RETENCIÓN EN LA FUENTE POR INGRESOS LABORALES PROCEDIMIENTO 1

RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO VALOR UVT AÑO 2023 . $ 42,412

INGRESO LABORAL BRUTO (ILB) $ 9,850,000

Traer de la planilla de nomina

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA O GANANCIA OCASIONAL VALOR
1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario) $ 394,000
2. Aportes obligatorios a Fondo solidaridad Pensional. $ 89,500
3. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario) $ 394,000
5. Otros ingresos no constitutivos de renta. (Apoyos economicos otorgados estado o con
recursos publicos 46 Et, Remuneración por Actividades cientificas y tecnologicas Art. 57-2, $ 900,000
Pagos por alimentacion a terceros Art. 387-1 Etc.)
(-) TOTAL INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA (INCRGO) $ 1,777,500

(=) INGRESO LABORAL NETO (ILN) = (ILB - INCRGO) $ 8,072,500

DEDUCCIONES DE RENTA LIMITE CERTIFICADO VALOR

1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo
$ 4,241,200 $ 4,900,000 $ 4,241,200
100 UVT Mensuales Dcto 1625 de 2016 Art. 1.2.4.1.23

Tomar el
menor
2. Pagos por dependientes. (No puede Exceder 32 Uvt Mensuales. ) Equivale al 10% ILB $ 1,357,184 $ 807,250 $ 807,250
3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales. $ 678,592 $ - $ -

(-) TOTAL DEDUCCIONES $ 5,048,450

RENTAS EXENTAS LIMITE CERTIFICADO VALOR

a. Aportes a Fondo de pensiones voluntarias (Art 126 - 1 E.T.) La Sumatoria de los beneficios a
(Aportes voluntarios) y b (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o

Tomar el menor
tributario del año y hasta un maximo de 3.800 Uvt por año. Art. 126-1 E.T.
$ 2,955,000
b. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los beneficios a (Aportes
voluntarios) y b (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del
año y hasta un maximo de 3.800 Uvt por año. Art. 126-4 E.T.

c. Otros rentas exentas. Art. 206 numerales 1 al 5. (Las rentas exentas de los num 6 al 9
del Art. 206 no estan sujetas al limite del Art. 336 del ET.)

(-) TOTAL RENTAS EXENTAS $ -

(=) SUBTOTAL (Base para calcular ingreso laboral excento) = ILN (-) DEDUCCIONES (-) RENTAS EXENTAS $ 3,024,050

(-) Ingreso Laboral Exento ILE Maximo 240 Uvt SUBTOTAL x 25% $ 756,013

(=) INGRESO LABORAL DEPURADO ILD

Tomar el
Mayor

Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas (ILN x 60%) $ 3,229,000

En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo 1.2.4.1.6 Decreto 1625 de
$ 17,813,040
2016

Ingreso Laboral Gravado Mensual Base para Retención en la Fuente (ILG) Mayor entre ILD y Cifra control

Ingreso laboral gravado en UVT (ILG Dividido en valor de 1 UVT) UVT

Restar
Tarifa
Sumar
Retención en la fuente a practicar expresada en UVT (aplicar tabla art. 383 ET) UVT
Retención en la fuente a practicar expresada en Pesos (Rte. Fte. expresada en UVT Multiplicado por valor de 1 UVT)
 1 una UVT equivale a $ 42,412

UVT: Unidad de Valor Tributario Tarifa

Hasta Procedimiento para el calculo del Impuesto
Desde Marginal
95 0%
1 0 $0

150 19%
2 > 95 (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%

360 28%
3 > 150 (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT
640 33%
4 > 360 (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)* 33% más 69 UVT

945 35%
5 > 640 (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 640 UVT)*35% más 162 UVT

2300 37%
6 > 945 (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 945 UVT)*37% más 268 UVT

En adelante 39%
7 > 2.301 (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 2300 UVT)*39% más 770 UVT
 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR INGRESOS LABORALES PROCEDIMIENTO 1
RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO VALOR UVT AÑO 2023 . $ 42,412
INGRESO LABORAL BRUTO (ILB) Total Devengado $ 8,500,000

Traer de la planilla de nomina

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA O GANANCIA OCASIONAL VALOR
1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario) $ 280,000
2. Aportes obligatorios a Fondo solidaridad Pensional. $ 70,000
3. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario) $ 280,000
5. Otros ingresos no constitutivos de renta. (Apoyos economicos otorgados estado o con recursos publicos 46 Et,
$ 1,500,000
Remuneración por Actividades cientificas y tecnologicas Art. 57-2, Pagos por alimentacion a terceros Art. 387-1 Etc.)
(-) TOTAL INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA (INCRGO) $ 2,130,000

