Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 90 vistas

    Matriz de Evaluacion de Riesgos de Auditoria

    Cargado por

    Paul Monar
    Este documento presenta un resumen de la evaluación de riesgos por cuentas del estado de situación financiera y estado de resultados integrales de Grupo Publicidad S.A. al 31 de diciembre de 2022. Se identificaron varios riesgos como falta de conciliaciones bancarias, errores en declaraciones del SRI, vulnerabilidad de la infraestructura tecnológica, y descuadres o errores en cuentas como capital social, reserva legal, gastos administrativos, entre otros. Para mitigar estos riesgos, la empresa propone acciones

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Matriz de Evaluacion de Riesgos de Auditoria

    Cargado por

    Paul Monar
    90 vistas5 páginas
    Este documento presenta un resumen de la evaluación de riesgos por cuentas del estado de situación financiera y estado de resultados integrales de Grupo Publicidad S.A. al 31 de diciembre de 2022. Se identificaron varios riesgos como falta de conciliaciones bancarias, errores en declaraciones del SRI, vulnerabilidad de la infraestructura tecnológica, y descuadres o errores en cuentas como capital social, reserva legal, gastos administrativos, entre otros. Para mitigar estos riesgos, la empresa propone acciones

    Descripción original:

    MATRIZ DE EVALUACION DE RIESGOS DE AUDITORIA (1)

    Título original

    MATRIZ DE EVALUACION DE RIESGOS DE AUDITORIA (1)

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Este documento presenta un resumen de la evaluación de riesgos por cuentas del estado de situación financiera y estado de resultados integrales de Grupo Publicidad S.A. al 31 de diciembre de 2022. Se identificaron varios riesgos como falta de conciliaciones bancarias, errores en declaraciones del SRI, vulnerabilidad de la infraestructura tecnológica, y descuadres o errores en cuentas como capital social, reserva legal, gastos administrativos, entre otros. Para mitigar estos riesgos, la empresa propone acciones

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    90 vistas5 páginas

    Matriz de Evaluacion de Riesgos de Auditoria

    Cargado por

    Paul Monar
    Este documento presenta un resumen de la evaluación de riesgos por cuentas del estado de situación financiera y estado de resultados integrales de Grupo Publicidad S.A. al 31 de diciembre de 2022. Se identificaron varios riesgos como falta de conciliaciones bancarias, errores en declaraciones del SRI, vulnerabilidad de la infraestructura tecnológica, y descuadres o errores en cuentas como capital social, reserva legal, gastos administrativos, entre otros. Para mitigar estos riesgos, la empresa propone acciones

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    de 5

    Universidad De Guayaquil

    Facultad De Ciencias
    Administrativas
    Revisión Analítica
    Asignatura:
    Auditoria Financiera I
    Docente:
    Ing. Francisco Rodas Hidalgo

    Integrantes:
    Bravo Ponce Sara Estefanía
    Castro Decimavilla María Belén
    Monar Morales Ivan Paul

    Mora Villacis Nathaly Daniela

    Vergara Franco Thaily Daniela


    GRUPO PUBLICIDAD S.A
    EVALUACION DE RIESGOS POR CUENTAS
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
    AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

    CALIFICACION DEL RIESGO RESPUESTA AL RIESGO


    CUENTA SALDO FACTOR RIESGO Probabilidad Materialidad Impacto Naturaleza Oportunidad Alcance
    ACTIVOS
    Falta de conciliaciones Escasez y 3 2 6 Analisis y revision Preliminar 100%
    Efectivo y equivalentes de $53.243,00 bancarias pérdida de de movimientos
    efectivo dinero contables

    Se realizaron de manera Multas y 3 3 9 Inspeccion y Prefinal 95%


    errónea declaraciones del SRI sanciones revisión de
    $26.230,00
    en los últimos años formularios del
    Activos por impuesto corrientes SRI

    Vulnerabilidad de Amenaza de 3 3 9 Monitorización de Preliminar y 85%


    infraestructura para el seguridad para infraestructura final
    $140.614,00
    funcionamiento del clientes y
    Propiedad planta y equipo departamento de ventas trabajadores

    PASIVOS
    Cuentas y documentos por pagar Falta de control en los pagos Deudas 2 1 2 Analisis de las Preliminar 80%
    $336.558,00 pendientes cuentas pendientes

    Otros pasivos no corrientes Mayor liquidez en corto plazo Existe el riesgo 3 2 6 Se debe liquidar Prefinal 90%
    de que el en corto tiempo
    $293.913,00 acredor no
    cancele su
    deuda
    PATRIMONIO
    Capital social Falta de actualización de Imcumplimiento 4 1 4 Revision en los Preliminar 85%
    datos acerca de la cuenta de control e datos de los
    $800,00 inconsistencia accionistas
    del valor de
    capital
    Aporte para futuras No existen sustentos de las Valores 3 2 6 Auditar Prefinal 70%
    capitalizaciones colocaciones de dinero por registrados sin documentos que
    $8.600,00 parte de los accionistas identificar sustentes los
    aportes de los
    accionistas
    Reserva legal Incumplimiento del cálculo Subvaluaciones 3 1 3 Recalculo y pago Prefinal 80%
    correspondiente de la reserva a la cuenta
    $440,00
    legal
    correspondiente
    Resultado acumulados $263,04 Descuadre de ganancias de los sobrevaloracion 2 2 4 Auditar el proceso Final 80%
    años anteriories con la cuenta de la cuenta de pago de las
    acumulada contable ganancias a los
    accionistas
    Ganancia del ejercicio Errores de calculo en la Fallo en el 3 3 9 Recalculo del Final 90%
    cuenta presupuesto de proceso para
    $411,00 la organizacion determinar la
    ganancia del
    ejercicio
    GRUPO PUBLICIDAD S.A
    EVALUACION DE RIESGOS POR CUENTAS
    ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
    AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

    CALIFICACION DEL RIESGO RESPUESTA AL RIESGO


    CUENTA SALDO FACTOR RIESGO Probabilidad Materialidad Impacto Naturaleza Oportunidad Alcance

    INGRESOS
    Ingresos de Actividades $292.718,00 Anulación de Presentación de 3 3 9 Revisión constante de Preliminar 95%
    ordinarios facturas información que cierre de caja
    cobradas. no es real

    GASTOS
    Gastos administrativos $104.050,00 Transacciones Salida de dinero 3 2 6 Inspección de salida Preliminar 75%
    inusuales en sin sustento de de dinero por gastos
    compra de comprobantes
    suministros,
    ejecutando el
    gasto y no se
    recibe el bien.

    Gastos Financieros $78.070,00 Exceso de Informacion 3 2 6 Revision de normas Preliminar y 80%


    deduccion de financiera erronea. tributarias y final
    gastos, deduccion
    sobrepasando correspondiente
    los limites
    fiscales.

    Otros Gastos $61.137,00 Registro Gastos sin sus 3 3 9 Analizar los Preliminar 70%
    erroneo en la respectivos comprobantes
    contabilizacion comprobantes de correspondientes y ver
    mensual de los compra si corresponden a los
    gastos. gastos emitidos.
    Participación a trabajadores $119,00 Contabilizacion Sancion 2 3 6 Recalculo de esta Preliminar 85%
    inadecuada en correspondiente a cuenta oara
    el porcentaje a la ley por el determinar el saldo
    repartir a los calculo indebido real.
    trabajadores.

    También podría gustarte