Prat - Cuadrada Auditoria 1

Maria Luisa Castillo Valdez, 100529529
Empresa de Prueba
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE 2020 Y 2021
Valores en RD$
Codigo Cuentas 2021

11 Disponible 8,381,816.60
11.01 Caja General 208,292.70
11.02 Caja Chica 10,000.00
11.03 Banco A 4,277,243.00
11.04 Banco B 869,120.90
11.05 Banco C 2,156,350.00
11.06 Banco D 860,810.00
12 Cuentas por Cobrar 23,675,882.40
12.01 Cuentas por Cobrar Clientes 22,337,400.00
12.02 Cuentas por Cobrar Empleados 1,177,657.60
12.03 Otras por Cobrar 894,364.80
12.04 Provisiones por Cuentas por Cobrar (733,540.00)
13 Inventario 220,297,014.00
13.01 Inventario A 91,515,310.00
13.02 Inventario B 73,450,983.00
13.03 Inventario C 55,330,721.00
14 Inversiones 30,000,000.00
14.01 Certificados Financieros 10,000,000.00
14.02 Acciones en otras Compañias 20,000,000.00
15 Activos Fijos 19,789,932.52
15.01 Terrenos 8,250,000.00
15.02 Edificios 14,724,680.00
15.03 Deprec. Acumulada Edificios (5,831,200.00)
15.04 Mobiliario y Equipos 2,587,000.00
15.05 Deprec. Acumulada Mobiliario y Equipos (1,317,214.16)
15.06 Equipos de Transporte 3,785,000.00
15.07 Deprec. Acumulada Equipos de Transporte (2,826,333.32)
15.08 Otros Activos Fijos 418,000.00
16 Activos Diferidos 3,644,550.00
16.01 Seguros Pagados por Anticipado 979,550.00
16.02 Mejoras en Propiedades Arrendadas 2,300,000.00
16.03 Impuestos Diferidos 365,000.00
17 Otros Activos 789,000.00
Otros Activos 789,000.00
TOTAL ACTIVOS 306,578,195.52
21 Cuentas por Pagar 34,840,000.00

21.01 Cuentas por Pagar Proveedores 33,342,000.00
21.02 Otras Cuentas por Pagar 1,250,000.00
21.03 Retenciones por Pagar 248,000.00
22 Documentos por Pagar 34,000,000.00
22.01 Prestamo por Pagar 1 30,000,000.00
22.02 Prestamo por Pagar 2 4,000,000.00
23 Otros Pasivos 138,100.00
23.01 Depositos No Identificados 138,100.00
TOTAL PASIVOS 68,978,100.00
31 Acciones Pagadas 12,000,000.00

32 Reserva Legal 715,275.00
33 Utilidades No Distribuidas 4,350,000.00
34 Resultados del Periodo -
TOTAL PATRIMONIO 17,065,275.00
41 Ingresos 798,671,628.00
41.01 Ventas Producto A 409,201,515.00
41.02 Ventas Producto B 220,352,949.00
41.03 Ventas Producto C 165,992,164.00
41.04 Otros Ingresos 3,125,000.00
42 Ingresos Financieros 4,750,000.00
42.01 Dividendos Recibidos 4,000,000.00
42.02 Intereses por Certificados Financieros 750,000.00
43 Devoluciones de Mercancias 640,000.00
43.01 Dev. Merc. Producto A 640,000.00
44 Descuento en Ventas 30,000.00
44.01 Desc. En Ventas Producto A 30,000.00
TOTAL INGRESOS 802,751,628.00
51 Costo de Venta 528,712,834.00

51.01 Costo de Venta Producto A 219,636,744.00
51.02 Costo de Venta Producto B 176,282,359.00
51.03 Costo de Venta Producto C 132,793,731.00
TOTAL COSTOS 528,712,834.00
61 Gasto de Personal 37,835,945.00

61.01 Gasto de Sueldos 27,454,593.00
61.02 Gasto de Regalia Pascual 2,287,883.00
61.03 Gasto de Vacaciones 1,344,119.00
61.04 Gasto Aporte Seguridad Social 4,145,643.00
61.05 Gasto de Prestaciones Laborales 2,016,179.00
61.06 Otros Gastos de Personal 587,528.00
62 Otros Gastos Operacionales 15,668,028.48
62.01 Energia Electrica 2,450,000.00
62.02 Comunicaciones 754,000.00
62.03 Transportes 451,230.00
62.04 Combustibles 985,230.00
62.05 Deprec. Edificios 772,634.00
62.06 Deprec. Mobiliario y Equipos 592,854.16
62.07 Deprec. Equipos de Transporte 985,333.32
62.08 Suministro de Oficina 1,352,000.00
62.09 Gastos Financieros 5,400,000.00
62.10 Otros Gastos 562,400.00
62.11 Cargos Bancarios 16,487.00
62.12 Impuestos 62,320.00
62.13 Gastos por Cuentas Incobrables 733,540.00
62.14 Gastos de Reparaciones 240,000.00
62.15 Perdida en Retiro 310,000.00
TOTAL GASTOS 53,503,973.48
EMPRESA DE PRUEBA
ESTADOS DE RESULTADOS
Al 31 Diciembre 2021
(Valores en RD $)
2021
Ingresos 798,671,628.00
Ingresos Financieros 4,750,000.00
Devoluciones de Mercancias (640,000.00)
Descuento en Ventas (30,000.00)
Ventas Netas 802,751,628.00
Costo de Venta (528,712,834.00)

Utilidad Bruta 274,038,794.00
Gastos Generales y Administrativos

Gasto de Personal 37,835,945.00
Otros Gastos Operacionales 15,668,028.48
Total de Gastos 53,503,973.48
Utilidad Neta 220,534,820.52

ON
021
2020 2021
4,948,657.00 Total Activos 306,578,195.52
189,357.00 Total Pasivos 68,978,100.00
10,000.00 Total Patrimonio 17,065,275.00
1,245,000.00 220,534,820.52
678,200.00
1,978,500.00 Total Ingresos 802,751,628.00
847,600.00 Total Costos 528,712,834.00
22,338,770.00 Total Gastos 53,503,973.48
20,645,000.00 220,534,820.52
895,230.00
798,540.00 -
-
194,953,110.00
80,987,000.00
65,000,870.00
48,965,240.00
30,500,000.00
10,500,000.00
20,000,000.00
21,664,602.00
8,250,000.00
14,578,000.00
(5,102,300.00)
2,069,600.00
(827,840.00)
4,720,000.00
(2,022,858.00)
-
4,798,500.00
890,500.00
3,450,000.00
458,000.00
584,000.00
584,000.00
279,787,639.00
31,206,360.00
29,566,800.00
1,450,000.00
189,560.00
45,000,000.00
40,000,000.00
5,000,000.00
-
-
76,206,360.00
12,000,000.00
650,250.00
4,350,000.00
-
17,000,250.00
698,483,118.00
353,795,788.00
195,002,610.00
146,895,720.00
2,789,000.00
4,630,000.00
4,000,000.00
630,000.00
-
-
-
-
703,113,118.00
467,887,464.00
194,368,800.00
156,002,088.00
117,516,576.00
467,887,464.00
33,240,177.00
24,296,100.00
2,024,675.00
1,189,486.00
3,668,711.00
1,784,229.00
276,976.00
15,404,448.00
2,205,000.00
678,600.00
406,107.00
886,707.00
772,634.00
517,400.00
975,000.00
1,216,800.00
7,200,000.00
546,200.00
-
-
-
-
-
48,644,625.00
EMPRESA DE PRUEBA
S ESTADO DE SITUACION
Al 31 Diciembre 2021
(Valores en RD $)
2020 ACTIVOS 2021

