Proyectodeintegracion 01 Equipo01

GRUPO1
Huaypar Tacuri Alexandra

Llamacuri Rafael Elvis
Soria Palacios Wilmer Antonio
LUZ DEL SUR S.A.
#MACRO?
principales accionistas acciones %

China Yangtze Power Co., Ltd. 473 017 999 97,1%
Arvernus Capital AG 5 000 0,0010%
PRINCIPALES PROVEEDORES
Kallpa Generación S.A.
Fenix Power Peru S.A.
Engie Energía Perú S.A.
Enel Generación Perú S.A.A.
Empresa de Generación Electrica Arequipa S.A.
Termoselva S.R.L.
Orazul Energy Egenor S. en C. por A.
Chinango S.A.C.
Empresa de Generación Electrica del sur S.A.
Electroperú S.A.
Enel Generación Piura S.A.
Empresa de Generación Electrica San Gaban S.A.
Hidroeléctrica Huanchor S.A.C.
Termochilca S.A.
SDF Energía
Celepsa Renovables
Compañía Electrica El Platanal
principales clientes 2022

Clientes de baja tensión 2,838,371
Clientes de media tensión 439,422
Clientes por servicios de peajes 323,352
Clientes libres 91,100
Mecanismo de compensación entre usuarios del SEIN 3,498
Peajes de los sistemas secundarios de transmisión 30,124
Energía entregada no facturada 147,422
Servicios complementarios 100,652
3913693
Hechos de importancia
* fue creada sobre la base de Empresa de Distribución Eléctrica
de Lima Sur S.A. (Edelsur S.A.), creada en enero de 1994 en el
marco del proceso de privatización de las empresas del sector
eléctrico peruano, como parte de la segmentación de los activos de
la Empresa de Servicio Público de Electricidad, Electrolima.
* En 1997 incursionamos en el sector inmobiliario a través de
nuestra filial Inmobiliaria Luz del Sur, con la construcción de Torre
Siglo XXI, un excelente edificio de oficinas de 21 pisos de altura, 30
mil m2, con un alto nivel de acabados y el más avanzado
equipamiento y tecnología a nivel mundial
* En 1997 incursionamos en el sector inmobiliario a través de
nuestra filial Inmobiliaria Luz del Sur, con la construcción de Torre
Siglo XXI, un excelente edificio de oficinas de 21 pisos de altura, 30
mil m2, con un alto nivel de acabados y el más avanzado
equipamiento y tecnología a nivel mundial
* SUSCRIPCIÓN DEL ACTA : Fueron designados dos accionistas
presentes en la Junta para la firma del acta,
conjuntamente con el Presidente y el Secretario de la Junta.
* REMUNERACIÓN DEL DIRECTORIO: Se fijó como remuneración del
Directorio en USD 15,600.00 brutos por todo el
periodo, por cada Director.
Tipo de contabilidad aplicada

Según el origen del capital Contabilidad Privada
Según la clase de actividad Contabilidad de Servicios
EQUIDAD DE
CONCEPTO
1.- En una empresa hay 3 socios; los cuales son:
César, Manuel y Carlos. César tiene el 45% de las
acciones, Manuel el 35% y Carlos el 20%. Si las
utilidades ascienden a S/.100,000 César recibe
S/4.500 Manuel
S/3. 500 y Carlos S/2.000 Por tanto se están
repartiendo las utilidades de los accionistas
equitativamente.
2.-Una empresa X llega a ún acuerdo de función con la

empresa de imagen ,durante un año la empresa de
imagen se encarga de cobrar el 40% de la ganancia
bruta del la cadena hotelera y esta asu vez solo se
quedaría con el 60% de la ganancia esto debido a que
EJEMPLOS
EJEMPLOS
la empresa de imagen remodelará todo la cadena,
pasado el año de acuerdo las empresa se separan
3La empresa Rappi tiene un pedido de comida de valor

de S/20 de la cual la empresa se cobra el 70% y el
30% es para el delibery ,
La solución sería
Rappi - - - - > 70% =14soles
Delibery - - - >30%=6 soles
DEVENGADO
1.- La empresa "Granitos del Sol", da lugar a una

venta de 10 costales de trigo, en julio del 2022,
ascendiendo a un total S/16 500, pactando con el
comprador la cancelacion del monto en agosto del
mismo año. Por lo tanto se debe contabilizar el
acontecimiento económico en julio.
2.- José, ofreció sus servicios de técnico eléctrico el

dia 25 de Diciembre, a la empresa "M&H", la empresa
y José acordaron qué el pago se efectuaria el dia 2
de Enero del proximo año. A pesar de que el pago se
efecturia en otro mes, "M&H" registro, el derecho a
cobro el 25 de Diciembre.
¿Es correcto el registro de la empresa?
3.- El 01 de Diciembre del 2022, la compañía "Centro

Cómputo" factura $10 000 por la venta de 25
computadoras a uno de sus clientes. Y se acuerda
qué la mercadería sera entregada y cancelada el día
15 de Enero del 2023
"Centro cómputo" registra este hecho económico en

sus registros contables.
¿Es correcto la posición qué tomó la empresa "Centro

Cómputo"? ¿Cumple con el principio de Devengado?
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
PARTIDA El banco b89 le a otorgado un crédito de
DOBLE S/7.000 al Sr. Fernando Q.M el cual a financiado qué lo terminará de pagar en 7 meses
la empresa Yichang S.A hizo una compra de latas de atún por el monto de S/3000 ellos sabe qu
compra se les añadirá el IVA (Impuesto sobre el valor añadido)
Aníbal es dueño de un viñedo en temporada de cosecha el llega a ganar por cada cuadra de su
hasta 5,000 y para que pueda acabar más rápido el acaba de comprar 50tijeras de vendimia par
recolección sea un poco mas rápida y sin necesidad de endeudar a su viñedo por el bien adquir
Aníbal es considerado un comprador terciario
ENTE
Mery es dueña de una panadería y quiere comprarse una camioneta para su reparto alas bodeg
juntado dinero desde que abrió su panadería y hoy en día ya pudo comprar su camioneta sin nes
tener que hacer una cuenta más de deudas para su panadería y esta compra no afecta a su negoc
ella es considerada como una trabajadora externa
La empresa Yichang esta solicitando al área de sistemas la renovación de todas las computado
empresa estos a su vez tiene que solicitar al área encargada para que monetizen los nuevos b
económicos (computadoras) la cual se encargará de marcar y ingresarlos al sistema como bien
BIENES empresa
ECONOMIC
OS La empresa olva currier piensa adquirir una nueva flota de furgonetas(30) y así poder realizar sus
con más rapidez
Bien económico = nueva flota de furgonetas
Valor de bien económico=******
A sido adquirido por la empresa olva currier
MONEDA
COMUN
DENOMINA ü La textilería “Algodoncito”, que es una empresa peruana, le vende 100 rollos de algodón al prec
DOR 500 a un confeccionista textil de Argentina.La empresa “Algodoncito” en su contabilidad transfo
monto de dólares en soles, de esa manera cumplir con el principio MONEDA COMÚN DENOMIN
ü “BURGER QUEEN” una empresa que opera en Chile, emite todas sus transacciones en pesos chi
es la moneda en curso de dicho país. De esa manera cumple el principio MONEDA COMUN DENO
ya que toda la contabilidad de la empresa esta traducida en una sola moneda
ü La gerencia de una empresa qué se encarga de la venta de chocolates, decide cambiar el destin
recursos a la venta de cupcakes. Sin embargo, este producto no fue bien aceptado por la cliente
cual la empresa empezó a presentar muchas perdidas acumuladas y por lo consiguiente su quiebra
EMPRESA decir qué aquella mala decisión de la gerencia de la empresa afectó a su operatividad y por lo ta
EN EMPRESA EN MARCHA.
MARCHA
ü La empresa “BRILLITOS”, aseguro con un contrato su empresa, redirige sus recursos a la producc
productos, están pendientes a la oferta y demanda de los mismos, constantemente capacitan a su
y siempre están pendientes a las nuevas tendencias, todo con la finalidad de la existencia de la v
proyección dentro de la empresa.
La empresa "Heladitos" adquirió una nueva máquina heladera en su sede de Arequipa, la cuál co
soles, lo compraron en una tienda de Lima y para transportar dicha máquina le cobraron 400 sole
VALUACIÓ
establecer la máquina y armarla para su funcionamiento cobraron 150 soles.En consecuencia,
N AL
estados financieros de la empresa, la valuación de la máquina será de 1550 soles.
COSTO
VALUACIÓ
N AL
COSTO
Determinada empresa compra de ocasión un bien en $ 5000 siendo su valor de mercado $ 8000.B
el principio de valuación al costo, contablemente el bien debe permanecer a su costo de adquisició
$ 5000
Una compañía genera un informe sobre el avance del último año e identifican que hubo un camb
ingresos a comparación del año actual, estos han incrementado.
PERÍODO Una entidad bancaria presenta a la aseguradora con la que tienen un contrato renovable de 5 a
documento en el cual fijan suscripciones y desafiliaciones de los clientes, en este indican que el 8
mantenido su seguro por mas de un año y no han hecho uso del servicio, asimismo en el transcu
años (2021-2022) el 12.03% de clientes han realizado el desembolso del seguro, por ultimo el 3.92
desafiliado.
El pasado 10 de diciembre del 2022, una empresa invierte en las acciones de una compañía mine
tenían un valor de 20 mil soles y se espera que estas aumenten su valor en un 15% el transcu
semestre, ya próximos a la fecha de análisis, visualizan que estas acciones han incrementado co
mas de lo que tenían planteado.
OBJETIVID
AD
Una tienda de helados genera 150 cajas de helado tutifruti con un capital de 2 mil 500 soles de es
repartirán 50 cajas a cada sucursal ubicadas en 3 zonas diferentes, la idea es vender toda la merc
cada sucursal ese mismo día, al medio día una de sus sucursales logra vender solo 10 caja
administrador nota esto y realiza el traslado de la mercadería a las sucursales que ya no contaban
cajas.
En una reunión 2 socios plantean ideas para incluirlas en un proyecto nuevo que maneja una con
analizan si es viable, fijan los puntos buenos y los riesgos que podrían suceder, dan cuenta de
REALIZACI proyecto es bueno, terminan calculando el financiamiento exponiendo la idea a los demás socios p
ÓN en marcha el proyecto. El proyecto fue aprobado y ya cuentan con fecha de inicio.
Una tienda retail dedicada a la moda está en búsqueda de una colección de ropa F/W para la p
temporada, realizan una ficha técnica para la presentación de su colección antes de realizar la
producción y en el mes de agosto ya lanzaran la colección.
La empresa Argos adquirió un vehículo por un valor de S/. 12,000; pero como estima que dicho ve
a costar S/. 150,000 a fin de año, se ahorra el ajuste que tendría que hacer y lo registra por este ú
PRUDENCIA reconociendo una utilidad en la operación en esa oportunidad.
La compañía Rumrum acostumbra registrar sus gastos de acuerdo con estimaciones de menor va
períodos anteriores, sin esperar recibir algún documento que los sustenten.
1. Industrias Montero ha venido depreciando sus activos fijos en función a las horas maquina qu
en su producción. Con el objeto de mejorar la posición financiera de la empresa y luego de eva
cambio de método, la gerencia decide cambiar el método de depreciación a línea recta ya que es
UNIFORMID método le permitirá registrar un menor gasto por depreciación y por ende un mejor resultado fin
AD
La compañía sociedad de responsabilidad limitada siempre ha valuado sus existencias bajo el
P.E.P.S (primeras entradas, primeras salidas); pero en julio de este año renunció el contador enca
realizar esta labor y fue reemplazado por otro que empezó a aplicar el método promedio para va
existencias sin advertir de este cambio a nadie.
Una empresa no realizara la contabilidad en sus estados financieros de la cantidad de tornillos
utilizado para fijar las máquinas dentro de su fábrica.
MATERIALI
DAD la empresa COCA COLA de estados unidos,la cual consolida los estados financieros que posee e
mundo,es posible omitir la cuentas correspondientes a las empresas en colombia por tener imp
material insignificante al momento de emitir estados financieros .
la empresa x entrega sus estados financieros a sus usuarios internos con “todas” las actividades e
EXPOSICIÓ que ha realizado , para que éstos puedan interpretarla y tomar desiciones futuras para bien de la
N
EXPOSICIÓ
N La contadora de la compañía NACIONAL presentó un balance general en el cual se mostraba un
en las utilidades, ya que había registrado como ingresos todos los contratos que iban a tener vig
partir del siguiente año. El monto de dichos contratos ascendía a S/. 100,000.
E ACEPTADOS
o de
minará de pagar en 7 meses
nto de S/3000 ellos sabe que por esa

l valor añadido)
ganar por cada cuadra de su viñedo
rar 50tijeras de vendimia para que la
su viñedo por el bien adquirir ya que
erciario
a para su reparto alas bodegas ella a
mprar su camioneta sin nesecidad de
compra no afecta a su negocio por que
a externa
ción de todas las computadora de la

que monetizen los nuevos bienes
sarlos al sistema como bienes de la
(30) y así poder realizar sus entregas
onetas
currier
100 rollos de algodón al precio de $20

” en su contabilidad transforma este
MONEDA COMÚN DENOMINADOR.
s transacciones en pesos chilenos, que

io MONEDA COMUN DENOMINADOR
da en una sola moneda
tes, decide cambiar el destino de sus

bien aceptado por la clientela, por lo
or lo consiguiente su quiebra.Podemos
a su operatividad y por lo tanto a la
ge sus recursos a la producción de sus

nstantemente capacitan a su personal
lidad de la existencia de la vigencia y
.
sede de Arequipa, la cuál costo 1000

máquina le cobraron 400 soles y para
150 soles.En consecuencia, en los
quina será de 1550 soles.
u valor de mercado $ 8000.Basado en
ecer a su costo de adquisición, es decir
dentifican que hubo un cambio en los

n incrementado.
un contrato renovable de 5 años un

tes, en este indican que el 84.05% ha
vicio, asimismo en el transcurso de 2
del seguro, por ultimo el 3.92% se han
ones de una compañía minera, estas

u valor en un 15% el transcurso del
ciones han incrementado con un 20%
ital de 2 mil 500 soles de esta manera

idea es vender toda la mercadería en
es logra vender solo 10 cajas, el
cursales que ya no contaban con más
nuevo que maneja una constructora,

rían suceder, dan cuenta de que el
la idea a los demás socios para poner
entan con fecha de inicio.
ección de ropa F/W para la próxima
olección antes de realizar la fase de
n la colección.
ro como estima que dicho vehículo va

hacer y lo registra por este último valor,
sa oportunidad.
on estimaciones de menor valor sobre
nto que los sustenten.
ción a las horas maquina que se utiliza
e la empresa y luego de evaluar un
ación a línea recta ya que este último
ende un mejor resultado financiero.
ado sus existencias bajo el método
ño renunció el contador encargado de
el método promedio para valuar las
a nadie.
s de la cantidad de tornillos que ha
su fábrica.
ados financieros que posee en todo el
s en colombia por tener importancia
dos financieros .
con “todas” las actividades económicas

ones futuras para bien de la empresa.
al en el cual se mostraba un aumento
ontratos que iban a tener vigencia a
scendía a S/. 100,000.
LUZ DEL SUR S.A.A
Domiciclio: Av. Canaval y Moreyra 380
San Isidro-Lima-Perú
Fecha de vencimiento : 06/01/2021

Fecha de emisión : 06/01/2021
Señor(es) : Consorcio Peruano de Minas S.A.C
RUC : 20331898008
Dirección de receptor : Calle El Arroyo 166 Of. 201 - Urb. La Ensenada - La Molina, Lima
Tipo de moneda : NUEVOS SOLES
CANTIDAD UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCION

Aumento por error al costo Mant. y
1 UNIDAD Reposicion de Conexión
Operaciones gratuitas: S/ 0.00
SON : SETECIENTOS CINCUENTA Y SIETE Y 6/100 SOLES
Informacion del crédito :

Monto neto pendiente de pago :S/ 0
LUZ DEL SUR S.A.A


Señor(es) : INKA FARMACEUTICAL SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
RUC : 20610059920
Dirección de receptor : CALLE CASTILLA NRO. 301 URB. LA CAPILLA SUPMANZANA U-DOS LA MOLIN
1 UNIDAD Consumo de Energía
SON : QUINIENTOS TREINTA Y UNO Y 53/100 SOLES

LUZ DEL SUR S.A.A


Señor(es) : ESTUDIOS DE ARQUITECTURA, DISEÑO, DECORACION S.A.C
RUC : 20600583825
Dirección de receptor : CALLE CHICLAYO NRO. 635 DPTO. 201 URB. SURQUILLO MIRAFLORES - LIMA
1 UNIDAD Consumo de EnergÍa
SON : NOVECIENTOS CUARENTA Y DOS 28/100 SOLES

DUSTRIAL S.A.C.
DUSTRIAL S.A.C.
Domicilio: Cal. los Nogales Lote. L Dpto. 14
PUENTE PIEDRA-LIMA-PERÚ
fecha de vencimiento :10/11/2025

fecha de emisión :10/11/2023
señor(es) :LUZ DEL SUR S.A.A
RUC :20331898008
Direccion de receptor :Av. Canaval y Moreyra 380 San Isidro-Lima-Perú
tipo de moneda :NUEVO SOLE S/
CANTIDAD UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCIÓN
10 UNIDAD Transformador de distribución
operaciones gratuitas: S/ 0.00
SON :CUATROCIENTOS NOVENTA Y CUATRO MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y TRES

00/100 SOLES

monto neto pendiente de pago :S/ 0
PROMELSA S.A
LUZ DEL SUR S.A.A
Domicilio: Av Nicolás Arriola 899
La Victoria-Lima

RUC :20331898008
Direccion de receptor :

1000 m metros Cable THW 25mm2, 750V aislamiento PVC negro,
clase 2, x metro lineal

SON :DIECIOCHO MIL OCHOCIENTOS OCHENTA
00/100 SOLES

INTER
ELECTRIC
DomicilioAV. ABANCAY NRO. 270 INT. 422 (423)

RUC :20331898008

75 UNIDAD Conmutador 35kV 300A 5 posiciones trifásico Delta
SON :NOVENTA Y CINCO MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y OCHO

00/100 SOLES

LEPSAC
Domicilio: Av. Arequipa 1388 Of. 2005, Lima

RUC :20331898008

Potenciómetro completo de metal 10kOhm 22mm
85 UNIDAD 3007455 IP66 plástico
SON :DIECISIETE MIL NOVECIENTOS SESENTA Y DOS

00/100 SOLES

FACTURA ELECTRÓNICA
RUC:20331898008 LUZ DEL SUR S.A.A
E001-1213 Domiciclio: Av. Canaval y Moreyra 380
Forma de pago: CONTADO Fecha de vencimiento

Fecha de emisión
Señor(es)
RUC
da - La Molina, Lima Dirección de receptor
Tipo de moneda
VALOR UNITARIO ICBPER CANTIDAD UNIDAD MEDIDA

S/ 641.58 0 1 UNIDAD
Sub total S/ 641.58 Operaciones gratuitas:

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
Valor venta S/ 641.58
ISC S/ 0 SON : SESENTA Y CINCO Y 20/100 SO
IGV S/ 115.48
ICBPER S/ 0
Importe Total S/ 757.06
Informacion del crédito
Monto neto pendiente de pago

Fecha de emisión
Señor(es)
RUC
LA SUPMANZANA U-DOS LA MOLINA - LIMA Dirección de receptor
Tipo de moneda
450.45 0 1 UNIDAD

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
ISC S/ 0 SON : TRES MIL TRESCIENTOS CUATR
IGV S/ 81.08
ICBPER S/ 0

Fecha de emisión
ORACION S.A.C Señor(es)
RUC
B. SURQUILLO MIRAFLORES - LIMA Dirección de receptor
Tipo de moneda
S/ 798.54 0 1 UNIDAD

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
ISC S/ 0 SON : DOSCIENTOS DIECISIETE 99/10
IGV S/ 143.74
ICBPER S/ 0
EPLI S.A.C.
FACTURA ELECTRONICA EPLI S.A.C.
RUC:20609821826
E001-1213 Domicilio:Jr.Tarapoto 1157
BREÑA-LIMA-PERU
Forma de pcontado fecha de vencimiento

fecha de emisión
señor(es)
RUC
Direccion de receptor
tipo de moneda
SCRIPCIÓN VALOR UNITARIO ICBPER CANTIDAD UNIDAD MEDIDA
ador de distribución 41,888.43 0 25 UNIDAD
Sub total S/ 418,884 operaciones gratuitas:

antocipos S/ 0
descuento S/ 0
valor vent S/ 418,884 SON :UN MILLÓN CUATROCIENTOS UN MIL NOVEC
ISC S/ 0 00/100 SOLES
IGV S/ 75,399
ICBPER S/ 0.0
Importe To S/ 494,283
monto neto pendiente de pago
FACTURA ELECTRONICA ARAGCU PERU

RUC:20100084172
E001-1213 Domicilio:Mza. B1 Lote. 1 Apv. Alameda del Nor
PUENTE PIEDRA LIMA PERÚ

fecha de emisión
señor(es)
RUC
tipo de moneda
SCRIPCION VALOR UNITARIO ICBPER CANTIDAD UNIDAD MEDIDA

750V aislamiento PVC negro, 16.27 0 135 UNIDAD
, x metro lineal

antocipos S/ 0
descuento S/ 0
valor vent S/ 0 SON :DIECIOCHO MIL CIENTO OCHENTA Y TRES
IGV S/ 2,880
ICBPER S/ 0.0
FACTURA ELECTRONICA
CE-YE-SA S.A.C
E001-1213 Domicilio:Av Enrique Meiggs 253
CALLAO-PERÚ

fecha de emisión
señor(es)
RUC
tipo de moneda

0A 5 posiciones trifásico Delta 1,081.22 0 15 UNIDAD

antocipos S/ 0
descuento S/ 0
valor vent S/ 81,092 SON :CINCUENTA Y CUATRO MIL NOVECIENTOS VE
IGV S/ 14,596
ICBPER S/ 0.0
FACTURA ELECTRONICA
RUC:20451669291 COREINJM S.A.C
E001-1213 Domicilio:AV. Guillermo Dansey n° 454 Lim
Lima

fecha de emisión
señor(es)
RUC
tipo de moneda

leto de metal 10kOhm 22mm
66 plástico 179.08 0 95 UNIDAD

antocipos S/ 0
descuento S/ 0
valor vent S/ 15,222 SON :CINCUENTA Y TRES MIL SEISCIENTOS TREINT
IGV S/ 2,740
ICBPER S/ 0.0
(
LUZ DEL SUR S.A.A RUC:20331898008
Canaval y Moreyra 380 E001-1214
: 12/02/2021 Forma de pago: CONTADO

: 12/02/2021
: Grupo Korien S.A.
: 20334105068
: Comas 15316 - LIMA
: NUEVOS SOLES
UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCION VALOR UNITARIO ICBPER

Costo de Consumo de
UNIDAD Energía Hora Punta S/ 55.25 0
S/ 0.00 Sub total S/ 55.25

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
ON : SESENTA Y CINCO Y 20/100 SOLES ISC S/ 0
IGV S/ 9.95
ICBPER S/ 0
:
diente de pago :S/ 0

: 27/07/2021
: DISTRIBUIDORA MH E.I.R.L.
:20475481264
: JR. GARCIA NARANJO 765 - LA VICTORIA - LIMA
: NUEVOS SOLES
Consumo de Energía
UNIDAD Reactiva Induciva S/ 2,800.00 0
S/ 0.00 Sub total S/ 2,800.00

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
Valor venta S/ 2,800.00
ON : TRES MIL TRESCIENTOS CUATRO Y 00/100 SOLES ISC S/ 0
IGV S/ 504.00
ICBPER S/ 0
Importe Total S/ 3,304.00
:

: 20/11/2021
: IMPORTADORA BUENAS MEDIAS E.I.R.L.
: 20331898008
: PJ. PEDRO CANEPA NRO. 165 INT. 1 URB. EL PORVENIR - LA VICTORIA - LIMA
: NUEVOS SOLES
UNIDAD Consumo de EnergÍa S/ 184.74 0
S/ 0.00 Sub total S/ 184.74

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
ON : DOSCIENTOS DIECISIETE 99/100 SOLES ISC S/ 0
IGV S/ 33.25
ICBPER S/ 0
:
(2
PLI S.A.C.
PLI S.A.C. FACTURA ELECTRONICA
RUC:20100712599
.Tarapoto 1157 E001-1213
BREÑA-LIMA-PERU
:10/11/2025 Forma de
contado
:10/11/2023
:LUZ DEL SUR S.A.A
:20331898008
:Av. Canaval y Moreyra 380 San Isidro-Lima-Perú
:NUEVO SOLE S/
UNIDAD Transformador encapsulado en resina 47,522.02 0
S/ 0.00 Sub tota S/ 1,188,051

antocipo S/ 0
descuen S/ 0
ÓN CUATROCIENTOS UN MIL NOVECIENTOS valor ve S/ 1,188,051
0/100 SOLES ISC S/ 0
IGV S/ 213,849
ICBPER S/ 0.0
Importe S/ 1,401,900
:
GCU PERU S.A FACTURA ELECTRONICA

RUC:20601835411
a. B1 Lote. 1 Apv. Alameda del Norte E001-1213
ENTE PIEDRA LIMA PERÚ
:10/11/2025 Forma de
contado
:10/11/2023
:LUZ DEL SUR S.A.A
:20331898008
:NUEVO SOLE S/
UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCIÓN VALOR UNITARIO ICBPER

Cemento conductivo para
UNIDAD 1011799 114.14 0
puesta tierra x11.36kg
S/ 0.00 Sub tota S/ 15,409

antocipo S/ 0
descuen S/ 0
O MIL CIENTO OCHENTA Y TRES valor ve S/ 15,409
IGV S/ 2,774
ICBPER S/ 0.0
Importe S/ 18,183
:
YE-SA S.A.C FACTURA ELECTRONICA

RUC:20100246172
Av Enrique Meiggs 253 E001-1213
CALLAO-PERÚ
:10/11/2025 Forma de
contado
:10/11/2023
:LUZ DEL SUR S.A.A
:20331898008
:NUEVO SOLE S/

UNIDAD 1039771 Rele de protección 50/51P 3,102.98 0
S/ 0.00 Sub tota S/ 46,545

antocipo S/ 0
descuen S/ 0
TA Y CUATRO MIL NOVECIENTOS VEINTITRÉS valor ve S/ 46,545
IGV S/ 8,378
ICBPER S/ 0.0
Importe S/ 54,923
:
EINJM S.A.C. FACTURA ELECTRONICA

RUC:20562697897
Guillermo Dansey n° 454 Lima- E001-1213
Lima
:10/11/2025 Forma de
contado
:10/11/2023
:LUZ DEL SUR S.A.A
:20331898008
:NUEVO SOLE S/

Baliza p/ambientes explosivos
UNIDAD 1033031 destellante LED rojo 24VAC/DC 478.48 0
S/ 0.00 Sub tota S/ 45,456

antocipo S/ 0
descuen S/ 0
TA Y TRES MIL SEISCIENTOS TREINTA Y OCHO valor ve S/ 45,456
IGV S/ 8,182
ICBPER S/ 0.0
Importe S/ 53,638
:
(15)FACTURAS DE VENTA LUZ DEL SUR
LUZ DEL SUR S.A.A


Señor(es) : COFIDE S.A.
RUC : 20100116392
Dirección de receptor : Augusto Tamayo 160, San Isidro 15046 - LIMA

1 UNIDAD Consumo de Energía Fuera Punta
SON : SEICIENTOS QUINCE Y 46/100 SOLES

LUZ DEL SUR S.A.A


Señor(es) : ALIMENTOS AGRICOLAS Y LACTEOS S.A.C.
RUC : 20479379735
Dirección de receptor : CALLE MANUEL SEOANE NRO. 1851 LA VICTORIA - LAMBAYEQUE - CHICLAYO
Costo de Consumo de Energía Hora
1 UNIDAD Punta
SON : TRECIENTOS TRES Y 90/100 SOLES

LUZ DEL SUR S.A.A


Señor(es)
RUC : 20601241391
Dirección de receptor : AV. HUANCANE NRO. 150 VILLA HERMOSA DEL MISTI - JULIACA - PUNO
1 UNIDAD Consumo de EnergÍa
SON : SEISCIENTOS NOVENTA Y 4/100 SOLES

(20) FACTURAS DE COMPRA LUZ DEL SUR

GLOBALTEC S.A.
GLOBALTEC S.A.
Domicilio:Jr. Níquel 240 Urb. Ind. Infantas - Los
Olivos

RUC :20331898008

Cable NLT (Vulcanizado) gris 3x14AWG
100 UNIDAD 21200024
INDECO
SON :CINCUENTA Y SEIS MIL SETECIENTOS CINCUENTA Y OCHO

00/100 SOLES

STEMGEL S.A.C.
Domicilio:AV. Los pinos MD.L3A Lot.chillon
PUENTE PIEDRA -LIMA

RUC :20331898008

700 UNIDAD 1011796 Bentonita preparada para pozo a tierra 30kg

SON :VEINTICUATRO MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y NUEVE
00/100 SOLES

EATON S.A.C
Domicilio:Avenida José Pardo 513
MIRAFLORES-PERÚ

RUC :20331898008

450 UNIDAD 1027284 Fusible limitador de corriente 23kV 25A
SON :DOSCIENTOS CUARENTA Y DOS MIL QUINIENTOS OCHENTA Y SIETE

00/100 SOLES

BLACK STEEL S.A.C.

