
empleados. En este banco espero obtener experiencia práctica de los

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conocimientos adquiridos en el instituto (o aplicar para el beneficio del Banco, la
experiencia adquirida en mi trabajo anterior). Creo en este banco y lo veo como
un gran potencial para el desarrollo de mi carrera profesional”.
¿Y qué viene después? Segunda entrevista de trabajo en el banco.
Si sus resultados son positivos y logra interesar al entrevistador, lo más

probable es que la siguiente entrevista en el banco la deberá pasar con su futuro
jefe. En una estructura del tipo bancario existen muchos departamentos y
secciones, así que la segunda etapa de la entrevista puede diferenciarse mucho
dependiendo del departamento.
Si usted tiene que trabajar en el centro de llamadas, atender a clientes poco

importantes, hacer “llamadas en frió” o vender nuevos productos o servicios
bancarios, es muy posible que lo cojan no solo sin experiencia laboral, sino sin
contar con educación superior en alguna especialidad del sector bancario. Para la
mayoría de los otros cargos necesitará obligatoriamente certificados de educación
económico-financiera o técnica especializada, aunque sea no terminada. Lo más
importante es demostrar que usted es amistoso, enérgico, agradable cuando se
comunica, que posee una mente analítica y que aprende rápido. En este caso, se le
considerará como un empleado potencial, a quien se puede entrenar rápida y
sencillamente, preparado para iniciar pronto el trabajo necesario. Durante la
entrevista de trabajo en el banco es muy importante demostrar su nivel general
de cultura, adecuación y lealtad.
Pruebas durante la entrevista de trabajo en el banco.
Es importante entender que el futuro trabajo puede estar asociado con el

dinero, y es por eso que de usted se requerirá ser honesto, atento y exacto.
Dependiendo del cargo ofrecido se le puede pedir pasar:

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1) Una prueba de conocimiento de inglés.
Esta parte es muy simple, pero le recomendamos leer el artículo: entrevista

de trabajo en inglés .
2) Prueba de atención y precisión.
En el banco tendrá que seguir numerosas instrucciones y procedimientos,

así como trabajar con dinero. Esto es lo que provoca la necesidad de comprobar su
capacidad de atención y precisión. Las pruebas básicas de atención y precisión
contienen sobre todos los principales métodos multiorientados: método de
cuestionario МMРI-II, cuestionario R. Kettela, las pruebas FPI y CРI y la prueba
de Bourdon.
Ejemplo de prueba de atención al cumplir de instrucciones:

1. Tiene dos minutos para realizar las 19 tareas de esta prueba.
2. Lea todas las instrucciones antes de empezar.
3. En la esquina superior derecha de la página escriba su nombre.
4. Escriba su edad aquí _______
5. Multiplique: 30 х 17= _______
6. En la esquina superior izquierda del papel, dibuje tres cruces.
7. Divida: 725 entre 15 = _______
8. Encierre los resultados en un círculo.
9. Subraye con dos líneas la tercera palabra de la instrucción Nº 3.
10. Subraye la palabra EDAD en la instrucción Nº 4.

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11. Levante dos veces el brazo izquierdo muy alto.
12. Dibuje un círculo en la esquina inferior derecha de la página.
13. Encierre en un círculo su apellido.
14. Señale el error en la palabra ANTICOSNTITUCIONAL.
15. Escriba el número de su escuela debajo de su apellido.
16. Divida 218 entre 6 = _____
17. Dibuje un triángulo dentro del círculo que acaba de dibujar.
18. Siga solo las instrucciones Nº 2, 3, 18, 19.
19. Siéntese con el brazo levantado
3) Prueba en el detector de mentiras.
La entrevista de trabajo en el banco puede incluir una prueba en el detector

de mentiras. En muchos países esta prueba está prohibida, pero si realmente está
usted interesado en trabajar en un banco, piénselo dos veces antes de defender sus
derechos. El propósito de la prueba en el detector de mentiras es comprobar que
usted es sincero al responder a las preguntas relativas a la seguridad del banco.
Si usted ha tenido antecedentes penales, un mal historial crediticio,

relaciones con organizaciones financieras cuestionables o personas con
antecedentes penales, si tiene parientes que trabajan en el mismo banco en otro
departamento, todo esto puede ser causa de una negativa. Por supuesto que no se lo
van a decir directamente, sino que preferirán elegir a otro candidato.
4) Prueba de estrés.
El propósito de la entrevista estrés es revelar los aspectos negativos ocultos de la
personalidad del candidato, que pueden manifestarse en una situación de trabajo