698,483,118.00
4,630,000.00 Activos Corrientes:
- Disponible 8,381,816.60
- Cuentas por Cobrar 23,675,882.40
703,113,118.00 Inventario 220,297,014.00
Inversiones 30,000,000.00
(467,887,464.00) Total de Activos Corrientes 282,354,713.00
235,225,654.00
Activos Fijos:
Activos Fijos 19,789,932.52
33,240,177.00 Total de Activos Fijos 19,789,932.52
15,404,448.00
48,644,625.00 Otros Activos
Activos Diferidos 3,644,550.00
186,581,029.00 Otros Activos 789,000.00
Total Otros Activos 4,433,550.00
Total de Activos 306,578,195.52
Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar 34,840,000.00
Total Pasivos Corrientes 34,840,000.00
Pasivos a Largo Plazo

Documentos por Pagar 34,000,000.00
Otros Pasivos 138,100.00
Total Pasivos a Largo Plazo 34,138,100.00
Total de Pasivos 68,978,100.00
Capital
Acciones Pagadas 12,000,000.00
Reserva Legal 715,275.00
Utilidades No Distribuidas 4,350,000.00
Resultados del Periodo 220,534,820.52
Total de Capital 237,600,095.52
Total de Pasivo y Capital 306,578,195.52
-
2020
279,787,639.00
76,206,360.00
17,000,250.00
186,581,029.00
703,113,118.00
467,887,464.00
48,644,625.00
186,581,029.00
-
UEBA
ACION
2021
$)
2020
4,948,657.00
22,338,770.00
194,953,110.00
30,500,000.00
252,740,537.00
21,664,602.00
21,664,602.00
4,798,500.00
584,000.00
5,382,500.00
279,787,639.00
31,206,360.00
31,206,360.00
45,000,000.00
-
45,000,000.00
76,206,360.00
12,000,000.00
650,250.00
4,350,000.00
186,581,029.00
203,581,279.00
279,787,639.00
-
EMPRESA DE PRUEBA
Hoja de trabajo ACTIVOS
Balance General
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes Balance Reclasificaciones

Código Cédulas Sumarias 2020 2021 Dr. Cr. Ajustado Dr.
11 Disponible 4,948,657.00 5,442,523.60 3,018,100.00 78,807.00 8,381,816.60 50,000.00
12 Cuentas por Cobrar 22,338,770.00 25,019,422.40 60,000.00 1,403,540.00 23,675,882.40 1,010,000.00
13 Inventario 194,953,110.00 220,297,014.00 - - 220,297,014.00 -
14 Inversiones 30,500,000.00 32,500,000.00 - 2,500,000.00 30,000,000.00 -
15 Activos Fijos 21,664,602.00 20,315,720.00 1,070,000.00 1,285,787.48 20,099,932.52 418,000.00
16 Activos Diferidos 4,798,500.00 3,644,550.00 - - 3,644,550.00 -
17 Otros Activos 584,000.00 789,000.00 - - 789,000.00 -
Σ 279,787,639.00 308,008,230.00 4,148,100.00 5,268,134.48 306,888,195.52 1,478,000.00
306,888,195.52 306,578,195.52
310,000.00
sificaciones Balance
Cr. Según Aud.
50,000.00 8,381,816.60
1,010,000.00 23,675,882.40
- 220,297,014.00
- 30,000,000.00
728,000.00 19,789,932.52
- 3,644,550.00
- 789,000.00
1,788,000.00 306,578,195.52
(BG)
PT - ACTIVOS
Empresa de Prueba
Cédula Sumaria PT-11
Disponible
Al 31-12-2021

Código Cédulas Analíticas 2020 2021 Dr. Cr. Ajustado Dr.
11.01 Caja General 189,357.00 208,292.70 - - 208,292.70 -
11.02 Caja Chica 10,000.00 10,000.00 - - 10,000.00 -
11.03 Banco A 1,245,000.00 1,369,500.00 2,880,000.00 7,257.00 4,242,243.00 35,000.00
11.04 Banco B 678,200.00 746,020.90 138,100.00 - 884,120.90 -
11.05 Banco C 1,978,500.00 2,176,350.00 - - 2,176,350.00 15,000.00
11.06 Banco D 847,600.00 932,360.00 - 71,550.00 860,810.00 -
Σ 4,948,657.00 5,442,523.60 3,018,100.00 78,807.00 8,381,816.60 50,000.00
sificaciones Balance
Cr. Según Aud.
- 208,292.70
- 10,000.00
- 4,277,243.00
15,000.00 869,120.90
35,000.00 2,156,350.00
- 860,810.00
50,000.00 8,381,816.60
(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Cédula analítica PT-11.01
Caja General
Al 31-12-2021

Código Cuenta 2020 2021 Dr. Cr. Ajustado Dr.
11.01 Caja General 189,357.00 208,292.70
Σ 189,357.00 208,292.70 - - 208,292.70 -

Reclasificaciones Balance
Cr. Según Aud.
- 208,292.70
PT-11
Caja General
Empresa de Prueba
Caja chica
Al 31-12-2021

Código Cuenta 2020 2021 Dr. Cr. Ajustado Dr.
11.02 Caja chica 10,000.00 10,000.00
Σ 10,000.00 10,000.00 - - 10,000.00 -

Cr. Según Aud.
- 10,000.00
PT-11
Caja Chica
Empresa de Prueba
Banco A
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes Balance

Código Cuenta 2020 2021 Dr. Cr. Ajustado
11.03 Banco A 1,245,000.00 1,369,500.00
2,500,000.00
380,000.00
7,257.00
Σ 1,245,000.00 1,369,500.00 2,880,000.00 7,257.00 4,242,243.00
35,000.00
Dr. Cr. Según Aud.
AJ-02
AJ-04
AJ-06
35,000.00 RC-01
35,000.00 - 4,277,243.00
PT-11
Banco A
Empresa de Prueba
Banco B
Al 31-12-2021

