Marco Teórico

1. Qué es una teoría

2. Marco teórico
3. Estructura clásica del marco teórico

1. Qué es una teoría

Definición

"Una teoría es un conjunto de constructos (conceptos), definiciones y proposiciones

relacionadas entre sí, que presentan un punto de vista sistemático de fenómenos
especificando relaciones entre variables, con el objeto de explicar y predecir
fenómenos" .(Kerlinger)

Funciones de la teoría

 Explicar: decimos por qué, cómo y cuándo ocurre un fenómeno.

 Sistematizar: dar orden al conocimiento.
 Predecir, bajo ciertos límites.

Utilidad de la teoría

Una teoría es útil porque describe, explica y predice el fenómeno o hecho al que se
refiere. Organiza el conocimiento sobre el tema que se investiga y la orienta.

¿Hay teorías malas? No. Si una teoría no explica cómo o por qué ocurre o se manifiesta
un fenómeno no es teoría, puede ser una creencia, suposición, ocurrencia, preteoría,
pero nunca una teoría.

Hay teorías que funcionan muy bien en un determinado contexto pero no en otro. Ello
no las hace inútiles, sino inoperantes dentro de un contexto.

Criterios para evaluar una teoría:

 Capacidad de descripción, explicación y predicción.

 Consistencia lógica. Relación lógica entre las proposiciones que integran la
teoría. No admite contradicciones internas o incoherentes.
 Perspectiva (nivel de generalidad). Capacidad que tiene una teoría para explicar
o ser aplicada a un número mayor de fenómenos o casos.
 Fructificación (heurística). Capacidad que tiene una teoría de generar nuevas
interrogante s y descubrimientos. Permiten un avance de la ciencia.
 Parsimonia. La teoría debe simple y sencilla. Es lo deseable de una teoría.

Ejemplo de teorías

Microeconomía: Teoría de la demanda y teoría de la oferta

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Teoría de la demanda: La cantidad demanda de un bien (Qx) está en función del precio
de dicho bien (Px), del precio de los bienes complementarios (Pc), del precio de los
bienes sustitutos (Ps), de los ingresos de la persona (Y) y de los gustos y preferencias
del consumidor (G).
.
Qx = f ( Px, Pc, Ps, Y, G )

Teoría de la oferta: la cantidad ofertada de un bien (Qo) está en función del precio de
dicho bien (Px), el precio de los bienes relacionados (Pr), el precio de los factores
productivos (Pfp), la tecnología (T) y las expectativas de los ofertantes (Exp).

Qo = f ( Px, Pr, Pfp, T, Exp )

Macroeconomía: Medición del Producto Bruto Interno

PBI = C + G + I + (X – M)

PBI = Producto Bruto Interno

C = Consumo de las familias
G = Consumo del gobierno
I = Inversión en nuevo capital
X = Exportaciones
M = Importaciones

2. Marco Teórico

El marco teórico consiste en contextualizar el problema de investigación mediante el

desarrollo de un marco teórico. Es sustentar teóricamente el estudio. Implica analizar y
exponer aquellas teorías, enfoques teóricos, investigaciones y antecedentes en general
que se consideren válidos para el correcto encuadre del estudio.

El marco teórico es el compendio escrito que permite describir los antecedentes y la

situación actual del problema, con el fin de comprender el significado y la importancia
del problema y de formular hipótesis.

Funciones del marco teórico (Hernández)

. Ayuda a prevenir errores que se han cometido en otros estudios.
. Orienta sobre cómo habrá de realizarse el estudio.
. Amplia el horizonte de estudio
. Guía la realización de la investigación.
. Permite formular la hipótesis.
. Inspira nuevas líneas y áreas de investigación.
. Provee de un marco de referencia para interpretar los resultados del estudio.

3. Estructura clásica del marco teórico de las tesis

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Existen dos formas diferentes de presentar el marco teórico en una investigación: a la
primera la denominaremos “estructura clásica del marco teórico de las tesis” y a la
segunda, “marco teórico de los artículos de investigación”.

La clásica tesis, que se archiva en las bibliotecas universitarias, tiene, casi por consenso,
una estructura muy usada: Investigaciones previas, Bases teóricas y Definición de
conceptos. Mientras que las investigaciones científicas publicadas como artículos de
investigación en revistas indizadas (en físico o en línea), el marco teórico puede o no
tener una sección exclusiva o estar presenta a lo largo de todo el artículo, lo que se
evidencia en cada una de las citas.