Domicilio:Av. Argentina 215, Lima 15082

RUC :20331898008
200 UNIDAD 1003161 Tubo Conduit acero galvanizado Rigid 1¨ x3mts, UL
SON :VEINTE MIL CIENTO TREINTA Y TRES

00/100 SOLES

UZ DEL SUR
Forma de pago: CONTADO Fecha de vencimiento : 17/03/2021

Señor(es) : ALICORP S.A.
RUC : 20543860361
Dirección de receptor : AV. ARGENTINA NRO. 4793

S/ 521.58 0 1 UNIDAD
Sub total S/ 521.58 Operaciones gratuitas: S/ 0.00

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
ISC S/ 0 SON : MIL TRESCIENTOS VEINTIDOS Y 21/10
IGV S/ 93.88
ICBPER S/ 0

Señor(es) : TRCP S.A.C.
RUC : 20603920431
ORIA - LAMBAYEQUE - CHICLAYO Dirección de receptor : CAL.ANTEQUERA NRO. 176
S/ 257.54 0 1 UNIDAD

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
ISC S/ 0 SON : DOSCIENTOS TREINTA Y UNO Y 96/10
IGV S/ 46.36
ICBPER S/ 0

Señor(es) : CENTRO INFORMATICO ACCS
RUC : 20602573711
EL MISTI - JULIACA - PUNO Dirección de receptor : JR. DOS DE MAYO NRO. 64
S/ 584.78 0 1 UNIDAD

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
ISC S/ 0 SON : TRESCIENTOS SETENTA Y 52/100 SOLE
IGV S/ 105.26
ICBPER S/ 0
LUZ DEL SUR

MCR SUMINISTR
MCR SUMINISTR
FACTURA ELECTRONICA
RUC:20341257167 S.A.C.
E001-1213
Domicilio:av guillermo dansey 411 LIMA-L
Forma contado fecha de vencimiento :10/11/2025

RUC :20331898008
Direccion de receptor :Av. Canaval y Moreyra 380 S
RIPCIÓN VALOR UNITARIO ICBPER CANTIDAD UNIDAD MEDIDA

izado) gris 3x14AWG
481.00 0 500 UNIDAD
DECO
Sub tot S/ 48,100 operaciones gratuitas: S/ 0.00

antoci S/ 0
descue S/ 0
valor v S/ 48,100 SON :SETENTA MIL OCHOCIENTOS
IGV S/ 8,658
ICBPE S/ 0.0
Importe S/ 56,758
FACTURA ELECTRONICA
RUC:20602377505 ELECTRIC S.A.C.
E001-1213
Domicilio:Jr. Holanda 2187 Cercado, LIMA - PERU

RUC :20331898008

para pozo a tierra 30kg 29.49 0 450 UNIDAD

antoci S/ 0
descue S/ 0
valor v S/ 20,643 SON :VEINTIÚN MIL NOVECIENTOS VEINTE
IGV S/ 3,716
ICBPE S/ 0.0
Importe S/ 24,359
FACTURA ELECTRONICA
RUC:20392781545 LONTEC S.A.C.
E001-1213 Domicilio:Cal. Zaragoza Nro. 180, La Macarena, La
Perla

RUC :20331898008

e corriente 23kV 25A 456.85 0 22 UNIDAD

antoci S/ 0
descue S/ 0
valor v S/ 205,583 SON :QUINCE MIL CUATROCIENTOS SETENTA Y DOS
IGV S/ 37,005
ICBPE S/ 0.0
Importe S/ 242,587
FACTURA ELECTRONICA ARAGCU PERÚ S.

RUC:20605401377
E001-1213 Domiciclio:Mza. B1 Lote. 1 Apv. Alameda del Norte
PUENTE PIEDRA LIMA PERÚ

RUC :20331898008

anizado Rigid 1¨ x3mts, UL 85.31 0 86 UNIDAD

antoci S/ 0
descue S/ 0
valor v S/ 17,062 SON :VEINTIDÓS MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y CUA
IGV S/ 3,071
ICBPE S/ 0.0
Importe S/ 20,133
R S.A.A RUC:20331898008
reyra 380 E001-1216
Lima-Perú
Forma de pago: CONTADO
ALICORP S.A.
20543860361
AV. ARGENTINA NRO. 4793 URB. REYNOSO PROV. CONST. DEL CALLAO - PROV. CONST. DEL CALLAO
NUEVOS SOLES
CODIGO DESCRIPCION VALOR UNITARIO ICBPER

Consumo de Energía
Reactiva Induciva S/ 1,120.52 0
Sub total S/ 1,120.52

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
Valor venta S/ 1,120.52
CIENTOS VEINTIDOS Y 21/100 SOLES ISC S/ 0
IGV S/ 201.69
ICBPER S/ 0
Importe Total S/ 1,322.21
:
:S/ 0
R S.A.A RUC:20331898008
reyra 380 E001-1221
Lima-Perú
TRCP S.A.C.
20603920431
CAL.ANTEQUERA NRO. 176 DPTO. SAN ISIDRO - LIMA
NUEVOS SOLES
Consumo de Energía
Reactiva Induciva S/ 196.58 0
Sub total S/ 196.58

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
TOS TREINTA Y UNO Y 96/100 SOLES ISC S/ 0
IGV S/ 35.38
ICBPER S/ 0
:
:S/ 0
R S.A.A RUC:20331898008
reyra 380 E001-1226
Lima-Perú
CENTRO INFORMATICO ACCS & PARTS E.I.R.L.

20602573711
JR. DOS DE MAYO NRO. 640 BAR. DOS DE MAYO - CAJAMARCA
NUEVOS SOLES

Consumo de EnergÍa S/ 314.00 0
Sub total S/ 314.00

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
NTOS SETENTA Y 52/100 SOLES ISC S/ 0
IGV S/ 56.52
ICBPER S/ 0
:
:S/ 0
UMINISTROS
UMINISTROS
S.A.C. FACTURA ELECTRONICA
RUC:20602282253
E001-1213
guillermo dansey 411 LIMA-LIMA
Formacontado
UZ DEL SUR S.A.A

0331898008
Av. Canaval y Moreyra 380 San Isidro-Lima-Perú
NUEVO SOLE S/
CODIGO DESCRIPCIÓN VALOR UNITARIO ICBPER

Resistencia Calefactora 30W
120.00 0
49900568 -
Sub to S/ 60,000
antoci S/ 0
descu S/ 0
valor S/ 60,000
ISC S/ 0
IGV S/ 10,800
ICBP S/ 0.0
Import S/ 70,800
:
:S/ 0
C S.A.C. FACTURA ELECTRONICA

RUC:20544212061
E001-1213
Cercado, LIMA - PERU
Formacontado
UZ DEL SUR S.A.A

0331898008
NUEVO SOLE S/

Caja de registro de polipropileno
41.28 0
para puesta a tierra
Sub to S/ 18,576
antoci S/ 0
descu S/ 0
ENTOS VEINTE valor S/ 18,576
ISC S/ 0
IGV S/ 3,344
ICBP S/ 0.0
Import S/ 21,920
:
:S/ 0
EC S.A.C. FACTURA ELECTRONICA

RUC:20417889761
. 180, La Macarena, La E001-1213
a
Formacontado
UZ DEL SUR S.A.A

0331898008
NUEVO SOLE S/

Fuente de alimentación 100-
1008549 240VAC 596.00 0
Sub to S/ 13,112
antoci S/ 0
descu S/ 0
ENTOS SETENTA Y DOS valor S/ 13,112
ISC S/ 0
IGV S/ 2,360
ICBP S/ 0.0
Import S/ 15,472
:
:S/ 0
PERÚ S. FACTURA ELECTRONICA

RUC:20601835411
Apv. Alameda del Norte E001-1213
A LIMA PERÚ
Formacontado
UZ DEL SUR S.A.A
0331898008
NUEVO SOLE S/

SIRENA MULTIFUNCION
1003632 221.17 0
ROJO 12/24VAC
Sub to S/ 19,021
antoci S/ 0
descu S/ 0
OCIENTOS CUARENTA Y CUATRO valor S/ 19,021
ISC S/ 0
IGV S/ 3,424
ICBP S/ 0.0
Import S/ 22,444
:
:S/ 0
Domiciclio: Av. Canaval y Moreyra 380 E001-1217
Fecha de vencimiento : 12/04/2022 Forma de pago: CONTADO

Señor(es) : CONSTRUCTORA AVIACION E.I.R.L.
RUC : 20460185832
Dirección de receptor : TARAPACA NRO. 887 URB. OYAGUE PUEBLO LIBRE - LIMA
CANTIDAD UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCION VALOR UNITARIO ICBPER

1 UNIDAD Consumo de energía S/ 781.25 0
Operaciones gratuitas: S/ 0.00 Sub total S/ 781.25

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
SON : NOVECIENTOS VEINTIUNO Y 88/100 SOLES ISC S/ 0
IGV S/ 140.63
ICBPER S/ 0

Señor(es) : Consorcio Peruano de Minas S.A.C
RUC : 20331898008
Dirección de receptor : Calle El Arroyo 166 Of. 201 - Urb. La Ensenada - La Molina, Lima
1 UNIDAD 642 0

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
SON : SETECIENTOS CINCUENTA Y SIETE Y 6/100 SOLES ISC S/ 0
IGV S/ 115.48
ICBPER S/ 0

Señor(es) : J&A SAC
RUC : 20290920151
Dirección de receptor : CALLE 29 LUNA PIZARRO - LA VICTORIA -LIMA
1 UNIDAD Consumo de EnergÍa S/ 408.00 0

AntIcipos S/ 0
Descuentos S/ 0
SON : CUATROCIENTOS OCHENTA Y UNO Y 44/100 SOLES ISC S/ 0
IGV S/ 73.44
ICBPER S/ 0
GLOBALTEC S.A.
GLOBALTEC S.A. FACTURA ELECTRONICA
RUC:20341257167
Domicilio:Jr. Níquel 240 Urb. Ind. Infantas - Los E001-1213
Olivos
fecha de vencimiento :10/11/2025 Formcontado

RUC :20331898008
CANTIDAD UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCIÓN VALOR UNITARIO

Detector de voltaje - 1AC-A1-
56 UNIDAD 44400037 32.00
II
operaciones gratuitas: S/ 0.00 Sub S/ 1,792

anto S/ 0
des S/ 0
SON :DOS MIL CIENTO QUINCE valo S/ 1,792
IGV S/ 323
ICB S/ 0.0
Impo S/ 2,115
MOTOREX S.A. FACTURA ELECTRONICA

RUC:20101461786
Domicilio:Av. Argentina 2989 E001-1213
LIMA-PERÚ

RUC :20331898008

Motor trifásico
35 UNIDAD 1038989 1,877.65
440V3600RPM5HP

anto S/ 0
des S/ 0
SON :SETENTA Y SIETE MIL QUINIENTOS CUARENTA Y SIETE valo S/ 65,718
IGV S/ 11,829
ICB S/ 0.0
Impo S/ 77,547
JASATEC S.A.C. FACTURA ELECTRONICA

RUC:20547437773
Domicilio:MZA I LOTE 2 PALERMO - PUENTE E001-1213
PIEDRA-LIMA

RUC :20331898008

23 UNIDAD Estabilizador trifásico 3x220V 3,400.00

anto S/ 0
des S/ 0
SON :NOVENTA Y DOS MIL DOSCIENTOS SETENTA Y SEIS valo S/ 78,200
IGV S/ 14,076
ICB S/ 0.0
Impo S/ 92,276
PROMELSA S.A.C. FACTURA ELECTRONICA

RUC:20100084172
Domiciclio: Av Nicolás Arriola 899 E001-1213
La Victoria-Lima

RUC :20331898008
Direccion de receptor :
CANTIDAD UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCION VALOR UNITARIO

Limitador de sobretensión T2 3P+N
237 UNIDAD 40kA Uc 440V 230V 1,010.17

anto S/ 0
des S/ 0
SON :DOSCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL QUINIENTOS CUATRO valo S/ 0
IGV S/ 43,094
ICB S/ 0.0
Impo S/ 282,504
CTURA ELECTRÓNICA
fecha de vencimiento :
fecha de emisión 8/19/2022
señor(es) RafaelYarihaman judtih
DNI 42603983
tipo de moneda soles
Observaciones reconecion de servicios
ICBPER CANTIDAD UNIDAD MEDIDA CODIGO
1 85
0
S/ 781.25
S/ 0
S/ 0
S/ 781.25
S/ 0
S/ 140.63
S/ 0
S/ 921.88
CTURA ELECTRÓNICA LUZ DEL SUR S.A.A

RUC:20331898008 Domiciclio: Av. Canaval y Moreyra 380
señor(es) Ramos Montes
DNI 75255219
Observaciones INSTALACION DEL SERVICIO
CANTIDAD UNIDAD MEDIDA CODIGO
ICBPER 1 972
S/ 641.58
S/ 0
S/ 0
S/ 641.58
S/ 0
S/ 115.48
S/ 0
S/ 757.06
LUZ DEL SUR S.A.A

CTURA ELECTRÓNICA Domiciclio: Av. Canaval y Moreyra 380
RUC:20331898008 San Isidro-Lima-Perú
señor(es) RAFAEL JUAN CARLOS
DNI 43698555
tipo de moneda SOLES
Observaciones REISTALACION A PETICION
1 4269
ICBPER
S/ 408.00
S/ 0
S/ 0
S/ 408.00
S/ 0
S/ 73.44
S/ 0
S/ 481.44
CTURA ELECTRONICA FERRETERIA "FIERRITO"
RUC:20341257167 AV. MARAÑON - LIMA
FECHA DE VENCIMIENTO :
FECHA DE EMISIÓN : 09/02/2020
SEÑOR(ES) : LUZ DEL SUR
DNI : 20331898008
TIPO DE MONEDA : NUEVOS SOLES
ICBPER
0
3
S/ 1,792
S/ 0
S/ 0
S/ 1,792
S/ 0
S/ 323
S/ 0.0
S/ 2,115
CTURA ELECTRONICA MICKY

RUC:20101461786 LIBRERIA BAZAR
SANTA EULALIA 234 - HUAYCAN
DNI : 20331898008
ICBPER
0
7 CIN-34
S/ 65,718
S/ 0
S/ 0
S/ 65,718
S/ 0
S/ 11,829
S/ 0.0
S/ 77,547
CTURA ELECTRONICA EL RINCON DEL SABOR

RUC:20547437773 AV. LUNA PIZARRO - LA VICTORIA
DNI : 20331898008
ICBPER
0
2
S/ 78,200
S/ 0
S/ 0
S/ 78,200
S/ 0
S/ 14,076
S/ 0.0
S/ 92,276
CTURA ELECTRONICA COMERCIAL ELECTRONICS

RUC:20100084172 AV. SEPARADORA INDUSTRIAL 1595 - ATE VITARTE
DNI : 20331898008
ICBPER
0
1 CAL-32
S/ 239,410
S/ 0
S/ 0
S/ 0
S/ 0
S/ 43,094
S/ 0.0
S/ 282,504
BOLETA DE VENTA
RUC:20331898008
DESCRIPCION
RECONECION VALOR UNITARIO DESCUENTO IMPORTE DE VENTA
DE SERVICIOS 50 S/ 50
otros cargos: S/ 0.00

otros tributos: S/ 0
Importe Total S/ 50
BOLETA DE VENTA
RUC:20331898008
DEL SERVICIO
DESCRIPCION VALOR UNITARIO DESCUENTO IMPORTE DE VENTA
INSTALACION
DEL SERVICIO 109 S/ 109

Importe Total S/ 109
BOLETA DE VENTA
RUC:20331898008
N A PETICION
DESCRIPCION VALOR UNITARIO DESCUENTO IMPORTE DE VENTA
ALUMBRADO
PUBLICO 65 65 S/ 0

Importe Total S/ 0
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA
RUC: 100724486892
EBO1-1000
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA
RUC: 100724486892
EBO1-1000
DESCRIPCIÓN VALOR UNITARIO DESCUENTO IMPORTE DE VENTA

METROS DE CABLE S/ 3.00 S/ - S/ 9.00
OTROS CARGOS: S/ -
OTROS TRIBUTOS: S/ -
IMPORTE TOTAL: S/ 9.00
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA
RUC: 10701919314
EBO1-2008

CINTA ADHERENTE NEGRA S/ 3.50 S/ - S/ 24.50
OTROS CARGOS: S/ -
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA
RUC: 10600875711
EBO1-0020

MENÚ EJECUTIVO S/ 12.00 S/ - S/ 24.00
OTROS CARGOS: S/ -
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA
RUC: 10517098543
ATE VITARTE EBO1-1000
CABLE ADAPTADOR S/ 25.00 S/ - S/ 25.00
OTROS CARGOS: S/ -
(10) B
LUZ DEL SUR S.A.A

señor(es) GAGO JULIO
DNI 15564225
Observaciones ROLLO DE
CABLE VALOR UNITARIO
5 1543 ELCTRICO 309
LUZ DEL SUR S.A.A

señor(es) VAQUEZ URIBE JACK
DNI 15645168
Observaciones
CAJA DE
1 48435 CONCRETO 95
LUZ DEL SUR S.A.A

señor(es) CASTILLO PEDRO
DNI 15648248
Observaciones INSTALACION
CAJA
1 546398 TRIFACICA 199
(15) B
BOTINES GUZMAN
CALPEDRO RUIZ 129, SURQUILLO - LIMA
FECHA DE VENCIMIENTO:
DNI : 20331898008

4 BOTINES DE CAUCHO S/ 52.00
CENTRO COMPUTO
AV. VICTOR MALASQUEZ - PACHACAMAC
DNI : 20331898008

28 HOJAS IMPRESIÓN A COLOR S/ 0.80
FERRETERIA CISNEROS
SAN PABLO 451 - LA VICTORIA
DNI : 20331898008

2 LIW-67H DESARMADOR ESTRELLA S/ 15.00
MENÚ DOÑA FRANCISCA

MERCADO "EL 10" INT. 43 - SAN JUAN DE LURIGANCHO
DNI : 20331898008

4 MENÚ S/ 10.00
(10) BOLETAS DE COMPRA LUZ DEL SUR
BOLETA DE VENTA
fecha de vencimiento
fecha de emisión
señor(es)
DNI
tipo de moneda
Observaciones
VALOR UNITARIO DESCUENTO
IMPORTE DE VENTA CANTIDAD UNIDAD MEDIDA
309 S/ 1,545 0.78KW

Importe Total S/ 1,545
BOLETA DE VENTA
fecha de emisión
señor(es)
DNI
tipo de moneda
Observaciones
95 S/ 95 1

Importe Total S/ 95
BOLETA DE VENTA
fecha de emisión
señor(es)
DNI
tipo de moneda
Observaciones
S/ 199 1

(15) BOLETAS DE COMPRA LUZ DEL SUR

BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA
RUC: 1006807263
EB01-0048
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA
RUC: 1006807263
LIBRERÍA "SCORPIO"
EB01-0048 AV. VICTOR MALASQUEZ 956 - PACHACAMAC
DNI : 20331898008
VALOR UNITARIO DESCUENTO IMPORTE DE VENTA CANTIDAD UNIDAD MEDIDA

S/ 52.00 S/ - S/ 208.00 6
OTROS CARGOS: S/ -
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA REPUESTOS "JIREH"
RUC: 1076525482
EBO1-1000 AV. CANTA 5678 - CALLAO
DNI : 20331898008

S/ 0.80 S/ - S/ 22.40 1
OTROS CARGOS: S/ -
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA
RUC:
EKONO LLANTAS
EBO1-1000 LAS FLORES 21 - PUENTE PIEDRA
DNI : 20331898008

S/ 15.00 S/ - S/ 30.00 2
OTROS CARGOS: S/ -
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA CONSTRUYE SEGURO
RUC:
EBO1-1000 AV. AVIACIÓN 539 - SAN BORJA
DNI : 20331898008

S/ 10.00 S/ - S/ 40.00 3
OTROS CARGOS: S/ -
SUR
BOLETA DE VENTA
. Canaval y Moreyra 380
:
10/7/2018
YARIHUAMAN ELVIS
71259736
SOLES
PAGO DE SERVICIOS
UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCION
PAGO DE VALOR UNITARIO DESCUENTO
IMPORTE DE VENTA
598 SERVICIOS 90 S/ 70

Importe Total S/ 70
BOLETA DE VENTA
:
10/18/2007
CASAHUAMAN ELZABETH
71257927
SOLES
INSTALACION
UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCION VALOR UNITARIO DESCUENTO
IMPORTE DE VENTA
CAJA
2413 MONOFASICA 99 S/ 99

Importe Total S/ 99
BOLETA DE VENTA
:
8/20/2022
HUAMANI ANIBAL
54122511
SOLES
UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCION VALOR UNITARIO DESCUENTO

IMPORTE DE VENTA
INSTALACION
DE SISTEMA
156498 ELECTRICO 207 S/ 207

SUR
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA
RUC:
EBO1-1000
BOLETA DE VENTA
CORPIO" ELECTRONICA
RUC:
956 - PACHACAMAC EBO1-1000
21/06/2020
LUZ DEL SUR
20331898008
NUEVOS SOLES
CODIGO DESCRIPCIÓN VALOR UNITARIO DESCUENTO IMPORTE DE VENTA

MICA PROTECTORA A4 S/ 1.20 S/ - S/ 7.20
OTROS CARGOS: S/ -
BOLETA DE VENTA
S "JIREH" ELECTRONICA
RUC:
8 - CALLAO EBO1-1000
21/06/2020
LUZ DEL SUR
20331898008
NUEVOS SOLES

ACE- 2342 ACEITE PARA S/ 38.00 S/ - S/ 38.00
TRANSMISIÓN
AUTOMATICA
OTROS CARGOS: S/ -
BOLETA DE VENTA
LANTAS ELECTRONICA
RUC:
UENTE PIEDRA EBO1-1000
21/06/2020
LUZ DEL SUR
20331898008
NUEVOS SOLES

LLTE-8 LLANTA ARO 13 S/ 127.00 S/ - S/ 127.00
OTROS CARGOS: S/ -
BOLETA DE VENTA
E SEGURO ELECTRONICA
RUC:
9 - SAN BORJA EBO1-1000
21/06/2020
LUZ DEL SUR
20331898008
NUEVOS SOLES

CAS78 CASCO DOBLE REFUERZO S/ 37.40 S/ - S/ 112.20
OTROS CARGOS: S/ -
LUZ DEL SUR S.A.A
señor(es) CAMPOS DANIEL
DNI 7062225
Observaciones REPARACIONES CAJA DE
MEDIDOR DE VALOR UNITARIO
1 561498 LUZ 68
MINIMARKET LA ESPERANZA
JR. LIMA 25 DE AGOSTO - PIURA
DNI : 20331898008

4 GALLETA CRACKNEL S/ 2.50
1 GASEOSA 3 LT INKA K S/ 13.00
CONFECCIONES A&J
LUNA Y SOL PSJ. 29 - LIMA
DNI : 20331898008

5 CAMISAS ESTAMPADAS S/ 37.00
BAZAR OSMAR
LA UNIÓN 252 - SAN BORJA
DNI : 20331898008

3 CINTA ADEHERENTE S/ 3.20
BOLETA DE VENTA
RUC:20331898008
VALOR UNITARIO DESCUENTO IMPORTE DE VENTA

68 S/ 68

Importe Total S/ 68
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA
RUC: 10345678901
EBO1-0002
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA
RUC: 10345678901
EBO1-0002

S/ 2.50 S/ - S/ 10.00
S/ 13.00 S/ - S/ 13.00
OTROS CARGOS: S/ -
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA
RUC:
EBO1-1000

S/ 37.00 S/ - S/ 185.0
OTROS CARGOS: S/ -
BOLETA DE VENTA
ELECTRONICA
RUC:
EBO1-1000

S/ 3.20 S/ - S/ 9.60
OTROS CARGOS: S/ -
ND VENTAS
LUZ DEL SUR NOTA DE DEBITO ELECTRO
AV. CANAVAL Y MOREYRA 380 SAN ISIDRO RUC:20609821826
LIMA,15047 EB01-2
FECHA DE EMISIÓN: 21 /01/21
DOCUMENTO QUE MODIFICA:
FACTURA ELECTRONICA : E001-1213

Señor(es) :Consorcio Peruano de Minas S.A.C
RUC :20331898555
Tipo de moneda :Nuevos Soles
MOTIVO :Aumento por error al costo de Mant. y Reposicion de Conexión

Aumento por error al costo Mant. y Reposicion
1 UNIDAD de Conexión
Valor venta
ISC
IGV
Otros cargos
SON: TRESCIENTOS CINCUENTA Y SIETE Y 30/100 Otros tributos
Importe Total

LIMA,15047 EB01-3
FACTURA ELECTRONICA :E001-1214

Señor(es) :Grupo Korien S.A.
RUC :20334105068
MOTIVO :Error al costo de Consumo de Energía Hora Punta

Error al costo de Consumo de Energía Hora
1 UNIDAD Punta
Valor venta
ISC
IGV
Otros cargos
SON: CIENTO VEINTE Y 60/100 Otros tributos
Importe Total

LIMA,15047 EB01-4

Señor(es) :COFIDE S.A.
RUC :20100116392
MOTIVO :Aumento por error al Consumo de Energía Fuera Punta
1 UNIDAD Aumento por error al Consumo de Energía

Fuera Punta
Valor venta
ISC
IGV
Otros cargos
SON: DOSCIENTOS TRECE Y 27/100 Otros tributos
Importe Total

LIMA,15047 EB01-5
FECHA DE EMISIÓN: 28/04/21

Señor(es) :Constructora Aviación E.I.R.L.
RUC :20460185832
MOTIVO :Aumento por error al Consumo de Energía

1 UNIDAD Aumento por error al Consumo de Energía
Valor venta
ISC
IGV
Otros cargos
SON: SESENTA Y NUEVE Y 38/100 Otros tributos
Importe Total

LIMA,15047 EB01-6
FECHA DE EMISIÓN: 30/07/23

Señor(es) :DISTRIBUIDORA MH E.I.R.L.
RUC :20475481264
MOTIVO :Aumento por error al Consumo de Energía Reactiva Induciva

Aumento por error al Consumo de Energía
1 UNIDAD Reactiva Induciva
Valor venta
ISC
IGV
Otros cargos
SON: NOVENTA Y TRES Y 13/100 Otros tributos
Importe Total
ND COMPRAS
OTA DE DEBITO ELECTRONICA COREINJM S.A.C.
RUC:20609821826
EB01-2 Domiciclio: AV. Guillermo Dansey n° 454 Lima-Lima
FECHA DE ESMISIÓN: 21 /07/23

RUC :20331898008
MOTIVO :aumento por costos de gastos de envio
Valor unitario CANTIDAD UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCIÓN

1 UNIDAD TRANSPORTE
S/ 302.80
S/ 302.80
S/ 0
S/ 54.50
S/ 0
S/0 SON:OCHENTA Y OCHO Y 50/100 SOLES
S/ 357.30
OTA DE DEBITO ELECTRONICA GLOBALTEC S.A.C.

RUC:20609821826 Domiciclio: Jr. Níquel 240 Urb. Ind. Infantas - Los
EB01-3 Olivos

RUC :20331898008
MOTIVO :aumento por impuesto ICBPER

3 UNIDAD ICBPER
S/ 102.20
S/ 102.20
S/ 0
S/ 18.40
S/ 0
S/0 SON:UN Y 77/100 SOLES
S/ 120.60
OTA DE DEBITO ELECTRONICA LEPSAC S.A.C.

