Micro S.A.

PLANILLA DE PAGO CORRESPONDIENTE DEL 1 DE ABRIL DE 2020 AL 30 DE ABRIL DE 2020

IDENTIFICACIÓN ASIGNACIONES DEDUCCIONES APORTES PATRONALES TOTAL A PAGAR

Ident. Nombre Cargo Sueldos y salarios Comisiones Horas Extra TOTAL Seguro Social 9.75% Seguro Educativo 1.25% Préstamos Personales ISLR 15% TOTAL Seguro Social 12.25%
Seguro Educativo 1.50% TOTAL A PAGAR Aporte al estado Aporte total
8-098-908 Andrés Garcia Obrero $650.00 $50.78 $700.78 $68.33 $8.76 $35.00 $112.09 $85.85 $10.51 $588.69 $295.87 MOD $2,447.64
8-992-5032 Mario López Obrero $680.00 $53.13 $733.13 $71.48 $9.16 $35.00 $115.64 $89.81 $11.00 $617.49 $550.00 MOI $4,550.00
E-8-407320 Pedro Sánchez Obrero $670.00 $47.86 $717.86 $69.99 $8.97 $78.96 $87.94 $10.77 $638.90 $563.75 ADMON $4,663.75
8-182-7832 Rubén García Supervisor de Planta $1,500.00 $1,500.00 $146.25 $18.75 $225.00 $390.00 $183.75 $22.50 $1,110.00
8-235-2240 Mónica Martínez Ing. Encargada $2,500.00 $2,500.00 $243.75 $31.25 $375.00 $650.00 $306.25 $37.50 $1,850.00 $240.63 VENTAS $1,990.63
E-8-39250 Roberto García Gerente de Administración $2,000.00 $2,000.00 $195.00 $25.00 $300.00 $520.00 $245.00 $30.00 $1,480.00 $1,650.24 $13,652.01
7-992-2773 Johan Pérez Asistente Administrativo $1,000.00 $1,000.00 $97.50 $12.50 $150.00 $260.00 $122.50 $15.00 $740.00
3-894-2291 Cesar López Analista Contable $1,100.00 $1,100.00 $107.25 $13.75 $45.00 $165.00 $331.00 $134.75 $16.50 $769.00
8-653-220 José Sanchéz Vendedor $500.00 $300.00 $800.00 $78.00 $10.00 $88.00 $98.00 $12.00 $712.00
E-8-406350 María López Vendedora $500.00 $450.00 $950.00 $92.63 $11.88 $142.50 $247.00 $116.38 $14.25 $703.00
TOTALES $11,100.00 $750.00 $12,001.77 $1,170.17 $150.02 $115.00 $1,357.50 $2,792.69 $1,470.22 $180.03 $9,209.08

Hora Extra Hora extra

Andrés García 15 horas extra diurnas 30 dias Pedro Sánchez 10 horas extra nocturnas 30 días
650 21.67 salario diario 670 22.33 salario diario
8 horas 7 horas
2.71 salario por hora 3.19 salario por hora
1.25 pago hora extra 1.5 pago hora extra
3.39 1 hora extra 4.79 1 hora extra
50.78 horas extra 47.86 horas extra

Hora Extra
Mario López 15 horas extra diurnas 30 dias
680 22.67 salario diario
8 horas
2.83 salario por hora
1.25 pago hora extra
3.54 1 hora extra
53.13 horas extra

FECHA CUENTAS DEBE HABER

30/04/2020 1
Planilla por Distribuir $13,652.01
Sueldos y Salarios por Pagar $12,001.77
Aportes Patronales por Pagar $1,650.24
P/R el pago de sueldos y salarios del mes de marzo a travez de ACH
30/04/2020 2
Sueldos y Salarios por Pagar $12,001.77
Deducciones por Pagar $2,792.69
Banco $9,209.08
P/R la cancelacion de los sueldos y salarios del mes de abril de 2020
30/04/2020 3
Inventario de Trabajo en Proceso (MOD)
$2,447.64
Control de Costos Indirectos de fab. (MOI)
$4,550.00
 Gastos Administrativos $4,663.75
Gastos de Ventas $1,990.63
Planilla por Distribuir $13,652.01
P/R la distribucción de los sueldos y salarios de la empresa en las areas correspondientes
 ASIENTO DE LA TASA DE HORAS MAQUINA ESTIMADAS ASIENTO DE LA TASA DE HORAS MAQUINA REAL

Tasa de horas maquina FECHA CUENTAS DEBE HABER FECHA CUENTAS DEBE HABER

17/03/2020 Inventario de productos en procesos costos indirectos de fabricacion $300,000.00 17/06/2020 1

TP CIFE/HME CIFE $300,000.00 Costos indirectos de fabricacion aplicados $300,000.00 Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados $300,000.00
P/R los costos indirectos de fabricacion estimados para la produccion
HME 25 horas de 3 meses (trimestral) Sub - aplicacion de Costos Indirectos de Fabricacion $168,000.00

HMR 39 horas Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados $468,000.00

P/R los costos indirectos de fabricación reales al final del período de 3
TP $12,000.00 meses, y la sub aplicación de los mismos.

CIF REAL $468,000.00

ASIENTO DE LA TASA DE COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS ESTIMADOS ASIENTO DE LA TASA DE COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS REALES

Tasa de costo materiales directos FECHA CUENTAS DEBE HABER FECHA CUENTAS DEBE HABER

CIFE $300,000.00 17/03/2020 1 17/06/2020 1

TP CIFE/CMPDE X 100 CMDE $50,000.00 Inventario de productos en procesos costos indirectos de fabricacion 300,000.00 Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados $300,000.00

CMDR $75,000.00 Costos indirectos de fasbricacion aplicados 300,000.00 Sub - aplicacion de Costos Indirectos de Fabricacion $150,000.00
P/R los costos indirectos de fabricacion estimados para la produccion
TP 600% de 3 meses (trimestral) Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados $450,000.00
P/R los costos indirectos de fabricación reales al final del período de 3
CIF REAL $450,000.00 meses, y la sub aplicación de los mismos.

Tasa de costos primos

ASIENTO DE LA TASA DE COSTOS PRIMOS ESTIMADOS ASIENTO DE LA TASA DE COSTOS PRIMOS REALES

FECHA CUENTAS DEBE HABER FECHA CUENTAS DEBE HABER

TP CIFE/CPx100 CIFE $300,000.00 17/03/2020 1 17/06/2020 1

CP ES CMDE + CMODE $100,000.00 CMPE $50,000.00 Inventario de productos en procesos costos indirectos de fabricacion $3,000,000.00 Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados $3,000,000.00
CIFA CMOE $50,000.00 Costos indirectos de fasbricacion aplicados $3,000,000.00 Sobre - aplicacion de Costos Indirectos de Fabricacion $2,805,000.00
P/R los costos indirectos de fabricacion estimados para la produccion
CMPR $75,000.00 de 3 meses (trimestral) Costos Indirectos de Fabricación $195,000.00
P/R los costos indirectos de fabricación reales al final del período de 3
CMOR $40,000.00 meses, y la sobre aplicación de los mismos.

TP 300%
CIF REAL $195,000.00