11.04 Banco B 678,200.00 746,020.90
120,000.00
18,100.00
Σ 678,200.00 746,020.90 138,100.00 - 884,120.90

Dr. Cr. Según Aud.
AJ-01
AJ-05
15,000.00 RC-02
- 15,000.00 869,120.90
PT-11
Banco B
Empresa de Prueba
Banco C
Al 31-12-2021

11.05 Banco C 1,978,500.00 2,176,350.00
Σ 1,978,500.00 2,176,350.00 - - 2,176,350.00

Dr. Cr. Según Aud.
35,000.00 RC-01
15,000.00 RC-02
15,000.00 35,000.00 2,156,350.00

PT-11
Banco C
Empresa de Prueba
Banco D
Al 31-12-2021

11.06 Banco D 847,600.00 932,360.00
71,550.00
Σ 847,600.00 932,360.00 - 71,550.00 860,810.00

Dr. Cr. Según Aud.
AJ-03
- - 860,810.00
PT-11
Banco D
Empresa de Prueba
Cuentas por Cobrar
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

Código Cédulas Analíticas 2020 2021 Dr. Cr.
12.01 Cuentas por Cobrar Clientes 20,645,000.00 23,122,400.00 60,000.00 670,000.00
12.02 Cuentas por Cobrar Empleados 895,230.00 1,002,657.60 - -
12.03 Otras por Cobrar 798,540.00 894,364.80 - -
12.04 Provisiones por Cuentas por Cobrar - - - 733,540.00
Σ 22,338,770.00 25,019,422.40 60,000.00 1,403,540.00

- -
Balance Reclasificaciones Balance
Ajustado Dr. Cr. Según Aud.
22,512,400.00 835,000.00 1,010,000.00 22,337,400.00
1,002,657.60 175,000.00 - 1,177,657.60
894,364.80 - - 894,364.80
733,540.00 - - 733,540.00
23,675,882.40 1,010,000.00 1,010,000.00 23,675,882.40

(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Cédula Analítica PT-12.01
Cuentas por Cobrar Clientes
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

Código Cuenta 2020 2021 Dr. Cr.
12.01 Cuentas por Cobrar Clientes 20,645,000.00 23,122,400.00
640,000.00
30,000.00
60,000.00
Σ 20,645,000.00 23,122,400.00 60,000.00 670,000.00

AJ-08
AJ-10
175,000.00 RC-04
AJ-11
835,000.00 RC-03
835,000.00 RC-03
22,512,400.00 835,000.00 1,010,000.00 22,337,400.00
PT-12
Cuentas por Cobrar Clientes
Empresa de Prueba
Cédula Sub-Analítica PT-12.01.01
Cuentas por Cobrar Clientes / Marcos Diaz
Al 31-12-2021
Año Año
Código Cuenta 2020 2021
12.01.01 CxC Clientes / Marcos Diaz
Σ - -
Ajustes Balance Reclasificaciones
Dr. Cr. Ajustado Dr. Cr.
835,000.00
- - - 835,000.00 -
Cuentas por Cobrar Clientes / M

Balance
Según Aud.
RC-03
835,000.00
PT-12.01
uentas por Cobrar Clientes / Marcos Diaz
Empresa de Prueba
Cédula Sub-Analítica PT-12.01.02
Cuentas por Cobrar Clientes / Juan Acosta
Al 31-12-2021
Año Año
12.01.02 CxC Clientes / Marcos Diaz
Σ - -
835,000.00
- - - - 835,000.00
Cuentas por Cobrar Clientes / J

Balance
Según Aud.
RC-03
(835,000.00)
PT-12.01
uentas por Cobrar Clientes / Juan Acosta
Empresa de Prueba
Cuentas por Cobrar Empleados
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

Código Cuenta 2020 2021 Dr. Cr.
12.02 Cuentas por Cobrar Empleados 895,230.00 1,002,657.60
Σ 895,230.00 1,002,657.60 - -
175,000.00 RC-04
1,002,657.60 175,000.00 - 1,177,657.60

PT-12
Cuentas por Cobrar Empleados
Empresa de Prueba
Otras por Cobrar
Al 31-12-2021

12.03 Otras Por Cobrar 798,540.00 894,364.80
Σ 798,540.00 894,364.80 - - 894,364.80

Dr. Cr. Según Aud.
- - 894,364.80
PT-12
Otras por Cobrar
Empresa de Prueba
Provisiones Por CxC
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

Código Cuenta 2020 2021 Dr.
12.04 Provisiones Por CxC
Σ - - -
Ajustes Balance Reclasificaciones Balance
Cr. Ajustado Dr. Cr. Según Aud.
450,000.00
283,540.00
733,540.00 733,540.00 - - 733,540.00

PT-12
Provisiones Por CxC
AJ-07
AJ-09
s Por CxC
Empresa de Prueba
Inventario
Al 31-12-2021
Año Año
Código Cédulas Analíticas 2020 2021
13.01 Inventario A 80,987,000.00 91,515,310.00
13.02 Inventario B 65,000,870.00 73,450,983.00
13.03 Inventario C 48,965,240.00 55,330,721.00
Σ 194,953,110.00 220,297,014.00
- - 91,515,310.00 - -
- - 73,450,983.00 - -
- - 55,330,721.00 - -
- - 220,297,014.00 - -
Balance
Según Aud.
91,515,310.00
73,450,983.00
55,330,721.00
220,297,014.00
(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Inventario A
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

13.01 Inventario A 80,987,000.00 91,515,310.00
Σ 80,987,000.00 91,515,310.00 -
- 91,515,310.00 - - 91,515,310.00
PT-13
Inventario A
Empresa de Prueba
Cédula Analítica PT-13
Inventario B
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

13.02 Inventario B 65,000,870.00 73,450,983.00
Σ 65,000,870.00 73,450,983.00 -
- 73,450,983.00 - - 73,450,983.00
PT-13
Disponible
Inventario B
Empresa de Prueba
Cédula Analítica PT-13
Inventario C
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

13.03 Inventario C 48,965,240.00 55,330,721.00
Σ 48,965,240.00 55,330,721.00 -
- 55,330,721.00 - - 55,330,721.00
PT-13
Inventario C
Empresa de Prueba
Inversiones
Al 31-12-2021
Año Año
14.01 Certificados Financieros 10,500,000.00 12,500,000.00
14.02 Acciones en otras Compañias 20,000,000.00 20,000,000.00
Σ 30,500,000.00 32,500,000.00
- 2,500,000.00 10,000,000.00 - -
- - 20,000,000.00 - -
- 2,500,000.00 30,000,000.00 - -
Balance
Según Aud.
10,000,000.00
20,000,000.00
30,000,000.00
(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Certificados Financieros
Al 31-12-2021
Año Año
14.01 Certificados Financieros 10,500,000.00 12,500,000.00
Σ 10,500,000.00 12,500,000.00
2,500,000.00
- 2,500,000.00 10,000,000.00 - -
Certificados Financie
Balance
Según Aud.
AJ-02
10,000,000.00
PT-14
Certificados Financieros
Empresa de Prueba
Acciones en otras Compañias
Al 31-12-2021
Año Año
14.02 Acciones en otras Compañias 20,000,000.00 20,000,000.00
Σ 20,000,000.00 20,000,000.00
- - 20,000,000.00 - -
Acciones en otras Comp