RUC:20609821826
EB01-4 Domiciclio: Av. Arequipa 1388 Of. 2005, Lima

RUC :20331898008
MOTIVO :aumento por EEROR EN EL PRECIO

85 UNIDAD error de precio
S/ 180.74
S/ 180.74
S/ 0
S/ 32.53
S/ 0
S/0 SON:DOSCIENTOS CINCUENTA Y 75/100 SOLES
S/ 213.27
OTA DE DEBITO ELECTRONICA ANYO ELECTRIC S.A.C.

RUC:20609821826
EB01-5 Domiciclio: Jr. Holanda 2187 Cercado, LIMA - PERU

RUC :20331898008
MOTIVO :aumento por IMPORTACION

1 4% ENVIO POSTAL
S/ 58.80
S/ 58.80
S/ 0
S/ 10.58
S/ 0
S/0 SON:OCHOCIENTOS SETENTA Y SEIS Y 79/100 SOLES
S/ 69.38
OTA DE DEBITO ELECTRONICA LONTEC S.A.C.

RUC:20609821826 Domiciclio: Cal. Zaragoza Nro. 180, La Macarena, La
EB01-6 Perla

RUC :20417889761
MOTIVO :aumento por costos de transporte

1 UNIDAD ENVÍO
S/ 78.92
S/ 78.92
S/ 0
S/ 14.21
S/ 0
S/0 SON:CIENTO DOCE Y 10/100 SOLES
S/ 93.13
OMPRAS
NOTA DE DEBITO ELECTRONICA
EB01-1 Domiciclio: Av. Canaval y Moreyra 380
DOCUMENTO A MODIFICAR :
señor(es) RafaelYarihaman judtih

DNI 42803983
Observaciones devolucion de importe pagado
DESCRIPCIÓN valor unitario CANTIDAD UNIDAD MEDIDA

TRANSPORTE 75.00 1
valor venta S/ 75.00

ISC S/ 0
IGV S/ 14
otros cargos S/ 0.0
otros tributos S/ 0.00

señor(es) CAMPOS DANIEL
DNI 7062225
Observaciones devolucion de medidor de luz

ICBPER 0.50 1
valor venta S/ 1.50
ISC S/ 0
IGV S/ 0
otros cargos S/ 0.0

señor(es) HUAMANI ANIBAL
DNI 54122511
Observaciones devolucion de importe por la c

error de precio 2.50 1

ISC S/ 0
IGV S/ 38
otros cargos S/ 0.0

señor(es) GAGO JULIO
DNI 15564225
Observaciones devolucion de rolos en mal es

ENVIO POSTAL 743.04 3

ISC S/ 0
IGV S/ 134
otros cargos S/ 0.0

señor(es) VAZQUES URIBE JACK
DNI 15645168
Observaciones devolucion caja de caja de co

ENVÍO 95.00 1

ISC S/ 0
IGV S/ 17
otros cargos S/ 0.0
NC VENTAS
NOTA DE CREDITO ELECTRONICA
R S.A.A RUC:20331898008
oreyra 380
ma-Perú
023-0526
afaelYarihaman judtih
evolucion de importe pagado por fallas tecnicas
CODIGO DESCRIPCION VALOR UNITARIO DESCUENTO IMPORTE DE VENTA

85 DEVOLUCION 50 S/ 50.00


R S.A.A RUC:20331898008
oreyra 380
ma-Perú
023-0258
AMPOS DANIEL
evolucion de medidor de luz en mal estado

561498 DEVOLUCION 68 S/ 68.00

R S.A.A RUC:20331898008
oreyra 380
ma-Perú
023-0525
UAMANI ANIBAL
evolucion de importe por la coneccion del sitema electrico

156498 DEVOLUCION 207 S/ 207.00


R S.A.A RUC:20331898008
oreyra 380
ma-Perú
023-0559
AGO JULIO
evolucion de rolos en mal estado

1543 DEVOLUCION 309 S/ 927.00


R S.A.A RUC:20331898008
oreyra 380
ma-Perú
023-0697
AZQUES URIBE JACK
evolucion caja de caja de concreto

48435 DEVOLUCION 95 S/ 95.00

NC COMPRAS
PROMELSA S.A.C. NOTA DE CRÉDITO ELECT
Domiciclio: Av Nicolás Arriola 899 RUC:
La Victoria-Lima
FECHA DE ESMISIÓN: 15/11/2023

RUC :20331898008
tipo de moneda :NUEVO SOL S/
MOTIVO :Devolución por error en el costo

237 UNIDAD DEVOLUCIÓN
SON: DOS MIL TRESCIENTOS SETENTA Y SIETE 00/100 SOLES
valor venta:
ISC:
IGV:
otros cargos:
otros tributos:
Importe Total:
COREINJM S.A.C. NOTA DE CRÉDITO ELECT

Domiciclio: AV. Guillermo Dansey n° 454 Lima- RUC:2060982182
Lima
FACTURA ELECTRONICA :EB01-1

RUC :20331898008
MOTIVO :Anulacion de cobro de envio

1 UNIDAD anulacion de cobro de envío
valor venta:
SON: OCHENTA Y OCHO 00/100 SOLES ISC:
IGV:
otros cargos:
otros tributos:
Importe Total:
ANYO ELECTRIC S.A.C. NOTA DE CRÉDITO ELECT

RUC:2054421206
Domiciclio: Jr. Holanda 2187 Cercado, LIMA - PERU

RUC :20331898008
MOTIVO :devolucion por falla

12 UNIDAD falla de fabricación
valor venta:
SON: QUINIENTOS OCHENTA Y CUATRO 52/100 SOLES ISC:
IGV:
otros cargos:
otros tributos:
Importe Total:
GLOBALTEC S.A.C. NOTA DE CRÉDITO ELECT

Domiciclio: Jr. Níquel 240 Urb. Ind. Infantas - Los RUC:2034125716
Olivos
FECHA DE ESMISIÓN: :15/11/2023

RUC :20331898008
MOTIVO :Anulación por incumplimiento de plazo de entrega

56 UNIDAD no se entrego en la fecha
valor venta:
SON: DOS MIL CIENTO QUINCE 00/100 SOLES ISC:
IGV:
otros cargos:
otros tributos:
Importe Total:
EPLI S.A.C. NOTA DE CRÉDITO ELECT

RUC:2010071259
Domiciclio: Jr.Tarapoto 1157 BREÑA-LIMA-PERU

RUC :20331898008
MOTIVO : falla de fabricación en el equipo

2 UNIDAD falla de fabricación
valor venta:
SON: CIENTO DOCE MIL CIENTO CINCUENTA Y UN 97/100 SOLES ISC:
IGV:
otros cargos:
otros tributos:
Importe Total:
NOTA DE CRÉDITO ELECTRONICA
RUC:
valor unitario
8.50
S/ 2,014.50
S/ 0
S/ 363
S/ 0.0
S/ 0.00
S/ 2,377.11

RUC:20609821826
valor unitario
75.00
S/ 75.00
S/ 0
S/ 14
S/ 0.0
S/ 0.00
S/ 88.50

RUC:20544212061
valor unitario
41.28
S/ 495.36
S/ 0
S/ 89
S/ 0.0
S/ 0.00
S/ 584.52

RUC:20341257167
valor unitario
32.00
S/ 1,792.00
S/ 0
S/ 323
S/ 0.0
S/ 0.00
S/ 2,115

RUC:20100712599
valor unitario
47522.02
S/ 95,044.04
S/ 0
S/ 17,108
S/ 0.0
S/ 0.00
S/ 112,151.97
5 CON RETENCION
CASAHUAMAN RAFAEL ELIZABETH R.U.C. 10712597360

AV. CENTRAL MZ 7 LOTE 12 DPTO:5 RECIBO POR HONORARIOS
S.J.M - LIMA - LIMA ELECTRÓNICO
TELÉFONO:987654321 E001-556
Recibí de B & E Inmobiliaria S.A.C.

Identificado con RUC 20100012559
Domiciliado en Dirección JR. WIRACOCHA NRO. 205 URB. ZARATE
La suma de MIL OCHOCIENTOS Y 00/100 SOLES
Por concepto de DECORACION IMAGEN
Observación:
Inciso :
Fecha de emisión 06 DE JUNIO DEL 2023
5
Total por Honorarios 1,800.00
Retención - 8% : 360
TOTAL Neto Recibido 1,440.00 SOLES
RAFAEL YARIHUAMAN CARLOS R.U.C. 1071255260

AV. LIRIOS CDRA: 5 N°45 DPTO:7 RECIBO POR HONORARIOS
TELÉFONO:985696321 E001-558
Recibí de LUZ DE SUL S.A.C

Domiciliado en Dirección Av. P.º de la República 1501, La Victoria 15034
La suma de MIL SEISCIENTOS Y 00/100 SOLES
Por concepto de TOPOGRAFIA
Observación DESDE
Inciso
Fecha de emisión 06 DE AGOSTO DEL 2023
5
Retención - 8% : 320.00
SUCA ACHUYA REMY R.U.C. 10715326050

AV. LAS PALMERA MZ 7 LOTE 10 RECIBO POR HONORARIOS
TELÉFONO:912597616 E001-356
Recibí de COESTI SAC

Domiciliado en DirecciónAv. Aviación, Santiago de Surco 15038
La suma de TRES MIL OCHOCIENTOS Y 00/100 SOLES
Por concepto deCAMBIO DE MAQUINA EXPENDEDORA
Observación
Inciso
5
Retención - 8% : 760.00
RUIZ PALACIOS JAMES R.U.C. 10719397360

AV. JOSE PARDO N° 458 DPTO:5 RECIBO POR HONORARIOS
TELÉFONO:985254321 E001-596
Recibí de SUPERMERCADOS PERUANOS S.A

Domiciliado en Dirección Av. Aviación, Santiago de Surco 15038
La suma de DOS MIL DOCIENTOS Y 00/100 SOLES
Por concepto de SERVICIO DE PINTURA
Observación
Inciso
Fecha de emisión 06 DE ENERO DEL 2023
5
Retención - 8% : 440.00
LLAMACURI RAFAEL ELVIS R.U.C. 10712597360

AV. CENTRAL MZ 7 LOTE 12 DPTO:5 RECIBO POR HONORARIOS
TELÉFONO:987654321 E001-680
Recibí de BANCO INTERNACIONAL DEL PERU-INTERBANK

Domiciliado en Dirección Av. Carlos Villaran Nro. 140
La suma de SIETE MIL QUINIENTOS Y 00/100 SOLES
Por concepto de TRABAJOS EN LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA
Observación
Inciso
Fecha de emisión 07 DE DICIEMBRE DEL 2023
5
Retención - 8% : 1,500.00
2 SIN RETENCION QUE NO SUPERE
R.U.C. 10712597360 MARIA DE LOS ANGELES

ECIBO POR HONORARIOS JR.BRASILIA NRO. 139 URB SAN CALOS
ELECTRÓNICO JUNIN-HUANCAYO-HUANCAYO
E001-556 TELÉFONO:963138436
Recibí de LUZ DEL SUR S.A.C.

Domiciliado en Dirección AV. CANAVAL MOREYRA NRO. 380 SAN ISIDRO
La suma de MIL DOSCIENTOS CINCUENTA Y 00/100 SOLES
Por concepto de SERVICIO TECNICO
Observación
Inciso "A"DEL ARTICULO 33 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

Retención (8%) IR 0
TOTAL Neto Recibido 1,250.00
R.U.C. 1071255260 ALEXIS CAMPOS HERNANDES

ECIBO POR HONORARIOS JR.BRASILIA NRO. 139 URB SAN CALOS
ELECTRÓNICO JUNIN-HUANCAYO-HUANCAYO
E001-558 TELÉFONO:981458148
Recibí de LUZ DEL SUR S.A.C.

Domiciliado en Dirección AV. CANAVAL MOREYRA NRO. 380 SAN ISIDRO
La suma de SETECIENTOS Y 00/100 SOLES
Por concepto de CONEXIÓN DE CABLEADO ELECTRICO
Observación
Inciso "A"DEL ARTICULO 33 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
Total por Honorarios 700.00

Retención (8%) IR 0
TOTAL Neto Recibido 700.00
R.U.C. 10715326050
ECIBO POR HONORARIOS
ELECTRÓNICO
E001-356
R.U.C. 10719397360
ELECTRÓNICO
E001-596
R.U.C. 10712597360
ELECTRÓNICO
E001-680
QUE NO SUPERE LOS 1500 3 SIN RETENCION QUE SUPERE LOS 1
R.U.C.1060364576 DE LA ROSA MARTINEZ JOB

RECIBO POR HONORARIOS AV. VICTOR MALASQUEZ 543 - PACHAC
ELECTRÓNICO LIMA
Nro:E001-245 TELÉFONO: 987452145
Recibí de LUZ DEL SUR S.A.C

REYRA NRO. 380 SAN ISIDRO LIMA-LIMA Domiciliado en Dirección AV. UNIÓN 15 - P
0/100 SOLES La suma de MIL OCHOCIENTOS Y 00/100 SO
Por concepto de SERVICIO DE PINTURA
Observación DESDE 07/07/22 - 10/07/22
UESTO A LA RENTA Inciso "A"DEL ARTICULO 33 DE LA LEY DEL IM
Fecha de emisión 11 DE JULIO
SOLES
R.U.C.1070921593 PACHECO TACURI, ABIGAIL

RECIBO POR HONORARIOS
ELECTRÓNICO AV. EJERCITO 789, INT. 3 - MIRAFLORE
Nro:E001-123 TELÉFONO: 998657231

REYRA NRO. 380 SAN ISIDRO LIMA-LIMA Domiciliado en Dirección JR FLORES, ZO
La suma de DOS MIL SETECIENTOS
ECTRICO Por concepto de ASESORIA EMPRESARIAL
Observación -
UESTO A LA RENTA Inciso "A"DEL ARTICULO 33 DE LA LEY DEL IM
Fecha de emisión 29 DE MAYO
SOLES
PILLACA PEREZ MARIANO JOSÉ

Av. El Triunfo 16B - Villa María Del Triu
TELÉFONO: 975421342

Domiciliado en Dirección Maria Arguedas
La suma de CUATRO MIL CINCUENTA Y 00/10
Por concepto de SERVICIO DE PLANOS DE RE
Observación -
Inciso "A"DEL ARTICULO 33 DE LA LEY DEL IM
Fecha de emisión 06 DE JUNIO
QUE SUPERE LOS 1500 QUE TENGA LA SOLICITUD DE SUSPENSIÓN
MARTINEZ JOB R.U.C. 10547846237

ALASQUEZ 543 - PACHACAMAC - RECIBO POR HONORARIOS
ELECTRÓNICO Ingresos brutos percib
2145 Nro: E001-457 Ingresos brutos percib
EL SUR S.A.C
n RUC 20331898008
Dirección AV. UNIÓN 15 - PACHACAMAC - LIMA
OCHOCIENTOS Y 00/100 SOLES
e SERVICIO DE PINTURA
ESDE 07/07/22 - 10/07/22
RTICULO 33 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
ón 11 DE JULIO DEL 2022 RUC:
Apellidos y Nombres:
Total por Honorarios 1,800.00 Fecha de presentación:
Retención (8%) IR 0 Número de operación:
TOTAL Neto Recibido 1,800.00 SOLES RENTA - 4ta CATEGORIA
Según SUNAT, le es aplica
ACURI, ABIGAIL R.U.C. 10364678597

789, INT. 3 - MIRAFLORES - LIMA ELECTRÓNICO Ingresos brutos percibi
7231 Nro: E001-458 Ingresos brutos percib
EL SUR S.A.C
n RUC 20331898008
Dirección JR FLORES, ZONA B - Miraflores - LIMA
S MIL SETECIENTOS Y 00/100 SOLES
e ASESORIA EMPRESARIAL

ón 29 DE MAYO DEL 2022 RUC:
REZ MARIANO JOSÉ R.U.C. 10263477571

16B - Villa María Del Triunfo - LIMA ELECTRÓNICO Ingresos brutos percibi
1342 Nro: E001-459 Ingresos brutos percibi
EL SUR S.A.C
n RUC 20331898008
Dirección Maria Arguedas - Villa María Del Triunfo - LIMA
ATRO MIL CINCUENTA Y 00/100
e SERVICIO DE PLANOS DE REMODELACIÓN

ón 06 DE JUNIO DEL 2023 RUC:
Suspensiones de 4ta Categoría - Formulario 1609
Ingresos brutos percibidos por rentas de 4ta del 10/07/2022 al 09/072023 S/ 35,500.00
Ingresos brutos percibidos por rentas de 5ta del10/07/2022 al 09/072023

SUNAT
RESULTADO DE SOLICITUD - FORMA. 1609
AÑO 2022
1.0548E+10
pellidos y Nombres: DE LA ROSA MARTINEZ JOB
echa de presentación: 7/10/2022
úmero de operación: 17334874
ENTA - 4ta CATEGORIA: AUTORIZADO
egún SUNAT, le es aplicable la Suspensión de retenciones por renta de 4ta categoría.
Ingresos brutos percibidos por rentas de 4ta del 28/04/2022 al 27/04/2023 S/ 40,500.00
Ingresos brutos percibidos por rentas de 5ta del28/04/2022 al 27/04/2023

SUNAT
AÑO 2022
1.0365E+10
pellidos y Nombres: PACHECO TACURI ABIGAIL

Ingresos brutos percibidos por rentas de 4ta del 05/06/2023 al 04/06/2024 S/ 43,000.00
Ingresos brutos percibidos por rentas de 5ta del 05/06/2023 al 04/06/2024

SUNAT
AÑO 2022
1.0263E+10
pellidos y Nombres: PILLACA PEREZ MARIANO JOSE
ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIÓN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRÓNICOS
Libros y Registros Código Estructura del nombre del archivo (1)
1 Libro Caja y Bancos

1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO 010100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE 010200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT
3 Libro de Inventarios y Balances
3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 030100 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE 030200
EFECTIVO (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 030300
– TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030300CCOIM1.TXT
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, 030400
A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030400CCOIM1.TXT
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - 030500
TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030500CCOIM1.TXT
3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE 030600
COBRANZA DUDOSA LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030600CCOIM1.TXT
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - 030700
PRODUCTOS TERMINADOS (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030700CCOIM1.TXT
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (2) 030800 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030800CCOIM1.TXT
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES 030900 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030900CCOIM1.TXT
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y 031100
PARTICIPACIONES POR PAGAR (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031100CCOIM1.TXT
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – 031200
TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031200CCOIM1.TXT
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – 031300
TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031300CCOIM1.TXT
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS 031400
TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031400CCOIM1.TXT
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 031500
PASIVO DIFERIDO LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031500CCOIM1.TXT
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL 031600
3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031601CCOIM1.TXT
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031602CCOIM1.TXT
3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN 031700 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031700CCOIM1.TXT
3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO 031800 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031800CCOIM1.TXT
3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 031900 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031900CCOIM1.TXT
3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS 032000 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032000CCOIM1.TXT
3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (3) 032300 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032300CCOIM1.PDF
3.24 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 032400 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032400CCOIM1.TXT
3.25 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO INDIRECTO 32500 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032500CCOIM1.TXT
4 Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34° de la LIR
4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA 040100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0004010000OIM1.TXT
5 Libro Diario
5.1 LIBRO DIARIO 050100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005010000OIM1.TXT
5.3 LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO 050300 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005030000OIM1.TXT
5A Libro Diario de Formato Simplificado
5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO 050200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005020000OIM1.TXT
5.4 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO 050400 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005040000OIM1.TXT
6 Libro Mayor
6.1 LIBRO MAYOR 060100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0006010000OIM1.TXT
7 Registro de Activos Fijos
7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS 070100 LERRRRRRRRRRRAAAA000007010000OIM1.TXT
7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO 070300 LERRRRRRRRRRRAAAA000007030000OIM1.TXT
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO 070400
FINANCIERO AL 31.12 LERRRRRRRRRRRAAAA000007040000OIM1.TXT
8 Registro de Compras
8.1 REGISTRO DE COMPRAS 080100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008010000OIM1.TXT
8.2 REGISTRO DE COMPRAS - INFORMACIÓN DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS 080200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008020000OIM1.TXT
8.3 REGISTRO DE COMPRAS SIMPLIFICADO 080300 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008030000OIM1.TXT
9 Registro de Consignaciones
9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN 090100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009010000OIM1.TXT
9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN 090200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009020000OIM1.TXT
10 Registro de Costos
10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL 100100 LERRRRRRRRRRRAAAA000010010000OIM1.TXT
10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL 100200 LERRRRRRRRRRRAAAA000010020000OIM1.TXT
10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL 100300 LERRRRRRRRRRRAAAA000010030000OIM1.TXT
10.4 REGISTRO DE COSTOS - CENTRO DE COSTOS 100400 LERRRRRRRRRRRAAAA000010040000OIM1.TXT
12 Registro de Inventario Permanente en Unidades Físicas
12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN 120100
UNIDADES FÍSICAS LERRRRRRRRRRRAAAAMM0012010000OIM1.TXT
13 Registro de Inventario Permanente Valorizado
13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO 130100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0013010000OIM1.TXT
14 Registro de Ventas e Ingresos
14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 140100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014010000OIM1.TXT
14.2 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS SIMPLIFICADO 140200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014020000OIM1.TXT
(1) Se detalla lo que significa cada parte de la estructura del nombre

(2) Podrán ser elaborados sin consignar información, siempre que cuente con la referida información con la estructura establecida en otro libro y/o registro llevado de manera electrónica y sea presentado cuando le sea requerido por la SUNAT
(3) Este libro deberá registrarse en formato pdf. Su información y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad señalada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV
Posición Nemotécnico Descripción

01-02 LE Identificador fijo 'LE'
03-13 RRRRRRRRRRR RUC del deudor tributario
14-17 AAAA Año, aplica a todos los libros
18-19 MM Mes, aplica a los libros de periodicidad mensual, para los demás consigne '00':
1. Libros Caja y Bancos
4. Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34° de la LIR
5. Libro Diario
5A. Libro Diario de Formato Simplificado
6. Libro Mayor
9. Registro de Consignaciones
12. Registro de Inventario Permanente en Unidades Físicas
13. Registro de Inventario Permanente Valorizado
14. Registro de Ventas e Ingresos
20-21 DD Día, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los demás consigne '00'
22-27 LLLLLL Identificador del libro
28-29 CC Código de oportunidad de presentación del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los demás consigne '00':
01 Al 31 de diciembre
02 Al 31 de enero, por modificación del porcentaje
03 Al 30 de junio, por modificación del coeficiente o porcentaje
04 Al último día del mes que sustentará la suspensión o modificación del coeficiente (distinto al 31 de enero o 30 de junio)
Al día anterior a la entrada en vigencia de la fusión, escisión y demás formas de reorganización de sociedades o empresas o
05 extinción de la persona jurídica
06 A la fecha del balance de liquidación, cierre o cese definitivo del deudor tributario
07 A la fecha de presentación para libre propósito
30-30 O Indicador de operaciones
0 Cierre de operaciones - baja de inscripción en el RUC
1 Empresa o entidad operativa
2 Cierre del libro - no obligado a llevarlo
31-31 I Indicador del contenido del libro o registro
1 Con información
0 Sin información
32-32 M Indicador de la moneda utilizada
1 Soles
2 US dólares
33-33 G Indicador de libro electrónico generado por el PLE
1 Generado por PLE (Fijo)
REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIÓN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRÓNICOS
El Programa de Libros Electrónicos - PLE valida los libros y registros generados por el contribuyente en archivos en formato de texto, con la estructura que se indica en las siguientes hojas y cuyos
campos deben estar separados por el caracter "|" (conocido como pipe o palote). Adicionalmente, dichos archivos deben ser generados con los nombres que se detallan en la hoja "Libros Tributarios".
N° Aspecto solicitado Regla

1 Monto negativo Consignar el formato "- #.##"
2 Texto Texto libre entre palotes. No debe contener los caracteres: |, /, \
3 Alfanumerico Letras en mayusculas y minusculas (de la A a la Z) y los caracteres especiales ( ) , . -
4 Fecha Debe ser menor o igual al periodo informado
Reglas de tipo y número de documento

