Evaluacion Conta 6 B

11 DISPONIBLE
1101 CAJA
1101.01 oficina principal
1101.0101 billetes y monedas
1101.0102 oro acuñada en barra
1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
1106.01 cheques
1401 CREDITOS VIGENTES
1401.02 Creditos a microempresas
1401.02.01 Avances en cuenta corriente
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CREDITOS VIGENTES
1408.02 Rendimientos devengados por creditos a microempresas
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES
1802.01 Edificios
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO
1803.09 Otros bienes y equipos de oficina
1809 (DEPRECIACIÓN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO)
1809.02 (Depreciación acumulada de edificios e instalaciones)
1809.03 (Depreciación acumulada de mobiliario y equipo)
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA
2101.01 Depositos en cuenta corriente
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO
2102.03 Cuentas a plazo
2505 DIVIDENDO PARTICIPACIONES Y REUNUMERACIONES
2505.04 Renumeracione por pagar
2505.05 Honorarios por pagar
2506 PROVEEDORES
2506.02 Proveedores de servicios
2507 PRIMAS AL FONDO DE SEGUROS DE DEPOSITOS,APORTES Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDAD
2507.03 Tributos por cuenta propia
2507.03.03 Otras contribuciones
2507.04 Administradoras privadas de fondos de pensiones
2507.05 Tributos retenidos ( renta de cuarta categoria)
2507.06 Tributos recaudados ( essalud)
31 CAPITAL SOCIAL
3101 CAPITAL SOCIAL
3101.01 Acciones Comunes
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
3901.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización
4101 INTERESES Y GASTOS POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
4101.03 Intereses y gastos por obligaciones con el público por cuentas a plazo
4101.03.03 Cuentas a plazo
4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS
4202.05 Comisiones de confianza
44 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y DETERIORO
4401 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
4401.02 Depreciación de edificios e instalaciones
4401.03 Depreciación de mobiliario y equipo
45 GASTOS ADMINISTRATIVOS
4501 GASTOS DE PERSONAL
4501.01 Remuneraciones
4501.04 Seguridad y previsión social
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
4503.01.06 Energía y agua
4503.01.07 Comunicaciones
4503.01.08 Honorarios profesionales
51 INGRESOS FINANCIEROS
5104 INTERESES POR CRÉDITOS
5104.01 Intereses por créditos vigentes
5107 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CRÉDITOS DIRECTOS
5107.04 Creditos
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5202.05 Comisiones de confianza
O Y EQUIPO)
ES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS

El banco AREQUIPA inicia sus operaciones con los siguientes d
1. Dinero en oficina principal

2. edificio valorizado
3. equipo
4. capital social
OPERACIONES
1. La entidad financiera capta deposito en cuentas corriente por el valor de 1,000,000

anual
2- La entidad financiera coloca en creditos vigentes a micro empresas la suma de 900
3. La entidad financiera recibe cheque del mismo banco la suma de 200,000 soles y e
4, se genera el pago de servicios basicos : ( energi electrica 3,000 soles; telefonia 1,00
retencion del 5% por renta de cuarta categoria)
5. se cobra el 70% del credito vigente ingresa el dinero a oficina principal
6. nuestros clientes retiran de la cuenta a plazo fijo el 40% mas los interese colocado
7. la planilla de renumeraciones es de 50,000 soles afecto el 9% a esalud y 12.80% afp
8. se realiza la depreciacion : edificacion el 3% y 20% equipos
se pide: realizar el libro diario, libro mayor, hoja de comprobaciones, estado de situa
aciones con los siguientes datos:
S/.200,000.00
S/.1,300,000.00
S/.500,000.00
S/.2,000,000.00
ERACIONES
nte por el valor de 1,000,000 ; 2,000,000 de soles encuenta a plazo fijo con una tea del 4%
ro empresas la suma de 900,000 soles con una tea del 30% anual
a suma de 200,000 soles y es decontado en cta cte se cobra una comision del 3%
a 3,000 soles; telefonia 1,0000 soles y pago de honarios al abogado 5,000 soles incluye
oficina principal
% mas los interese colocados en sus cuentas a plazo fijo.
el 9% a esalud y 12.80% afp, se cancela la remuneracion
robaciones, estado de situacion financiera y estado de resultado

encuenta a plazo fijo con una tea del 4%
a del 30% anual
e se cobra una comision del 3%
onarios al abogado 5,000 soles incluye
do de resultado
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE AS
NÚMERO GLOSA O
CORRELATIVO DE FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE
OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO DEL
LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN NÚMERO
REGISTRO (TABLA DOCUMENTO CÓDIGO
8) CORRELATIVO SUSTENTATORIO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER

TOTALES 0.00 0.00
LIBRO MAYOR
CODIGO DENOMINACION
DEUDOR ACREEDOR
FORMATO 3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE C
RAZON SOCIAL:
RUC:
PERIODO:
CODIGO DE
DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE
LA CUENTA
INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR

AJUSTES SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADO
PASIVO Y
ACREEDOR ACTIVO PATRIMONIO PERDIDAS GANANCIAS
BANCO DE
Publicado en cumplimiento a lo dispuesto
ESTADO DE SITUA
( Expresado e
ACTIVO
ACTIVO CTE
11
1101 2101
1102 2102
12
1201 2507
11
1401
1408
TOTAL ACTIVO CTE
ACTIVO NO CTE
1802
1803
1804
TOTAL ACTIVO NO CTE

TOTAL DEL ACTIVO :
BANCO DE LA NACION
n cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de Banca y Seguros
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
( Expresado en miles de soles)

Total PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CTE
PASIVO NO CTE
TOTAL PASIVO NO CTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
guros
Total
0
ESTADO DE RESULTADOS
( Expresado en miles de soles)
INGRESOS POR INTERESES
GASTOS POR INTERESES
MARGEN FINANCIERO BRUTO
MARGEN FINANCIERO NETO
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
MARGEN OPERACIONAL NETO
RESULTADO DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO RENTA

IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

TADOS
de soles)
Total

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1. Dinero en oficina principal

1. La entidad financiera capta deposito en cuentas corriente por el valor de 1,000,000

2- La entidad financiera coloca en creditos vigentes a micro empresas la suma de 900

5. se cobra el 70% del credito vigente ingresa el dinero a oficina principal

7. la planilla de renumeraciones es de 50,000 soles afecto el 9% a esalud y 12.80% afp

8. se realiza la depreciacion : edificacion el 3% y 20% equipos

% mas los interese colocados en sus cuentas a plazo fijo.

el 9% a esalud y 12.80% afp, se cancela la remuneracion

robaciones, estado de situacion financiera y estado de resultado

a del 30% anual

e se cobra una comision del 3%

onarios al abogado 5,000 soles incluye

DENOMINACIÓN DEBE HABER

MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR

TOTAL ACTIVO CTE

TOTAL ACTIVO NO CTE

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

( Expresado en miles de soles)

TOTAL PASIVO CTE

TOTAL PASIVO NO CTE

( Expresado en miles de soles)

INGRESOS POR INTERESES

GASTOS POR INTERESES

MARGEN FINANCIERO BRUTO

MARGEN FINANCIERO NETO

MARGEN OPERACIONAL NETO

OTROS INGRESOS Y GASTOS

RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO RENTA

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

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