Balance
Según Aud.
20,000,000.00
PT-14
Acciones en otras Compañias
Empresa de Prueba
Activos Fijos
Al 31-12-2021
Año
Código Cédulas Analíticas 2020
15.01 Terrenos 8,250,000.00
15.02 Edificios 14,578,000.00
15.03 Deprec. Acum. Edificios (5,102,300.00)
15.04 Mobiliario y Equipos 2,069,600.00
15.05 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipos (827,840.00)
15.06 Equipos de Transporte 4,720,000.00
15.07 Deprec. Acum. Equipos de Transporte (2,022,858.00)
15.08 Otros Activos Fijos -
Σ 21,664,602.00
Año Ajustes Balance Reclasificaciones
2021 Dr. Cr. Ajustado Dr.
8,250,000.00 - - 8,250,000.00 -
15,452,680.00 - - 15,452,680.00 -
(5,831,200.00) - - (5,831,200.00) -
2,587,000.00 - - 2,587,000.00 -
(1,241,760.00) - 75,454.16 (1,317,214.16) -
4,875,000.00 110,000.00 1,200,000.00 3,785,000.00 -
(3,776,000.00) 960,000.00 10,333.32 (2,826,333.32) -
- - - - 418,000.00
20,315,720.00 1,070,000.00 1,285,787.48 20,099,932.52 418,000.00
310,000.00
eclasificaciones Balance
Cr. Según Aud.
- 8,250,000.00
728,000.00 14,724,680.00
- (5,831,200.00)
- 2,587,000.00
- (1,317,214.16)
- 3,785,000.00
- (2,826,333.32)
- 418,000.00
728,000.00 19,789,932.52 19,789,932.52

(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Terrenos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

15.01 Terrenos 8,250,000.00 8,250,000.00
Σ 8,250,000.00 8,250,000.00 -
- 8,250,000.00 - - 8,250,000.00
PT-15
Terrenos
Empresa de Prueba
Edificios
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

15.02 Edificios 14,578,000.00 15,452,680.00
Σ 14,578,000.00 15,452,680.00 -
418,000.00
310,000.00
- 15,452,680.00 - 728,000.00 14,724,680.00

PT-15
Edificios
RC-05
RC-06
Empresa de Prueba
Deprec. Acum. Edificios
Al 31-12-2021
Año Año
15.03 Deprec. Acum. Edificios (5,102,300.00) (5,831,200.00)
Σ (5,102,300.00) (5,831,200.00)
- - (5,831,200.00) - -
Deprec. Acum. Edifici

Balance
Según Aud.
(5,831,200.00)
PT-15
Deprec. Acum. Edificios
Empresa de Prueba
Mobiliario y Equipos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

15.04 Mobiliario y Equipos 2,069,600.00 2,587,000.00
Σ 2,069,600.00 2,587,000.00 -
- 2,587,000.00 - - 2,587,000.00
PT-15
Mobiliario y Equipos
y Equipos
Empresa de Prueba
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipos
Al 31-12-2021
Año Año
15.05 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipos (827,840.00) (1,241,760.00)
Σ (827,840.00) (1,241,760.00)
(75,454.16)
- (75,454.16) (1,317,214.16) - -
Deprec. Acum. Mobiliario y

Balance
Según Aud.
AJ-12
(1,317,214.16)
PT-15
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipos
Empresa de Prueba
Equipos de Transporte
Al 31-12-2021
Año Año
15.06 Equipos de Transporte 4,720,000.00 4,875,000.00
Σ 4,720,000.00 4,875,000.00
110,000.00
1,200,000.00
110,000.00 1,200,000.00 3,785,000.00 - -
Equipos de Transpor
Balance
Según Aud.
AJ-14
AJ-15
3,785,000.00
PT-15
Equipos de Transporte
Empresa de Prueba
Dep. Acum. Equipos de Transporte
Al 31-12-2021
Año Año
15.07 Dep. Acum. Equipos de Transporte (2,022,858.00) (3,776,000.00)
Σ (2,022,858.00) (3,776,000.00)
(10,333.32)
(960,000.00)
(960,000.00) (10,333.32) (2,826,333.32) - -
Dep. Acum. Equipos de Tra

Balance
Según Aud.
AJ-13
AJ-15
(2,826,333.32)
PT-15
Dep. Acum. Equipos de Transporte
Empresa de Prueba
Otros Activos Fijos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

15.08 Otros Activos Fijos
Σ - - -
418,000.00
- - 418,000.00 - 418,000.00
PT-15
Otros Activos Fijos
RC-05
Empresa de Prueba
Activos Diferidos
Al 31-12-2021
Año Año
16.01 Seguros Pag. por Acticipado 890,500.00 979,550.00
16.02 Mejoras en Prop. Arrendadas 3,450,000.00 2,300,000.00
16.03 Impuestos Diferidos 458,000.00 365,000.00
Σ 4,798,500.00 3,644,550.00
- - 979,550.00 - -
- - 2,300,000.00 - -
- - 365,000.00 - -
- - 3,644,550.00 - -
Balance
Según Aud.
979,550.00
2,300,000.00
365,000.00
3,644,550.00
(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Seguros Pagados por Anticipado
Al 31-12-2021
Año Año
16.01 Seguros Pagados por Anticipado 890,500.00 979,550.00
Σ 890,500.00 979,550.00
- - 979,550.00 - -
Seguros Pagados por Anti

Balance
Según Aud.
979,550.00
PT-16
Seguros Pagados por Anticipado
Empresa de Prueba
Mejoras en Propiedades Arrendadas
Al 31-12-2021
Año Año
16.02 Mejoras en Propiedades Arrendadas 3,450,000.00 2,300,000.00
Σ 3,450,000.00 2,300,000.00
- - 2,300,000.00 - -
Balance
Según Aud.
2,300,000.00
PT-16
Mej. En Prop. Arrend.
Empresa de Prueba
Impuestos Diferidos
Al 31-12-2021
Año Año
16.03 Impuestos Diferidos 458,000.00 365,000.00
Σ 458,000.00 365,000.00
- - 365,000.00 - -
Balance
Según Aud.
365,000.00
PT-16
Impuestos Diferidos
Empresa de Prueba
Otros Activos
Al 31-12-2021
Año Año
17.01 Otros Activos 584,000.00 789,000.00
Σ 584,000.00 789,000.00
- - 789,000.00 - -
- - 789,000.00 - -
Balance
Según Aud.
789,000.00
789,000.00
(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Cédula analítica PT- 17.01
Otros Activos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