(=) INGRESO LABORAL NETO (ILN) = (ILB - INCRGO) $ 6,370,000

DEDUCCIONES DE RENTA LIMITE CERTIFICADO VALOR

1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo 100
$ 4,241,200 $ 1,200,000 $ 1,200,000
UVT Mensuales Dcto 1625 de 2016 Art. 1.2.4.1.23

Tomar el
menor
2. Pagos por dependientes. (No puede Exceder 32 Uvt Mensuales. ) Equivale al 10% ILB $ 1,357,184 $ 850,000 $ 850,000
3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales. $ 678,592 $ 800,000 $ 678,592

(-) TOTAL DEDUCCIONES $ 2,728,592

VALOR A
RENTAS EXENTAS LIMITE CERTIFICADO DESCONTAR

a. Aportes a Fondo de pensiones voluntarias (Art 126 - 1 E.T.) La Sumatoria de los beneficios a
(Aportes voluntarios) y b (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o 500,000

Tomar el menor
tributario del año y hasta un maximo de 3.800 Uvt por año. Art. 126-1 E.T.
$ 2,550,000 $ 800,000
b. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los beneficios a (Aportes voluntarios) y
b (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta un $ 300,000
maximo de 3.800 Uvt por año. Art. 126-4 E.T.

c. Otros rentas exentas. Art. 206 numerales 1 al 5. (Las rentas exentas de los num 6 al 9 del
Art. 206 no estan sujetas al limite del Art. 336 del ET.)

(-) TOTAL RENTAS EXENTAS $ 800,000

(=) SUBTOTAL (Base para calcular ingreso laboral excento) = ILN (-) DEDUCCIONES (-) RENTAS EXENTAS $ 2,841,408

(-) Ingreso Laboral Exento ILE Maximo 240 Uvt SUBTOTAL x 25% $ 710,352

(=) INGRESO LABORAL DEPURADO ILD $ 2,131,056

Tomar el
Mayor

Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas (ILN x 60%) $ 3,822,000

En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo 1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016

Ingreso Laboral Gravado Mensual Base para Retención en la Fuente (ILG) Mayor entre ILD y Cifra control $ 3,822,000
Ingreso laboral gravado en UVT (ILG Dividido en valor de 1 UVT) UVT 90.1160 No hay retencio
Restar
Tarifa
Sumar
Retención en la fuente a practicar expresada en UVT (aplicar tabla art. 383 ET) UVT
Retención en la fuente a practicar expresada en Pesos (Rte. Fte. expresada en UVT Multiplicado por valor de 1 UVT)
 1 una UVT equivale a $ 42,412

UVT: Unidad de Valor Tributario Tarifa

Hasta Procedimiento para el calculo del Impuesto
Desde Marginal
95 0%
1 0 $0

150 19%
2 > 95 (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%

360 28%
3 > 150 (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT
640 33%
4 > 360 (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)* 33% más 69 UVT

945 35%
5 > 640 (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 640 UVT)*35% más 162 UVT

2300 37%
6 > 945 (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 945 UVT)*37% más 268 UVT

En adelante 39%
7 > 2.301 (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 2300 UVT)*39% más 770 UVT
 SBM 8,950,000
Viaticos Ocasionales 900,000
Total devengado 9,850,000
9,850,000 Salud 358,000
Pension 358,000
FSP 89,500
Interes Vivienda 4,900,000
Dependientes ?
AVFP 345,600

40% $ 2,548,000

ILN x40% $ 2,548,000

SUMA DD+ RE $ 4,238,944

CIFRA CONTROL

LA SUMA DEDUCCIONES + RENTAS EXENTAS NO DEBE SUPERAR EL 40%

DEL INGRESO LABORAL NETO

SI LO SUPERA DEBEMOS CALCULAR UNA NUEVA BASE ( INGRESO

LABORAL NETO X 60%

No hay retencion en la fuente porque no supera 95UVT

RETENCIÓN EN LA FUENTE POR INGRESOS LABORALES PROCEDIMI
RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO VALOR UVT AÑO 2023 .
INGRESO LABORAL BRUTO (ILB)

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA O GANANCIA OCASIONAL

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario)
2. Aportes obligatorios a Fondo solidaridad Pensional.
3. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario)
5. Otros ingresos no constitutivos de renta. (Apoyos economicos
otorgados estado o con recursos publicos 46 Et, Remuneración
por Actividades cientificas y tecnologicas Art. 57-2, Pagos por
alimentacion a terceros Art. 387-1 Etc.)
(-) TOTAL INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA (INCRGO)

(=) INGRESO LABORAL NETO (ILN) = (ILB - INCRGO)

DEDUCCIONES DE RENTA LIMITE

1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing

Habitacional. Limite maximo 100 UVT Mensuales Dcto 1625 de $ 4,241,200
2016 Art. 1.2.4.1.23

