Autoevaluación N°4 - Ok

16/2/23, 18:19 Autoevaluación N°4: revisión de intentos
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Comenzado el jueves, 16 de febrero de 2023, 18:10

Estado Finalizado
Finalizado en jueves, 16 de febrero de 2023, 18:18
Tiempo 8 minutos 25 segundos
empleado
Puntos 10,00/10,00
Calificación 20,00 de 20,00 (100%)
Pregunta 1
Finalizado Puntúa 1,00 sobre 1,00
Cuando la persona notificada comprendida en los hechos no resida en el último domicilio declarado a la
entidad ni en el registrado el DNI, la comisión auditoria procede a:
a. Notificar mediante carta notarial a los familiares directos

b. Dejar constancia de dicha situación en el informe de auditoria
c. Desvirtuarlo de la desviación de cumplimiento al no poder obtener su descargo.
d. Notificar mediante edicto en el diario oficial el Peruano o el diario de mayor circulación
Directiva 001-2022-CG/NORM “Auditoria de Cumplimiento”

Notificar las desviaciones de cumplimiento: b) Cuando la persona comprendida en los hechos no resida en el último domicilio declarado en la
entidad o dependencia o en el domicilio que la persona comprendida en los hechos puso a conocimiento de la comisión auditora, o estos no
existan o no sea posible ubicar el mismo, la comisión auditora procede a citar a la persona comprendida en los hechos a través de notificación
mediante edicto (…)
La publicación del edicto se hará por un (1) día hábil en el diario oficial El Peruano o en el diario de mayor circulación.
Pregunta 2
La comisión auditora desarrolla los procedimientos de auditoría con la finalidad de:
a. Terminar el cierre de auditoria para iniciar la elaboración del informe.

b. Obtener evidencia de auditoría suficientes y apropiadas que fundamenten las conclusiones de los integrantes de la comisión auditora
respecto del trabajo realizado.
c. Elaborar la matriz de desviación de cumplimiento con evidencia oportuna y suficiente.
d. Obtener evidencia de auditoría concreta y oportuna que fundamenta el trabajo realizado en la etapa de elaboración del informe.
7.1.2.1 Desarrollar los procedimientos de auditoría

La comisión auditora desarrolla los procedimientos contenidos en el Plan de Auditoria, con la finalidad de obtener evidencias de auditoría
suficiente y apropiada que fundamentan las conclusiones de los integrantes de la comisión auditora respecto del trabajo realizado.
https://aulavirtual.continental.edu.pe/mod/quiz/review.php?attempt=4614952&cmid=4897053 1/5
Pregunta 3
El informe de auditoría y sus respectivos apéndices, en función a las recomendaciones formuladas en dicho
informe es remitido:
a. Al jefe del OCi

b. Al Titular de la Entidad
c. A los funcionarios involucrados
d. A la Contraloría General de la República
B) Aprobar el Informe de auditoría

El informe de auditoría es suscrito por el Jefe de Comisión y el Supervisor, de ser el caso también por el integrante (abogado) y de corresponder,
otro integrante de la Comisión Auditora dependiendo de la materia de control.
El responsable del órgano desconcentrada o unidad orgánica de la contraloría o jefe de oci.
Pregunta 4
La elaboración del informe debe redactarse:
a. Empleando un lenguaje sencillo y entendible en forma ordenada, sistemática, lógica, concisa, exacta, objetiva, oportuna y en
concordancia con los objetivos de auditoría.
b. Consignando los hechos más relevantes y de forma ordenada y cronológica identificando los hechos más relevantes.
c. Utilizando un lenguaje entendible únicamente para los auditores de la Contraloría General de la República.
d. Empleando un lenguaje conciso y concluyente, en forma que sea entendible por todos los que lean en informe de auditoría.
7.1.3.1 Elaborar el Informe de auditoría

La comisión auditora debe elaborar la informe auditoría por escrito empleando un lenguaje sencillo y entendible en forma ordenada,
sistemática, lógica, concisa, exacta, objetiva, oportuna y en concordancia con los objetivos de auditoría.
Pregunta 5
Señale cuales son los otros organismos públicos donde se pueda remitir el informe de auditoría, ante
situaciones irregulares detectadas:
a. Organismos Internacionales.
b. OSCE, SUNAT, COFOPRI, SUNASS, SUNAT, IPD, entre otros.
c. Empresas privadas dentro del ámbito del Perú.
d. Programas Sociales.
7.1.3.4 Remisión de información resultante de la auditoría de cumplimiento a otros organismos públicos
Pregunta 6
El informe de auditoría es suscrito por:
a. El Jefe de OCI y el Contralor General de la República.

b. El Jefe de Comisión, Supervisor y los funcionarios involucrados en las observaciones.
c. El Jefe de Comisión, Supervisor, de ser el caso también por el integrante (abogado) y el Jefe del OCI.
d. El Jefe de Comisión, Supervisor, Jefe de OCI y el Titular de la Entidad

