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    EF - Contabiliada General

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    Profesor Alfredo Rios
    El documento presenta el libro diario de la empresa XXXX para el mes de enero de 2018. Registra las transacciones realizadas, incluyendo el aporte inicial de capital, compras de mercancía, ventas, pago de planilla y gastos de asesoría legal. Finaliza con los saldos de las cuentas al cierre del mes.

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    El documento presenta el libro diario de la empresa XXXX para el mes de enero de 2018. Registra las transacciones realizadas, incluyendo el aporte inicial de capital, compras de mercancía, ventas, pago de planilla y gastos de asesoría legal. Finaliza con los saldos de las cuentas al cierre del mes.

    Descripción original:

    Contabilidad

    Título original

    EF_Contabiliada General

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    de 12

    Empresa XXXX

    LIBRO DIARIO
    Jan-18

    FECHA DESCRIPCION REF DEBITOS

    1
    2-Jan Capital Social

    Banco B/. 50,000.00

    P/r aporte de los socios deposito al banco

    2
    3-Jan Compras B/. 25,000.00

    ITBMS B/. 1,750.00

    Cuentas por Pagar

    P/r compra de mercancia según factura 8976

    4-Jan Ventas

    ITBMS
    Banco B/. 12,626.00

    P/r ventas de mercancia cobro en cheque según factura 0001


    4
    15-Jan Planilla B/. 3,200.00

    Banco

    P/r pago de planilla según cheque 3456

    15-Jan Gasto de Asesorias Lehales B/. 2,000.00

    Banco

    P/r gasto de asesorias legales según cheque 3457


    1

    CREDITOS

    B/. 50,000.00

    B/. 26,750.00

    B/. 11,800.00

    B/. 826.00

    B/. 3,200.00

    B/. 2,000.00
    Banco
    FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
    1/2/2018 $ 50,000.00 1/15/2018
    1/4/2018 $ 12,626.00 1/15/2018
    Totales $ 62,626.00
    Saldo $ 57,426.00

    Capital Social
    FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
    1/2/2018
    Saldo

    Compras
    FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
    1/3/2018 $ 25,000.00
    Saldo $ 25,000.00

    ITBMS (7%)
    FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
    1/3/2018 $ 1,750.00 1/4/2018
    Saldo $ 924.00

    Planilla
    FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
    1/15/2018 $ 3,200.00
    Saldo $ 3,200.00

    Gastos de Asesorias Legales


    FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
    1/15/2018 $ 2,000.00
    Saldo $ 2,000.00

    Ventas
    FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
    1/4/2018
    Saldo

    Cuentas por Pagar


    FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
    1/3/2018
    Saldo
    CR
    $ 3,200.00
    $ 2,000.00
    $ 5,200.00

    CR
    $ 50,000.00
    $ 50,000.00

    CR

    CR
    $ 826.00

    CR

    CR

    CR
    $ 11,800.00
    $ 11,800.00

    CR
    $ 26,750.00
    $ 26,750.00
    Balance Comprobacion
    Cuenta Debe Haber
    Banco 57426
    Cuentas por Pagar 26750
    Capital Social 50000
    Ventas 11800
    Compras 25000
    ITBMS 7% 924
    Planilla 3200
    Gastos de Asesorias Legales 2000

    Total 88550 88550


    Técnicos 2000 S.A

    BALANCE GENERAL

    31 DE ENERO DE 2018
    Activos Pasivo
    Activos Corrientes Pasivos Corrientes
    Caja 75000 Cuentas Por Pagar 25000
    Banco Delta 50000 Impuestos Por Pagar 50000
    Cuentas por Cobrar 60000
    Inventario de Mercancia 65000
    Documentos por Cobrar 6500
    Provicion para cuentas malas -6000

    Utiles de Oficina 5000


    Total Activos Corrientes 255500 Total Pasivos Corrientes 75000
    Activos Fijos

    Pasivo Largo Plazo


    Edificios 70000
    Documentos por Pagar Largo
    Dep. Acumulada Edificio -7000 Plazo 50000
    Cuentas Por Pagar Largo plazo 35000
    Terrenos 200000