Nro. Descripcion LO T L M
0 OTROS 15 A V -
1 LIBRETA ELECTORAL O DNI 08 N F -
4 CARNET DE EXTRANJERIA 12 A V -
6 REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES 11 N F M
7 PASAPORTE 12 A V -
A CEDULA DIPLOMATICA 15 N F -
Donde:
LO Longitud
T Tipo
A: Alfanumérico (Solo letras y números)
N: Numérico
L Tipo de longitud
F: Fija
V: Variable
M Módulo 11
M: Aplica
- : No aplica
REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIÓN DE LOS COMPROBANTES DE PAGO Y/O DOCUMENTOS
Registro de
Registro de
Ventas e
Compras
Ingresos Otros
ESTADO Serie/Número de la Maquina registradora Número ESTADO Serie/Código de la Dependencia Aduanera Número ESTADO Serie/Código de la Dependencia Aduanera Número
Libros
N° DESCRIPCIÓN 14.1 14.2 0 1 2 8 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones 8.1 8.2 8.3 0 1 6 7 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones 1 8 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones
00 1. Optativo 1. Obligatorio 1. Optativo 1. Obligatorio 1. Optativo 1. Obligatorio
Otros SI SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 2. Alfanumérico SI SI SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 2. Alfanumérico SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 2. Alfanumérico
01 Factura
1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Númérico, si es físico, 2. Númérico, si es físico, 2. Númérico, si es físico,
comenzando por 0000 y comenzando por 0000 y comenzando por 0000 y
terminado con 9999. terminado con 9999. terminado con 9999.
3. Alfanumérico, si es 3. Alfanumérico, si es 3. Alfanumérico, si es
electrónico, la seríe debe ser 1. Obligatorio. electrónico, la seríe debe ser 1. Obligatorio. electrónico, la seríe debe ser 1. Obligatorio.
E001 o FXXX (donde X es 2. Numérico mayor a E001 o FXXX (donde X es 2. Numérico mayor a E001 o FXXX (Donde X es 2. Numérico mayor
SI SI NO SI SI SI SI 4 alfanumérico). Hasta 8 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI 4 alfanumérico). Hasta 8 cero (0). SI SI SI SI 4 alfanumérico). Hasta 8 a cero (0).
02 Recibo por Honorarios 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Númérico, comenzando por 2. Númérico, comenzando por
0000 y terminado con 9999 1. Obligatorio. 0000 y terminado con 9999 1. Obligatorio.
3. Alfanumérico si el CdP es 2. Numérico mayor a 3. Alfanumérico si el CdP es 2. Numérico mayor
NO NO SI NO NO SI NO NO NO SI 4 electrónico, debe ser E001 Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI 4 electrónico, debe ser E001 Hasta 7 a cero (0).
03 Boleta de Venta
EB01 o BXXX (donde X es 2. Numérico mayor a EB01 o BXXX (donde X es 2. Numérico mayor a EB01 o BXXX (donde X es 2. Numérico mayor
SI SI NO SI SI SI SI 4 alfanumérico). Hasta 8 cero (0). SI NO SI SI NO NO NO SI 4 alfanumérico). Hasta 8 cero (0). SI SI SI SI 4 alfanumérico). Hasta 8 a cero (0).
04 Liquidación de compra
1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Númérico, si es físico, 1. Obligatorio. 2. Númérico, si es físico, 1. Obligatorio.
2. Númérico, si es físico, 1. Obligatorio. comenzando por 0000 y 2. Numérico mayor a comenzando por 0000 y 2. Numérico mayor
comenzando por 0000 y 2. Numérico mayor a terminado con 9999. cero (0). terminado con 9999. a cero (0).
terminado con 9999. cero (0). 3. Alfanumérico, si es 3. Hasta 8, si la serie 3. Alfanumérico, si es 3. Hasta 8, si la
3. Alfanumérico, si es electrónico 3. Hasta 8, si la serie electrónico SEE-SOL de empieza con E. En los electrónico SEE-SOL de serie empieza con
SEE-SOL de Liquidación de empieza con E. En los Liquidación de Compra, la seríe demás casos es hasta Liquidación de Compra, la seríe E. En los demás
SI NO NO SI SI SI SI 4 Compra, la seríe debe ser E001 Hasta 8 demás casos es hasta 7. SI NO NO SI SI SI SI SI 4 debe ser E001 Hasta 8 7. SI SI SI SI 4 debe ser E001 Hasta 8 casos es hasta 7.
05 Boletos de Transporte Aéreo que emiten las Compañías
de Aviación Comercial por el servicio de transporte aéreo
regular de pasajeros, emitido de manera manual,
mecanizada o por medios electrónicos (BME) 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Consignar Tipo de Boleto: 2. Consignar Tipo de Boleto: 2. Consignar Tipo de Boleto:
1= Boleto Manual 1= Boleto Manual 1= Boleto Manual
2= Boleto Automático 2= Boleto Automático 2= Boleto Automático
3= Boleto Electrónico 1. Obligatorio 3= Boleto Electrónico 1. Obligatorio 3= Boleto Electrónico 1. Obligatorio
4= Otros 2. Numérico mayor a 4= Otros 2. Numérico mayor a 4= Otros 2. Numérico mayor
SI NO NO SI SI SI SI 1 5= Anulado Hasta 11 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI 1 5= Anulado Hasta 11 cero (0). SI SI SI SI 1 5= Anulado Hasta 11 a cero (0).
06 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
carga aérea 2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor a 2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor a 2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor
SI NO NO SI NO SI SI 4 0001 y terminado con 9999. Hasta 8 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999. Hasta 8 cero (0). SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999. Hasta 8 a cero (0).
07 Nota de crédito
E001 o EB01 o FXXX o BXXX 2. Numérico mayor a E001 o EB01 o FXXX o BXXX 2. Numérico mayor a E001 o EB01 o FXXX o BXXX 2. Numérico mayor
SI SI NO SI SI SI SI 4 (donde X es alfanumérico). Hasta 8 cero (0). SI NO NO SI SI SI SI SI 4 (donde X es alfanumérico). Hasta 8 cero (0). SI SI SI SI 4 (donde X es alfanumérico). Hasta 8 a cero (0).
08 Nota de débito
E001 o EB01 o FXXX o BXXX 2. Numérico mayor a E001 o EB01 o FXXX o BXXX 2. Numérico mayor a E001 o EB01 o FXXX o BXXX 2. Numérico mayor
SI SI NO SI SI SI SI 4 (donde X es alfanumérico). Hasta 8 cero (0). SI NO NO SI SI SI SI SI 4 (donde X es alfanumérico). Hasta 8 cero (0). SI SI SI SI 4 (donde X es alfanumérico). Hasta 8 a cero (0).
09 Guía de remisión - Remitente 1. Olbigatorio. 1. Olbigatorio.
NO NO NO NO NO SI SI SI SI 4 2. Alfanumérico Hasta 8 2. Alfanumérico
1. Obligatorio
10 Recibo por Arrendamiento 1. Obligatorio 2. Numérico
2. Numérico 3. Anotar el número
1. Obligatorio 3. Anotar el número de 1. Obligatorio de orden del
NO NO SI NO SI SI NO NO NO SI 4 2. Consignar 1683 Hasta 20 orden del formulario SI SI SI SI 4 2. Consignar 1683 Hasta 20 formulario
11 Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de
Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera
de las mismas, autorizadas por SMV 1. Obligatorio. 1. Obligatorio. 1. Obligatorio.
1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor
SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico 15 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico 15 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico 15 a cero (0).
12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Alfanumérico (serie de la 1. Obligatorio 2. Alfanumérico (serie de la 1. Obligatorio 2. Alfanumérico (serie de la 1. Obligatorio
máquina registradora) 2. Numérico mayor a máquina registradora) 2. Numérico mayor a máquina registradora) 2. Numérico mayor
SI SI NO SI SI SI SI Hasta 20 Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 Hasta 20 a cero (0).
13 Documentos emitidos por las empresas del sistema
financiero y de seguros, y por las cooperativas de ahorro 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
y crédito no autorizadas a captar recursos del público, 2. Alfanumérico. De ser 2. Alfanumérico. De ser 2. Alfanumérico. De
que se encuentren bajo el control de la Superintendencia 1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo ser numérico,
de Banca, Seguros y AFP. SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 mayor a cero (0).
14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros 2. Alfanumérico. De ser 2. Alfanumérico. De ser 2. Alfanumérico. De
servicios complementarios que se incluyan en el recibo 1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo ser numérico,
de servicio público SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 mayor a cero (0).
15 Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
regular urbano de pasajeros y el ferroviario público de 2. Alfanumérico. De ser 2. Alfanumérico. De ser 2. Alfanumérico. De
pasajeros prestado en vía férrea local. 1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo ser numérico,
SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 mayor a cero (0).
Registro de
Registro de
Ventas e
Compras
Ingresos Otros
Libros
16 Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte
nacional de pasajeros, siempre que cuenten con la
autorización de la autoridad competente, en las rutas 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
autorizadas. Vía terrestre o ferroviario público no emitido 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor
por medios electrónicos (BVME) SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
arrendamiento de bienes inmuebles 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor
SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de
Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor
AFP SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
20 1. Obligatorio. 1. Obligatorio.
Comprobante de Retención NO NO NO NO NO SI SI SI SI 4 2. Alfanumérico Hasta 8 2. Alfanumérico
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
de carga marítima 2. Alfanumérico. De ser 2. Alfanumérico. De ser 2. Alfanumérico. De
1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo ser numérico,
SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 (0). SI NO NO SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 mayor a cero (0).
22 Comprobante por Operaciones No Habituales 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Numérico
NO NO SI NO SI SI NO NO NO SI 4 2. Consignar 0820 Hasta 20 orden del formulario SI SI SI SI 4 2. Consignar 0820 Hasta 20 formulario
23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate
o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
bienes por cuenta de terceros 2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor a 2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor a 2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor
SI NO SI SI SI SI SI Hasta 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI Hasta 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 a cero (0).
24 Certificado de pago de regalías emitidas por 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
PERUPETRO S.A 2. Alfanumérico. De ser 2. Alfanumérico. De ser 2. Alfanumérico. De
1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo ser numérico,
25 Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último 2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor a 2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor a 2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor
párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT). SI NO SI SI SI SI SI Hasta 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI NO NO SI SI SI SI SI Hasta 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI Hasta 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 a cero (0).
26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua
Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota
para la ejecución de una determinada obra o actividad
acordada por la Asamblea General de la Comisión de
Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, 2. Alfanumérico. De ser 2. Alfanumérico. De ser 2. Alfanumérico. De
Arts. 28 y 48) 1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo ser numérico,
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
28 Documentos emitidos por los servicios aeroportuarios 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
prestados a favor de los pasajeros, mediante mecanismo 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor
de etiquetas autoadhesivas. SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de
oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
subastas públicas y a la retribución de los servicios que 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor
presta SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
30 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan
el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crédito y débito, emitidas por bancos e
instituciones financieras o crediticias, domiciliados o no 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
en el país.
SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
31 Guía de Remisión - Transportista
32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de
la denominada Garantía de Red Principal a la que hace
referencia el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor
del Gas Natural SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
33 Manifiesto de Pasajeros
34 Documento del Operador 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor a 2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor a 2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor
SI NO SI SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI NO NO SI SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 a cero (0).
35 Documento del Partícipe 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
SI NO SI SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI NO NO SI SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 a cero (0).
36 Recibo de Distribución de Gas Natural 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
SI NO NO SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 8 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 8 cero (0). SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 8 a cero (0).
37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor
dicho servicio SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
40 1. Obligatorio 1. Obligatorio
Comprobante de Percepción NO NO NO NO NO SI SI SI SI 4 2. Alfanumérico Hasta 8 2. Alfanumérico
41
Comprobante de Percepción - Venta interna NO NO NO NO NO SI SI SI SI 4 2. Alfanumérico Hasta 8 2. Alfanumérico
Registro de
Registro de
Ventas e
Compras
Ingresos Otros
Libros
42 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
el rol adquiriente en los sistemas de pago mediante 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor
tarjetas de crédito emitidas por ellas mismas SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
43 Boletos emitidos por las Compañías de Aviación
Comercial que prestan servicios de transporte aéreo no 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
regular de pasajeros y transporte aéreo especial de 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor
pasajeros. SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
44 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
Billetes de lotería, rifas y apuestas. SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO NO SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
45 Documentos emitidos por centros educativos y culturales,
universidades, asociaciones y fundaciones, en lo
referente a actividades no gravadas con tributos 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
administrados por la SUNAT. 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor a 1. Optativo 2. Numérico mayor
SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
46 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Numérico
Formulario de Declaración - pago o Boleta de pago de 2. Consignar número de orden del formulario 2. Consignar número de formulario físico o
tributos Internos NO NO SI NO SI SI SI SI SI SI 4 formulario físico o virtual Hasta 20 físico o virtual SI SI SI SI 4 formulario físico o virtual Hasta 20 virtual
48
1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
Comprobante de Operaciones - Ley N° 29972 SI NO SI SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999 Hasta 7 cero (0). SI NO NO SI SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999 Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999 Hasta 7 a cero (0).
Constancia de Depósito - IVAP (Ley 28211) SI NO SI SI NO SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO NO SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
2. Numérico 1. Obligatorio 2. Numérico 1. Obligatorio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva 3. Validar con parámetros de la 2. Numérico mayor a 3. Validar con parámetros de la 2. Numérico mayor
NO NO SI NO SI SI SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 6 cero (0). SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 6 a cero (0).
51
3. Validar con parámetros de la 2. Numérico mayor a 3. Validar con parámetros de la 2. Numérico mayor
Póliza o DUI Fraccionada NO NO SI NO SI SI SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 6 cero (0). SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 6 a cero (0).
52
Despacho Simplificado - Importación Simplificada 2. Validar con parámetros de la 2. Numérico mayor a 3. Validar con parámetros de la 2. Numérico mayor
53
Declaración de Mensajería o Courier 2. Validar con parámetros de la 2. Numérico mayor a 3. Validar con parámetros de la 2. Numérico mayor
2. Validar con parámetros de la 2. Numérico mayor a 3. Validar con parámetros de la 2. Numérico mayor
Liquidación de Cobranza NO NO SI NO SI SI SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 20 a cero (0).
55 1. Obligatorio
2. Consignar Tipo de Boleto: 1. Obligatorio 1. Obligatorio
1= Boleto Pre-Impreso 1. Obligatorio 2. Consignar Tipo de Boleto: 1. Obligatorio 2. Consignar Tipo de Boleto: 1. Obligatorio
2= Boleto Electrónico 2. Numérico mayor a 1= Boleto Pre-Impreso 2. Numérico mayor a 1= Boleto Pre-Impreso 2. Numérico mayor
BVME para transporte ferroviario de pasajeros SI NO NO SI SI SI SI 1 5= Anulado Hasta 11 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI 1 2= Boleto Electrónico Hasta 11 cero (0). SI SI SI SI 1 2= Boleto Electrónico Hasta 11 a cero (0).
56 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
Comprobante de pago SEAE SI NO SI SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999. Hasta 11 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999. Hasta 11 cero (0). SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999. Hasta 11 a cero (0).
Nota de Crédito Especial SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
Nota de Débito Especial SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 a cero (0).
89
1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor a 2. Númérico, comenzando por 2. Numérico mayor
Nota de Ajuste de Operaciones - Ley N° 29972 NO NO SI NO NO SI SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999 Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999 Hasta 7 a cero (0).
2. Alfanumérico. De ser 2. Alfanumérico. De
Comprobante de No Domiciliado 1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo ser numérico,
NO NO NO SI NO SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 mayor a cero (0).
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes 1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo ser numérico,
NO NO SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 mayor a cero (0).
1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo ser numérico,
Nota de Crédito - No Domiciliado NO NO NO SI NO SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 mayor a cero (0).
1. Optativo numérico, mayor a cero 1. Optativo ser numérico,
Nota de Débito - No Domiciliado NO NO NO SI NO SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumérico Hasta 20 mayor a cero (0).
(1) En caso se consigne un tipo de CP no valido para el RVI o para el RC se muestra el error "Comprobante de pago invalido".
(2) En caso se consigne un Tipo de CP que no corresponde al estado consignado en el RVI o el RC se muestra el error "No puede consignar este tipo de comprobante para el estado XX".
Donde XX: estado ingresado

1 Estructura del Libro Caja y Bancos
1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

Llave
Campo Long. Obligatorio única Descripción Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 19 es igual a
'1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 19
1 8 Si Si Periodo Numérico es diferente a '1'
Código Único de la Operación (CUO), que es la llave

única o clave única o clave primaria del software contable
que identifica de manera unívoca el asiento contable.
Sólo se permite la consolidación de operaciones, siempre
que se cumpla con las siguientes condiciones:
1. Que sea diaria, y
2. Que por las mencionadas operaciones se mantenga 1. Obligatorio
la información detallada que permita efectuar la 2. Si el campo 19 es igual a '1', consignar el Código Único de la
verificación individual de cada documento. Operación (CUO) de la operación que se está informando
Dicha información detallada deberá ser llevada 3. Si el campo 19 es igual a '8', consignar el Código Único de la
mediante un sistema de control computarizado y Operación (CUO) que corresponda al periodo en que se omitió la
contener como mínimo la misma estructura del anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a
presente registro y ser proporcionada mediante este Código Único de la Operación (CUO)
medios magnéticos cuando sea requerida por la 4. Si el campo 19 es igual a '9', consignar el Código Único de la
2 Hasta 40 Si Si SUNAT. Texto Operación (CUO) de la operación original que se modifica
Número correlativo del asiento contable identificado en el
campo 2.
El primer dígito debe ser: "A" para el asiento de apertura
del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o
ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del 1. Obligatorio
3 De 2 hasta 10 Si Si ejercicio. Alfanumérico 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
Código de la cuenta contable del efectivo desagregado en
subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado, según la
4 Hasta 24 Si Si estructura 5.3 - Detalle del Plan Contable utilizado Numérico 1. Obligatorio
Código de la Unidad de Operación, de la Unidad

Económica Administrativa, de la Unidad de Negocio, de la
Unidad de Producción, de la Línea, de la Concesión, del
Local o del Lote, de corresponder.
Se puede utilizar varios códigos a la vez en este campo,
5 Hasta 24 No No separandolos con el carácter "&". Alfanumérico
Código del Centro de Costos, Centro de Utilidades o

6 Hasta 24 No No Centro de Inversión, de corresponder Alfanumérico
1. Obligatorio
7 3 Si No Tipo de Moneda de origen Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 4
Tipo de Comprobante de Pago o Documento asociada a la 1. Obligatorio

8 2 SI No operación, de corresponder Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
Número serie del comprobante de pago o documento
9 Hasta 20 No No asociada a la operación, de corresponder Alfanumérico 1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Número del comprobante de pago o documento asociada 1. Obligatorio
10 Hasta 20 Si Si a la operación Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
11 10 No No Fecha contable DD/MM/AAAA 2. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
12 10 No No Fecha de vencimiento DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
13 10 Si No Fecha de la operación o emisión DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
Glosa o descripción de la naturaleza de la operación 1. Obligatorio

14 Hasta 200 Si No registrada, de ser el caso. Texto
15 Hasta 200 No No Glosa referencial, de ser el caso Texto
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros 3. Excluyente con campo 17
y hasta 2 4. Campo 16 y 17 pueden ser ambos 0.00
decimales, sin 5. La suma del campo 16 (correspondiente al mismo CUO) debe
16 comas de miles No No Movimientos del Debe Numérico ser igual a la suma del campo 17
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros 3. Excluyente con campo 16
y hasta 2 4. Campo 16 y 17 pueden ser ambos 0.00
decimales, sin 5. La suma del campo 16 (correspondiente al mismo CUO) debe
17 comas de miles No No Movimientos del Haber Numérico ser igual a la suma del campo 17
1. Obligatorio solo si el asiento contable en el Libro Diario no
es consolidado, caso contrario no se consigna nada en este
campo.
2. Código del Registro de Ventas e Ingresos: 140100
3. Código del Registro de Compras: 080100 y 080200
Dato Estructurado: Código del libro, campo 1, campo 2 y 4. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de
campo 3 del Registro de Ventas e Ingresos o del Registro Ventas e Ingresos o del Registro de Compras
de Compras, separados con el carácter "&", de
18 Hasta 92 No No corresponder. Texto
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
19 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
20 al 38 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto información ni los palotes.
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1'
1. Obligatorio
2. Si el campo 15 es igual a '1', consignar el Código Único de la
Operación (CUO) de la operación que se está informando
Operación (CUO) que corresponda al periodo en que se omitió la
Código Único de la Operación (CUO), que es la llave anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a
única o clave única o clave primaria del software contable este Código Único de la Operación (CUO)
que identifica de manera únivoca el asiento contable. 4. Si el campo 15 es igual a '9', consignar el Código Único de la
2 Hasta 40 Si Si Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Texto Operación (CUO) de la operación original que se modifica

campo 2.
ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del 1. Obligatorio
Código de la entidad financiera donde se encuentra su 1. Obligatorio

4 2 Si Si cuenta bancaria Numérico 2. Validar con parámetro tabla 3
1. Obligatorio
5 Hasta 30 Si Si Código de la cuenta bancaria del contribuyente Alfanumérico
1. Obligatorio
6 10 Si No Fecha de la operación DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
1. Obligatorio
7 3 Si No Medio de pago utilizado en la operación bancaria Numérico 2. Validar con parámetro tabla 1
1. Obligatorio
8 Hasta 200 Si No Descripción de la operación bancaria. Alfanumérico
1. Obligatorio
2. Validar con parámetro tabla 2
3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples,
9 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario Alfanumérico registrar '-'
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Número de Documento de Identidad del girador o 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples,
10 Hasta 15 Si No beneficiario Alfanumérico registrar '-'
1. Obligatorio
2. De tratarse de operaciones múltiples se podrá consignar
Apellidos y nombres, Denominación o Razón Social del "varios"
11 Hasta 200 Si No girador o beneficiario. Texto
Número de transacción bancaria, número de documento
sustentatorio o número de control interno de la operación 1. Obligatorio
12 Hasta 20 Si No bancaria Alfanumérico
Hasta 12 enteros 1. Obligatorio

y hasta 2 2. Positivo o '0.00'
decimales, sin 3. Excluyente con campo 14
13 comas de miles Si No Parte deudora de saldos y movimientos Numérico 4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00

decimales, sin 3. Excluyente con campo 13
14 comas de miles Si No Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico 4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances
3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Llave
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numérico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1'
1. Obligatorio
2 2 Si Si Código del catálogo Numérico 2. Validar con parámetro tabla 22
1. Obligatorio
Código del Rubro del Estado 2. Validar con parámetro tabla 34
3 Hasta 6 Si Si Financiero Alfanumérico 3. Si campo 2 = 09 se puede utilizar su propio código
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
4 comas de miles Si No Saldo del Rubro Contable Numérico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
3. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni los
6 al 10 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto palotes.
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar la Cuenta Contable del periodo que se está
informando
3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar la Cuenta Contable que corresponda al periodo
Código de la cuenta contable en que se omitió la anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a esta
desagregado en subcuentas al nivel cuenta asociada a su periodo
máximo de dígitos utilizado, según la 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar la Cuenta Contable que corresponda al periodo
2 Hasta 24 Si Si estructura 5.3 Numérico que se modifica
Se registra el código de Banco , ver hoja "Códigos de Bancos"

1. Obligatorio
Código de la Entidad financiera a la 2. Validar con parámetro tabla 3
3 2 Si Si que corresponde la cuenta Numérico 3. Consignar '99' en caso de efectivo
1. Obligatorio
Número de la cuenta de la Entidad 2. Si campo3 = 99 entonces campo4 será “-“
4 Hasta 30 Si Si Financiera Alfanumérico 3. 4.2. Si campo3 <>99 entonces campo4 <> “-“
Se registra el tipo de moneda , ver hoja "Tipos de Moneda"

Tipo de moneda correspondiente a la 1. Obligatorio
5 3 Si Si cuenta Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 4
Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o '0.00'
6 comas de miles Si No Saldo deudor de la cuenta Numérico 3. Excluyente con el campo 7
Hasta 12 enteros
7 comas de miles Si No Saldo acreedor de la cuenta Numérico 3. Excluyente con el campo 6
1. Obligatorio
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Y 13
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS (PCGE) (2)

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el Código Único de la Operación (CUO) de la
operación que se está informando
Código Único de la Operación (CUO), 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el Código Único de la Operación (CUO) que
que es la llave única o clave única o corresponda al periodo en que se omitió la anotación.
clave primaria del software contable Para modificaciones posteriores se hará referencia a este Código Único de la
que identifica de manera unívoca el Operación (CUO)
asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el Código Único de la Operación (CUO de la
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Alfanumérico operación original que se modifica
Número correlativo del asiento

contable identificado en el campo 2.
El primer dígito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o 1. Obligatorio
ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
3 De 2 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Texto
Tipo de Documento de Identidad del 1. Obligatorio
4 1 Si Si cliente Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2
Número de Documento de Identidad 1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si del cliente Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Apellidos y Nombres, Denominación o 1. Obligatorio
6 Hasta 100 Si No Razón Social del cliente Texto
1. Obligatorio
Fecha de emisión o fecha de 2. Menor o igual al periodo informado
7 10 Si No referencia del Comprobante de Pago DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
Hasta 12 enteros
decimales, sin Monto de cada cuenta por cobrar del 2. Positivo o '0.00'
8 comas de miles Si No cliente Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
1. Obligatorio
9 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico anotada en dicho periodo.
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el Código Único de la Operación (CUO) de la
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Texto operación original que se modifica

3 De 2 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumérico

4 1 Si Si accionista, socio o personal Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2

5 Hasta 15 Si Si del accionista, socio o personal Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Apellidos y Nombres, Denominación o
Razón Social del accionista, socio o 1. Obligatorio
6 Hasta 100 Si No personal Texto
1. Obligatorio
7 10 Si No Fecha de inicio de la operación DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
Hasta 12 enteros
8 comas de miles Si No accionista, socio o personal Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
1. Obligatorio
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17
- CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS (PCGE) (2)

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
que es la llave única o clave única o corresponda al periodo en que se omitió la anotación

1. Obligatorio
Tipo de Documento de Identidad del 2. Validar con parámetro tabla 2
4 1 Si Si tercero Alfanumérico
1. Obligatorio
Número de Documento de Identidad 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
5 Hasta 15 Si Si del tercero Alfanumérico
6 Hasta 100 Si No Razón Social de terceros Texto
1. Obligatorio
Fecha de emisión del Comprobante de 2. Menor o igual al periodo informado
7 10 Si No Pago o Fecha de inicio de la operación DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
Hasta 12 enteros
8 comas de miles Si No tercero Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
1. Obligatorio
3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio

1. Obligatorio
4 1 Si Si deudor Alfanumérico
1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si del deudor Alfanumérico
6 Hasta 100 Si No Razón Social del deudor Texto
Tipo de Comprobante de Pago de la 1. Obligatorio

cuenta por cobrar provisionada, en 2. Validar con parámetro tabla 10
7 2 Si No caso sea aplicable Numérico 3. En caso de no existir , registrar '00'
Número serie del comprobante de
pago o documento o número de serie 1. Obligatorio
de la maquina registradora de la 2. Positivo, de ser numérico
cuenta por cobrar provisionada, en 3. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
8 Hasta 24 Si No caso sea aplicable Alfanumérico
Número de Comprobante de Pago de
la cuenta por cobrar provisionada, en 1. Obligatorio
9 Hasta 20 Si No caso sea aplicable Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (por tipo doc.)
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin 1. Obligatorio
11 comas de miles Si No Monto de cada provisión del deudor Numérico 2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGE) (2)
Campo Long. Obligatorio Llave Descripción Formato Observaciones
1 8 Si única
Si Periodo Numérico 1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 13 es diferente a '1'
2 1 Si Si Código del catálogo utilizado Numérico 1. Obligatorio
3 2 Si Si Tipo de existencia Numérico 1. Obligatorio
4 Hasta 24 Si Si Código propio de la existencia Alfanumérico 1. Obligatorio
correspondiente al catálogo señalado 2. Según catálogo utilizado (campo 2)
en el campo 2.
5 1 No No Código del catálogo utilizado Numérico 1. Optativo
2. No acepta el valor 9
6 Hasta 128 No No Código de Existencia correspondiente Numérico 1.Código de Existencia al tercer nivel jerárquico del código Internacional UNSPSC.
al catálogo señalado en el campo 5. Podrá utilizarse el código GTIN en lugar del UNSPSC.
2. Campo optativo.
7 Hasta 80 Si No Descripción de la existencia Texto 1. Obligatorio
8 Hasta 3 Si No Código de la Unidad de medida de la Alfanumérico 1. Obligatorio
existencia 2. Validar con parámetro tabla 6
9 1 Si No Código del método de valuación Numérico 1. Obligatorio
utilizado 2. Validar con parámetro tabla 14
10 Hasta 12 enteros Si No Cantidad de la existencia Numérico 1. Obligatorio
y hasta 8 2. Positivo
decimales,
sin comas de
miles
11 Hasta 12 enteros Si No Costo unitario de la existencia Numérico 1. Obligatorio
decimales, sin 3. Excepcionalmente permitirá negativo
comas de
miles
12 Hasta 12 enteros Si No Costo total Numérico 1. Obligatorio
y hasta 2 2. El dato de este campo es producto de multiplicar el dato del campo "10" por el dato
decimales, del campo "11"
sin comas de
miles
13 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico 1. Obligatorio
14 al Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni los
28 palotes.
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1 8 Si Si Periodo Numérico
1. Obligatorio

1. Obligatorio
4 1 Si Si emisor Alfanumérico 3. En caso de no existir registrar '0'
1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si del emisor Alfanumérico 3. En caso de no existir registrar '0'
6 Hasta 100 Si No Razón Social del emisor Texto
1. Obligatorio
7 2 Si No Código del Título Numérico 2. Validar con parámetro tabla 15
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
8 comas de miles Si No Valor nominal unitario del Título Numérico 1. Obligatorio
9 Hasta 12 Si No Cantidad de Títulos Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
decimales, sin Valor en libros - Costo total de los 2. Positivo o '0.00'
10 comas de miles Si No Títulos Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
Hasta 12 enteros
decimales, sin Valor en Libros - Provisión total de los 2. Negativo o '0.00'
11 comas de miles Si No Títulos Numérico 3. Excepcionalmente permitirá positivo
1. Obligatorio
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1.
5. Obligatorio
Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numérico 2.
6. Si
Si el campoes9 menor
periodo es igual
aa '1', consignar
periodo el Código
informado, Único
entonces de la9Operación
campo (CUO)
es diferente a '1' de la

1. Obligatorio
4 10 Si No Fecha de inicio de la operación DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
Código de la cuenta contable asociada
a la obligación y desagregado en 1. Obligatorio
subcuentas al nivel máximo de dígitos 2. Desde tres dígitos hasta el nivel el nivel máximo de dígitos utilizado por cuenta
5 Hasta 24 Si No utilizado, según la estructura 5.3 Numérico contable.
1. Obligatorio
6 Hasta 40 Si No Descripción del intangible Texto
Hasta 12 enteros
7 comas de miles Si No Valor contable del intangible Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
Hasta 12 enteros
decimales, sin 2. Negativo o '0.00'
8 comas de miles Si No Amortización contable acumulada Numérico 3. Excepcionalmente permitirá positivo
1. Obligatorio
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio

Código de la cuenta contable
desagregado en subcuentas al nivel
máximo de dígitos utilizado, según la
4 Hasta 24 Si Si estructura 5.3 Numérico 1. Obligatorio
5 1 Si Si trabajador Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2
6 Hasta 15 Si Si del trabajador Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
7 Hasta 11 Si No Código del trabajador Alfanumérico
1. Obligatorio
8 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres del trabajador Texto
Hasta 12 enteros
9 comas de miles Si No Saldo Final Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
1. Obligatorio
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Y LA CUENTA 43
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS (PCGE) (2)

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio

4 1 Si Si proveedor Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2

5 Hasta 15 Si Si del proveedor Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
6 10 Si No Pago DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
7 Hasta 100 Si No Razón Social del proveedor Texto
Hasta 12 enteros
decimales, sin Monto de cada cuenta por pagar al 2. Positivo o '0.00'
8 comas de miles Si No proveedor Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
1. Obligatorio
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Y DE LA CUENTA 47
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS (PCGE) (2)

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
4 1 Si Si tercero Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2

5 Hasta 15 Si Si del tercero Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
1. Obligatorio
7 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres de terceros Texto
a la obligación y desagregado en
subcuentas al nivel máximo de dígitos 1. Obligatorio
8 Hasta 24 Si No utilizado, según la estructura 5.3 Numérico 2. Positivo
Hasta 12 enteros
9 comas de miles Si No Monto pendiente de pago al tercero Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
1. Obligatorio
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR)
- NO APLICABLE PARA EL PCGE (2)

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio


4 1 Si Si trabajador Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2

5 Hasta 15 Si Si del trabajador Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
6 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres del trabajador Texto
Hasta 12 enteros
7 comas de miles Si No Saldo Final Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
1. Obligatorio
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio

Tipo de Comprobante de Pago

4 2 No No relacionado, en caso sea aplicable Numérico 1. Validar con parámetro tabla 10
Número serie del comprobante de
pago o documento o número de serie 1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
de la maquina registradora
5 Hasta 20 No No relacionada, en caso sea aplicable Alfanumérico
Número de Comprobante de Pago
6 Hasta 20 No No relacionado, en caso sea aplicable Alfanumérico 1. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
a la obligación y desagregado en
subcuentas al nivel máximo de dígitos
utilizado, según su Plan de Cuentas
7 Hasta 24 Si No (estructura 5.3) Numérico 1. Obligatorio
8 Hasta 40 Si No Concepto o descripción de la operación Texto 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2
9 comas de miles Si No Saldo Final Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
10 comas de miles No No Adiciones Numérico 1. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
11 comas de miles No No Deducciones Numérico 1. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
13al 24 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto palotes.
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (2)
3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE)

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Hasta 12 enteros
y hasta 2 Importe del Capital Social o
decimales, sin Participaciones Sociales al cierre del 1. Obligatorio
2 comas de miles Si No ejercicio o periodo que corresponda Numérico 2. Positivo
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Valor nominal por acción o 1. Obligatorio
3 comas de miles Si No participación social Numérico 2. Positivo
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Número de acciones o participaciones 1. Obligatorio
4 comas de miles Si No sociales suscritas Numérico 2. Positivo
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Número de acciones o participaciones 1. Obligatorio
5 comas de miles Si No sociales pagadas Numérico 2. Positivo
1. Obligatorio
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 1 Si Si accionista o socio Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2

3 Hasta 15 Si Si del accionista o socio Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Código de los tipos de acciones o 1. Obligatorio

4 2 Si No participaciones Numérico 2. Validar con parámetro tabla 16
Apellidos y Nombres, Denominación o
Razón Social del accionista o socio, 1. Obligatorio
5 Hasta 100 Si No según corresponda Texto
Número de acciones o de 1. Obligatorio

6 Hasta 12 Si No participaciones sociales Numérico 2. Positivo
Hasta 3 enteros y 1. Obligatorio
hasta 8 Porcentaje Total de participación de 2. ###.########
7 decimales, Si No acciones o participaciones sociales Numérico 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100
1. Obligatorio
3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN (3)

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Código de la cuenta contable utilizado

en el Balance de Comprobación que
se presenta en la declaración pago
anual del impuesto a la renta tercera 1. Obligatorio
2 Hasta 24 Si Si categoría Numérico

decimales, sin 3. Excluyente con el campo 4
3 comas de miles Si No Saldos iniciales Debe Numérico 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00
decimales, sin 3. Excluyente con el campo 3
4 comas de miles Si No Saldos iniciales Haber Numérico 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Movimientos del ejercicio o periodo - 1. Obligatorio
5 comas de miles Si No Debe Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Movimientos del ejercicio o periodo - 1. Obligatorio
6 comas de miles Si No Haber Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
7 comas de miles Si No Sumas del Mayor - Debe Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
8 comas de miles Si No Sumas del Mayor - haber Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
9 comas de miles Si No Saldos al 31 de Diciembre - Deudor Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
10 comas de miles Si No Saldos al 31 de Diciembre - Acreedor Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
11 comas de miles Si No Transferencias y Cancelaciones - Debe Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Transferencias y Cancelaciones - 1. Obligatorio
12 comas de miles Si No Haber Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
13 comas de miles Si No Cuentas de Balance - Activo Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
14 comas de miles Si No Cuentas de Balance - Pasivo Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
15 comas de miles Si No Resultado por Naturaleza - Pérdidas Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
16 comas de miles Si No Resultado por Naturaleza - Ganancias Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
17 comas de miles No No Adiciones Numérico 1. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
18 comas de miles No No Deducciones Numérico 1. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
1. Obligatorio
3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
4 comas de miles Si No Capital Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
5 comas de miles Si No Acciones de Inversión Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
6 comas de miles Si No Capital Adicional Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
7 comas de miles Si No Resultados no Realizados Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
8 comas de miles Si No Reservas Legales Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
9 comas de miles Si Otras Reservas Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
10 comas de miles Si No Resultados Acumulados Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
11 comas de miles Si No Diferencias de Conversión Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
12 comas de miles Si No Ajustes al Patrimonio Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
13 comas de miles Si No Resultado Neto del Ejercicio Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
14 comas de miles Si No Excedente de Revaluación Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
15 comas de miles Si No Resultado del Ejercicio Numérico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
1. Obligatorio
3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Este libro deberá registrarse en formato pdf. Su información y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad señalada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV (ex CONASEV)
3.24 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
4 comas de miles Si No Saldo del Rubro Contable Numérico
1. Obligatorio
3.25 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO INDIRECTO

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
1. Obligatorio
(1) Resolución Gerencia General N° 044-2007-EF/94.11
(2) Los deudores tributarios que lleven su contabilidad de acuerdo a un plan contable distinto al Plan Contable General Empresarial (PCGE)
deberán adecuar la información equivalente.
(3) Las cifras deben ser presentadas a valores históricos.

4 Estructura del Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34° de la LIR
4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a
1 8 Si Si Periodo Numérico '1'
1. Obligatorio
2. Si el campo 10 es igual a '1', consignar el Código Único de la Operación
(CUO) de la operación que se está informando
3. Si el campo 10 es igual a '8', consignar el Código Único de la Operación
Código Único de la Operación (CUO), que es la llave única o (CUO) que corresponda al periodo en que se omitió la anotación.
clave única o clave primaria del software contable que Para modificaciones posteriores se hará referencia a este Código Único de la
identifica de manera únivoca el asiento contable. Debe ser el Operación (CUO)
mismo consignado en el Libro Diario o en el Libro Diario de 4. Si el campo 10 es igual a '9', consignar el Código Único de la Operación
2 Hasta 40 Si Si Formato Simplificado. Texto (CUO) de la operación original que se modifica
campo 2.
El primer dígito debe ser: "A" para el asiento de apertura del
ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o ajustes del 1. Obligatorio
3 De 2 hasta 10 Si Si mes o "C" para el asiento de cierre del ejercicio. Alfanumérico 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
1. Obligatorio
4 10 Si No Fecha de pago o Fecha de retención DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
Tipo de Documento de Identidad de la persona que prestó el 1. Obligatorio

5 1 Si No servicio Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2
Número de Documento de Identidad de la persona que prestó 1. Obligatorio

6 Hasta 15 Si No el servicio Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
7 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres de la persona que prestó el servicio Texto
Hasta 12 enteros y hasta 2
decimales, sin comas de 1. Obligatorio
8 miles Si No Monto Bruto Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros y hasta 2
decimales, sin comas de 1. Obligatorio
9 miles Si No Retención efectuada Numérico 2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
3. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha
sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha
10 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico sido anotada en dicho periodo.
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información
11 al 20 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Alfanumérico ni los palotes.
5 Estructura del Libro Diario
5.1 LIBRO DIARIO (*)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 21 es
1 8 Si Si Periodo Numérico diferente a '1'

única o clave única o clave primaria del software contable
que identifica de manera unívoca el asiento contable.
Sólo se permite la consolidación de operaciones, siempre
que se cumpla con las siguientes condiciones:
2. Que por las mencionadas operaciones se mantenga
la información detallada que permita efectuar la
verificación individual de cada documento.
Dicha información detallada deberá ser llevada
mediante un sistema de control computarizado y 1. Obligatorio
contener como mínimo la misma estructura del 2. Si el campo 21 es igual a '1', consignar el Código Único de la
presente registro y ser proporcionada mediante Operación (CUO) de la operación que se está informando
SUNAT. Operación (CUO) que corresponda al periodo en que se omitió la
Los contribuyentes obligados a llevar el Registro de anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este
Inventario Permanente Valorizado solo podrán Código Único de la Operación (CUO)
consolidar las operaciones relacionadas con los 4. Si el campo 21 es igual a '9', consignar el Código Único de la
2 Hasta 40 Si Si inventarios hasta el 31/12/2016. Texto Operación (CUO) de la operación original que se modifica
campo 2.
De 2 hasta ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del 1. Obligatorio
3 10 Si Si ejercicio. Alfanumérico 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas
al nivel máximo de dígitos utilizado, según la estructura
4 Hasta 24 Si Si 5.3 - Detalle del Plan Contable utilizado Numérico 1. Obligatorio
Unidad de Producción, de la Línea, de la Concesión, del
Local o del Lote, de corresponder.
5 Hasta 24 No No separandolos con el carácter "&". Alfanumérico
1. Obligatorio
8 1 No No tipo de documento de identidad del emisor Alfanumérico 1. Aplicar Regla general
9 15 No No numero de documento de identidad del emisor Alfanumérico 1. Aplicar Regla general
Tipo de Comprobante de Pago o Documento asociada a 1. Obligatorio

10 2 SI No la operación, de corresponder Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
Número de serie del comprobante de pago o documento 1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
11 Hasta 20 No No asociada a la operación, de corresponder Alfanumérico
1. Obligatorio
Número del comprobante de pago o documento asociada 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
12 Hasta 20 Si Si a la operación Alfanumérico

1. Obligatorio
Hasta 12 1. Obligatorio
enteros y 2. Positivo o '0.00'
hasta 2 3. Excluyente con campo 19
decimales, 4. Campo 18 y 19 pueden ser ambos 0.00
sin comas 5. La suma del campo 18 (correspondiente al Estado 1) debe ser igual
18 de miles Si No Movimientos del Debe Numérico a la suma del campo 19
sin comas 5. La suma del campo 18 (correspondiente al estado 1) debe ser igual a
19 de miles Si No Movimientos del Haber Numérico la suma del campo 19.
1. Obligatorio solo si el asiento contable en el Libro Diario no es
consolidado, caso contrario no se consigna nada en este campo.
Dato Estructurado: Código del libro, campo 1, campo 2 y
4. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de Ventas e
campo 3 del Registro de Ventas e Ingresos o del Registro
Ingresos o del Registro de Compras
de Compras, separados con el carácter "&", de
20 Hasta 92 No No corresponder. Texto
1. Obligatorio
3. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y
NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y
21 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico SI ha sido anotada en dicho periodo.
(*) En caso el contribuyente se exima de llevar el Libro Caja y Bancos electrónico por llevar el presente libro,
deberá completar la información en los campos de libre utilización (22 al 44), de corresponder.
5.3 LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (**)

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
Código de la Cuenta Contable desagregada hasta el nivel 2. Desde tres dígitos hasta el nivel el nivel máximo de dígitos utilizado
2 Hasta 24 Si Si máximo de dígitos utilizado Numérico por cuenta contable.
Descripción de la Cuenta Contable desagregada al nivel 1. Obligatorio
3 Hasta 100 Si No máximo de dígitos utilizado Texto
Código del Plan de Cuentas utilizado por el deudor 1. Obligatorio
4 2 Si No tributario Numérico 2. Validar con parámetro tabla 17
Descripción del Plan de Cuentas utilizado por el deudor
5 Hasta 60 No No tributario Texto 1. Obligatorio si campo 4 = 99
Código de la Cuenta Contable Corporativa desagregada

hasta el nivel máximo de dígitos utilizado, cuando deban
consolidar sus estados financieros según la
Superintendencia del Mercado de Valores o sean
Sucursales de una empresa no domiciliada o pertenezca
a un Grupo Económico que consolida los estados
6 Hasta 24 No No financieros Numérico
Descripción de la Cuenta Contable Corporativa 1. Obligatorio si existe dato en el campo 6
7 Hasta 100 No No desagregada al nivel máximo de dígitos utilizado Texto
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo.
3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable se debió informar en un
periodo anterior y NO se informó en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable se informó en un periodo
8 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico anterior y se desea corregir.
(**) Obligatorio en el periodo de enero cada año o cuando se genera el libro electrónico por primera vez.
En los demás meses se puede optar por generar un libro vacio salvo que el Plan Contable sufra modificaciones.
5A Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado
5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1'

única o clave única o clave primaria del software
contable que identifica de manera unívoca el asiento
contable.
Sólo se permite la consolidación de operaciones,
siempre que se cumpla con las siguientes
condiciones:
2. Que por las mencionadas operaciones se
mantenga la información detallada que permita
efectuar la verificación individual de cada
documento.
Dicha información detallada deberá ser llevada
mediante un sistema de control computarizado y 1. Obligatorio
contener como mínimo la misma estructura del 2. Si el campo 21 es igual a '1', consignar el Código Único de la
presente registro y ser proporcionada mediante Operación (CUO) de la operación que se está informando
SUNAT. Operación (CUO) que corresponda al periodo en que se omitió la
Los contribuyentes obligados a llevar el Registro anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a
de Inventario Permanente Valorizado solo podrán este Código Único de la Operación (CUO)
consolidar las operaciones relacionadas con los 4. Si el campo 21 es igual a '9', consignar el Código Único de la
2 Hasta 40 Si Si inventarios hasta el 31/12/2016. Texto Operación (CUO) de la operación original que se modifica
Número correlativo del asiento contable identificado
en el campo 2.
El primer dígito debe ser: "A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M" para los asientos de
De 2 hasta movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento 1. Obligatorio
3 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumérico 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
Código de la cuenta contable desagregado en
subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado,
según la estructura 5.3 - Detalle del Plan Contable
4 Hasta 24 Si Si utilizado Numérico 1. Obligatorio
Económica Administrativa, de la Unidad de Negocio,
de la Unidad de Producción, de la Línea, de la
Concesión, del Local o del Lote, de corresponder.
Se puede utilizar varios códigos a la vez en este
5 Hasta 24 No No campo, separandolos con el carácter "&". Alfanumérico

1. Obligatorio

Tipo de Comprobante de Pago o Documento 1. Obligatorio
10 2 SI No asociada a la operación, de corresponder Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

Número de serie del comprobante de pago o
11 Hasta 20 No No documento asociada a la operación, de corresponder Alfanumérico
Número del comprobante de pago o documento 1. Obligatorio
12 Hasta 20 Si Si asociada a la operación Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)

1. Obligatorio
sin comas de 5. La suma del campo 18 (correspondiente al Estado 1) debe ser
18 miles Si No Movimientos del Debe Numérico igual a la suma del campo 19
sin comas de 5. La suma del campo 18 (correspondiente al estado 1) debe ser
19 miles Si No Movimientos del Haber Numérico igual a la suma del campo 19.
1. Obligatorio solo si el asiento contable en el Libro Diaro no
es consolidado, caso contrario no se consigna nada en este
campo.
Dato Estructurado: Código del libro, campo 1, campo 4. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de
2 y campo 3 del Registro de Ventas e Ingresos o del Ventas e Ingresos o del registro de Compras
Registro de Compras, separados con el carácter "&",
20 Hasta 92 No No de corresponder. Texto
1. Obligatorio
21 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.

información ni los palotes.
22 al 44 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto
5.4 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (*)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1'.
1. Obligatorio
Código de la Cuenta Contable desagregada hasta el 2. Desde tres dígitos hasta el nivel el nivel máximo de dígitos
2 Hasta 24 Si Si nivel máximo de dígitos utilizado Numérico utilizado por cuenta contable.
Descripción de la Cuenta Contable desagregada al 1. Obligatorio
3 Hasta 100 Si No nivel máximo de dígitos utilizado Texto
Código del Plan de Cuentas utilizado por el deudor 1. Obligatorio
4 2 Si No tributario Numérico 2. Validar con parámetro tabla 17
Descripción del Plan de Cuentas utilizado por el

5 Hasta 60 No No deudor tributario Texto 1. Obligatorio si campo 4 = 99
Código de la Cuenta Contable Corporativa

desagregada hasta el nivel máximo de dígitos
utilizado, cuando deban consolidar sus estados
financieros según la Superintendencia del Mercado
de Valores o sean Sucursales de una empresa no
domiciliada o pertenezca a un Grupo Económico que
6 Hasta 24 No No consolida los estados financieros Numérico
Descripción de la Cuenta Contable Corporativa 1. Obligatorio si existe dato en el campo 6

7 Hasta 100 No No desagregada al nivel máximo de dígitos utilizado Texto
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable se informa en el
periodo.
3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable se debió informar en un
periodo anterior y NO se informó en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable se informó en un
8 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico periodo anterior y se desea corregir.
(*) Obligatorio en el periodo de enero cada año o cuando se genera el libro electrónico por primera vez.
En los demás meses se puede optar por generar un libro vacio salvo que el Plan Contable sufra modificaciones.
6 Estructura del Libro Mayor
6.1 LIBRO MAYOR
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1'
Código Único de la Operación (CUO), que es la llave única o

clave única o clave primaria del software contable que
identifica de manera unívoca el asiento contable.
Sólo se permite la consolidación de operaciones, siempre que
se cumpla con las siguientes condiciones:
2. Que por las mencionadas operaciones se mantenga la
información detallada que permita efectuar la verificación
individual de cada documento.
Dicha información detallada deberá ser llevada mediante 1. Obligatorio
un sistema de control computarizado y contener como 2. Si el campo 21 es igual a '1', consignar el Código Único de la
mínimo la misma estructura del presente registro y ser Operación (CUO) de la operación que se está informando
proporcionada mediante medios magnéticos cuando sea 3. Si el campo 21 es igual a '8', consignar el Código Único de la
requerida por la SUNAT. Operación (CUO) que corresponda al periodo en que se omitió la
Los contribuyentes obligados a llevar el Registro de anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a
Inventario Permanente Valorizado solo podrán consolidar este Código Único de la Operación (CUO)
las operaciones relacionadas con los inventarios hasta el 4. Si el campo 21 es igual a '9', consignar el Código Único de la
2 Hasta 40 Si Si 31/12/2016. Texto Operación (CUO) de la operación original que se modifica

campo 2.
El primer dígito debe ser: "A" para el asiento de apertura del
ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o ajustes del 1. Obligatorio
3 De 2 hasta 10 Si Si mes o "C" para el asiento de cierre del ejercicio. Alfanumérico 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al

nivel máximo de dígitos utilizado, según la estructura 5.3 -
4 Hasta 24 Si Si Detalle del Plan Contable utilizado Numérico 1. Obligatorio
Código de la Unidad de Operación, de la Unidad Económica
Administrativa, de la Unidad de Negocio, de la Unidad de
Producción, de la Línea, de la Concesión, del Local o del Lote,
de corresponder.
5 Hasta 24 No No separandolos con el carácter "&". Texto
Código del Centro de Costos, Centro de Utilidades o Centro

6 Hasta 24 No No de Inversión, de corresponder Alfanumérico
1. Obligatorio
Tipo de Comprobante de Pago o Documento asociada a la 1. Obligatorio
10 2 SI No operación, de corresponder Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
Número de serie del comprobante de pago o documento
11 Hasta 20 No No asociada a la operación, de corresponder Alfanumérico 1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Número del comprobante de pago o documento asociada a la 1. Obligatorio
12 Hasta 20 Si Si operación Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
14 10 No No Fecha de vencimiento DD/MM/AAAA 1. Obligatorio

1. Obligatorio
Hasta 12 3. Excluyente con campo 19
enteros y hasta 4. Campo 18 y 19 pueden ser ambos 0.00
2 decimales, sin 5. La suma del campo 18 (correspondiente al Estado 1) debe ser
18 comas de miles Si No Movimientos del Debe Numérico igual a la suma del campo 19
1. Obligatorio
Hasta 12 3. Excluyente con campo 18
enteros y hasta 4. Campo 18 y 19 pueden ser ambos 0.00
2 decimales, sin 5. La suma del campo 18 (correspondiente al estado 1) debe ser
19 comas de miles Si No Movimientos del Haber Numérico igual a la suma del campo 19.
1. Obligatorio solo si el asiento contable en el Libro Diario no es
consolidado, caso contrario no se consigna nada en este
campo.
4. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de Ventas
Dato Estructurado: Código del libro, campo 1, campo 2 y e Ingresos o del registro de Compras
campo 3 del Registro de Ventas e Ingresos o del Registro de
20 Hasta 92 No No Compras, separados con el carácter "&", de corresponder. Texto
1. Obligatorio
7 Estructura del Registro de Activos Fijos
7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS
Campo Long. Obligatorio Llave Descripción Formato Observaciones
única
1 8 Si Si Periodo Numérico 1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
2 Hasta 40 Si Si Código Único de la Operación (CUO), que Texto 1. Obligatorio

es la llave única o clave única o clave 2. Si el campo 37 es igual a '1', consignar el Código Único de la Operación (CUO)
primaria del software contable que identifica de la operación que se está informando
de manera unívoca el asiento contable. 3. Si el campo 37 es igual a '8', consignar el Código Único de la Operación (CUO)
Debe ser el mismo consignado en el Libro que corresponda al periodo en que se omitió la anotación.
Diario. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este Código Único de la
Operación (CUO)
4. Si el campo 37 es igual a '9', consignar el Código Único de la Operación (CUO)
de la operación original que se modifica
3 De 2 hasta 10 Si Si Número correlativo del asiento contable Alfanumérico 1. Obligatorio

identificado en el campo 2. 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
asiento de apertura del ejercicio, "M" para
los asientos de movimientos o ajustes del
mes o "C" para el asiento
de cierre del ejercicio.
4 1 Si Si Código del catálogo utilizado. Numérico 1. Obligatorio

5 Hasta 24 Si Si Código propio del activo fijo correspondiente al
Alfanumérico
catálogo señalado
1. Obligatorio
en el campo 4.
6 1 No No Código del catálogo utilizado. Numérico 1. A partir del 1.1.2021 es obligatorio para el registro de la entrada y salida de los
activos fijos, solo si en el comprobante de pago electrónico se hubiere consignado
el código internacional UNSPSC o GTIN.
7 Hasta 128 No No Código de Existencia correspondiente al Numérico 1. Campo opcional, en el que se podrá utilizar el código internacional UNSPSC al
catálogo señalado en el campo 6. tercer nivel jerárquico o GTIN, salvo que alguno de estos códigos se hubiere
consignado en el comprobante de pago electrónico, en cuyo caso, a partir del
1.1.2021 será
obligatorio para el registro de la entrada y salida de los activos fijos.
8 1 Si No Código del tipo de Activo Fijo Numérico 1. Obligatorio
9 Hasta 24 Si No Código de la Cuenta Contable del Activo Fijo,Numérico
desagregada hasta
1. Obligatorio
el nivel
10 1 Si No Estado del Activo Fijo Alfanumérico 1. Obligatorio
11 Hasta 40 Si No Descripción del Activo Fijo Texto 1. Obligatorio
12 Hasta 20 Si No Marca del Activo Fijo Texto 1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '-'
13 Hasta 20 Si No Modelo del Activo Fijo Texto 1. Obligatorio
14 Hasta 30 Si No Número de serie y/o placa del Activo Fijo Texto 1. Obligatorio
15 Hasta 12 enteros Si No Importe del saldo inicial del Activo Fijo Numérico 1. Obligatorio
y hasta 2 2. Positivo o negativo
decimales, 3. Si no existe, registrar '0.00'
sin comas de
miles
16 Hasta 12 enteros Si No Importe de las adquisiciones o adiciones de Numérico 1. Obligatorio
y hasta 2 Activo Fijo 2. Positivo o negativo
decimales, sin 3. Si no existe, registrar '0.00'
comas de
miles
17 Hasta 12 enteros Si No Importe de las mejoras del Activo Fijo Numérico 1. Obligatorio
comas de
miles
18 Hasta 12 enteros Si No Importe de los retiros y/o bajas del Activo Numérico 1. Obligatorio
y hasta 2 Fijo 2. Positivo o negativo
comas de
miles
19 Hasta 12 enteros Si No Importe por otros ajustes en el valor del Numérico 1. Obligatorio
sin comas de
miles
20 Hasta 12 enteros Si No Valor de la revaluación voluntaria efectuada Numérico 1. Obligatorio
comas de
miles
21 Hasta 12 enteros Si No Valor de la revaluación efectuada por Numérico 1. Obligatorio
y hasta 2 reorganización de sociedades 2. Positivo o negativo
comas de
miles
22 Hasta 12 enteros Si No Valor de otras revaluaciones efectuada Numérico 1. Obligatorio
comas de
miles
23 Hasta 12 enteros Si No Importe del valor del ajuste por inflación del Numérico 1. Obligatorio
comas de
miles
24 10 Si No Fecha de adquisición del Activo Fijo DD/MM/AAAA 1. Obligatorio
3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
25 10 Si No Fecha de inicio del Uso del Activo Fijo DD/MM/AAAA 1. Obligatorio
26 1 Si No Código del Método aplicado en el cálculo Alfanumérico 1. Obligatorio
de la depreciación 2. Validar con parámetro tabla 20
27 Hasta 20 Si No Número de documento de autorización para Alfanumérico 1. Obligatorio
cambiar el método de la depreciación
28 Hasta 3 Si No Porcentaje de la depreciación Numérico 1. Obligatorio, solo si campo 26 es '1' 2. ###.##
enteros y 2 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100
decimales,
29 Hasta 12 enteros Si No Depreciación acumulada al cierre del Numérico 1. Obligatorio
y hasta 2 ejercicio anterior. 2. Positivo o negativo
sin comas de
miles
30 Hasta 12 enteros Si No Valor de la depreciación del ejercicio sin Numérico 1. Obligatorio
y hasta 2 considerar la revaluación 2. Positivo o negativo
comas de
miles
31 Hasta 12 enteros Si No Valor de la depreciación del ejercicio Numérico 1. Obligatorio
y hasta 2 relacionada con los retiros y/o bajas del 2. Positivo o negativo
decimales, sin Activo Fijo 3. Si no existe, registrar '0.00'
comas de
miles
32 Hasta 12 enteros Si No Valor de la depreciación relacionada con Numérico 1. Obligatorio
y hasta 2 otros ajustes 2. Positivo o negativo
sin comas de
miles
33 Hasta 12 enteros Si No Valor de la depreciación de la revaluación Numérico 1. Obligatorio
y hasta 2 voluntaria efectuada 2. Positivo o negativo
sin comas de
miles
34 Hasta 12 enteros Si No Valor de la depreciación de la Numérico 1. Obligatorio
y hasta 2 revaluación efectuada por reorganización 2. Positivo o negativo
decimales, sin de sociedades 3. Si no existe, registrar '0.00'
comas de
miles
35 Hasta 12 enteros Si No Valor de la depreciación de otras Numérico 1. Obligatorio
y hasta 2 revaluaciones efectuadas 2. Positivo o negativo
comas de
miles
36 Hasta 12 enteros Si No Valor del ajuste por inflación de la Numérico 1. Obligatorio
y hasta 2 depreciación 2. Positivo o negativo
comas de
miles
38 al Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni
76 los palotes.
(*) El Catálogo de Naciones Unidas es el mismo que se hace referencia en la Tabla 13 "Catálogo de Existencias".
7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO

Llave
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
1. Obligatorio
de la operación que se está informando
Código Único de la Operación (CUO), que 3. Si el campo 15 es igual a '8', consignar el Código Único de la Operación (CUO)
es la llave única o clave única o clave que corresponda al periodo en que se omitió la anotación
primaria del software contable que identifica Para modificaciones posteriores se hará referencia a este Código Único de la
de manera unívoca el asiento contable. Operación (CUO)
Debe ser el mismo consignado en el Libro 4. Si el campo 15 es igual a '9', consignar el Código Único de la Operación (CUO)
2 Hasta 40 Si Si Diario. Texto de la operación original que se modifica
Número correlativo del asiento contable

identificado en el campo 2.
mes o "C" para el asiento de cierre del 1. Obligatorio
1. Obligatorio
Código del catálogo utilizado. Sólo se podrá 2. No acepta el valor 1.
4 1 Si Si incluir las opciones 3 y 9 de la tabla 13. Numérico 3. Validar con parámetro tabla 13
Código propio del activo fijo

correspondiente al catálogo señalado en el
5 Hasta 24 Si Si campo 4. Alfanumérico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
6 10 Si o Fecha de adquisición del Activo Fijo DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
Hasta 12 enteros
decimales, sin Valor de adquisición del Activo Fijo en 2. Positivo o negativo
7 comas de miles Si No moneda extranjera Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
1 entero y 3 Tipo de cambio de la moneda extranjera en 2. #.###
8 decimales Si No la fecha de adquisición Numérico 3. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0
Hasta 12 enteros
decimales, sin Valor de adquisición del Activo Fijo en 2. Positivo o negativo
9 comas de miles Si No moneda nacional Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.000'
1 entero y 3 Tipo de cambio de la moneda extranjera al 3. #.###
10 decimales Si No 31.12 del periodo que corresponda Numérico 4. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Ajuste por diferencia de cambio del Activo
11 comas de miles Si No Fijo Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
decimales, sin 2. Positivo o negativo
12 comas de miles Si No Depreciación del ejercicio Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12 enteros
decimales, sin Depreciación del ejercicio relacionada con 2. Positivo o negativo
13 comas de miles Si No los retiros y/o bajas del Activo Fijo Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12 enteros
decimales, sin 2. Positivo o negativo
14 comas de miles Si No Depreciación relacionada con otros ajustes Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni
16 al 30 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto los palotes.
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Llave
1. Obligatorio
1 8 Si Si Periodo Numérico 3. AAAA >= 2010