17.01 Otros Activos 584,000.00 789,000.00
Σ 584,000.00 789,000.00 -
- 789,000.00 - - 789,000.00
PT-17
Otros Activos
EMPRESA DE PRUEBA
Hoja de trabajo PASIVOS
Balance General
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

Código Cédulas Sumarias 2020 2021 Dr.
21 Cuentas por Pagar 31,206,360.00 34,350,000.00 -
22 Documentos por Pagar 45,000,000.00 34,000,000.00 -
23 Otros Pasivos - - -
Σ 76,206,360.00 68,350,000.00 -
490,000.00 34,840,000.00 - - 34,840,000.00
- 34,000,000.00 - - 34,000,000.00
138,100.00 138,100.00 - - 138,100.00
628,100.00 68,978,100.00 - - 68,978,100.00
(BG)
PT - Pasivos
Empresa de Prueba
Cuentas por Pagar
Al 31-12-2021
Año Año
21.01 Cuentas por Papar Proveedores 29,566,800.00 32,852,000.00
21.02 Otras Cuentas por Pagar 1,450,000.00 1,250,000.00
21.03 Retenciones por Pagar 189,560.00 248,000.00
Σ 31,206,360.00 34,350,000.00
- 490,000.00 33,342,000.00 - -
- - 1,250,000.00 - -
- - 248,000.00 - -
- 490,000.00 34,840,000.00 - -
Balance
Según Aud.
33,342,000.00
1,250,000.00
248,000.00
34,840,000.00
(BG)
Pasivos
Empresa de Prueba
Cuentas por Pagar Proveedores
Al 31-12-2021
Año Año
21.01 Cuentas por Pagar Proveedores 29,566,800.00 32,852,000.00
Σ 29,566,800.00 32,852,000.00
380,000.00
110,000.00
- 490,000.00 33,342,000.00 - -
Cuentas por Pagar Proveedo

Balance
Según Aud.
AJ-04
AJ-14
33,342,000.00
PT-21
Cuentas por Pagar Proveedores
Empresa de Prueba
Otras Cuentas por Pagar
Al 31-12-2021
Año Año
21.02 Otras Cuentas por Pagar 1,450,000.00 1,250,000.00
Σ 1,450,000.00 1,250,000.00
- - 1,250,000.00 - -
Otras Cuentas por Paga

Balance
Según Aud.
1,250,000.00
PT-21
Otras Cuentas por Pagar
Empresa de Prueba
Retenciones por Pagar
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

21.03 Retenciones por Pagar 189,560.00 248,000.00
Σ 189,560.00 248,000.00 -
- 248,000.00 - - 248,000.00
PT-21
Retenciones por Pagar
por Pagar
Empresa de Prueba
Documentos por Pagar
Al 31-12-2021
Año Año
22.01 Prestamo por Pagar 1 40,000,000.00 30,000,000.00
Σ 45,000,000.00 34,000,000.00
- - 30,000,000.00 - -
- - 4,000,000.00 - -
- - 34,000,000.00 - -
Balance
Según Aud.
30,000,000.00
4,000,000.00
34,000,000.00
(BG)
Balance General
Empresa de Prueba
Prestamo por Pagar 1
Al 31-12-2021
Año Año
Σ 40,000,000.00 30,000,000.00
- - 30,000,000.00 - -

Balance
Según Aud.
30,000,000.00
PT-22
Empresa de Prueba
Al 31-12-2021
Año Año
Σ 5,000,000.00 4,000,000.00
- - 4,000,000.00 - -

Balance
Según Aud.
4,000,000.00
PT-22
Empresa de Prueba
Cédula Sumaria PT- 23
Otros Pasivos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

Código Cédulas Analíticas 2020 2021 Dr.
23.01 Depositos No Identificados - - -
Σ - - -
138,100.00 138,100.00 - - 138,100.00
138,100.00 138,100.00 - - 138,100.00

(BG)
Pasivos
Empresa de Prueba
Depositos No Identificados
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

23.01 Depositos No Identificados
Σ - - -
120,000.00
18,100.00
138,100.00 138,100.00 - - 138,100.00

PT-23
Depositos
No Identificados
AJ-01
AJ-05
EMPRESA DE PRUEBA
Hoja de trabajo PATRIMONIO
Balance General
Al 31-12-2021
Año Año
Código Cédulas Sumarias 2020 2021
31 Acciones Pagadas 12,000,000.00 12,000,000.00
32 Reserva Legal 650,250.00 715,275.00
33 Utilidades No Distribuidas 4,350,000.00 4,350,000.00
34 Resultados del Periodo - -
Σ 17,000,250.00 17,065,275.00
Dr. Cr. Ajustado Dr. Cr. Según Aud.
- - 12,000,000.00 - - 12,000,000.00
- - 715,275.00 - - 715,275.00
- - 4,350,000.00 - - 4,350,000.00
- - - - - -
- - 17,065,275.00 - - 17,065,275.00
(BG)
Patrimonio
Empresa de Prueba
Acciones Pagadas
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

31.01 Acciones Pagadas 12,000,000.00 12,000,000.00 -
Σ 12,000,000.00 12,000,000.00 -
- 12,000,000.00 - - 12,000,000.00
- 12,000,000.00 - - 12,000,000.00
(BG)
Patrimonio
Empresa de Prueba
Acciones Pagadas
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

31.01 Acciones Pagadas 12,000,000.00 12,000,000.00
Σ 12,000,000.00 12,000,000.00 -
- 12,000,000.00 - - 12,000,000.00
PT-31
Acciones Pagadas
Empresa de Prueba
Reserva Legal
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

32.01 Reserva Legal 650,250.00 715,275.00 -
Σ 650,250.00 715,275.00 -
- 715,275.00 - - 715,275.00
- 715,275.00 - - 715,275.00
(BG)
Patrimonio
Empresa de Prueba
Reserva Legal
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

32.01 Reserva Legal 650,250.00 715,275.00
Σ 650,250.00 715,275.00 -
- 715,275.00 - - 715,275.00
PT-32
Reserva Legal
Empresa de Prueba
Utilidades No Distribuidas
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

33.01 Utilidades No Distribuidas 4,350,000.00 4,350,000.00 -
Σ 4,350,000.00 4,350,000.00 -
- 4,350,000.00 - - 4,350,000.00
- 4,350,000.00 - - 4,350,000.00
(BG)
Patrimonio
Empresa de Prueba
Utilidades No Distribuidas
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