Si un artículo científico considera una sección para el marco teórico, este no distingue
entre investigaciones previas, bases teóricas, ni definición de conceptos.

Dado que en muchas de nuestras universidades aún se mantiene la estructura clásica de

las tesis, a continuación, desarrollaremos en marco teórico “clásico”.

Estructura del marco teórico

El marco teórico, en su versión clásica, tiene tres elementos:

 Investigaciones previas
 Bases teóricas (teoría, marco teórico propiamente dicho o términos similares)
 Definición de conceptos (o marco conceptual)

Investigaciones previas

Consiste en sistematizar las investigaciones previas (similares o parecidas) con relación

a nuestro tema de investigación, con el objetivo de tener un referente para discutir
nuestros resultados. No existe fundamento teórico para señalar un número mínimo, pero
las evidencias empíricas van desde cinco has sesenta o más artículos científicos, según
los grados académicos lograr. Para el pregrado varía entre cinco y diez, y en algunos
casos se pide (sin sustento teórico) que sean cinco nacionales y cinco internacionales).
Las investigaciones previas no constituyen el estado del arte. Las investigaciones
previas son investigaciones muy similares a las que vamos a realizar y, repito, su
propósito es servir de referencia para comparar los resultados de nuestra investigación.
El estado del arte, entre otros, es para identificar vacíos en el conocimiento y plantear el
problema de investigación.

Como ejemplo de insertar investigaciones previas, reproducimos parte del artículo analizado en
clase: Estado del arte sobre problemáticas financieras de las pymes en Bogotá,
Colombia y América Latina

Innovación y tecnología

Para algunos autores la tecnología y la

innovación influyen en la manera como
las empresas manejan sus recursos,
toman decisiones y crean ventajas
competitivas, que se ven reflejadas en
diferentes ámbitos de la empresa. Por

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 esta razón, se recopilan diferentes artículos
que mencionan los factores que
pueden generar ventajas y problemas
en las Pymes.
En el caso de Gálvez, Riascos y Contreras
(2014), en su escrito sobre la influencia
de la tecnología en las mipymes,
indican que el bajo uso de la tecnología
por parte de las empresas en Colombia
puede llegar a presentar una desventaja
en nivel de competencia, lo que a la
vez genera un impacto negativo sobre
su rentabilidad. De igual manera, Villareal,
Arias, Salas y Holguín (2014) se
refieren a la innovación como influencia
sobre la productividad de acuerdo con
el tamaño de las empresas y en donde
se encuentran, lo cual para las pymes,
con una baja participación en el factor
de investigación y desarrollo se traduce
en bajos rendimientos para las mismas.
Lambardi y Mora (2014), siguiendo la
corriente de los anteriores autores, resaltan
como para los países en desarrollo la
carencia de innovación, afecta negativamente
la productividad de las empresas y
la capacidad de toma de decisiones. Para
Jara, Guerrero, Jiménez, Hernández y
Rubio (2014), quienes investigaron las
pymes del sector de restaurantes en la
Candelaria-Bogotá, los elementos como
el uso de la tecnología, la capacitación
de los trabajadores e inseguridad, son
factores que afectan la competitividad en
estos negocios.
Adicionalmente, Cruz, Pérez y Piedra
(2014), usando estadística descriptiva encontraron
una correlación positiva entre
crecimiento empresarial y competitividad
e innovación, que se incrementaría si se
tienen nuevos softwares en producción,
maquinaria de tecnología, campañas
de marketing y capacitaciones. Así
mismo, Estrada, Cuevas y Cortes (2015)
encuentran una correlación positiva de
las variables de innovación y rendimiento,
dando conclusiones en donde el problema
al que se enfrentan muchas empresas
de eficiencia e innovación se puede
resolver realizando mejoras y cambios
que permitan generar rentabilidad.

Bases teóricas

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Las bases teóricas, bajo esta estructura, es el marco teórico que se elabora a partir de las
teorías que se encuentran en los libros universitarios (libros de textos). Son teorías que
se expresan de manera abstracta, no hacen referencia ninguna investigación en
particular. En cambio, las investigaciones previas son la aplicación de las teorías a casos
específicos.

Ejemplos de este tipo de bases teóricas son los marcos teóricos que se derivan de una
teoría o de varias teorías, como lo expusimos líneas arriba.

Como ejemplo, a continuación, reproducimos parte del marco teórico del artículo leído
en clase: Decisiones de financiamiento en pymes: ¿existen diferencias en función del
tamaño y la forma legal?