1. Obligatorio
de la operación que se está informando
Código Único de la Operación (CUO), que 3. Si el campo 11 es igual a '8', consignar el Código Único de la Operación (CUO)
es la llave única o clave única o clave que corresponda al periodo en que se omitió la anotación.
primaria del software contable que identifica Para modificaciones posteriores se hará referencia a este Código Único de la
de manera unívoca el asiento contable. Operación (CUO)
Debe ser el mismo consignado en el Libro 4. Si el campo 11 es igual a '9', consignar el Código Único de la Operación (CUO)
2 Hasta 40 Si Si Diario. Texto de la operación original que se modifica

identificado en el campo 2.
mes o "C" para el asiento de cierre del 1. Obligatorio
1. Obligatorio
Código del catálogo utilizado. Sólo se podrá 2. No acepta el valor 1.
4 1 Si Si incluir las opciones 3 y 9 de la tabla 13. Numérico 3. Validar con parámetro tabla 13
Número del contrato de arrendamiento

5 Hasta 20 Si Si financiero del Activo Fijo Alfanumérico 1. Obligatorio
Fecha del contrato de arrendamiento

6 10 Si Si financiero del Activo Fijo DD/MM/AAAA 1. Obligatorio
Código propio del activo fijo

correspondiente al catálogo señalado en el
7 Hasta 24 Si Si campo 4. Alfanumérico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
Fecha de inicio del arrendamiento 2. Menor o igual al periodo informado
8 10 Si No financiero del Activo Fijo DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
1. Obligatorio
9 Hasta 5 Si No Número de cuotas pactadas Numérico 2. Positivo
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Monto total del contrato de arrendamiento 1. Obligatorio
10 comas de miles Si No financiero del Activo Fijo Numérico 2. Positivo
1. Obligatorio
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni
12 al 24 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto los palotes.
8 Estructura del Registro de Compras
8.1 REGISTRO DE COMPRAS
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
igual a '9' o '6' o '7'
6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 42 es igual a '0' o
'1'
1. Obligatorio
1. Contribuyentes del Régimen General: Número
2. Si el campo 42 es igual a '0'', 1' o '6' o '7', consignar el Código Único
correlativo del mes o Código Único de la Operación
de la Operación (CUO) o número correlativo de la operación que se
(CUO), que es la llave única o clave única o clave
está informando
primaria del software contable que identifica de manera
unívoca el asiento contable en el Libro Diario o del Libro
Operación (CUO) o número correlativo de la operación original que se
Diario de Formato Simplificado en que se registró la
modifica
operación.
4. No acepta el caracter "&"
2. Contribuyentes del Régimen Especial de Renta -
5. Si el CUO proviene de un asiento contable consolidado se debe
RER: Número correlativo del mes.
adicionar un número secuencial separado de un guión "-".
2 Hasta 40 Si Si Texto
Número correlativo del asiento contable identificado en

el campo 2, cuando se utilice el Código Único de la
Operación (CUO). El primer dígito debe ser: "A" para el
1. Obligatorio
asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos
2. El primer dígito debe ser: A, M o C
de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento
3. En los casos de Contribuyentes del RER:Consignar M-RER.
de cierre del ejercicio.
3 De 2 hasta 10 Si Si Alfanumérico 4. No acepta el caracter "&"
1. Obligatorio.
2. Menor o igual al periodo informado.
3. Si fecha de emisión está dentro de los doce meses anteriores
al periodo señalado en el campo 1, entonces campo 42 ='6'.
4. Si fecha de emisión está fuera de los doce meses
Fecha de emisión del comprobante de pago o anteriores al periodo señalado en el campo 1, entonces
4 10 Si No documento DD/MM/AAAA campo 42 ='7'.
1. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '14' en cuyo caso es

obligatorio
2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
5 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al mes siguiente del periodo señalado en el campo 1.
1. Obligatorio
3. No permite los tipos de comprobantes o documentos "91", "97" y
6 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numérico "98"de la tabla 10
Serie del comprobante de pago o documento. En los
casos de la Declaración Única de Aduanas (DUA) o de 1. Optativo
la Declaración Simplificada de Importación (DSI) se 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
7 Hasta 20 No No consignará el código de la dependencia Aduanera. Alfanumérico
1. Si campo 6 = '50' , '52' registrar número mayor a 1981 y menor o

igual al año del periodo informado o al año del periodo señalado en el
campo 1.
8 4 No No Año de emisión de la DUA o DSI Numérico
Número del comprobante de pago o documento o

número de orden del formulario físico o virtual donde
conste el pago del impuesto, tratándose de
liquidaciones de compra, utilización de servicios
prestados por no domiciliados u otros, número de la
DUA, de la DSI, de la Liquidación de cobranza u otros 1. Obligatorio
documentos emitidos por SUNAT que acrediten el 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
crédito fiscal en la importación de bienes.
En caso de optar por anotar el importe total de las
operaciones diarias que no otorguen derecho a crédito
fiscal en forma consolidada, registrar el número inicial
(2).
9 Hasta 20 Si No Alfanumérico
En caso de optar por anotar el importe total de las 1. Si campo 6 =

operaciones diarias que no otorguen derecho a crédito '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30'
fiscal en forma consolidada, registrar el número final (2). ,'34','35','36','37','55','56','87' y '88' y campo 9 sea mayor o igual a cero
10 Hasta 20 No No Numérico
1. Obligatorio, excepto cuando

a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28'
,'30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 28 = '03', '12', '13',
'14' y '36'
en cuyos casos será opcional
11 1 No No Tipo de Documento de Identidad del proveedor Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2, no acepta el tipo de documento 0

a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28'
,'30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 28 = '03', '12', '13',
'14' y '36'
Número de RUC del proveedor o número de documento en cuyos casos será opcional
12 Hasta 15 No No de Identidad, según corresponda. Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)

a. campo 6 =
Apellidos y nombres, denominación o razón social del '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28'
proveedor. En caso de personas naturales se debe ,'30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
consignar los datos en el siguiente orden: apellido b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 28 = '03', '12', '13',
13 Hasta 100 No No paterno, apellido materno y nombre completo. Texto '14' y '36'
Hasta 12 Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan
enteros y hasta derecho a crédito fiscal y/o saldo a favor por
2 decimales, sin exportación, destinadas exclusivamente a operaciones
14 comas de miles No No gravadas y/o de exportación Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12 1. Negativo si campo 14 es negativo
enteros y hasta 2. Positivo si campo 14 es positivo
2 decimales, sin Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto 3. Impuesto que corresponde a la adquisición registrada conforme lo
15 comas de miles No No de Promoción Municipal Numérico dispuesto en el campo 14.
2 decimales, sin exportación, destinadas a operaciones gravadas y/o de
16 comas de miles No No exportación y a operaciones no gravadas Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12 1. Negativo si campo 16 es negtivo
Hasta 12 Base imponible de las adquisiciones gravadas que no
enteros y hasta dan derecho a crédito fiscal y/o saldo a favor por
2 decimales, sin exportación, por no estar destinadas a operaciones
18 comas de miles No No gravadas y/o de exportación. Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12 1. Negativo si campo 18 es negativo.
enteros y hasta 2. Positivo si campo 18 es positivo.
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
20 comas de miles No No Valor de las adquisiciones no gravadas Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos
21 comas de miles No No en que el sujeto pueda utilizarlo como deducción. Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12 1. Acepta negativos.
enteros y hasta 2. Opcional, excepto cuando el campo 6 =
2 decimales, sin '01','03','07','08',"12",'87' o '88' en cuyo caso es obligatorio, y el valor
22 comas de miles No No Impuesto al Consumo de las Bolsas de Plástico. Numérico por defecto es 0.00.
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte
23 comas de miles No No de la base imponible. Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12
enteros y hasta 1. Obligatorio
2 decimales, sin Importe total de las adquisiciones registradas según 2. Acepta negativos
24 comas de miles Si No comprobante de pago. Numérico 3. Suma de los campos 14 al 23
25 3 No No Código de la Moneda (Tabla 4) Alfanumérico 1. Validar con parámetro tabla 4

1 entero y 3 1. #.###
26 decimales No No Tipo de cambio (3). Numérico 2. Positivo
1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
Fecha de emisión del comprobante de pago que se
modifica (4).
27 10 No No DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
28 2 No No Tipo de comprobante de pago que se modifica (4). Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
Número de serie del comprobante de pago que se 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
29 Hasta 20 No No modifica (4). Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
Código de la dependencia Aduanera de la Declaración 1. Obligatorio si campo 28 = '50' , '52'. Validar con parámetro tabla 11
Única de Aduanas (DUA) o de la Declaración
30 3 No No Simplificada de Importación (DSI) . Alfanumérico
31 Hasta 20 No No Número del comprobante de pago que se modifica (4). Alfanumérico 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
Fecha de emisión de la Constancia de Depósito de 1. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
32 10 No No Detracción (5) DD/MM/AAAA 2. Menor o igual al mes siguiente del periodo señalado en el campo 1.
1. Positivo, de ser numérico

33 Hasta 24 No No Número de la Constancia de Depósito de Detracción (5) Alfanumérico
1. Si identifica el comprobante sujeto a retención consignar '1' caso
34 1 No No Marca del comprobante de pago sujeto a retención Numérico contrario no consignar nada
Clasificación de los bienes y servicios adquiridos (Tabla
30)
Aplicable solo a los contribuyentes que hayan
obtenido ingresos mayores a 1,500 UIT en el
35 1 No No ejercicio anterior Numérico 1. Validar con parámetro tabla 30
Identificación del Contrato o del proyecto en el caso de

los Operadores de las sociedades irregulares, 1. Uso exclusivo para los Operadores de las sociedades irregulares,
consorcios, joint ventures u otras formas de contratos consorcios, joint ventures u otras formas de contratos de colaboración
de colaboración empresarial, que no lleven contabilidad empresarial, que no lleven contabilidad independiente. En este caso,
36 12 No No independiente. Texto deberán identificar cada contrato o proyecto.
1. El tipo de cambio (campo 26) correspondiente a la fecha de emisión

(campo 4) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3) correspondiente
a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de Cambio, del mismo
periodo, caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica a todos
los tipos de comprobantes de pago, excepto el tipo 14 (tabla 10).
2. El tipo de cambio (campo 26) correspondiente a la fecha de
vencimiento (campo 5) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de
Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1".
37 1 No No Error tipo 1: inconsistencia en el tipo de cambio Numérico Esto se aplica sólo al tipo de comprobantes de pago 14 (tabla 10).
1. El número de RUC (campo 12) no debe ser igual al número de RUC

(campo 1) de la Estructura 2 Padrón de RUCs no Habidos, siempre
que la fecha (campo 4) se encuentre comprendida entre la fecha de
inicio en que adquirió la condición de no habido (campo 2) y la la fecha
de fin de la condición de no habido (campo3) de la Estructura 2
Padrón de RUCs no Habidos, caso contrario se debe consignar "1".
38 1 No No Error tipo 2: inconsistencia por proveedores no habidos Numérico Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago (tabla 10).

(campo 1) de la Estructura 3 Padrón de RUCs que renunciaron a la
exoneración del IGV, siempre que la fecha (campo 4) sea menor a la
fecha que renunció a la exoneración del IGV (campo 2) de la
Estructura 3 Padrón de RUCs que renunciaron a la exoneración del
Error tipo 3: inconsistencia por proveedores que IGV, en caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica a todos
39 1 No No renunciaron a la exoneración del Apéndice I del IGV Numérico los tipos de comprobantes de pago (tabla 10).
1. El número de DNI (campo 12) no debe ser igual al número de DNI

(campo 1) de la Estructura 4 Padrón de RUCs asociados al DNI,
siempre que la fecha (campo 4) sea menor a la fecha que se crea el
Error tipo 4: inconsistencia por DNIs que fueron RUC (campo 3) de la Estructura 4 Padrón de RUCs asociados al DNI,
utilizados en las Liquidaciones de Compra y que ya en caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica sólo al tipo de
40 1 No No cuentan con RUC Numérico comprobante de pago 04 "Liquidaciones de Compra" (tabla 10).
1. Consignar "1" si el comprobante de pago fue cancelado con algún

Indicador de Comprobantes de pago cancelados con medio de pago establecido en la tabla 1, caso contrario no consignar
41 1 No No medios de pago Numérico nada
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando el Comprobante de Pago o documento no da
derecho al crédito fiscal.
3. Registrar '1' cuando se anota el Comprobante de Pago o documento
en el periodo que se emitió o que se pagó el impuesto, según
corresponda, y da derecho al crédito fiscal.
4. Registrar '6' cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago
o de pago del impuesto, por operaciones que dan derecho a crédito
fiscal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce dentro de
Estado que identifica la oportunidad de la anotación o
los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según
indicación si ésta corresponde a un ajuste.
corresponda.
o pago del impuesto, por operaciones que no dan derecho a crédito
fiscal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce luego de
corresponda.
6. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificación en la
anotación de la información de una operación registrada en un periodo
anterior.
42 1 Si No Numérico
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Artículo 10° del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas
e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo N.° 029-94-EF, publicado el 29.3.1994 y normas modificatorias.
(2) En caso la anotación corresponda a un ajuste respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 y siempre que por las mencionadas operaciones
se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la información detallada y que permita efectuar la verificación individual de cada documento.
(3) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(4) El monto ajustado de la base imponible y/o del impuesto o valor, según corresponda, señalado en las notas de crédito, se consignará en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados
a las adquisiciones
adquisiciones gravadas
gravadas destinadas
destinadas a operaciones
a operaciones gravadas y/o de exportación; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación y a operaciones no gravadas y
no gravadas.
El monto de la base imponible y/o impuesto o valor, según corresponda, señalados en las notas de débito, se consignará en las columnas indicadas en el párrafo anterior.
(5) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago
respecto de los cuales se efectuó el depósito.
8.2 REGISTRO DE COMPRAS - INFORMACIÓN DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
igual a '9'
6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 36 es diferente a
'9'
1. Obligatorio
Operación (CUO) o número correlativo de la operación que se está
informando
modifica
operación.

asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos 1. Obligatorio
de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
de cierre del ejercicio. 3. En los casos de Contribuyentes del RER: Consignar M-RER
Fecha de emisión del comprobante de pago o 1. Obligatorio
4 10 Si No documento DD/MM/AAAA 2. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Sólo permite los tipos de documentos "00", "91", "97" y "98"de la
Tipo de Comprobante de Pago o Documento del sujeto tabla 10
5 2 Si Si no domiciliado Alfanumérico 3. Aplicar Regla General (por tipo de comprobante)
1. Opcional.
6 Hasta 20 No No Serie del comprobante de pago o documento. Alfanumérico 2. No aplica Regla General ( por tipo de comprobante)
1. Obligatorio.
7 Hasta 20 Si Si Número del comprobante de pago o documento. Alfanumérico 2. Aplica Regla General ( por tipo de comprobante)
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
8 comas de miles No No Valor de las adquisiciones Numérico
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
9 comas de miles No No Otros conceptos adicionales Numérico
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin Importe total de las adquisiciones registradas según
10 comas de miles Si No comprobante de pago o documento Numérico 1. Obligatorio
1. Sólo permite los tipos de documentos "00", "46", "50", "51", "52" y
Tipo de Comprobante de Pago o Documento que "53" de la tabla 10
11 2 No No sustenta el crédito fiscal Numérico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
Serie del comprobante de pago o documento que
sustenta el crédito fiscal. En los casos de la Declaración
Única de Aduanas (DUA) o de la Declaración 1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Simplificada de Importación (DSI) se consignará el
12 Hasta 20 No No código de la dependencia Aduanera. Alfanumérico
1. Si campo 11= '50' , '52' registrar número mayor a 1981 y menor o
Año de emisión de la DUA o DSI que sustenta el crédito igual al año del periodo informado o al año del periodo señalado en el
13 4 No No fiscal Numérico campo 1.
conste el pago del impuesto, tratándose de la utilización
1. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
de servicios prestados por no domiciliados u otros,
número de la DUA o de la DSI, que sustente el crédito
14 Hasta 20 No No fiscal. Alfanumérico
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
15 comas de miles No No Monto de retención del IGV Numérico
1. Obligatorio
16 3 Si No Código de la Moneda (Tabla 4) Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 4
1. Obligatorio si campo 16 <> "PEN"
1 entero y 3 2. #.###
17 decimales No No Tipo de cambio Numérico 3. Positivo
18 4 Si No Pais de la residencia del sujeto no domiciliado Alfanumérico 1. Validar con parámetro tabla 35
Apellidos y nombres, denominación o razón social del
sujeto no domiciliado. En caso de personas naturales
se debe consignar los datos en el siguiente orden:
19 Hasta 100 Si No apellido paterno, apellido materno y nombre completo. Texto
20 Hasta 100 No No Domicilio en el extranjero del sujeto no domiciliado Texto
21 Hasta 15 Si No Número de identificación del sujeto no domiciliado Texto

Número de identificación fiscal del beneficiario efectivo
22 Hasta 15 No No de los pagos Texto
beneficiario efectivo de los pagos. En caso de personas
naturales se debe consignar los datos en el siguiente
orden: apellido paterno, apellido materno y nombre
23 Hasta 100 No No completo. Texto
Pais de la residencia del beneficiario efectivo de los
24 4 No No pagos Alfanumérico 1. Validar con parámetro tabla 35
Vínculo entre el contribuyente y el residente en el
25 2 No No extranjero Alfanumérico 1. Validar con parámetro tabla 27
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
26 comas de miles No No Renta Bruta Numérico
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
27 comas de miles No No Deducción / Costo de Enajenación de bienes de capital Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
28 comas de miles No No Renta Neta Numérico
Hasta 3 enteros
29 y 2 decimales No No Tasa de retención Numérico
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
30 comas de miles No No Impuesto retenido Numérico
1. Obligatorio
31 2 Si No Convenios para evitar la doble imposición Numérico 2. Validar con parámetro tabla 25
32 1 No No Exoneración aplicada Numérico 1. Validar con parámetro tabla 33

1. Obligatorio
33 2 Si No Tipo de Renta Numérico 2. Validar con parámetro tabla 31
34 1 No No Modalidad del servicio prestado por el no domiciliado Numérico 1. Validar con parámetro tabla 32
Aplicación del penultimo parrafo del Art. 76° de la Ley
35 1 No No del Impuesto a la Renta Numérico 1. Consignar 1 si aplica
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operación (anotación optativa sin efecto en el
Estado que identifica la oportunidad de la anotación o IGV) corresponde al periodo.
indicación si ésta corresponde a un ajuste. 3. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificación en la
36 1 Si No Numérico anterior.

información ni los palotes.
37 al 72 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto
8.3 REGISTRO DE COMPRAS SIMPLIFICADO

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
igual a '9' o '6' o '7'
6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 32 es igual a '0' o
'1'
1. Obligatorio
2. Si el campo 32 es igual a '0'', 1' o '6' o '7', consignar el Código Único
de la Operación (CUO) o número correlativo de la operación que se
está informando
modifica
operación.

asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos 1. Obligatorio
de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
de cierre del ejercicio. 3. En los casos de Contribuyentes del RER: Consignar M-RER
1. Obligatorio
5. Si fecha de emisión está dentro de los doce meses anteriores al
periodo señalado en el campo 1, entonces campo 32 = '6'
Fecha de emisión del comprobante de pago o 6. Si fecha de emisión está fuera de los doce meses anteriores al
4 10 Si No documento DD/MM/AAAA periodo señalado en el campo 1, entonces campo 32 = '7'
1. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '14' en cuyo caso es
obligatorio
5 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al mes siguiente del periodo señalado en el campo 1.
1. Obligatorio
6 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numérico 3. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Serie del comprobante de pago o documento. En los
casos de la Declaración Única de Aduanas (DUA) o de 1. Obligatorio
la Declaración Simplificada de Importación (DSI) se 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
7 Hasta 20 Si No consignará el código de la dependencia Aduanera. Alfanumérico

conste el pago del impuesto, tratándose de
liquidaciones de compra, utilización de servicios
prestados por no domiciliados u otros, número de la
DUA, de la DSI, de la Liquidación de cobranza u otros 1. Obligatorio
documentos emitidos por SUNAT que acrediten el 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
crédito fiscal en la importación de bienes.
En caso de optar por anotar el importe total de las
operaciones diarias que no otorguen derecho a crédito
fiscal en forma consolidada, registrar el número inicial
(2).
8 Hasta 20 Si No Alfanumérico
En caso de optar por anotar el importe total de las 1. Si campo 6 =
operaciones diarias que no otorguen derecho a crédito '00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','36','37'
9 Hasta 20 No No fiscal en forma consolidada, registrar el número final (2). Numérico ,'55','56', campo 8 debe ser positivo o cero
1. Obligatorio, excepto cuando campo 6 =

'00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','36'
,'37','55','56','91', en cuyos casos será opcional
10 1 No No Tipo de Documento de Identidad del proveedor Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2, no acepta el tipo de documento 0
1. Obligatorio, excepto cuando campo 6 =
'00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','36'
Número de RUC del proveedor o número de documento ,'37','55','56','91', en cuyos casos será opcional
11 Hasta 15 No No de Identidad, según corresponda. Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
proveedor. En caso de personas naturales se debe 1. Obligatorio, excepto cuando campo 6 =
consignar los datos en el siguiente orden: apellido '00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','36'
12 Hasta 100 No No paterno, apellido materno y nombre completo. Texto ,'37','55','56','91'.
2 decimales, sin exportación, destinadas exclusivamente a operaciones
13 comas de miles No No gravadas y/o de exportación Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12 1. Negativo si campo 13 es negtivo
Hasta 12
enteros y hasta 1. Acepta negativos.
2 decimales, sin 2. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '01', '03', '07', '08', "12", '87'
15 comas de miles No No Impuesto al Consumo de las Bolsas de Plástico. Numérico o '88' en cuyo caso es obligatorio, y el valor por defecto es 0.00.
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte 1. Acepta negativos
16 comas de miles No No de la base imponible. Numérico
enteros y hasta 2. Acepta negativos
2 decimales, sin Importe total de las adquisiciones registradas según 3. Suma de los campos 13, 14, 15 y 16.
17 comas de miles Si No comprobante de pago. Numérico

1 entero y 3 1. #.###
19 decimales No No Tipo de cambio (3). Numérico 2. Positivo
Fecha de emisión del comprobante de pago que se 1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'
modifica (4). 2. Menor o igual al periodo informado
20 10 No No DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
Tipo de comprobante de pago que se modifica (4). 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'
21 2 No No Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
Número de serie del comprobante de pago que se 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'
22 Hasta 20 No No modifica (4). Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
Número del comprobante de pago que se modifica (4).

23 Hasta 20 No No Alfanumérico 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'
Fecha de emisión de la Constancia de Depósito de 1. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
24 10 No No Detracción (6) DD/MM/AAAA 2. Menor o igual al mes siguiente del periodo señalado en el campo 1.

25 Hasta 24 No No Número de la Constancia de Depósito de Detracción (6) Alfanumérico
1. Si identifica el comprobante sujeto a retención consignar '1' caso
26 1 No No Marca del comprobante de pago sujeto a retención Numérico contrario no consignar nada
Clasificación de los bienes y servicios adquiridos (Tabla
30)
Aplicable solo a los contribuyentes que hayan
obtenido ingresos mayores a 1,500 UIT en el
27 1 No No ejercicio anterior Numérico 1. Validar con parámetro tabla 30
1. El tipo de cambio (campo 19) correspondiente a la fecha de emisión

(campo 4) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3) correspondiente
a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de Cambio, del mismo
periodo, caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica a todos
los tipos de comprobantes de pago, excepto el tipo 14 (tabla 10).
28 1 No No Error tipo 1: inconsistencia en el tipo de cambio Numérico Esto se aplica sólo al tipo de comprobantes de pago 14 (tabla 10).

(campo 1) de la Estructura 2 Padrón de RUCs no Habidos, siempre
que la fecha (campo 4) se encuentre comprendida entre la fecha de
inicio en que adquirió la condición de no habido (campo 2) y la la fecha
de fin de la condición de no habido (campo3) de la Estructura 2
Padrón de RUCs no Habidos, caso contrario se debe consignar "1".
29 1 No No Error tipo 2: inconsistencia por proveedores no habidos Numérico Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago (tabla 10).