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real. El empleador quiere estar seguro de que en un momento crítico de la
comunicación con un cliente difícil, usted no perderá el control de sí mismo y
mantendrá la imagen de la empresa en el nivel adecuado.
5) Prueba de ventas.
El empleador puede querer asegurarse de que usted sabe vender y le pedirá que
muestre cómo vendería usted un producto o un servicio en particular. No pierda el
control y asegúrese de haber comprendido claramente la tarea. No tenga miedo de
hacer contrapreguntas.
La correcta Atención al Público.
El mayor porcentaje de pérdida de clientes en las empresas es por haberse

sentido despreciados por alguien del personal, bien por una mala atención o por
indiferencia. Sólo es necesario causar una vez esta sensación en el cliente para que se
aleje para siempre. Un cliente perdonará un error si se le atiende correctamente y se
soluciona de forma eficaz pero es muy difícil que olvide una atención poco
profesional y mucho menos, si siente que se le ha tratado mal o como un objeto. Es
muy necesario, por tanto, disponer de personal adecuado para atender a sus clientes
ya que esto garantizará su satisfacción y aumentará su confianza en la empresa.
Recuerde: Un cliente que se va satisfecho volverá, pero un cliente descontento supone
que habrá diez que no le llegarán a conocer.
Tipos de comunicación.
Utilizaremos tres tipos de comunicación y debemos tener en cuenta diversas

puntualizaciones en cada una:
a. Comunicación verbal: Es la que expresamos por la voz.

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Debemos tener en cuenta:
- Saludar al cliente con calidez para que se sienta bienvenido, no un extraño.
- Cuidar las frases utilizadas. Por ejemplo, decir “haremos lo que podamos” no
transmite compromiso, el cliente se siente inseguro. Se puede sustituir por
“procedemos a resolver su petición”.
- Ser precisos y no omitir información. Si un cliente cree que le ocultan algo, no
confiará en la empresa. Por ejemplo, no sirve de nada que el producto o servicio
parezca barato si cuando el cliente reciba la factura ve gastos adicionales de los que
no se le habían informado (por ejemplo, transporte). Un cliente que se sienta
engañado jamás volverá. Tampoco se debe adornar la información porque le puede
confundir.
- Pensar antes de hablar, así se atenderá mejor al cliente.
- Tener buen estado de ánimo ya que, aunque pueda parecer que no, la voz lo
transmite. Hay que atender al cliente con una sonrisa en la cara.
b. Comunicación no verbal: Es la expresión corporal.
Utilizaremos la sonrisa, la postura, la vestimenta y los gestos para transmitir

confianza y profesionalidad al cliente.
c. Comunicación escrita: Aplicaremos los puntos a tener en cuenta en la

comunicación oral añadiendo la necesidad de poner especial atención a la gramática,
ya que una frase escrita incorrectamente puede malinterpretarse, y una falta de
ortografía dará una mala sensación al cliente.
Canales de Atención al Cliente.
Hay tres canales:
a. Atención telefónica

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Utilizaremos las acciones descritas en la comunicación oral.
No podemos caer en el error de no tratar bien al interlocutor porque no esté

físicamente allí; de hecho, debemos esforzarnos más para transmitir una empatía dado
que no podemos ayudarnos de la expresión corporal.
Debemos tener en cuenta:
1. Mantener un tono de voz agradable.
2. Saludar correctamente al interlocutor.
3. Dar el nombre de la empresa y el nuestro.
4. Ofrecerle nuestra ayuda.
5. Dirigirnos a él de “usted”, salvo que nos diga lo contrario.
6. Despedida cordial agradeciéndole su llamada, el cliente es lo más importante de

una empresa.
7. SIEMPRE escuchar a nuestro interlocutor con atención y comprender sus
necesidades.
Actos que no es conveniente realizar:
1. Nunca se discute con un interlocutor, las personas somos seres racionales y
podemos debatir civilizadamente.
2. Nunca se sube el tono de voz, nuestro interlocutor hará igual y se creará tensión.
3. Nunca le diremos al interlocutor lo que tiene que hacer (“Tendrá que…”,
“Debería…”), se lo sugeriremos.
4. Evitar palabras que provoquen una reacción negativa, como queja, problema, etc.
5. No dar por supuesto lo que el interlocutor sabe o no sabe, el trabajador conoce
como funciona la empresa o producto pero él no tiene porqué.
6. Si tenemos que pasar al interlocutor con otra persona nunca se debe dar la
impresión de que queremos “quitárnoslo de encima”, sino que realmente esa otra

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persona resolverá su problema. De igual forma, si esa persona estuviera ocupada, no
darle excusas concretas como “ha ido a recoger a su hijo” o “está en el baño”,
simplemente indicar que se encuentra ocupada y pedirle su nombre y un teléfono de
contacto para que pueda devolverle la llamada; o bien sugerirle que le llame en un
tiempo determinado pero sólo si estamos seguros de que se le podrá atender entonces.
7. Nunca distraerse con otras actividades o personas mientras se habla con el
interlocutor. Se pierde mucha información y matices que podrían ser útiles y él notará
que no se le presta atención.
8. Nunca prometer algo que no se esté seguro de poder cumplir.
b. Atención física
Aplicaremos las acciones descritas en la comunicación oral y en la expresión

corporal. Nuestros gestos importarán tanto o más que las palabras, y además hay que
tener en cuenta:
- Ser cortés: El cliente debe sentirse importante y bienvenido.