2. Pagos por dependientes. (No puede Exceder 32 Uvt Mensuales. ) Equivale al

10% ILB $ 1,357,184

3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16

$ 678,592
Uvt Mensuales.
(-) TOTAL DEDUCCIONES

RENTAS EXENTAS LIMITE

a. Aportes a Fondo de pensiones voluntarias (Art 126 - 1 E.T.) La

Sumatoria de los beneficios a (Aportes voluntarios) y b (Aportes
AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del
año y hasta un maximo de 3.800 Uvt por año. Art. 126-1 E.T.
$ 1,424,294
b. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los
beneficios a (Aportes voluntarios) y b (Aportes AFC), no pueden
exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta un
maximo de 3.800 Uvt por año. Art. 126-4 E.T.

c. Otros rentas exentas. Art. 206 numerales 1 al 5. (Las rentas

exentas de los num 6 al 9 del Art. 206 no estan sujetas al limite
del Art. 336 del ET.)

(-) TOTAL RENTAS EXENTAS

(=) SUBTOTAL (Base para calcular ingreso laboral excento) = ILN (-) DEDUCCIONES (-) RENTAS EXENTAS

(-) Ingreso Laboral Exento ILE Maximo 240 Uvt SUBTOTAL x 25%

(=) INGRESO LABORAL DEPURADO ILD

Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas (ILN x 60%)

En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo
1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016

Ingreso Laboral Gravado Mensual Base para Retención en la Fuente (ILG)ILD y Cifra control
Mayor entre

Ingreso laboral gravado en UVT (ILG Dividido en valor de 1 UVT)

Retención en la fuente a practicar expresada en UVT (aplicar tabla art. 383 ET)

Retención en la fuente a practicar expresada en Pesos (Rte. Fte. expresada en UVT Multiplicado por
valor de 1 UVT)

1 una UVT equivale a $ 42,412

UVT: Unidad de Valor Tributario Tarifa

Procedimiento para el calculo del Impuesto
Desde Hasta Marginal

1 0 95 0% $0
150 19% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 9
2 > 95
UVT)*19%
360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 1
3 > 150
UVT)*28% más 10 UVT
640 33% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360
4 > 360
33% más 69 UVT
945 35% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 6
5 > 640
UVT)*35% más 162 UVT
2300 37% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 9
6 > 945
UVT)*37% más 268 UVT
En adelante 39%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 23
7 > 2.301
UVT)*39% más 770 UVT
ABORALES PROCEDIMIENTO 1
VALOR UVT AÑO 2023 . $ 42,412
$ 4,747,648

Traer de la planilla de nomina

VALOR
$ 179,933
$ 44,983
$ 179,933

NSTITUYEN RENTA (INCRGO) $ 404,849

$ 4,342,799

CERTIFICADO VALOR
Tomar el menor

$ - $ -

$ - $ -

$ - $ -

TOTAL DEDUCCIONES $ -

CERTIFICADO VALOR

350,000
Tomar el menor

$ 560,000

$ 210,000

TOTAL RENTAS EXENTAS $ 560,000

ES (-) RENTAS EXENTAS $ 3,782,799

OTAL x 25% $ 945,700

$ 2,837,099

Tomar el
Mayor
$ 2,605,679

r entre ILD y Cifra control $ 2,837,099

UVT 66.8938
Restar
Tarifa
Sumar
UVT

xpresada en UVT Multiplicado por

miento para el calculo del Impuesto

$0
ral gravado expresado en UVT menos 95
UVT)*19%
al gravado expresado en UVT menos 150
UVT)*28% más 10 UVT
gravado expresado en UVT menos 360 UVT)*
33% más 69 UVT
al gravado expresado en UVT menos 640
UVT)*35% más 162 UVT

al gravado expresado en UVT menos 945

UVT)*37% más 268 UVT

al gravado expresado en UVT menos 2300

UVT)*39% más 770 UVT
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR INGRESOS LABORALES PROCEDIMI
RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO VALOR UVT AÑO 2023 .
INGRESO LABORAL BRUTO (ILB)

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA O GANANCIA OCASIONAL

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario)
2. Aportes obligatorios a Fondo solidaridad Pensional.
3. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario)
5. Otros ingresos no constitutivos de renta. (Apoyos economicos
otorgados estado o con recursos publicos 46 Et, Remuneración
por Actividades cientificas y tecnologicas Art. 57-2, Pagos por
alimentacion a terceros Art. 387-1 Etc.)
(-) TOTAL INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA (INCRGO)

(=) INGRESO LABORAL NETO (ILN) = (ILB - INCRGO)

DEDUCCIONES DE RENTA LIMITE

1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing

Habitacional. Limite maximo 100 UVT Mensuales Dcto 1625 de $ 4,241,200
2016 Art. 1.2.4.1.23