(campo 1) de la Estructura 3 Padrón de RUCs que renunciaron a la
exoneración del IGV, siempre que la fecha (campo 4) sea menor a la
fecha que renunció a la exoneración del IGV (campo 2) de la
Estructura 3 Padrón de RUCs que renunciaron a la exoneración del
Error tipo 3: inconsistencia por proveedores que IGV, caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica a todos los
30 1 No No renunciaron a la exoneración del Apéndice I del IGV Numérico tipos de comprobantes de pago (tabla 10).
Indicador de Comprobantes de pago cancelados con medio de pago establecido en la tabla 1, caso contrario no consignar
31 1 No No medios de pago Numérico nada
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando el Comprobante de Pago o documento no da
derecho al crédito fiscal.
3. Registrar '1' cuando se anota el Comprobante de Pago o documento
en el periodo que se emitió o que se pagó el impuesto, según
corresponda, y da derecho al crédito fiscal.
o de pago del impuesto, por operaciones que dan derecho a crédito
fiscal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce dentro de
Estado que identifica la oportunidad de la anotación o
indicación si ésta corresponde a un ajuste.
corresponda.
o pago del impuesto, por operaciones que no dan derecho a crédito
fiscal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce luego de
corresponda.
6. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificación en la
anterior.
32 1 Si No Numérico
9 Estructura del Registro de Consignaciones
9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1'
1. Obligatorio
2 1 Si Si Código del catálogo utilizado Numérico 2. Validar con parámetro tabla 13
1. Obligatorio
3 2 Si Si Tipo de existencia Numérico 3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
4 Hasta 24 Si Si Código de la existencia Alfanumérico 2. Según catálogo utilizado (campo 2)
1. Contribuyentes del Régimen General: Código Único de la

Operación (CUO), que es la llave única o clave única o clave
únivoca el asiento contable en el Libro Diario o en el Libro
operación.
2. Contribuyentes del Régimen Especial de Renta - RER:
Número correlativo del mes. 1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Si campo2 = 3 o 9 entonces campo6 será <> “-“
6 Hasta 80 Si No Nombre de la existencia Texto 3. Si campo2 <> 3 o 9 entonces campo6 “-“
1. Obligatorio
7 Hasta 3 Si No Código de la unidad de medida Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 6
1. Obligatorio
Fecha de emisión de la guía de remisión emitido por el 2. Menor o igual al periodo informado
8 10 Si No consignador DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
Serie de la guía de remisión emitido por el consignador, con la
que entrega los bienes al consignatario o se recibe los bienes 1. Obligatorio
9 Hasta 20 Si No no vendidos por el consignatario Numérico 2. Positivo
Número de la guía de remisión emitido por el consignador, con

la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los 1. Obligatorio
10 Hasta 20 Si No bienes no vendidos por el consignatario Numérico 2. Positivo
1. Obligatorio
Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el 2. Validar con parámetro tabla 10
11 2 Si No consignador Numérico 3. Si no existe registrar '00'
1. Obligatorio
12 10 No No Fecha de emisión del comprobante emitido por el consignador DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
1. Obligatorio
13 Hasta 20 Si No Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignador (1) Alfanumérico 2. Si no existe registrar '0'
Número del Comprobante de Pago emitido por el consignador 1. Obligatorio
14 Hasta 20 Si No (1) Alfanumérico 2. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio
15 10 Si No Fecha de entrega o devolución del bien DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
1. Obligatorio
16 1 Si No Tipo de documento de identidad del consignatario Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2
Número de RUC del consignatario o del documento de
17 Hasta 15 Si No identidad Alfanumérico 1. Obligatorio
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del 1. Obligatorio
18 Hasta 100 Si No consignatario Texto
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros 2. Positivo o '0.00'
y hasta 2 3. Si no existe registrar '0.00'
decimales, sin Cantidad de bienes entregados en consignación (la primera 4. Es excluyente de los campos 20 y 21
19 comas de miles Si No tupla corresponde al saldo inicial) Numérico 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros 2. Negativo o '0.00'
decimales, sin 4. Es excluyente de los campos 19 y 21
20 comas de miles Si No Cantidad de bienes devueltos por el consignatario Numérico 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros 2. Negativo o '0.00'
decimales, sin 4. Es excluyente de los campos 19 y 20
21 comas de miles Si No Cantidad de bienes vendidos Numérico 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00
1. Obligatorio
9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1'
1. Obligatorio
2 1 Si Si Código del catálogo utilizado Numérico 2. Validar con parámetro tabla 13
1. Obligatorio
3 2 Si Si Tipo de existencia Numérico 2. Validar con parámetro tabla 5
1. Obligatorio
4 Hasta 24 Si Si Código de la existencia Alfanumérico 2. Según catálogo utilizado (campo 2)
1. Contribuyentes del Régimen General: Código Único de la
Operación (CUO), que es la llave única o clave única o clave
únivoca el asiento contable en el Libro Diario o en el Libro
operación.
2. Contribuyentes del Régimen Especial de Renta - RER:
5 Hasta 40 Si Si Número correlativo del mes. Texto 1. Obligatorio
1. Obligatorio cuando campo 2 = '3' o '9', en caso contrario
6 Hasta 80 Si No Nombre de la existencia Texto registrar '-'
1. Obligatorio
7 Hasta 3 Si No Código de la unidad de medida Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 6
1. Obligatorio
Fecha de emisión de la guía de remisión emitida por el 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
8 10 Si No consignador DD/MM/AAAA 4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001)
Serie de la guía de remisión emitido por el consignador, con la 1. Obligatorio
que se reciben los bienes o se devuelven al consignador los 2. Positivo
9 Hasta 20 Si No bienes no vendidos Numérico 3. Si no existe registrar '0'
Número de la guía de remisión emitido por el consignador, con 1. Obligatorio
la que se reciben los bienes o se devuelven al consignador los 2. Positivo
10 Hasta 20 Si No bienes no vendidos Numérico 3. Si no existe registrar '0'
Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el 1. Obligatorio
consignatario, por la venta de los bienes recibidos en 2. Validar con parámetro tabla 10
11 2 Si No consignación Numérico 3. Si no existe registrar '00'
1. Obligatorio
Fecha de emisión del comprobante emitido por el 2. Menor o igual al periodo informado
consignatario, por la venta de los bienes recibidos en 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
12 10 Si No consignación DD/MM/AAAA 4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001)
1. Obligatorio
Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignatario, 2. Positivo, de ser numérico
13 Hasta 20 Si No por la venta de los bienes recibidos en consignación (2) Alfanumérico 3. Si no existe registrar '0'
Número del Comprobante de Pago emitido por el 1. Obligatorio
consignatario, por la venta de los bienes recibidos en 2. Positivo, de ser numérico
14 Hasta 20 Si No consignación (2) Alfanumérico 3. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio
15 10 Si No Fecha de recepción, devolución o venta del bien DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
1. Obligatorio
16 11 Si No Número de RUC del consignador Numérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc. Para tipo = '06')
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del 1. Obligatorio
17 Hasta 100 Si No consignador Texto
y hasta 2 Cantidad de bienes recibidos en consignación o por 2. Positivo o '0.00'
decimales, sin devolución del cliente (la primera tupla corresponde al saldo 3. Si no existe registrar '0'
18 comas de miles Si No inicial) Numérico 4. Es excluyente de los campos 19 y 20
y hasta 2 2. Negativo o '0.00'
decimales, sin 3. Si no existe registrar '0'
19 comas de miles Si No Cantidad de bienes devueltos al consignador Numérico 4. Es excluyente de los campos 18 y 20
y hasta 2 2. Negativo o '0.00'
decimales, sin 3. Si no existe registrar '0'
20 comas de miles Si No Cantidad de bienes vendidos por el consignatario Numérico 4. Es excluyente de los campos 18 y 19
1. Obligatorio
(1) Una vez perfeccionada la venta de bienes por parte del consignatario; en este caso, deberá anotarse
en los campos 9 y 10 , la serie y el número de la guía de remisión con la que se emitieron los referidos bienes al
consignatario
(2) Deberá anotarse en los campos 9 y 10 la serie y el número de la guia de remisión con la que recibió los
referidos bienes del consignador
10 Estructura del Registro de Costos
10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL
Llave
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la información es a partir del 01 de enero del
ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 6 es igual
a '1'
6. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces campo
1 8 Si Si Ejercicio Numérico 6 es diferente a '1'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
2 de miles Si No Costo del inventario inicial de productos terminados contable Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
3 de miles Si No Costo de producción de productos terminados contable Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Costos del inventario final de productos terminados 1. Obligatorio
4 de miles Si No disponibles para la venta contable Numérico 2. Negativo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Ajustes diversos contables Numérico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo
(ejercicio).
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo (ejercicio).
6 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo (ejercicio).
10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL

Llave
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la información es a partir del
01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando
corresponda
5. Si el periodo corresponde al ejercicio informado, campo 8 es
igual a '1'
6. Si el periodo es menor al ejercicio informado, entonces campo
1 8 Si Si Periodo Numérico 8 es diferente a '1'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
2 de miles Si No Costo de Materiales y Suministros Directos Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
3 de miles Si No Costo de la Mano de Obra Directa Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
4 de miles Si No Otros Costos Directos Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Gastos de Producción Indirectos: Materiales y Suministros 1. Obligatorio
5 de miles Si No Indirectos Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
6 de miles Si No Gastos de Producción Indirectos:Mano de Obra Indirecta Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
7 de miles Si No Otros Gastos de Producción Indirectos Numérico 2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
(ejercicio).
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo (ejercicio).
8 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo (ejercicio).
10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL

Llave
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
a '1'
1 8 Si Si Ejercicio Numérico 13 es diferente a '1'
Código de identificación del Proceso informado (La

información podrá agruparse optativamente por proceso
2 Hasta 10 Si Si productivo, línea de producción, producto o proyecto) Texto 1. Obligatorio
1. Obligatorio
3 Hasta 100 Si No Descripción del Proceso informado Texto
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
4 de miles Si No Costos de los Materiales y Suministros Directos Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
5 de miles Si No Costos la Mano de Obra Directa Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
6 de miles Si No Otros Costos Directos Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Gastos de Producción Indirectos: Materiales y Suministros 1. Obligatorio
7 de miles Si No Indirectos Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
8 de miles Si No Gastos de Producción Indirectos: Mano de Obra Indirecta Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
9 de miles Si No Otros Gastos de Producción Indirectos Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
10 de miles Si No Inventario inicial de productos en proceso Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
11 de miles Si No Inventario final de productos en proceso Numérico 2. Negativo o '0.00'
Código de agrupamiento del costo de producción valorizado 1. Obligatorio
12 1 Si No anual Numérico 2. Validar con parámetro tabla 21
1. Obligatorio
(ejercicio).
(ejercicio)anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo
(ejercicio).
(ejercicio)anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo
13 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico (ejercicio).
10.4 REGISTRO DE COSTOS - CENTRO DE COSTOS

Llave
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
a '1'
1 8 Si Si Periodo Numérico 7 es diferente a '1'
1. Obligatorio
2 Hasta 24 Si Si Número correlativo Numérico
1. Código de la Unidad de Operación, de la Unidad Económica

Administrativa, de la Unidad de Negocio, de la Unidad de
Producción, de la Línea, de la Concesión, del Local o del Lote,
de corresponder.
2. Se puede utilizar varios códigos a la vez en este campo,
3 Hasta 24 No No separandolos con el carácter "&". Texto
1. Descripción de la Unidad de Operación, de la Unidad

Unidad de Producción, de la Línea, de la Concesión, del Local
o del Lote.
2. Se puede utilizar la descripción de varios códigos a la vez
4 Hasta 100 No No en este campo, separandolos con el carácter "&". Texto 1. Obligatorio si existe dato en el campo 3
Código del Centro de Costos, Centro de Utilidades o Centro
5 Hasta 24 No No de Inversión, de corresponder Texto
Descripción del Centro de Costos, Centro de Utilidades o
6 Hasta 100 No No Centro de Inversión Texto 1. Obligatorio si existe dato en el campo 5
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando el Centro de Costos se informa en el
periodo (ejercicio).
3. Registrar '8' cuando el Centro de Costos se debió informar en
un periodo (ejercicio) anterior y NO se informó en dicho periodo
(ejercicio).
4. Registrar '9' cuando el Centro de Costos se informó en un
7 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico periodo (ejercicio) anterior y se desea corregir.
12 Estructura del Registro de Inventario permanente en Unidades Físicas
12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
Campo Long. Obligatorio Llave única Descripción Formato Observaciones
2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 40 Si Si Código Único de la Operación (CUO), que es la Texto 1. Obligatorio
llave única o clave única o clave primaria del 2. Si el campo 19 es igual a '1', consignar el Código Único de la Operación (CUO)
software contable que identifica de manera unívoca de la operación que se está informando
el asiento contable. Debe ser el mismo consignado 3. Si el campo 19 es igual a '8', consignar el Código Único de la Operación (CUO)
en el Libro Diario. que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Para modificaciones
posteriores se hará referencia a este Código Único de la Operación (CUO).
de la operación original que se modifica
3 De 2 hasta 10 Si Si Número correlativo del asiento contable identificado Alfanumérico 1. Obligatorio

en el campo 2. 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
El primer dígito debe ser: "A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M" para los asientos de
movimientos o ajustes del mes o "C" para el
asiento de cierre del ejercicio.
4 Hasta 7 Si Si Código de establecimiento anexo: Numérico 1. Obligatorio
1. Los cuatro primeros dígitos son obligatorios y 2. Como mínimo consignar ####
corresponden al código de establecimiento anexo 3. Positivo
según el Registro Único de Contribuyentes.
2. En caso el almacén se encuentre ubicado en el
establecimiento de un tercero o no sea posible
incluirlo como un establecimiento anexo, los cuatro
primeros números serán: "9999"
3. De la posición 5 a la 7 registrar un correlativo, de
ser necesario

7 Hasta 24 Si Si Código propio de la existencia correspondiente al Alfanumérico 1. Obligatorio
catálogo señalado en el campo 5. 2. No acepta valor por default
8 1 No No Código del catálogo utilizado. Numérico 1. A partir del 1.1.2021 es obligatorio (solo tratándose de la entrada y salida de
mercaderías y productos terminados) siempre que en el comprobante de pago
electrónico se hubiere consignado el código internacional UNSPSC o GTIN.
9 Hasta 128 No No Código de la existencia correspondiente al catálogo Numérico 1.Campo opcional, en el que se podrá utilizar el código internacional UNSPSC al
señalado en el campo 8. tercer nivel jerárquico o GTIN, salvo que alguno de estos códigos se hubiere
consignado en el comprobante de pago electrónico, en cuyo caso, a partir del
1.1.2021 será obligatorio tratándose de la entrada y salida de
mercaderías y productos terminados.
10 10 Si Si Fecha de emisión del documento de traslado, DD/MM/AAAA 1. Obligatorio
comprobante de pago, 2. Menor o igual al periodo informado
documento interno o similar 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
11 2 Si Si Tipo del documento de traslado, comprobante de Numérico 1. Obligatorio
pago, documento interno o similar 2. Validar con parámetro tabla 10
3. Si campo 14 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06', campo 11 <> '00'
4. En caso contrario campo 11 puede tomar cualquier valor de la tabla 10,
incluyendo '00'
12 Hasta 20 Si Si Número de serie del documento de traslado, Alfanumérico 1. Obligatorio, si campo 14 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'
comprobante de pago, documento interno o similar 2. Si no existe registrar '0'
13 Hasta 20 Si Si Número del documento de traslado, comprobante Alfanumérico 1. Obligatorio, si campo 14 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'
de pago, documento interno 2. Si no existe registrar '0'
o similar 3. Positivo, de ser numérico
14 2 Si Si Tipo de operación efectuada Numérico 1. Obligatorio
16 Hasta 3 Si No Código de la unidad de medida Alfanumérico 1. Obligatorio
17 Hasta 12 enteros y Si No Entradas de las unidades físicas (la primera tupla Numérico 1. Obligatorio
hasta 2 decimales, corresponde al saldo inicial) 2. Positivo o '0.00'
sin comas de miles 3. Excepcionalemnte puede ser negativo
4. Excluyente con campo 18
18 Hasta 12 enteros y Si No Salidas de las unidades físicas Numérico 1. Obligatorio
hasta 2 decimales, sin 2. Negativo o '0.00'
comas de miles 3. Excepcionalmente puede ser positivo
4. Excluyente con campo 17
20 al Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni los
40 El Catálogo de Naciones Unidas es el mismo que se hace referencia en la Tabla 13 "Catálogo de Existencias".
(*) palotes.
13 Estructura del Registro de Inventario Permanente Valorizado
13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
Campo Long. Obligatorio Llave únicaDescripción Formato Observaciones
3. 01 <= MM <= 12
diferente a '1'
2 Hasta 40 Si Si Código Único de la Operación (CUO), que es la llave única o clave Texto 1. Obligatorio
única o clave primaria del software contable que identifica de 2. Si el campo 27 es igual a '1', consignar el Código Único de la
manera unívoca el asiento contable en el Libro Diario en que se Operación (CUO) de la operación que se está informando
registró la operación. 3. Si el campo 27 es igual a '8', consignar el Código Único de la
Cuando el CUO proviene de un asiento contable consolidado, Operación (CUO) que corresponda al periodo en que se omitió la
se debe mantener la información detallada que permita anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este
efectuar la verificación individual de cada documento. Los Código Único de la Operación (CUO).
contribuyentes que llevan el Registro de Inventario 4. Si el campo 27 es igual a '9', consignar el Código Único de la
Permanente Valorizado solo podrán consolidar las Operación (CUO) de la operación original que se modifica
operaciones relacionadas con los inventarios hasta el 5. Si el CUO proviene de un asiento contable consolidado se
31/12/2016. debe adicionar un número secuencial separado de un guión "-"
Dicha información detallada deberá ser llevada mediante un
sistema de control computarizado y contener como mínimo la
misma estructura del presente registro y ser proporcionada
mediante medios magnéticos cuando sea requerida por la
SUNAT.
3 De 2 hasta Si Si Número correlativo del asiento contable identificado en el campo 2. Alfanumérico 1. Obligatorio
10 El primer dígito debe ser: "A" para el asiento de apertura del 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o ajustes del mes o
"C" para el
asiento de cierre del ejercicio.
4 Hasta 7 Si Si Código de establecimiento anexo: Numérico 1. Obligatorio
1. Los cuatro primeros dígitos son obligatorios y corresponden al 2. Como mínimo consignar ####
código de establecimiento anexo según el Registro Único de 3. Positivo
Contribuyentes
2. En caso el almacén se encuentre ubicado en el establecimiento
de un tercero o no sea posible incluirlo como un establecimiento
anexo, los cuatro primeros números serán: "9999"
3. De la posición 5 a la 7 registrar un correlativo, de ser necesario

7 Hasta 24 Si Si Código propio de la existencia correspondiente al catálogo señalado Alfanumérico 1. Obligatorio
2. Según catálogo utilizado (campo 5)
8 1 No No Código del catálogo utilizado. Numérico 1. A partir del 1.1.2021 es obligatorio (solo tratándose de la entrada
y salida de mercaderías y productos terminados) siempre que en el
comprobante de pago electrónico se hubiere consignado el código
internacional UNSPSC o GTIN.
9 Hasta 128 No No Código de la existencia correspondiente al catálogo señalado en el Numérico 1.Campo opcional, en el que se podrá utilizar el código internacional
campo 8. UNSPSC al tercer nivel jerárquico o el código GTIN, salvo que
alguno de estos códigos se hubiere consignado en el comprobante
de pago electrónico, en cuyo caso, a partir del
1.1.2021 será obligatorio tratándose de la entrada y salida de
mercaderías y productos terminados.
10 10 Si Si Fecha de emisión del documento de traslado, comprobante de DD/MM/AAAA 1. Obligatorio
pago, documento interno o similar 2. Menor o igual al periodo informado
11 2 Si Si Tipo del documento de traslado, comprobante de pago, documento Numérico 1. Obligatorio
interno o similar 2. Validar con parámetro tabla 10
3. Si campo 14 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06', campo 11 <> '00'
4. En caso contrario campo 11 puede tomar cualquier valor de la
tabla 10, incluyendo '00'
12 Hasta 20 Si Si Número de serie del documento de traslado, comprobante de pago, Alfanumérico 1. Obligatorio, si campo 14 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'
documento interno o 2. Si no existe registrar '0'
similar 3. Positivo, de ser numérico
13 Hasta 20 Si Si Número del documento de traslado, Alfanumérico 1. Obligatorio, si campo 14 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'
comprobante de pago, documento interno o similar 2. Si no existe registrar '0'
14 2 Si Si Tipo de operación efectuada Numérico 1. Obligatorio
16 Hasta 3 Si No Código de la unidad de medida Alfanumérico 1. Obligatorio
17 1 Si No Código del Método de valuación de existencias aplicado Numérico 1. Obligatorio
18 Hasta 12 Si No Cantidad de unidades físicas del bien ingresado (la primera tupla Numérico 1. Obligatorio
enteros y hasta corresponde al saldo inicial) 2. Excepcionalmente puede ser negativo
8 decimales,
sin comas de
miles
19 Hasta 12 Si No Costo unitario del bien ingresado Numérico 1. Obligatorio si campo 18 <> '0.00'
enteros y hasta 2. Positivo o '0.00'
8 decimales, sin
comas de
miles
20 Hasta 20 Si No Costo total del bien ingresado Numérico 1. Obligatorio
enteros y hasta 2. Producto del campo 18 y del campo 19
2 decimales, sin 3. Excepcionalmente puede ser negativo
comas de
miles
21 Hasta 12 Si No Cantidad de unidades físicas del bien retirado Numérico 1. Obligatorio
enteros y hasta 2. Negativo o '0.00'
8 decimales, 3. Excepcionalmente puede ser positivo
sin comas de
miles
22 Hasta 12 Si No Costo unitario del bien retirado Numérico 1. Obligatorio si campo 21 <> '0.00'
8 decimales, sin
comas de
miles
23 Hasta 20 Si No Costo total del bien retirado Numérico 1. Obligatorio
2 decimales, sin 3. Excepcionalmente puede ser positivo
comas de
miles
24 Hasta 12 Si No Cantidad de unidades físicas del saldo final Numérico 1. Obligatorio
enteros y hasta 2. Excepcionalmente puede ser negativo
8 decimales,
sin comas de
miles
25 Hasta 12 Si No Costo unitario del saldo final Numérico 1. Obligatorio si campo 24 <> '0.00'
8 decimales, sin
comas de
miles
26 Hasta 12 Si No Costo total del saldo final Numérico 1. Obligatorio
2 decimales, sin 3. Excepcionalmente puede ser negativo
comas de
miles
28 al Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
56 información ni los palotes.
14 Estructura del Registro de Ventas e Ingresos
14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
o '2' o '0'
diferente a a '1'
1. Contribuyentes del Régimen General: 1. Obligatorio

Número correlativo del mes o Código Único 2. Si el campo 35 es igual a '0', '1' o '2', consignar el Código Único de
de la Operación (CUO), que es la llave única la Operación (CUO) o número correlativo de la operación que se está
o clave única o clave primaria del software informando
contable que identifica de manera unívoca el 3. Si el campo 35 es igual a '8', consignar el Código Único de la
asiento contable en el Libro Diario o del Libro Operación (CUO) o número correlativo que corresponda al periodo
Diario de Formato Simplificado en que se en que se omitió la anotación.
registró la operación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este Código
2. Contribuyentes del Régimen Especial de Único de la Operación (CUO) o número correlativo
Renta - RER: Número correlativo del mes 4. Si el campo 35 es igual a '9', consignar el Código Único de la
Operación (CUO) o número correlativo de la operación original que
se modifica
6. Si el CUO proviene de un asiento contable consolidado se
2 Hasta 40 Si Si Texto debe adicionar un número secuencial separado de un guión "-".
identificado en el campo 2, cuando se utilice
el Código Único de la Operación (CUO). El
primer dígito debe ser: "A" para el asiento de 1. Obligatorio
apertura del ejercicio, "M" para los asientos 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
de movimientos o ajustes del mes o "C" para 3. En los casos de Contribuyentes del RER: Consignar M-RER
3 De 2 hasta 10 Si Si el asiento de cierre del ejercicio. Alfanumérico 4. No acepta el caracter "&"
1. Obligatorio, excepto cuando el campo 35 = '2'
4 10 No No Fecha de emisión del Comprobante de Pago DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
1. Solo es obligatorio cuando el campo 6 = '14' y campo 35 <> '2'
3. Menor o igual al mes siguiente del periodo señalado en el campo
5 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) DD/MM/AAAA 1.
1. Obligatorio
6 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
Número serie del comprobante de pago o 1. Obligatorio

documento o número de serie de la maquina 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
7 Hasta 20 Si No registradora Alfanumérico
Número del comprobante de pago o

documento.
Para efectos del registro de tickets o cintas
emitidos por máquinas registradoras que no
otorguen derecho a crédito fiscal de acuerdo 1. Obligatorio
a las normas de Comprobantes de Pago y 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
opten por anotar el importe total de las
operaciones realizadas por día y por
máquina registradora, registrar el número
inicial (2)
Tratándose del IVAP, el usuario del servicio
de pilado anotará la constancia de depósito
por los retiros de bienes que hubiere
8 Hasta 20 Si No efectuado Alfanumérico
1. Para efectos del registro de tickets o

cintas emitidos por máquinas registradoras
1. Solo se permite cuando el tipo de documento = '00', '03','12', "13"
que no otorguen derecho a crédito fiscal de
y "87".
acuerdo a las normas de Comprobantes de
2. No se registra nada en este campo cuando el tipo de documento
Pago y opten por anotar el importe total de
es <> '00', '03','12', "13" y "87".
las operaciones realizadas por día y por
3. A partir del 1 de julio de 2016, para tipo documento = '03' se
deberá registrar de manera detallada cuando el monto total sea igual
final (2).
o mayor a S/ 700.00.
2. Se permite la consolidación diaria de las
Boletas de Venta emitidas de manera
9 Hasta 20 No No electrónica Numérico

a. campo 6 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','3
4','35','36','37','55','56','87' y '88' o
b. campo 35 = '2' o
c. campo 6 = '07', '08', '87', '88' y campo 29 = '03', '12', '13', '14' y
'36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 25 < 700.00 y campo 6 = '03' y'12'
f. campo 9 <> vacio.
en cuyos casos será opcional y no se aceptara el valor 0
10 1 No No Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2.
1. Obligatorio excepto cuando

a. campo 6 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','3
4','35','36','37','55','56','87' y '88' o
b. campo 35 = '2' o
c. campo 6 = '07', '08', '87', '88' y campo 29 = '03', '12', '13', '14' y
'36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 25 < 700.00 y campo 6 = '03' y '12'
f. campo 9 <> vacio
Número de Documento de Identidad del en cuyos casos será opcional
11 Hasta 15 No No cliente Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
164
1. Obligatorio excepto cuando
a. campo 6 =
Apellidos y nombres, denominación o razón '00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','3
social del cliente. En caso de personas 4','35','36','37','55','56','87' y '88' o
naturales se debe consignar los datos en el b. campo 35 = '2' o
siguiente orden: Apellido paterno, apellido c. campo 6 = '07', '08', '87', '88' y campo 29 = '03', '12', '13', '14' y
materno y nombre completo. '36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 25 < 700.00 y campo 6 = '03' y '12'
12 Hasta 100 No No Texto f. campo 9 <> vacio
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
13 sin comas de miles No No Valor facturado de la exportación Numérico
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
14 sin comas de miles No No Base imponible de la operación gravada (4) Numérico
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
15 sin comas de miles No No Descuento de la Base Imponible Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales, Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto
16 sin comas de miles No No de Promoción Municipal Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales, Descuento del Impuesto General a las
17 sin comas de miles No No Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
18 sin comas de miles No No Importe total de la operación exonerada Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
19 sin comas de miles No No Importe total de la operación inafecta Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y
Impuesto Selectivo al Consumo, de ser el
hasta 2 decimales,
caso.
20 sin comas de miles No No Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y
Base imponible de la operación gravada con
hasta 2 decimales, 1. Obligatorio si campo 6 = '49' y campo 35 <> '2'
el Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado
21 sin comas de miles No No Numérico 2. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales, 1. Obligatorio si campo 6 = '49' y campo 35 <> '2'
22 sin comas de miles No No Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado Numérico 2. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y 1. Acepta negativos.
hasta 2 decimales, Impuesto al Consumo de las Bolsas de 2. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '01', '03', '07', '08', '12', '87'
23 sin comas de miles No No Plástico. Numérico o '88' en cuyo caso es obligatorio, y el valor por defecto es 0.00.
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales, Otros conceptos, tributos y cargos que no
24 sin comas de miles No No forman parte de la base imponible Numérico
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
25 sin comas de miles No No Importe total del comprobante de pago Numérico 1. Acepta negativos

1. Obligatorio si campo 26 contiene dato
1 entero y 3 2. #.###
27 decimales No No Tipo de cambio (5) Numérico 3. Positivo
Fecha de emisión del comprobante de pago 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' y campo 35 <> '2'
o documento original que se modifica (6) o 3. Menor o igual al periodo informado
documento referencial al documento que 4. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
28 10 No No sustenta el crédito fiscal DD/MM/AAAA
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' y campo 35 <> '2'

2. Validar con parametro tabla 10
Tipo del comprobante de pago que se
29 2 No No modifica (6) Numérico
Número de serie del comprobante de pago

que se modifica (6) o Código de la 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' y campo 35 <> '2'
30 Hasta 20 No No Dependencia Aduanera Alfanumérico
Número del comprobante de pago que se 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' y campo 35 <> '2'
modifica (6) o Número de la DUA, de
31 Hasta 20 No No corresponder Alfanumérico
Identificación del Contrato o del proyecto en

el caso de los Operadores de las sociedades
irregulares, consorcios, joint ventures u otras 1. Uso exclusivo para los Operadores de las sociedades irregulares,
formas de contratos de colaboración consorcios, joint ventures u otras formas de contratos de
empresarial, que no lleven contabilidad colaboración empresarial, que no lleven contabilidad independiente.
32 12 No No independiente. Texto En este caso, deberán identificar cada contrato o proyecto.

emisión (campo 4) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago, excepto el
tipo 14 (tabla 10).
Error tipo 1: inconsistencia en el tipo de Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1".
33 1 No No cambio Numérico Esto se aplica sólo al tipo de comprobantes de pago 14 (tabla 10).
Indicador de Comprobantes de pago medio de pago establecido en la tabla 1, caso contrario no consignar
34 1 No No cancelados con medios de pago Numérico nada
165
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operación (anotación optativa sin efecto en
el IGV) corresponde al periodo.
3. Registrar '1' cuando la operación (ventas gravadas, exoneradas,
inafectas y/o exportaciones) corresponde al periodo, así como a las
Notas de Crédito y Débito emitidas en el periodo.
4. Registrar '2' cuando el documento ha sido inutilizado durante el
periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su emisión.
inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y NO
ha sido anotada en dicho periodo.
inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y SI
Estado que identifica la oportunidad de la
anotación o indicación si ésta corresponde a
alguna de las situaciones previstas en el
inciso e) del artículo 8° de la Resolución de
35 1 Si No Superintendencia N.° 286-2009/SUNAT Numérico
(1) En los casos de comprobantes de pago emitidos por empresas de servicios públicos.
(2) También podrá efectuarse la anotación de manera consolidada cuando ésta corresponda a alguna de las situaciones previstas en el inciso e) del artículo 8 de la Resolución de Superintendencia
N.° 286-2009/SUNAT respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 por las que se emitieron comprobantes de pago que no otorgan derecho a crédito fiscal diferentes a los tickets o
cintas emitidos por máquinas registradoras y siempre que por las mencionadas operaciones se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la información detallada y que permita
efectuar la verificación individual de cada documento.
En el caso de las boletas de venta de acuerdo al numeral 3.10 del art. 8 del Reglamento de Comprobantes de Pago, a partir del 1 de julio de 2016 , se deberá registrar de manera cuando el
monto total sea igual o mayor a S/ 700.00.
(3) Utilizado conforme a lo dispuesto en las normas sobre la materia.

