FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
ENERO
0002
RUC: 20159736641
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INDUSTRIAS JEAN SERVICE SAC
NÚMER
O
CORREL
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA DE LA
ATIVO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO NÚMERO DE DOCUMENTO
DEL CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ASIENTO LIBRO O REGITRO CORRELATIVO SUSTENTATORIO

01 01/01/2021 por el registro de inicio de operaciones 0002 102 Fondo fijo 2,000.00
10411 Cta. Cte BCP 68,000.00
12121 Cuentas por cobrar comerciales 12,000.00
13121 cuentas por cobrar relacionadas 8,000.00
1821 seguros contra incendios 5,500.00
21111 Jeans PRODUCTOS TERMINADOS 65,000.00
24112 Tela MP 12,000.00
25241 botones 1,600.00
25241 cierres 1,400.00
33011 planta 100,000.00
33111 Terrenos 30,000.00
33241 oficina administrativa 40,000.00
33411 camioneta 4x4 65,000.00
336911 maquinas de cocer 100,000.00
336912 maquinas remalladoras 250,000.00
39520 planta - depreciación 35,000.00
39522 oficina administrativa - depreciación 10,000.00
39525 camioneta 4x4 - depreciación 13,000.00
395271 maquinas de cocer - depreciación 50,000.00
395272 maquinas remalladoras - depreciación 125,000.00
40111 IGV - cuenta propia 10,500.00
4031 EsSalud 10,700.00
4032 ONP 10,000.00
42121 facturas por pagar comerciales 36,000.00
43121 facturas por pagar relacionadas 24,000.00
45111 prestamos - corto plazo 12,970.00
45112 préstamos largo plazo 47,030.00
501 Capital 216,000.00
5911 Resultados acumulados positivos 160,300.00
02 01/01/2021 por la regularización de los interese del préstamo 37311 intereses 12,000.00
45111 prestamos - corto plazo 1,430.00
45112 prestamos - largo plazo 10,570.00
03 05/01/2021 por l a entrega de materi a prima al área de producción 0002 6121 Materia Prima 3,000.00
2411 Materia Prima 3,000.00
04 05/01/2021 por el destino del asi ento anteri or 0002 901 Materia Prima en proceso 3,000.00
79 CICCYG 3,000.00
06 05/01/2021 por l a entrega de sumi ni stros a producci ón 0002 61321 suministro 400.00
61322 suministro 300.00
25241 botones 400.00
25242 cierres 300.00
07 05/01/2021 por el destino del asi ento anteri oro 0002 9021 suministros botones 400.00
9022 suministro cierres 300.00
79 CICCYG 700.00
08 05/01/2021 por el cobro de l a FT 001-0087 con deposi to 1 0002 FT/001-0087 10411 Cta. Cte BCP 12,000.00
12121 facturas por cobrar 12,000.00
09 05/01/2021 por el cobro de l a FT 001- 0093 con deposito 1 0002 FT/001-0093 10411 Cta. Cte BCP 8,000.00
12121 facturas por cobrar 8,000.00
10 05/01/2021 por l a venta de productos termi nados 8 0002 FT/001-002010 12121 facturas por cobrar 82,600.00
40111 IGV - cuenta propia 12,600.00
70221 Venta productos terminados 70,000.00
11 05/01/2021 por el costo de venta 0002 69221 costo de venta 17,500.00
21111 productos terminados - costo 17,500.00
12 05/01/2021 por el cobro de l a venta real i zada con depósito 1 0002 DEP/0003 10411 Cta. Cte BCP 82,600.00
12121 Facturas por cobrar 82,600.00
13 06/01/2021 por el regi stro de la baj a de activo 0002 27251 unidad de transporte costo 52,000.00
39525 depreciación 13,000.00
33411 camioneta 4x4 65,000.00
14 06/01/2021 por l a venta del activo fi jo 0002 FT/001-0023 16531 Camioneta 4x4 47,200.00
40111 IGV - cuenta propia 7,200.00
7564 venta de activo 40,000.00
15 06/01/2021 Por el cobro de l a venta con depósi to a l a CTA. CTE 1 0002 DEP/0004 10411 Cta. Cte BCP 47,200.00
16531 Camioneta 4 x 4 47,200.00
16 06/01/2021 por el reconoci mi ento de la pérdi da del val or del activo 0002 65514 Propiedad planta y equipo 12,000.00
27251 unidad de transporte costo 12,000.00
17 06/01/2021 por el destino de l os gastos 0002 94 gastos Administrativos 12,000.00
79 CICCYG 12,000.00
18 07/01/2021 por el reconoci mi ento de la plani l l a 0002 PLANILLA 62112 Salarios 2,500.00
62113 DOMINICAL 416.67
6271 Régimen de prestación de salud 262.50
6273 SCTR 35.87
6277 SENATI 21.88
40111 IGV - cuenta propia 6.46
4031 EsSalud 262.50
4032 ONP 265.42
4033 SENATI 21.88
41112 Salarios por pagar 2,551.24
4171 AFP - profuturo 100.01