33.01 Utilidades No Distribuidas 4,350,000.00 4,350,000.00
Σ 4,350,000.00 4,350,000.00 -
- 4,350,000.00 - - 4,350,000.00
PT-33
Utilidades No Dis.
Empresa de Prueba
Resultados del Periodo
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

34.01 Resultados del Periodo - - -
Σ - - -
- - - - -
- - - - -
(BG)
Patrimonio
Empresa de Prueba
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

34.01 Resultados del Periodo
Σ - - -
- - - - -
PT-34
del Periodo
EMPRESA DE PRUEBA
Hoja de trabajo INGRESOS
Estado de Resultados
Al 31-12-2021
Año Año
41 Ingresos 698,483,118.00 798,611,628.00
42 Ingresos Financieros 4,630,000.00 4,750,000.00
43 Devolucion de Mercancias - -
44 Descuento en Ventas - -
Σ 703,113,118.00 803,361,628.00
798,671,628.00

Dr. Cr. Ajustado Dr.
- 60,000.00 798,671,628.00 -
- - 4,750,000.00 -
(640,000.00) - (640,000.00) -
(30,000.00) - (30,000.00) -
(670,000.00) 60,000.00 802,751,628.00 -
Cr. Según Aud.
- 798,671,628.00
- 4,750,000.00
- (640,000.00)
- (30,000.00)
- 802,751,628.00 802,751,628.00
(ER)
PT - Ingresos
Empresa de Prueba
Ingresos
Al 31-12-2021
Año Año
41.01 Ventas Producto A 353,795,788.00 409,141,515.00
41.02 Ventas Producto B 195,002,610.00 220,352,949.00
41.03 Ventas Producto C 146,895,720.00 165,992,164.00
41.04 Otros Ingresos 2,789,000.00 3,125,000.00
Σ 698,483,118.00 798,611,628.00
409,201,515.00

- 60,000.00 409,201,515.00 - -
- - 220,352,949.00 - -
- - 165,992,164.00 - -
- - 3,125,000.00 - -
- 60,000.00 798,671,628.00 - -
Balance
Según Aud.
409,201,515.00
220,352,949.00
165,992,164.00
3,125,000.00
798,671,628.00 798,671,628.00
(BG)
Ingresos
Empresa de Prueba
Ventas Producto A
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

41.01 Ventas Producto A 353,795,788.00 409,141,515.00
Σ 353,795,788.00 409,141,515.00 -
409,302,860.04
Cr. Ajustado Dr. Cr.
60,000.00
60,000.00 409,201,515.00 - -
Balance
Según Aud.
AJ-11
409,201,515.00
PT-41
Ventas Producto A
Empresa de Prueba
Ventas Producto B
Al 31-12-2021
Año Año
41.02 Ventas Producto B 195,002,610.00 220,352,949.00
Σ 195,002,610.00 220,352,949.00
220,514,294.04
Dr. Cr. Ajustado Dr.
- - 220,352,949.00 -
Cr. Según Aud.
- 220,352,949.00
PT-41
Ventas Producto B
Empresa de Prueba
Ventas Producto C
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

41.03 Ventas Producto C 146,895,720.00 165,992,164.00
Σ 146,895,720.00 165,992,164.00 -
Cr. Ajustado Dr. Cr.
- 165,992,164.00 - -
Balance
Según Aud.
165,992,164.00
PT-41
Ventas Producto C
Empresa de Prueba
Otros Ingresos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

41.04 Otros Ingresos 2,789,000.00 3,125,000.00
Σ 2,789,000.00 3,125,000.00 -
- 3,125,000.00 - - 3,125,000.00
PT-41
Otros Ingresos
Empresa de Prueba
Ingresos Financieros
Al 31-12-2021
Año Año
42.01 Dividendos Recibidos 4,000,000.00 4,000,000.00
42.02 Intereses por Certificados Financieros 630,000.00 750,000.00
Σ 4,630,000.00 4,750,000.00
- - 4,000,000.00 - -
- - 750,000.00 - -
- - 4,750,000.00 - -
Balance
Según Aud.
4,000,000.00
750,000.00
4,750,000.00
(BG)
Ingresos
Empresa de Prueba
Dividendos Recibidos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

42.01 Dividendos Recibidos 4,000,000.00 4,000,000.00
Σ 4,000,000.00 4,000,000.00 -
- 4,000,000.00 - - 4,000,000.00
PT-42
Dividendos Recibidos
Empresa de Prueba
Intereses por Certificados Financieros
Al 31-12-2021
Año Año
42.02 Int. por Certificados Financieros 630,000.00 750,000.00
Σ 630,000.00 750,000.00
- - 750,000.00 - -
Int. por Certificados Finan

Balance
Según Aud.
750,000.00
PT-42
Int. por Certificados Financieros
Empresa de Prueba
Devolucion de Mercancias
Al 31-12-2021
Año Año
43.01 Devolucion de Merc. Prod. A
Σ - -
640,000.00 - 640,000.00 - -
640,000.00 - 640,000.00 - -
Balance
Según Aud.
640,000.00
640,000.00
(BG)
Ingresos
Empresa de Prueba
Devolucion de Mercancia Prod. A
Al 31-12-2021
Año Año
43.01 Devolucion de Mercancia Prod. A
Σ - -
640,000.00
640,000.00 - 640,000.00 - -
Devolucion de Mercancia P
Balance
Según Aud.
AJ-08
640,000.00
PT-43
Devolucion de Mercancia Prod. A
Empresa de Prueba
Decuento en Ventas
Al 31-12-2021
Año Año
44.01 Descuento en Ventas Prod. A
Σ
30,000.00 - 30,000.00 - -
30,000.00 - 30,000.00 - -
Balance
Según Aud.
30,000.00
30,000.00
(BG)
Ingresos
Empresa de Prueba
Descuentos en Ventas Prod. A
Al 31-12-2021
Año Año
44.01 Descuentos en Ventas Prod. A
Σ - -
30,000.00
30,000.00 - 30,000.00 - -
Descuentos en Ventas Pr
Balance
Según Aud.
AJ-10
30,000.00
PT-42
Descuentos en Ventas Prod. A
EMPRESA DE PRUEBA
Hoja de trabajo COSTOS
Estadoo de Resultados
Al 31-12-2021
Año Año
51 Costo de Venta 467,887,464.00 528,712,834.00
Σ 467,887,464.00 528,712,834.00
- - 528,712,834.00 - -
- - 528,712,834.00 - -
Balance
Según Aud.
528,712,834.00
528,712,834.00
(ER)
PT - COSTOS
Empresa de Prueba
Costo de Venta
Al 31-12-2021
Año Año
51.01 CV Producto A 194,368,800.00 219,636,744.00
51.02 CV Producto B 156,002,088.00 176,282,359.00
51.03 CV Producto C 117,516,576.00 132,793,731.00
Σ 467,887,464.00 528,712,834.00
- - 219,636,744.00 - -
- - 176,282,359.00 - -
- - 132,793,731.00 - -
- - 528,712,834.00 - -
Balance
Según Aud.
219,636,744.00
176,282,359.00
132,793,731.00
528,712,834.00
(ER)
Costos
Empresa de Prueba
CV Producto A
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