B) Aprobar el Informe de auditoría
El informe de auditoría es suscrito por el Jefe de Comisión y el Supervisor, de ser el caso también por el integrante (abogado) y de corresponder,
otro integrante de la Comisión Auditora dependiendo de la materia de control.
El responsable del órgano desconcentrada o unidad orgánica de la contraloría o jefe de oci.
Pregunta 7
La desviación de cumplimiento debe contener los elementos siguientes:
a. Condición, normativa transgredida, efecto y causa

b. Condición, criterio, efecto y causa
c. Condición, normativa transgredida, efecto y responsabilidad
d. Condición, criterio, efecto y consecuencia
7.1.2.2 Determinar las desviaciones de cumplimiento y evaluar los comentarios y aclaraciones

b) Elaborar las desviaciones de cumplimiento
Elementos: Condición, criterio, efecto y causa
Pregunta 8
En los casos que por la naturaleza de la desviación de cumplimiento las personas notificadas respondan en
forma conjunta, la comisión auditora debe:
a. Evaluar los comentarios o aclaraciones agrupándolos según la fecha y hora de remisión.

b. Evaluar los comentarios o aclaraciones clasificándolos según el tipo de responsabilidad.
c. Evaluar los comentarios en conjunto más aun si se trata de los mismos hechos notificados.
d. Evaluar los comentarios o aclaraciones de forma individual
6.1.2.2 Determinar las desviaciones de cumplimiento y evaluar los comentarios o aclaraciones

d.) Evaluar los comentarios: En los casos que, por la naturaleza de la desviación de cumplimiento, ls personas notificadas responden en forma
conjunta, esta es recibida por la comisión auditora; sin embargo, la evaluación de los comentarios o aclaraciones se realiza de forma individual,
Pregunta 9
Si la persona notificada manifiesta su negativa a recibir la cédula de notificación con la desviación de

cumplimiento o a suscribir la “constancia de recepción”, dicha situación se registra en:
a. El cargo de la cédula de notificación teniéndose por bien notificado

b. Se deja constancia en la desviación de cumplimiento
c. El informe de auditoría
d. El aplicativo SAGU web
c) Notificar las desviaciones de cumplimiento: Si la persona notificada manifiesta su negativa a recibir la cédula de notificación con la
desviación de cumplimiento o a suscribir la “constancia de recepción” de esta cédula, dicha situación se registra en el cargo de la cédula de
notificación, teniéndose por bien notificado.
Pregunta 10
El inicio del proceso de notificación de desviación de cumplimiento se da con:
a. La comunicación mediante oficio al Titular de la Entidad o responsable de la dependencia.

b. La comunicación mediante oficio a la Contraloría General de la República
c. La comunicación mediante oficio al jefe de Comisión del Órgano de Control Institucional
d. La comunicación mediante oficio a los funcionarios involucrados en la desviación de cumplimiento
7.1.2.2 Determinar las desviaciones de cumplimiento y evaluar los comentarios y aclaraciones

c) Notificar las desviaciones de cumplimiento: El inicio del proceso de notificación de desviaciones de cumplimiento se comunica mediante
Oficio al Titula de la entidad o responsable de la dependencia.
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a. Notificar mediante carta notarial a los familiares directos

Directiva 001-2022-CG/NORM “Auditoria de Cumplimiento”

La comisión auditora desarrolla los procedimientos de auditoría con la finalidad de:

a. Terminar el cierre de auditoria para iniciar la elaboración del informe.

Directiva 001-2022-CG/NORM “Auditoria de Cumplimiento”

7.1.2.1 Desarrollar los procedimientos de auditoría

a. Al jefe del OCi

Directiva 001-2022-CG/NORM “Auditoria de Cumplimiento”

B) Aprobar el Informe de auditoría

La elaboración del informe debe redactarse:

Directiva 001-2022-CG/NORM “Auditoria de Cumplimiento”

7.1.3.1 Elaborar el Informe de auditoría

Directiva 001-2022-CG/NORM “Auditoria de Cumplimiento”

7.1.3.4 Remisión de información resultante de la auditoría de cumplimiento a otros organismos públicos

El informe de auditoría es suscrito por:

a. El Jefe de OCI y el Contralor General de la República.

Directiva 001-2022-CG/NORM “Auditoria de Cumplimiento”

La desviación de cumplimiento debe contener los elementos siguientes:

a. Condición, normativa transgredida, efecto y causa

Directiva 001-2022-CG/NORM “Auditoria de Cumplimiento”

7.1.2.2 Determinar las desviaciones de cumplimiento y evaluar los comentarios y aclaraciones

a. Evaluar los comentarios o aclaraciones agrupándolos según la fecha y hora de remisión.

Directiva 001-2022-CG/NORM “Auditoria de Cumplimiento”

6.1.2.2 Determinar las desviaciones de cumplimiento y evaluar los comentarios o aclaraciones

Si la persona notificada manifiesta su negativa a recibir la cédula de notificación con la desviación de

a. El cargo de la cédula de notificación teniéndose por bien notificado

Directiva 001-2022-CG/NORM “Auditoria de Cumplimiento”

El inicio del proceso de notificación de desviación de cumplimiento se da con:

a. La comunicación mediante oficio al Titular de la Entidad o responsable de la dependencia.

Directiva 001-2022-CG/NORM “Auditoria de Cumplimiento”

7.1.2.2 Determinar las desviaciones de cumplimiento y evaluar los comentarios y aclaraciones

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