469 otras cuenta por pagar 42.33
19 07/01/2021 por el destino de l a MO al centro de costos 0002 91 Mano de obra 3,236.92
79 CICCYG 3,236.92
20 07/01/2021 por el pago de l a plani ll a de sal ari os 1 0002 DEP/0005 41112 Salarios por pagar 2,551.24
10411 Cta. Cte BCP 2,551.24
21 08/01/2021 por el reconoci mi ento de los P.T 0002 2111 productos terminados - costo 7,410.00
7111 productos terminados - costo 7,410.00
22 09/09/2021 por l a sal ida de MP al área de prod. 0002 61211 materia prima 3,000.00
61321 botones 400.00
61321 cierres 300.00
24111 materia prima costo 3,000.00
25241 suministro 700.00
23 09/01/2021 por el destino del asi ento anteri or al centro de costos 0002 901 Materia Prima 3,000.00
9021 botones 400.00
9022 cierres 300.00
79 CICCYG 3,700.00
VAN AL FOLIO …. 1,189,841.54 1,189,841.54
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
ENERO
0003
RUC: 20159736641
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INDUSTRIAS JEAN SERVICE SAC
NÚMER
O
CORREL
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA DE LA
ATIVO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO NÚMERO DE DOCUMENTO
DEL CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ASIENTO LIBRO O REGITRO CORRELATIVO SUSTENTATORIO

VIENEN DEL FOLIO 0002 1,189,841.54 1,189,841.54

24 09/01/2021 Por el pago de EsSalud del periodo anterior 1 0002 CH/0001 4031 EsSalud 10,700.00
10411 Cta. Cte BCP 10,700.00
25 09/01/2021 Por el pago de ONP periodo anterior 1 0002 CH/0001 4032 ONP 10,000.00
10411 Cta. Cte BCP 10,000.00
26 09/01/2021 Por el pago de IGV periodo anteriro 1 0002 CH/0001 40111 IGV cuenta propia 10,500.00
10411 Cta. Cte BCP 10,500.00
27 10/01/2021 por la venta de productos terminados 0002 FT/001-002011 12121 Facturas por cobrar 108,560.00
40111 IGV cuenta propia 16,560.00
70221 Venta - productos terminados 92,000.00
28 10/01/2021 Por el costo de venta de los P.T 0002 69221 costo de venta 20,918.10
21111 productos terminados 20,918.10
29 10/01/2021 por el cobro de l a venta con depósito 1 0002 DEP/0006 10411 Cta. Cte BCP 108,560.00
12121 Facturas por cobrar 108,560.00
30 11/01/2021 por la compra de MP y suministros 0002 FT/001-001045 60211 materia Prima 5,000.00
60321 suministros botones 1,200.00
60322 suministros cierres 1,200.00
40111 IGV cuenta propia 1,332.00
42121 Facturas por pagar 8,732.00
31 11/01/2021 por el destino de la MP a almacén 0002 24111 Materia Prima 5,000.00
25241 suministro botones 1,200.00
25242 suministro cierres 1,200.00
61211 materia Prima 5,000.00
61321 suministro botones 1,200.00
61322 suministro cierres 1,200.00
32 11/01/2021 por el pago de la Ft con cheque 1 0002 CH/0002 42121 Facturas por pagar 8,732.00
10411 Cta. Cte BCP 8,732.00
33 14/01/2021 por la provisión de la planilla segunda semana 0002 PLANILLA 62112 Salarios 2,625.00
62113 Dominical 437.50
6271 Régimen de prestación de salud 275.63
6273 sctr 37.67
6277 SENATI 22.97
40111 IGV cuenta propia 6.78
4031 EsSalud 275.63
4032 ONP 238.88
4033 SENATI 22.97
41112 Salarios por pagar 2,683.61
417 AFP PROFUTURO 140.02
469 otras cuenta por pagar 44.45
34 14/01/2021 por el destino de los gastos al centro de costos 0002 PLANILLA 91 Mano de Obra 3,398.77
79 CICCYG 3,398.77
35 14/01/2021 por el pago de la planilla de salarios 1 0002 CH/0003 41112 Salarios por pagar 2,683.61
10411 Cta. Cte BCP 2,683.61
36 15/01/2021 por el reconoci miento de productos terminados 0002 21111 productos terminados -costo 7,780.50
71111 productos terminados 7,780.50
37 16/01/2021 por la salida de MP al área de producción 0002 6121 materia Prima 3,000.00
61321 suministro botones 400.00
61322 suministro cierres 300.00
2411 materia Prima 3,000.00
25241 suministro botones 400.00
25242 suministro cierres 300.00
38 16/01/2021 por el destino de los gastos al centro de costos 0002 901 materia Prima 3,000.00
9021 suministro botones 400.00
9022 suministro cierres 300.00
79 CICCYG 3,700.00
39 21/01/2021 por la provisión de planilla de salarios 0002 PLANILLA 62112 salrios 2,550.00
62113 dominical 425.00
6271 Régimen de prestación de salud 267.75