51.01 CV Producto A 194,368,800.00 219,636,744.00
Σ 194,368,800.00 219,636,744.00 -
- 219,636,744.00 - - 219,636,744.00
PT-51
CV Producto A
Empresa de Prueba
CV Producto B
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

51.02 CV Producto B 156,002,088.00 176,282,359.00
Σ 156,002,088.00 176,282,359.00 -
- 176,282,359.00 - - 176,282,359.00
PT-51
CV Producto B
Empresa de Prueba
CV Producto C
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

51.03 CV Producto C 117,516,576.00 132,793,731.00
Σ 117,516,576.00 132,793,731.00 -
- 132,793,731.00 - - 132,793,731.00
PT-51
CV Producto C
EMPRESA DE PRUEBA
Hoja de trabajo GASTOS
Estado de Resultados
Al 31-12-2021
Año Año
61 Gasto de Personal 33,240,177.00 37,835,945.00
62 Otros Gastos Operacionales 15,404,448.00 14,219,894.00
Σ 48,644,625.00 52,055,839.00
- - 37,835,945.00 - -
1,138,134.48 - 15,358,028.48 310,000.00 -
1,138,134.48 - 53,193,973.48 310,000.00 -

Balance
Según Aud.
37,835,945.00
15,668,028.48
53,503,973.48
(ER)
PT - GASTOS
53,503,973.48
Empresa de Prueba
Gasto de Personal
Al 31-12-2021
Año Año
61.01 Gasto de Sueldos 24,296,100.00 27,454,593.00
61.02 Gasto de Regalia Pascual 2,024,675.00 2,287,883.00
61.03 Gasto de Vacaciones 1,189,486.00 1,344,119.00
61.04 Gasto de Aporte Seguridad Social 3,668,711.00 4,145,643.00
61.05 Gasto de Prestaciones Laborales 1,784,229.00 2,016,179.00
61.06 Otros Gastos de Personal 276,976.00 587,528.00
Σ 33,240,177.00 37,835,945.00
- - 27,454,593.00 - -
- - 2,287,883.00 - -
- - 1,344,119.00 - -
- - 4,145,643.00 - -
- - 2,016,179.00 - -
- - 587,528.00 - -
- - 37,835,945.00 - -
Balance
Según Aud.
27,454,593.00
2,287,883.00
1,344,119.00
4,145,643.00
2,016,179.00
587,528.00
37,835,945.00
(ER)
Gastos
Empresa de Prueba
Gasto de Sueldos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

61.01 Gasto de Sueldos 24,296,100.00 27,454,593.00
Σ 24,296,100.00 27,454,593.00 -
- 27,454,593.00 - - 27,454,593.00
PT-61
Gasto de Sueldos
Empresa de Prueba
Gasto de Regalia Pascual
Al 31-12-2021
Año Año
61.02 Gasto de Regalia Pascual 2,024,675.00 2,287,883.00
Σ 2,024,675.00 2,287,883.00
- - 2,287,883.00 - -

Balance
Según Aud.
2,287,883.00
PT-61
Empresa de Prueba
Gasto de Vacaciones
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

61.03 Gasto de Vacaciones 1,189,486.00 1,344,119.00
Σ 1,189,486.00 1,344,119.00 -
- 1,344,119.00 - - 1,344,119.00
PT-61
Gasto de Vacaciones
Vacaciones
Empresa de Prueba
Gasto Aporte Seguridad Social
Al 31-12-2021
Año Año
61.04 Gasto Aporte Seguridad Social 3,668,711.00 4,145,643.00
Σ 3,668,711.00 4,145,643.00
- - 4,145,643.00 - -

Balance
Según Aud.
4,145,643.00
PT-61
Empresa de Prueba
Gasto de Prestaciones Laborales
Al 31-12-2021
Año Año
61.05 Gasto de Prestaciones Laborales 1,784,229.00 2,016,179.00
Σ 1,784,229.00 2,016,179.00
- - 2,016,179.00 - -
Gasto de Prestaciones Laborale

Balance
Según Aud.
2,016,179.00
PT-61
Gasto de Prestaciones Laborales
Empresa de Prueba
Otros Gastos de Personal
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

61.06 Otros Gastos de Personal 276,976.00 587,528.00
Σ 276,976.00 587,528.00 -
- 587,528.00 - - 587,528.00
PT-61
Otros Gastos de Personal
Empresa de Prueba
Otros Gastos Operacionales
Al 31-12-2021
Año Año
62.01 Energia Electrica 2,205,000.00 2,450,000.00
62.02 Comunicaciones 678,600.00 754,000.00
62.03 Transportes 406,107.00 451,230.00
62.04 Combustibles 886,707.00 985,230.00
62.05 Deprec. Edificios 772,634.00 772,634.00
62.06 Deprec. Mobiliario y Equipos 517,400.00 517,400.00
62.07 Deprec. Equipos de Transporte 975,000.00 975,000.00
62.08 Suministro de Oficina 1,216,800.00 1,352,000.00
62.09 Gastos Financieros 7,200,000.00 5,400,000.00
62.10 Otros Gastos 546,200.00 562,400.00
62.11 Cargos Bancarios - -
62.12 Impuestos - -
62.13 Gastos por Cuentas Incobrables - -
62.14 Perdida en Retiro de Activos - -
62.15 Gastos de Reparaciones - -
Σ 15,404,448.00 14,219,894.00
- - 2,450,000.00 - -
- - 754,000.00 - -
- - 451,230.00 - -
- - 985,230.00 - -
- - 772,634.00 - -
75,454.16 - 592,854.16 - -
10,333.32 - 985,333.32 - -
- - 1,352,000.00 - -
- - 5,400,000.00 - -
- - 562,400.00 - -
16,487.00 - 16,487.00 - -
62,320.00 - 62,320.00 - -
733,540.00 - 733,540.00 - -
240,000.00 - 240,000.00 - -
- - - 310,000.00 -
1,138,134.48 - 15,358,028.48 310,000.00 -