    Equipo de Oficina 9000

    Dep. Acumulada Equipo de Oficina -900


    Mobiliario 20000
    Dep Acumulada de Mobiliario -2000
    Total Activos Fijos 289100 Total Pasivos largo Plazo 85000
    Otros Activos
    Gastos de Organización 10000 Total pasivos 160000
    Patrimonio
    Capital 269000
    Utilidades Retenidas 125600
    Total Activos 554600 Total Pasivo y Patrimonio 554600
    DIaben S.A
    Estado de Resultados
    31 DE enero DE 2018
    Concepto Monto
    Ingresos
    Ventas 555000
    Ingresos por Venta de Mobiliario 10300
    Perdida en Venta de activos 1350
    Comisiones de Ventas 5750
    Total Ingresos 558200
    Compras 90500
    Inventario Inicial 17200
    Inventario Final 17600
    Costos de ventas 90100
    Utilidad Bruta 468100
    Gastos Operativos
    Gastos de Personal Administrativo 35786
    Viaticos de Vendedores 4460
    Gastos de Electricidad 770
    Total Gastos Operativos 41016
    Utilidad antes de Impuestos 427084
    Impuestos 19000
    Utilidad Neta del ejercicio 408084
    Comercial America S.A
    Balance General al 31/12/2020 comparativo 2019

    2019 2020 VAR


    Activos
    Activo Circulante
    Efectivo y Equivalente 1701400 2485600 784200

    Inventario de Mercancia 200000 185000 -15000


    Documentos Por Cobrar Netos 70000 40000 -30000
    Cuentas por Cobrar Netas 44000 65400 21400
    Articulos de Oficina 10000 11000 1000

    Total Activos Circulante 2025400 2787000


    Activos fijos
    Terreno 700000 700000 0
    Edificios 1900000 1800000 -100000

    Dep. Acumulada Edificios -190000 -185000 5000

    Maquinarias Y Herramientas 100000 120000 20000


    Dep. Acumulada Maquinarias y
    Herramientas -10000 -12000 -2000

    Total activos fijos 2500000 2423000


    Activos Totales 4525400 5210000

    Pasivo y Capital
    Pasivo Circulante

    Cuentas por Pagar 80000 95000 15000


    Sueldos y Salarios Por Pagar 10000 5000 -5000
    Total Pasivo Circulante 90000 100000

    Pasivo Largo Plazo

    Hipotecas por pagar 250000 230000 -20000


    Total Pasivos Largo Plazo 250000 230000
    Total Pasivos 340000 330000
    Capital

    Capital 3935400 4000000 64600


    Utilidades Retenidas 250000 880000 630000
    Total Capital 4185400 4880000
    Total de Pas. Y Capital 4525400 5210000

    Comercial America S.A


    Estados de Resultados al 31/12/2020 comparativo 2019
    Ingresos
    Ventas Netas 1500000
    Costo de Ventas 450000
    Utilidad Bruta en Ventas 1050000
    Gastos operativos
    Sueldos Y Salarios 120000
    Mantenimiento 20000
    Servicios Contratados 15000
    Gastos de Ventas 35000
    Total Gastos Operativos 190000
    Utilidad Antes de Impuestos 860000
    Impuestos 230000
    Utilidad Neta del ejercicio 630000
    erica S.A
    020 comparativo 2019
    Clasificacion
    Origen Aplicación Actividades Flujo de Efectivo
    Operación
    Utilidad del Ejercicio
    784200 Dep. Acumulada Edificios
    Dep. Acumulada Maquinarias y
    15000 Operación Herramientas
    30000 Operación
    21400 Operación
    1000 Operación Inventario de Mercancia 15000
    Documentos Por Cobrar Netos 30000
    Cuentas por Cobrar Netas -21400
    Articulos de Oficina -1000
    Inversion Cuentas por Pagar 15000
    100000 Inversion Sueldos y Salarios Por Pagar -5000

    5000 Operación Hipotecas por pagar -20000


    Total de Recursos generados por la
    20000 Inversion operación

    2000 Operación
    Financiamiento

    Capital 64600

    Total de Recursos generados


    por el financiamiento

    15000 Operación Inversion


    5000 Operación Edificios 100000
    Maquinarias Y Herramientas -20000
    Total de Recursos generados
    por la inversion

    20000 Operación Total aumento del Efectivo

    Saldo al Inicio 1701400


    Saldo al Final 2485600

    64600 Financiamiento Aumento del Efectivo 784200


    630000 Financiamiento
    856600 856600
    630000
    -5000

    2000
    627000

    12600

    639600

    64600

    80000

    784200

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