6273 sctr 36.59
6277 SENATI 22.31
40111 IGV cuenta propia 6.59
4031 EsSalud 267.75
4032 ONP 231.29
4033 SENATI 22.31
41112 Salarios por pagar 2,607.02
417 AFP 136.68
469 otras cuenta por pagar 43.18
40 21/01/2021 por el destino de los gastos de planilla 0002 91 Mano de Obra 3,301.65
79 CICCYG 3,301.65
41 21/01/2021 por el pago de la planilla 3ra semana 1 0002 TRANSF/0001 41112 Salarios por pagar 2,607.02
10411 Cta. Cte BCP 2,607.02
42 22/01/2021 por el reconocimiento de los PT 0002 21111 productos terminados -costo 7,558.20
71111 productos terminados 7,558.20
43 23/01/2021 por la salida de MP al área de producción 0002 6121 materia Prima 3,000.00
61321 suministro botones 400.00
61322 suministro cierres 300.00
2411 materia prima costo 3,000.00
25241 suministro botones 400.00
25242 suministro cierres 300.00
44 23/01/2021 por el destino de los costos al centro de costos 901 materia prima 3,000.00
9021 suministro botones 400.00
9022 suministro cierres 300.00
79 CICCYG 3,700.00
45 25/01/2021 por la venta de PT al contado 0002 FT/001-02013 12121 Facturas por cobrar 118,000.00
40111 IGV cuenta propia 18,000.00
70211 productos terminados - venta 100,000.00
46 25/01/2021 por el costo de venta 0002 69211 costo de venta 22,571.12
21111 productos terminados - costo 22,571.12
47 25/01/2021 por el cobro de la venta realizada 1 0002 DEP/0007 10411 Cta. Cte BCP 118,000.00
12121 Facturas por cobrar 118,000.00
48 28/01/2021 por el pago de las facturas comerciales 1 0002 CH/0003 42121 facturas por pagar 36,000.00
10411 Cta. Cte BCP 36,000.00
49 28/01/2021 por el pago de las ft relacionadas 1 0002 CH/0004 43121 facturas por pagar relacionadas 24,000.00
10411 Cta. Cte BCP 24,000.00
1,851,358.30 1,851,358.30
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
ENERO
0004
RUC: 20159736641
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INDUSTRIAS JEAN SERVICE SAC
NÚMER
O
CORREL REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ATIVO FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DEL OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO NÚMERO DE DOCUMENTO
ASIENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
LIBRO O REGITRO CORRELATIVO SUSTENTATORIO
O
viene del del folio… 1,851,358.30 1,851,358.30
50 29/01/2021 por el pago de la cuota del préstamo 1 0002 45111 préstamos financieros 1,200.00
10411 Cta. Cte BCP 1,200.00
51 29/01/2021 Por el devengo de l os i ntereses 0002 6731 intereses 105.00
3711 intereses devengados 105.00
52 29/01/2021 por la provisi ón de l a planilla de salarios 0002 PLANILLA 62112 Salarios 3,800.00
621113 dominical 633.33
6271 Régimen de prestación de salud 399.00
6273 sctr 54.53
6277 SENATI 33.25
40111 IGV-CUENTA 9.82
4031 EsSalud 399.00
4032 ONP 379.17
4033 SENATI 33.25
41112 Salarios por pagar 3,880.81
417 AFP 173.36
469 otras cuenta por pagar 64.35
53 29/01/2021 por el destino de los gastos al centro de costos 0002 PLANILLA 91 Mano de obra 4,920.11
79 CICCYG 4,920.11
54 29/01/2021 por el pago de la planilla de sal arios 1 0002 TRANSF/0008 41112 Salarios por pagar 3,880.81
10411 Cta. Cte BCP 3,880.81
55 30/01/2021 por el reconocimi ento de los PT 0002 21111 Productos terminados - costo 10,214.40
71111 Productos terminados 10,214.40
56 30/01/2021 por el reconocimi ento de los desechos 0002 2221 desechos - costo 690.00
71221 desechos 690.00
57 31/01/2021 por la salida de MP al área de producción 0002 6121 materia prima 3,000.00
61321 suministro botones 400.00
61322 suministro cierres 300.00
2411 materia prima- costo 3,000.00
25241 suministro botones 400.00
25242 suministro cierres 300.00
58 31/01/2021 por el destino de los gastos al centro de costos 0002 901 MATERIA PRIMA 3,000.00
9021 suministro botones 400.00
9022 suministro cierres 300.00
79 CICCYG 3,700.00
59 31/01/2021 por la recepción del reci bo (agua ) 0002 6361 energía eléctrica 700.00
1673 igv por acreditar 126.00
42123 recibos por pagar 826.00
60 31/01/2021 por el destino de los gastos 0002 93 Control de carga fabril 140.00
95 Gastos Administrativos 420.00
96 Gastos de venta 140.00
79 CICCYG 700.00