Balance
Según Aud.
2,450,000.00
754,000.00
451,230.00
985,230.00
772,634.00
592,854.16
985,333.32
1,352,000.00
5,400,000.00
562,400.00
16,487.00
62,320.00
733,540.00
240,000.00
310,000.00
15,668,028.48
(ER)
Gastos
Empresa de Prueba
Energia Electrica
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.01 Energia Electrica 2,205,000.00 2,450,000.00
Σ 2,205,000.00 2,450,000.00 -
- 2,450,000.00 - - 2,450,000.00
PT-62
Energia Electrica
Electrica
Empresa de Prueba
Comunicaciones
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.02 Comunicaciones 678,600.00 754,000.00
Σ 678,600.00 754,000.00 -
- 754,000.00 - - 754,000.00
PT-62
Comunicaciones
Empresa de Prueba
Transportes
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.03 Transportes 406,107.00 451,230.00
Σ 406,107.00 451,230.00 -
- 451,230.00 - - 451,230.00
PT-62
Transportes
Empresa de Prueba
Combustibles
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.04 Combustibles 886,707.00 985,230.00
Σ 886,707.00 985,230.00 -
- 985,230.00 - - 985,230.00
PT-62
Combustibles
Empresa de Prueba
Deprec. Edificios
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.05 Deprec. Edificios 772,634.00 772,634.00
Σ 772,634.00 772,634.00 -
- 772,634.00 - - 772,634.00
PT-62
Deprec. Edificios
Empresa de Prueba
Deprec. Mobiliarios y Equipos
Al 31-12-2021
Año Año
62.06 Deprec. Mobiliarios y Equipos 517,400.00 517,400.00
Σ 517,400.00 517,400.00
75,454.16
75,454.16 - 592,854.16 - - 592,854.16

PT-62
Deprec. Mobiliarios y Equipos
AJ-12
liarios y Equipos
Empresa de Prueba
Deprec. Equipos de Transporte
Al 31-12-2021
Año Año
62.07 Deprec. Equipos de Transporte 975,000.00 975,000.00
Σ 975,000.00 975,000.00
10,333.32
10,333.32 - 985,333.32 - - 985,333.32

PT-62
Deprec. Equipos de Transporte
AJ-13
pos de Transporte
Empresa de Prueba
Suministro de Oficina
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.08 Suministro de Oficina 1,216,800.00 1,352,000.00
Σ 1,216,800.00 1,352,000.00 -
- 1,352,000.00 - - 1,352,000.00
PT-62
Suministro de Oficina
o de Oficina
Empresa de Prueba
Gastos Financieros
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.09 Gastos Financieros 7,200,000.00 5,400,000.00
Σ 7,200,000.00 5,400,000.00 -
- 5,400,000.00 - - 5,400,000.00
PT-62
Gastos Financieros
inancieros
Empresa de Prueba
Otros Gastos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.10 Otros Gastos 546,200.00 562,400.00
Σ 546,200.00 562,400.00 -
- 562,400.00 - - 562,400.00
PT-62
Otros Gastos
Empresa de Prueba
Cargos Bancarios
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.11 Cargos Bancarios 9,230.00
7,257.00
Σ - - 16,487.00
- 16,487.00 - - 16,487.00
PT-62
Cargos Bancarios
AJ-03
AJ-06
Empresa de Prueba
Impuestos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.12 Impuestos 62,320.00
Σ - - 62,320.00
AJ-03
- 62,320.00 - - 62,320.00
PT-62
Impuestos
Empresa de Prueba
Gastos por Cuentas Incobrables
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.13 G. por Cuentas Incobrables 450,000.00
283,540.00
Σ - - 733,540.00
- 733,540.00 - - 733,540.00
PT-62
Gastos por
Cuentas Incobrables
AJ-07
AJ-09
Empresa de Prueba
Perdida en Retiro de Activos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.14 Perdida en Retiro de Activos 240,000.00
Σ - - 240,000.00
AJ-15
- 240,000.00 - - 240,000.00
PT-62
Perdida en Retiro de Activos
Empresa de Prueba
Gastos de Reparaciones
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62..15 Gastos de Reparaciones
Σ - - -
310,000.00
- - 310,000.00 - 310,000.00
PT-62
Gastos de Reparaciones
RC-06
eparaciones

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Maria Luisa Castillo Valdez, 100529529

Codigo Cuentas 2021

21 Cuentas por Pagar 34,840,000.00

31 Acciones Pagadas 12,000,000.00

51 Costo de Venta 528,712,834.00

61 Gasto de Personal 37,835,945.00

Costo de Venta (528,712,834.00)

Gastos Generales y Administrativos

Utilidad Neta 220,534,820.52

2020 ACTIVOS 2021

Total de Activos 306,578,195.52

Pasivos a Largo Plazo

Total de Pasivos 68,978,100.00

Total de Pasivo y Capital 306,578,195.52

Año Año Ajustes Balance Reclasificaciones

Σ 279,787,639.00 308,008,230.00 4,148,100.00 5,268,134.48 306,888,195.52 1,478,000.00

Año Año Ajustes Balance Reclasificaciones

Año Año Ajustes Balance Reclasificaciones

Σ 189,357.00 208,292.70 - - 208,292.70 -

Año Año Ajustes Balance Reclasificaciones

Σ 10,000.00 10,000.00 - - 10,000.00 -

Año Año Ajustes Balance

Σ 1,245,000.00 1,369,500.00 2,880,000.00 7,257.00 4,242,243.00

Año Año Ajustes Balance

Σ 678,200.00 746,020.90 138,100.00 - 884,120.90

Año Año Ajustes Balance

Σ 1,978,500.00 2,176,350.00 - - 2,176,350.00

15,000.00 35,000.00 2,156,350.00

Año Año Ajustes Balance

Σ 847,600.00 932,360.00 - 71,550.00 860,810.00

Año Año Ajustes

Σ 22,338,770.00 25,019,422.40 60,000.00 1,403,540.00

23,675,882.40 1,010,000.00 1,010,000.00 23,675,882.40

Año Año Ajustes

Σ 20,645,000.00 23,122,400.00 60,000.00 670,000.00

Cuentas por Cobrar Clientes / M

Cuentas por Cobrar Clientes / J

Año Año Ajustes

1,002,657.60 175,000.00 - 1,177,657.60

Año Año Ajustes Balance

Σ 798,540.00 894,364.80 - - 894,364.80

Año Año Ajustes

733,540.00 733,540.00 - - 733,540.00

Año Año Ajustes

Año Año Ajustes

Año Año Ajustes

Acciones en otras Comp

20,315,720.00 1,070,000.00 1,285,787.48 20,099,932.52 418,000.00

728,000.00 19,789,932.52 19,789,932.52

Año Año Ajustes

Año Año Ajustes

- 15,452,680.00 - 728,000.00 14,724,680.00

Deprec. Acum. Edifici

Año Año Ajustes

Deprec. Acum. Mobiliario y

110,000.00 1,200,000.00 3,785,000.00 - -

(960,000.00) (10,333.32) (2,826,333.32) - -

Dep. Acum. Equipos de Tra