(4) En caso de ser una operación gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho impuesto.
(5) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(6) El monto ajustado de la base imponible y/o del impuesto o valor, según corresponda, señalado en las notas de crédito, se consignará respectivamente, en las columnas utilizadas para registrar
los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación
y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.
El monto de la base imponible y/o impuesto o valor, según corresponda, señalados en las notas de débito, se consignarán respectivamente en las columnas indicadas en el párrafo anterior.
14.2 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS SIMPLIFICADO

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
o '2' o '0'
diferente a a '1'
1. Obligatorio
1. Contribuyentes del Régimen General: 2. Si el campo 26 es igual a '0', '1' o '2', consignar el Código Único de
Número correlativo del mes o Código Único la Operación (CUO) o número correlativo de la operación que se está
de la Operación (CUO), que es la llave única informando
o clave única o clave primaria del software 3. Si el campo 26 es igual a '8', consignar el Código Único de la
contable que identifica de manera unívoca el Operación (CUO) o número correlativo que corresponda al periodo
asiento contable en el Libro Diario o del Libro en que se omitió la anotación.
Diario de Formato Simplificado en que se Para modificaciones posteriores se hará referencia a este Código
registró la operación. Único de la Operación (CUO) o número correlativo
2. Contribuyentes del Régimen Especial de 4. Si el campo 26 es igual a '9', consignar el Código Único de la
Renta - RER: Número correlativo del mes Operación (CUO) o número correlativo de la operación original que
se modifica
6. Si el CUO proviene de un asiento contable consolidado se
2 Hasta 40 Si Si Texto debe adicionar un número secuencial separado de un guión "-".

identificado en el campo 2, cuando se utilice
el Código Único de la Operación (CUO). El
primer dígito debe ser: "A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M" para los asientos
1. Obligatorio
de movimientos o ajustes del mes o "C" para
2. El primer dígito debe ser: A, M o C
el asiento de cierre del ejercicio.
3. En los casos de Contribuyentes del RER : Consignar M-RER
1. Obligatorio, excepto cuando el campo 26 = '2'
4 10 No No Fecha de emisión del Comprobante de Pago DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
1. Solo es obligatorio cuando el campo 6 = '14' y campo 26 <> '2'
3. Menor o igual al mes siguiente del periodo señalado en el campo
5 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) DD/MM/AAAA 1.
1. Obligatorio
2. Validar con parámetro tabla 10.
6 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numérico 3. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
Número serie del comprobante de pago o
1. Obligatorio
documento o número de serie de la maquina
2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
7 Hasta 20 Si No registradora Alfanumérico
Número del comprobante de pago o

documento.
Para efectos del registro de tickets o cintas
emitidos por máquinas registradoras que no
otorguen derecho a crédito fiscal de acuerdo
a las normas de Comprobantes de Pago y 1. Obligatorio
opten por anotar el importe total de las 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
operaciones realizadas por día y por
inicial (2)
Tratándose del IVAP, el usuario del servicio
de pilado anotará la constancia de depósito
por los retiros de bienes que hubiere
8 Hasta 20 Si No efectuado Alfanumérico
166
1. Para efectos del registro de tickets o
cintas emitidos por máquinas registradoras
1. Solo se permite cuando el tipo de documento = '00', '03','12', "13"
que no otorguen derecho a crédito fiscal de
y "87".
acuerdo a las normas de Comprobantes de
2. No se registra nada en este campo cuando el tipo de documento
Pago y opten por anotar el importe total de
es <> '00', '03','12', "13" y "87".
las operaciones realizadas por día y por
3. A partir del 1 de julio de 2016, para tipo documento = '03' se
deberá registrar de manera detallada cuando el monto total sea igual
final (2).
o mayor a S/ 700.00.
2. Se permite la consolidación diaria de las
Boletas de Venta emitidas de manera
9 Hasta 20 No No electrónica Numérico

a. campo 6 = '00', o
b. campo 26 = '2' o
c. campo 17 < 700.00 y campo 6 = '03' y'12'
d. campo 9 <> vacio.
en cuyos casos será opcional y no se aceptara el valor 0
10 1 No No Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2.

a. campo 6 = '00', o
b. campo 26 = '2' o
c. campo 17 < 700.00 y campo 6 = '03' y'12'
Número de Documento de Identidad del d. campo 9 <> vacio
11 Hasta 15 No No cliente Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Apellidos y nombres, denominación o razón 1. Obligatorio excepto cuando
social del cliente. En caso de personas a. campo 6 = '00', o
naturales se debe consignar los datos en el b. campo 26 = '2' o
siguiente orden: Apellido paterno, apellido c. campo 17 < 700.00 y campo 6 = '03' y '12'
12 Hasta 100 No No materno y nombre completo. Texto d. campo 9 <> vacio
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
13 sin comas de miles No No Base imponible de la operación gravada (4) Numérico
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales, Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto
14 sin comas de miles No No de Promoción Municipal Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y 1. Acepta negativos.
hasta 2 decimales, Impuesto al Consumo de las Bolsas de 2. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '01', '03', '07', '08',
15 sin comas de miles No No Plástico Numérico '12', '87' o '88' en cuyo caso es obligatorio
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales, Otros conceptos, tributos y cargos que no
16 sin comas de miles No No forman parte de la base imponible Numérico
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
17 sin comas de miles No No Importe total del comprobante de pago Numérico 1. Acepta negativos

1. Obligatorio si campo 18 contiene dato
1 entero y 3 2. #.###
19 decimales No No Tipo de cambio (5) Numérico 3. Positivo
Fecha de emisión del comprobante de pago
o documento original que se modifica (6) o 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' y campo 26 <> '2'
documento referencial al documento que 3. Menor o igual al periodo informado
20 10 No No sustenta el crédito fiscal DD/MM/AAAA 4. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1
Tipo del comprobante de pago que se 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' y campo 26 <> '2'
21 2 No No modifica (6) Numérico 2. Validar con parametro tabla 10
Número de serie del comprobante de pago

que se modifica (6) o Código de la 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' y campo 26 <> '2'
22 Hasta 20 No No Dependencia Aduanera Alfanumérico
Número del comprobante de pago que se
modifica (6) o Número de la DUA, de 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' y campo 26 <> '2'
23 Hasta 20 No No corresponder Alfanumérico

emisión (campo 4) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago, excepto el
tipo 14 (tabla 10).
Error tipo 1: inconsistencia en el tipo de Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1".
24 1 No No cambio Numérico Esto se aplica sólo al tipo de comprobantes de pago 14 (tabla 10).

Indicador de Comprobantes de pago medio de pago establecido en la tabla 1, caso contrario no consignar
25 1 No No cancelados con medios de pago Numérico nada
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operación (anotación optativa sin efecto en
el IGV) corresponde al periodo.
inafectas y/o exportaciones) corresponde al periodo, así como a las
Notas de Crédito y Débito emitidas en el periodo.
4. Registrar '2' cuando el documento ha sido inutilizado durante el
periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su emisión.
inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y NO
inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y SI
Estado que identifica la oportunidad de la ha sido anotada en dicho periodo.
anotación o indicación si ésta corresponde a
alguna de las situaciones previstas en el
inciso e) del artículo 8° de la Resolución de
26 1 Si No Superintendencia N.° 286-2009/SUNAT Numérico
167
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
[10:10] SM71259736
(Llamacuri Rafael, Elvis)
El Libro de CAJA Y BANCO tiene por objeto registrar transacciones mensuales, es decir movimientos de
efectivo, cheques o valores de agentes de dinero. Por lo tanto , los ingresos y gastos que incurre una
empresa diaria y cronológicamente como consecuencia de sus múltiples y variadas actividades.
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,
ÚNICO DE LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN
TOTALES
FORMATO 2.1: "LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE SEGUNDA CATEGORÍA"
PERÍODO:
COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO SUJETO QUE PAGA O PONE A DISPOSICIÓN LA RENTA DE SEGUNDA CATEGORÍA INGRESO O COSTO RENTA BRUTA MONTO COBRADO,
FECHA DE COBRO, FECHA DE
INGRESO O PUESTA EMISIÓN INCISO TIPO N° DE APELLIDOS Y NOMBRES, IMPORTE COMPUTABLE GRAVADA RETENCIÓN INGRESADO
A DISPOSICIÓN (dd/mm/aaaa) APLICABLE (1) SERIE NÚMERO DE DOCUMENTO DOCUMENTO DENOMINACIÓN O REFERENCIAL TASA DE DE SEGUNDA EFECTUADA O PUESTO
(dd/mm/aaaa) (TABLA 2) RAZÓN SOCIAL INTERÉS (2) CATEGORÍA A DISPOSICIÓN
TOTALES
(1) Inciso aplicable del Artículo 24° de la Ley del Impuesto a la Renta:
a) Los intereses originados en la colocación de capitales, cualquiera sea su denominación o forma de pago, tales como los producidos por títulos, cédulas, debentures, bonos, garantías y créditos privilegiados o quirografarios en dinero o en valores.
b) Los intereses, excedentes y cualesquiera otros ingresos que reciban los socios de las cooperativas como retribución por sus capitales aportados, con excepción de los percibidos por socios de cooperativas de trabajo.
c) Las regalías.
d) El producto de la cesión definitiva o temporal de derechos de llave, marcas, patentes, regalías o similares.
e) Las rentas vitalicias.
f) Las sumas o derechos recibidos en pago de obligaciones de no hacer, salvo que dichas obligaciones consistan en no ejercer actividades comprendidas en la tercera, cuarta o quinta categoría, en cuyo caso las rentas respectivas se incluirán en la categoría correspondiente.
La diferencia entre el valor actualizado de las primas o cuotas pagadas por los asegurados y las sumas que los aseguradores entreguen a aquéllos al cumplirse el plazo estipulado en los contratos dotales del seguro de vida y los beneficios o participaciones en seguros sobre la vida
g)
que obtengan los asegurados.
La atribución de utilidades, rentas o ganancias de capital, no comprendidas en el inciso j) del artículo 28º de la Ley, provenientes de Fondos Mutuos de Inversión en Valores, Fondos de Inversión, Patrimonios Fideicometidos de Sociedades Titulizadoras, incluyendo las que resultan
h)
de la redención o rescate de valores mobiliarios emitidos en nombre de los citados fondos o patrimonios, y de Fideicomisos bancarios.
i) Los dividendos y cualquier otra forma de distribución de utilidades, con excepción de las sumas a que se refiere el inciso g) del Artículo 24º-A de la Ley.
j) Las ganancias de capital.
(2) De ser el caso se podrá consignar como referencia "tasa de interés variable".
El libro de gastos y balance se refiere a la contabilidad

financiera de una empresa o negocio. El concepto principal que
se maneja en este libro es el registro y seguimiento de los
ingresos y gastos de la empresa, así como la elaboración de
un balance que permita conocer la situación financiera de la
empresa en un momento determinado.
FORMATO 2.2: "LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE CUARTA CATEGORÍA"
PERÍODO:
COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO USUARIO DEL SERVICIO

FECHA DE COBRO, FECHA DE MONTO COBRADO,
INGRESO O PUESTA EMISIÓN INCISO TIPO N° DE APELLIDOS Y NOMBRES, RENTA IMPUESTO OTRAS INGRESADO
A DISPOSICIÓN (dd/mm/aaaa) APLICABLE (1) SERIE NÚMERO DE DOCUMENTO DOCUMENTO DENOMINACIÓN O BRUTA A LA RENTA RETENCIONES O PUESTO
(dd/mm/aaaa) (TABLA 2) RAZÓN SOCIAL RETENIDO A DISPOSICIÓN
TOTALES
(1) Inciso aplicable del Artículo 33° de la Ley del Impuesto a la Renta:
a) El ejercicio individual, de cualquier profesión, arte, ciencia, oficio o actividades no incluidas expresamente en la tercera categoría.
b) El desempeño de funciones de director de empresas, síndico, mandatario, gestor de negocios, albacea y actividades similares.
Estos libros le ofrecen un control detallado sobre los ingresos y gastos

de su negocio, facilitándole la preparación de informes financieros y el
cálculo de impuestos. Además, se pueden utilizar para detectar
posibles errores contables y fraudes, así como identificar áreas de
trabajo donde se pueden realizar ajustes para mejorar la eficiencia y
reducir costes.
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
El objetivo de un inventario y un balance es proporcionar una imagen clara y precisa de la salud

financiera de una empresa y ofrecer a los propietarios, gestores y otras partes interesadas la
oportunidad de tomar decisiones estratégicas informadas. Además este libro es una herramienta
imprescindible para cumplir con las obligaciones fiscales y contables de tu empresa.
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO:
RUC:
INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO
SALDO FINAL TOTAL

LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
EJERCICIO:
RUC:
INFORMACIÓN DE TERCEROS MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO O
FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIÓN
SALDO FINAL TOTAL

LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO:
RUC:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:
CÓDIGO DE LA TIPO DE DESCRIPCIÓN CÓDIGO DE LA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
EXISTENCIA EXISTENCIA UNIDAD DE MEDIDA
(TABLA 5) (TABLA 6)
COSTO TOTAL GENERAL

LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO:
RUC:
FECHA DE DESCRIPCIÓN DEL INTANGIBLE TIPO DE VALOR AMORTIZACIÓN VALOR NETO

INICIO DE LA INTANGIBLE CONTABLE DEL CONTABLE CONTABLE DEL
OPERACIÓN (TABLA 7) INTANGIBLE ACUMULADA INTANGIBLE
TOTALES
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO:
RUC:
CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR SALDO FINAL

REMUNERACIONES POR PAGAR CÓDIGO APELLIDOS Y DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CÓDIGO DENOMINACIÓN NOMBRES TIPO NÚMERO
(TABLA 2)
TOTAL
LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
EJERCICIO:
RUC:
INFORMACIÓN DE TERCEROS DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN FECHA DE EMISIÓN DEL MONTO PENDIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, COMPROBANTE DE PAGO DE PAGO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL O FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIÓN
SALDO TOTAL
FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE
DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS"
EJERCICIO:
RUC:
CONCEPTO NÚMERO DE SALDO FINAL

COMPROBANTE DE
PAGO RELACIONADO
TOTAL
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS
TOTALES
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL
Inversión Revaluación Acumulados
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 4.1: LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ART. 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE PERSONA QUE BRINDÓ EL SERVICIO MONTO DE LA RETRIBUCIÓN
PAGO O TIPO N° DE MONTO RETENCIÓN MONTO
RETENCIÓN DE DOCUMENTO DOCUMENTO APELLIDOS Y NOMBRES BRUTO EFECTUADA NETO
(dd/mm/aaaa) (TABLA 2) DE IDENTIDAD
TOTALES
Libro de retenciones
El libro de retenciones sirve para sustentar la deducción de gastos para efectos del impuesto a la renta
El libro lo deben llevar todas aquellas personas obligadas a retener impuestos, según lo señalado en los artículos 73
y 74 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, y de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 77 de la misma ley.
Los impuestos de retención que deben detallarse son los siguientes:
a) Primera Categoría Capitales Mobiliarios.
b) Impuesto Único a los trabajadores.
c) Retención 13% sobre honorarios y participaciones de directores de Sociedades Anónimas.

d) Impuesto Adicional.
e) Impuesto de los pequeños y mediano

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
TOTALES
El Libro Diario sirve para
registrar de forma cronológica todas las operaciones contables;
ordenar los asientos del período contable en curso según su naturalez
a (compra, venta, flujo de caja, etc.) y
elaborar otros documentos contables como el Libro Mayor o las cuenta
s anuales.
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO:
RUC:
ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación
10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
Libro mayor
El libro mayor es un libro contable en el que se reflejan:
• Todas las cuentas del balance (activo y pasivo).
• Las cuentas de gastos e ingresos que se utilizan en una empresa.
• Todos los movimientos de la empresa.
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
PERÍODO:
RUC:
CÓDIGO CUENTA DETALLE DEL ACTIVO FIJO VALOR VALOR
RELACIONADO CONTABLE MARCA MODELO NÚMERO DE SERIE SALDO ADQUISICIONES MEJORAS RETIROS OTROS HISTÓRICO AJUSTE POR AJUSTADO
CON EL DEL DESCRIPCIÓN DEL DEL Y/O PLACA DEL INICIAL ADICIONES Y/O AJUSTES DEL ACTIVO FIJO INFLACIÓN DEL ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO BAJAS AL 31.12 AL 31.12
TOTALES
El Registro de Activos Fijos es un registro auxiliar tributario, destinado al

control tributario. En el se registran anualmente toda la información,
proveniente de la entrada y salida de los activos fijos, así como la
depreciación respectiva.
FECHA DE INICIO DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN AJUSTE POR DEPRECIACIÓN
FECHA DE DEL USO MÉTODO N° DE DOCUMENTO PORCENTAJE ACUMULADA AL DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO RELACIONADA ACUMULADA INFLACIÓN ACUMULADA
ADQUISICIÓN DEL ACTIVO FIJO APLICADO DE DE AL CIERRE DEL DEL EJERCICIO RELACIONADA CON LOS CON OTROS HISTÓRICA DE LA AJUSTADA POR
AUTORIZACIÓN DEPRECIACIÓN EJERCICIO ANTERIOR RETIROS Y/O BAJAS AJUSTES DEPRECIACIÓN INFLACIÓN
FORMATO 7.2: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS"
PERÍODO:
RUC:
CÓDIGO CUENTA DETALLE DEL ACTIVO FIJO VALOR DE LA REVALUACIÓN EFECTUADA
RELACIONADO CONTABLE MARCA MODELO NÚMERO DE SERIE SALDO ADQUISICIONES MEJORAS RETIROS OTROS POR
CON EL DEL DESCRIPCIÓN DEL DEL Y/O PLACA DEL INICIAL ADICIONES Y/O AJUSTES VOLUNTARIA REORGANIZACIÓN OTROS
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO BAJAS DE SOCIEDADES
TOTALES
VALOR VALOR FECHA DE INICIO DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN VALOR DE LA DEPRECIACIÓN VALOR DE LA DEPRECIACIÓN DE LA REVALUACIÓN EFECTUADA DEPRECIACIÓN AJUSTE POR
HISTÓRICO AJUSTE POR AJUSTADO FECHA DE DEL USO MÉTODO N° DE DOCUMENTO PORCENTAJE ACUMULADA DEL EJERCICIO RELACIONADA RELACIONADA POR ACUMULADA INFLACIÓN
DEL ACTIVO FIJO INFLACIÓN DEL ACTIVO FIJO ADQUISICIÓN DEL ACTIVO FIJO APLICADO DE DE AL CIERRE DEL SIN CONSIDERAR CON LOS RETIROS CON OTROS VOLUNTARIA REORGANIZACIÓN OTROS HISTÓRICA DE LA
AL 31.12 AL 31.12 AUTORIZACIÓN DEPRECIACIÓN EJERCICIO ANTERIOR LA REVALUACIÓN Y/O BAJAS AJUSTES DE SOCIEDADES DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA
AJUSTADA POR
INFLACIÓN
FORMATO 7.3: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO"
PERÍODO:
RUC:
CÓDIGO ACTIVO FIJO DEPRECIACIÓN
RELACIONADO FECHA VALOR DE TIPO DE CAMBIO VALOR DE TIPO AJUSTE POR VALOR EN DEL DE LOS DE ACUMULADA
CON EL DE ADQUISICIÓN EN EN LA FECHA ADQUISICIÓN EN DE CAMBIO DIFERENCIA MONEDA NACIONAL EJERCICIO RETIROS OTROS HISTÓRICA
ACTIVO FIJO ADQUISICIÓN MONEDA EXTRANJERA DE ADQUISICIÓN MONEDA NACIONAL AL 31.12 DE CAMBIO AL 31.12 Y/O BAJAS AJUSTES
TOTALES
FORMATO 7.4: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS
BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12"
PERÍODO:
RUC:
FECHA NÚMERO DEL FECHA DE NÚMERO MONTO TOTAL DEL
DEL CONTRATO DE INICIO DEL DE CONTRATO DE
CONTRATO ARRENDAMIENTO ARRENDAMIENTO CUOTAS ARRENDAMIENTO
FINANCIERO FINANCIERO PACTADAS FINANCIERO
TOTAL
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES, BASE
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZÓN
(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL
TOTALES
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
El término “Hacienda” como elemento integrante de la empresa desde el

punto de vista de las ciencias jurídicas se define como todos los bienes
materiales, inmateriales, derechos, recursos, deudas y obligaciones que
Se trata de un libro cuyo objetivo principal es registrar todos los posee la empresa para desempeñar su actividad lucrativa.
elementos que forman parte de la contabilidad negativa. Es

decir, los gastos y las compras realizadas relacionados con la
actividad profesional.El libro de registro de compras y gastos
debe estar organizado y mostrar de forma clara las
transacciones correspondientes para que Hacienda pueda
realizar un seguimiento de forma sencilla en caso de inspección.
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
BASE
IMPONIBLE IGV
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL
BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO

GRAVADAS
FORMATO 9.1: "REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR"
CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN
PERÍODO:
RUC:
NOMBRE DEL BIEN:

DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO:
UNIDAD DE MEDIDA (Según Tabla 6):
GUIÁ DE REMISIÓN COMPROBANTE DE PAGO FECHA DE INFORMACIÓN DEL CONSIGNATARIO MOVIMIENTO DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN
EMITIDO POR EL CONSIGNADOR EMITIDO POR EL CONSIGNADOR ENTREGA O
FECHA TIPO DEVOLUCIÓN TIPO NÚMERO DE RUC Ó APELLIDOS Y NOMBRES, CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD SALDO DE LOS
(TABLA 10) SERIE NÚMERO SERIE NÚMERO DEL BIEN (TABLA 2) NÚMERO DE DOCUMENTO DENOMINACIÓN O ENTREGADA DEVUELTA VENDIDA BIENES EN
DE IDENTIDAD RAZÓN SOCIAL CONSIGNACIÓN
Serie y número de la guía de remisión, emitida por el consignador, con la que se reciben los bienes o se
devuelven al consignador los bienes no vendidos
Este registro se incluirá como datos de cabecera la siguiente información:
a. Denominación del libro o registro.
b. Período y/o ejercicio al que corresponde la información registrada.
c. Número de RUC del deudor tributario, Apellidos y Nombres, Denominación y/o Razón Social de este.
d. Nombre del bien
e. Descripción.
f. Código.
g. Unidad de medida
FORMATO 9.2: "REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO"
CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN
PERIODO:
RUC:
NOMBRE DEL BIEN:

DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO:
UNIDAD DE MEDIDA (Según Tabla 6):
FECHA DE FECHA DE EMISIÓN GUÍA DE REMISIÓN COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CONSIGNADOR MOVIMIENTO DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN
TIPO EMITIDO POR EL CONSIGNADOR EMITIDO POR EL CONSIGNATARIO

RECEPCIÓN, DE LA GUIÁ DE REMISIÓN
DEVOLUCIÓN O O COMPROBANTE (TABLA 10) SERIE NÚMERO SERIE NÚMERO NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD SALDO DE LOS BIENES
DE RUC DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL RECIBIDA DEVUELTA VENDIDA EN CONSIGNACIÓN

VENTA DEL BIEN DE PAGO
FORMATO 10.1: "REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL"
PERÍODO:
RUC:
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE VENTA: S/
COSTO DEL INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCCIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
AJUSTES DIVERSOS
COSTO DE VENTAS
El registro de costos, sirve para proveer información referida al costo computable (costo de
adquisición, costo de producción o construcción o valor de ingreso al patrimonio de los bienes) de
los inventarios producidos, en otras palabras, muestra la determinación del gasto incurrido en la
producción de bienes o servicios, disponibles para la venta.
FORMATO 10.2: "REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL"
PERÍODO:
RUC:
CONSUMO EN LA PRODUCCIÓN Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
1- Materiales y Suministros Directos
2- Mano de Obra Directa
3- Otros Costos Directos
4- Gastos de Producción Indirectos
4.1 - Materiales y Suministros Indirectos
4.2 - Mano de Obra Indirecta
4.3 - Otros Gastos de Producción Indirectos
TOTAL CONSUMO EN LA PRODUCCIÓN

FORMATO 10.3: "REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL"
PERÍODO:
RUC:
Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3 ...... Proceso n TOTAL ANUAL

CONSUMO EN LA PRODUCCIÓN
1- Materiales y Suministros Directos
2- Mano de Obra Directa
3- Otros Costos Directos
4- Gastos de Producción Indirectos
4.1 - Materiales y Suministros Indirectos
4.2 - Mano de Obra Indirecta
4.3 - Otros Gastos de Producción Indirectos
TOTAL CONSUMO EN LA PRODUCCIÓN
Inventario inicial de Productos en Proceso
Inventario final de Productos en Proceso
COSTO DE PRODUCCIÓN
FORMATO 12.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS- DETALLE DEL
INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS"
PERÍODO:
RUC:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE OPERACIÓN ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
TOTALES
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
El libro de registro del inventario permanente en unidades físicas es un registro contable que se utiliza
para llevar el control de las existencias de una empresa en términos de unidades físicas. Este registro
se utiliza principalmente en empresas que manejan inventarios de productos físicos, como bienes de
consumo, materias primas o productos terminados.En este tipo de libro de registro, se registran las
entradas y salidas de unidades físicas de los productos, así como los ajustes por inventarios físicos y
otros movimientos del inventario. La información que se registra incluye la cantidad de unidades
físicas, la descripción del producto, el costo unitario y el valor total del inventario.
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:
RUC:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
TOTALES
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
El Registro de Inventario Permanente Valorizado, es un

registro auxiliar de carácter tributario, cuyo objeto es llevar el
control de las existencias, tanto en unidades físicas como en
valores monetarias.
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO IMPONIBLE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
TOTALES
El libro de registro de ventas e ingresos es un documento contable fundamental

para cualquier empresa, ya que permite llevar un control detallado de las
operaciones comerciales y financieras.Este libro es utilizado para registrar
todas las ventas y los ingresos generados por la empresa, ya sea a través de la
venta de productos o servicios, o por cualquier otro tipo de transacción que
genere ingresos para la empresa. Por lo general, este libro se utiliza en
conjunto con otros libros contables, como el libro de compras y gastos, el libro
diario y el libro mayor.
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL
EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

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GRUPO1

Huaypar Tacuri Alexandra

principales accionistas acciones %

principales clientes 2022

Tipo de contabilidad aplicada

2.-Una empresa X llega a ún acuerdo de función con la

3La empresa Rappi tiene un pedido de comida de valor

1.- La empresa "Granitos del Sol", da lugar a una

2.- José, ofreció sus servicios de técnico eléctrico el

¿Es correcto el registro de la empresa?

3.- El 01 de Diciembre del 2022, la compañía "Centro

"Centro cómputo" registra este hecho económico en

¿Es correcto la posición qué tomó la empresa "Centro

nto de S/3000 ellos sabe que por esa

ción de todas las computadora de la

(30) y así poder realizar sus entregas

100 rollos de algodón al precio de $20

s transacciones en pesos chilenos, que

tes, decide cambiar el destino de sus

ge sus recursos a la producción de sus

sede de Arequipa, la cuál costo 1000

dentifican que hubo un cambio en los

un contrato renovable de 5 años un

ones de una compañía minera, estas

ital de 2 mil 500 soles de esta manera

nuevo que maneja una constructora,

ro como estima que dicho vehículo va

con “todas” las actividades económicas

Fecha de vencimiento : 06/01/2021

CANTIDAD UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCION

Operaciones gratuitas: S/ 0.00

SON : SETECIENTOS CINCUENTA Y SIETE Y 6/100 SOLES

Informacion del crédito :

LUZ DEL SUR S.A.A

Fecha de vencimiento : 07/06/2021

1 UNIDAD Consumo de Energía

Operaciones gratuitas: S/ 0.00

SON : QUINIENTOS TREINTA Y UNO Y 53/100 SOLES

Informacion del crédito :

LUZ DEL SUR S.A.A

Fecha de vencimiento : 01/09/2021

CANTIDAD UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCION

1 UNIDAD Consumo de EnergÍa

Operaciones gratuitas: S/ 0.00

SON : NOVECIENTOS CUARENTA Y DOS 28/100 SOLES

Informacion del crédito :

fecha de vencimiento :10/11/2025

CANTIDAD UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCIÓN

10 UNIDAD Transformador de distribución

operaciones gratuitas: S/ 0.00

SON :CUATROCIENTOS NOVENTA Y CUATRO MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y TRES

Informacion del crédito :

fecha de vencimiento :10/11/2025

CANTIDAD UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCION

operaciones gratuitas: S/ 0.00

Informacion del crédito :

fecha de vencimiento :10/11/2025

CANTIDAD UNIDAD MEDIDA CODIGO DESCRIPCIÓN

operaciones gratuitas: S/ 0.00