“2. Marco teórico

2.1. Teoría de la jerarquía financiera

Las decisiones de financiamiento de las peque˜nas y medianas

empresas tradicionalmente se han enmarcado dentro de la hipótesis
de la jerarquía financiera (Donaldson, 1961; Myers y Majluf,
1984; Myers, 1984), la cual afirma que las empresas tienen un orden
de preferencias en la decisión de las fuentes de financiamiento. En
particular, se presume que los propietarios y gerentes de las firmas
poseen más información sobre la situación de las mismas, y
prefieren mantener esa información privada. De esta manera, la
utilización de fondos propios evita proporcionar al mercado información
sobre la empresa. La jerarquía financiera enuncia que las
decisiones de financiamiento priorizan los fondos internos, empezando
por la retención de beneficios, y sus decisiones transcurren
seleccionando fuentes de financiamiento que signifiquen menores
costos de agencia, originados en el hecho de compartir información
interna con agentes externos a la empresa. En este sentido, luego
de la retención de beneficios, las empresas prefieren la emisión de
deuda antes que la emisión de acciones, debido a los menores costos
informativos que deben asumir.

Barton y Matthews (1989) indican que las empresas peque˜nas

pueden preferir los fondos internos para reducir la incertidumbre
y minimizar el riesgo de perder el control de la empresa. Berger y
Udell (1998) manifiestan que las pymes presentan un ciclo de crecimiento
financiero al ritmo que se desarrolla su negocio, aumenta
la experiencia y disminuye la opacidad informativa. Durante este
ciclo, la empresa tiene necesidades financieras cambiantes y puede
acceder a otras fuentes además de las internas (y las cercanas al
empresario), como los capitales de riesgo, crédito de instituciones
financieras, primero a corto y después a largo plazo3, producto
de la reducción de las asimetrías de información. Este enfoque fue
probado por Gregory, Rutherford, Oswald y Gardiner (2005) para
pymes de Estados Unidos, quienes encontraron que el tama˜no,
medido como número de empleados4, permite diferenciar entre

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 empresas que utilizan fuentes de financiamiento interno de las que
obtienen fondos externos a largo plazo o emiten acciones en el
mercado de capitales. Sin embargo, no obtienen resultados concluyentes
con respecto a la antigüedad de la empresa.

Con relación a la forma legal, Stiglitz y Weiss (1981) indican que

la selección de proyectos riesgosos depende significativamente de
la responsabilidad implicada. Bajo formas legales con responsabilidad
limitada, los proyectos más rentables y más riesgosos tienden
a ser elegidos.”

Definición de conceptos

Definir significa fijar con claridad, exactitud y precisión el significado de una palabra,
la naturaleza de una persona o de una cosa (DRAE). Se exponen los caracteres
genéricos y diferenciales de una cosa material e inmaterial marcando los significados y
límites del contenido del concepto.

Significados de un término según el DRAE y según la investigación

Para un término, el diccionario ofrece varios significados; se debe considerar el más

adecuado según el sentido del texto que estemos trabajando; pero, para la investigación
un término tiene un solo significado.

Ejemplo

El término método para el DRAE tiene cuatro significados:

 Modo de decir o hacer con orden.
 Modo de obrar o proceder, hábito o costumbre que cada uno tiene y observa.
 Obra que enseña los elementos de una ciencia o arte.
 Procedimiento que se sigue en las ciencias para hallar la verdad y enseñarla.

El significado del término activo circulante para una investigación podría ser (depende
como lo defina el investigador):

Activo circulante. Activo que normalmente se hará líquido en un periodo

inferior al año.

Si el investigador definió el término activo circulante según el ejemplo anterior, dicha

definición no cambia de significado en esa investigación, tampoco admite sinónimos.

Definición de conceptos y las teorías.

La definición varia de teoría en teoría:

 Inversión, según la teoría económica, es compra de bienes y servicios (insumos)

para aumentar la producción en el futuro.
 Inversión, según el mercado de valores, es la compra de acciones y bonos para
obtener una utilidad.

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  Dato, en el método cuantitativo, es un número o un término.
 Dato, en el método cualitativo, es una narración.

 Demanda, en economía, es la compra de bienes y servicios por parte de un

consumidor.
 Demanda, en derecho, es el litigio entre dos partes (personas naturales o
jurídicas)

En suma, es necesario definir las variables o conceptos más importantes según la teoría
adoptada para nuestra investigación.

Elementos de una buena definición

Al definir, se consideran los siguientes tres elementos:

 El concepto por definir.