- Confianza: Hay que contestar claramente a sus preguntas y sin rodeos, si pierde la
confianza en la empresa, no volverá.
- Atención personal y eficiente: El cliente es lo más importante y eso se le transmite
cuando nos ponemos a su disposición. Si además consigue lo que busca rápidamente,
quedará totalmente satisfecho.
- Personal bien informado: Debe transmitir seguridad.
- Personal sonriente y simpático: Nunca se debe ser frío con el cliente.
c. Atención ofimática: Web, fax, formularios web, etc.
Utilizaremos la comunicación escrita. La respuesta debe producirse dentro de

un margen de tiempo aceptable y razonable, de lo contrario el cliente pensará que la
empresa no es seria o que no le consideramos lo suficientemente importante.

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CENTRO DE CAPACITACIÓN Y
ADIESTRAMIENTO CARPE DIEM, C.A.
RIF J–40857389-0

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CÓDIGO: CCA CARPE DIEM FTA-010

ASISTENTE BANCARIO REVISIÓN:

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A.F.: ASISTENTE BANCARIO

Código: CCA CARPE DIEM FTA-010

Dirigido A: Este curso está dirigido a orientar y adiestrar a estudiantes y empleados

Área de Especialidad: Administración y carreras afines

Facilitador: JOSÉ MIGUEL RONDÓN ZAMORA

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

JOSÉ MIGUEL RONDÓN V-16.175.486

EDUCACIÓN FORMAL: Prof. En Educación Comercial

Experiencia Laboral. Funciones Administrativas en empresas públicas y privadas

Experiencia Docente. Ejercicio de la actividad docente en Instituciones de

Otros de interés. Facilitador de cursos de formación y complementos profesional a

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MODULO I. PRINCIPIOS DE LA BANCA

 Conocimiento en profundidad de la Banca.

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1- CONOCIMIENTO EN PROFUNDIDAD DE LA BANCA

Las instituciones conocidas como “bancos” nacieron tomando “crédito” de

De esta actividad se desprende el concepto de banco, el cual está referido a

La industria bancaria descansa en un elemento fundamental: la confianza del

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Banco Central: Banco que administra el funcionamiento del sistema financiero de un

Banco Comercial: Es un establecimiento de origen privado o público, debidamente

Banco Universal: Forma de organización del negocio bancario que se basa en la

2- SISTEMA BANCARIO VENEZOLANO

El Sistema Bancario es el conjunto de instituciones que permiten el desarrollo

Muchas de la funciones de los bancos, como la de guardar fondos, prestar

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Los orfebres ingleses del siglo XVII constituyeron el modelo de partida de la

En la actualidad, el Sistema Bancario conserva dos características del sistema

En segundo lugar, los pasivos de los bancos (depósitos y dinero prestado)

Uno de los principales cometidos de los Bancos Centrales es regular el sector

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Es un conjunto de mecanismos, prácticas e instrumentos, mediante los cuales

Comprenden todas aquellas operaciones que realicen exclusivamente las

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Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios, es un instituto

5- LA BANCA PÚBLICA Y PRIVADA. OPERACIONES BANCARIAS.

Son instituciones y organismos del Gobierno Central, Regional y demás

La banca pública opera al servicio del interés público vía instituciones en

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

Se refiere a toda institución financiera intermediaria entre los agentes

Las bancas privadas realizan funciones de captación y financiamiento de

Son aquellas operaciones de crédito practicadas por un banco de manera

La clasificación de estas operaciones de acuerdo al sujeto de cesión del

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

Son operaciones activas, entre otras, los siguientes contratos:

A. Créditos: Son las operaciones de arrendamiento financiero, descuento de facturas,

Clasificación de los Créditos:

Por el lapso del préstamo:

Por la forma en que son instrumentados:

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

- Un crédito no vencido contra un tercero

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

C. Redescuentos: Es una operación por medio de la cual se realiza un nuevo

D. Reporto: Es una operación en virtud de la cual el reportado, por una suma de