 El género próximo o clase a la que pertenece el concepto por definir.
 Las características genéricas y específicas del concepto por definir que lo
diferencian de otros miembros de la misma clase.

Ejemplo 1.

Triángulo. Figura geométrica de tres lados y tres ángulos.

Los tres elementos de la definición anterior son:

 Concepto: triángulo.
 Género próximo: figura geométrica.
 Diferencia(s) específica(s): de tres lados y tres ángulos.

 Ejemplo 2.

Activo circulante. Activo que normalmente se hará líquido en un periodo inferior

al año.

Los tres elementos de la definición anterior son:

 Concepto: activo circulante
 Género próximo: activo
 Diferencia(s) especifica(s). que normalmente se hará líquido en un periodo
inferior al año.

Qué términos se definen en una investigación

Se deben definir los términos más importantes. Por lo general, los términos más
importantes son las variables de investigación. Cada variable de investigación se define
en forma teórica (conceptual o real) y en forma operacional. La definición teórica le
asigna un significado al término, mientras que la definición operacional le asigna
categorías para su medición. En este apartado se definen las variables en forma teórica.
Las variables, para algunas revistas, son las palabras clave. El número de conceptos a

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definir está en función de la investigación.

Lista de definiciones

La lista de definiciones es la lista en orden alfabético de cada una de las definiciones

consideradas para la investigación, y se la inserta en el marco teórico, bajo el rótulo de
Definición de conceptos.

Ejemplo de definición de conceptos

Los conceptos más importantes de nuestra investigación son:

Banco de la Nación. Entidad financiera cuyo objeto es administrar las

subcuentas del Tesoro Público y proporcionar al gobierno central los servicios
bancarios para la administración de los fondos públicos.

Científico. Profesional que, con una sólida formación teórica y mediante el uso
del método científico, se dedica a la tarea de crear nuevos conocimientos en su
disciplina para dar solución a los problemas de la sociedad.

Gaviota. Ave de alas largas y puntiagudas y cola variablemente desarrollada,

excelente voladora, que vive en las costas y se alimenta de peces.

Guitarra. Instrumento musical de cuerdas que se pulsan con los dedos de una
mano, mientras las pisan los de la otra donde conviene el tono, formado por una
caja de madera que tiene forma de ocho, con un orificio redondo por encima del
cual pasan las cuerdas, y un mástil donde están los trastes.

Naranjo. Árbol frutal de hojas coriáceas y perennes, extendido en las regiones

cálidas.

Deducción de las hipótesis del marco teórico

La función más importante del marco teórico, además de sustentar teóricamente el

estudio, es la de deducir las hipótesis.

Como ejemplo de deducción de hipótesis del marco teórico, a continuación,

reproducimos parte del marco teórico del artículo leído en clase: Decisiones de
financiamiento en pymes: ¿existen diferencias en función del tamaño y la forma legal?

Teniendo en cuenta el marco de antecedentes presentado, se

indican las relaciones esperadas, en primer lugar, en cuanto a diferenciación
por tamaño. Se esperan asociaciones positivas entre
tamaño y a) antigüedad de la empresa y b) forma legal con responsabilidad
limitada y negativa entre tamaño y proporción de
utilidades que se reinvierten. La antigüedad indica la trayectoria
de la empresa y su crecimiento acumulado (Berger y Udell, 1998),
la formalización se incrementa con el tamaño (Laeven y Woodruff,
2004; Briozzo y Vigier, 2008, 2009) y controlando por crecimiento,

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 mayor reinversión implicaría preferencia por esta fuente (Pecking
Order) (Myers, 1984).

En cuanto a la diferenciación por forma legal, se espera una

asociación positiva de la antigüedad con una forma legal del tipo
SA o SRL, debido a la necesidad de formalización que implica la
supervivencia a largo plazo y el crecimiento de la empresa. No se
esperan diferencias significativas entre las firmas con relación a la
variable porcentaje de reinversión de utilidades.

Es decir, las hipótesis son:

Existe asociación positiva entre el tamaño y la antigüedad de la empresa

Existe asociación positiva entre el tamaño y la forma legal con responsabilidad
limitada.
Existe asociación negativa entre el tamaño y la proporción de utilidades que se
reinvierten.
Existe asociación positiva entre antigüedad de la empresa y forma legal del tipo
SA o SRL.
No existe asociación entre la forma legal la reinversión de utilidades.

Es más, en una tabla presentan todas las hipótesis del estudio.