2. Pagos por dependientes. (No puede Exceder 32 Uvt Mensuales. ) Equivale al

10% ILB $ 1,357,184

3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16

$ 678,592
Uvt Mensuales.
(-) TOTAL DEDUCCIONES

RENTAS EXENTAS LIMITE

a. Aportes a Fondo de pensiones voluntarias (Art 126 - 1 E.T.) La

Sumatoria de los beneficios a (Aportes voluntarios) y b (Aportes
AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del
año y hasta un maximo de 3.800 Uvt por año. Art. 126-1 E.T.
$ 2,218,309
b. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los
beneficios a (Aportes voluntarios) y b (Aportes AFC), no pueden
exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta un
maximo de 3.800 Uvt por año. Art. 126-4 E.T.

c. Otros rentas exentas. Art. 206 numerales 1 al 5. (Las rentas

exentas de los num 6 al 9 del Art. 206 no estan sujetas al limite
del Art. 336 del ET.)

(-) TOTAL RENTAS EXENTAS

(=) SUBTOTAL (Base para calcular ingreso laboral excento) = ILN (-) DEDUCCIONES (-) RENTAS EXENTAS

(-) Ingreso Laboral Exento ILE Maximo 240 Uvt SUBTOTAL x 25%

(=) INGRESO LABORAL DEPURADO ILD

Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas (ILN x 60%)

En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo
1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016

Ingreso Laboral Gravado Mensual Base para Retención en la Fuente (ILG)ILD y Cifra control
Mayor entre

Ingreso laboral gravado en UVT (ILG Dividido en valor de 1 UVT)

Retención en la fuente a practicar expresada en UVT (aplicar tabla art. 383 ET)
Retención en la fuente a practicar expresada en Pesos (Rte. Fte. expresada en UVT Multiplicado por
valor de 1 UVT)

1 una UVT equivale a $ 42,412

UVT: Unidad de Valor Tributario Tarifa

Procedimiento para el calculo del Impuesto
Desde Hasta Marginal

1 0 95 0% $0
150 19% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 9
2 > 95
UVT)*19%
360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 1
3 > 150
UVT)*28% más 10 UVT
640 33% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360
4 > 360
33% más 69 UVT
945 35% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 6
5 > 640
UVT)*35% más 162 UVT
2300 37% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 9
6 > 945
UVT)*37% más 268 UVT
En adelante 39%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 23
7 > 2.301
UVT)*39% más 770 UVT
ABORALES PROCEDIMIENTO 1
VALOR UVT AÑO 2023 . $ 42,412
$ 7,394,362

Traer de la planilla de nomina

VALOR
$ 248,238
$ 62,059
$ 248,238

NSTITUYEN RENTA (INCRGO) $ 558,535

$ 6,835,827

CERTIFICADO VALOR
Tomar el menor

$ 345,600 $ 345,600

$ 739,436 $ 739,436

$ - $ -

TOTAL DEDUCCIONES $ 1,085,036

CERTIFICADO VALOR

145,300
Tomar el menor

$ 145,300

$ -

TOTAL RENTAS EXENTAS $ 145,300

ES (-) RENTAS EXENTAS $ 5,605,491

OTAL x 25% $ 1,401,373

$ 4,204,118

Tomar el
Mayor
$ 4,101,496

r entre ILD y Cifra control $ 4,204,118

UVT 99.1257
Restar 95.0000
Tarifa 0.1900
Sumar
UVT 0.78388
xpresada en UVT Multiplicado por
$ 33,246

miento para el calculo del Impuesto

$0
ral gravado expresado en UVT menos 95
UVT)*19%
al gravado expresado en UVT menos 150
UVT)*28% más 10 UVT
gravado expresado en UVT menos 360 UVT)*
33% más 69 UVT
al gravado expresado en UVT menos 640
UVT)*35% más 162 UVT

al gravado expresado en UVT menos 945

UVT)*37% más 268 UVT

al gravado expresado en UVT menos 2300

UVT)*39% más 770 UVT
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR INGRESOS LABORALES PROCEDIMI
RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO VALOR UVT AÑO 2023 .
INGRESO LABORAL BRUTO (ILB)

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA O GANANCIA OCASIONAL

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario)
2. Aportes obligatorios a Fondo solidaridad Pensional.
3. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario)
5. Otros ingresos no constitutivos de renta. (Apoyos economicos
otorgados estado o con recursos publicos 46 Et, Remuneración
por Actividades cientificas y tecnologicas Art. 57-2, Pagos por
alimentacion a terceros Art. 387-1 Etc.)
(-) TOTAL INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA (INCRGO)

(=) INGRESO LABORAL NETO (ILN) = (ILB - INCRGO)

DEDUCCIONES DE RENTA LIMITE

1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing

Habitacional. Limite maximo 100 UVT Mensuales Dcto 1625 de $ 4,241,200
2016 Art. 1.2.4.1.23

2. Pagos por dependientes. (No puede Exceder 32 Uvt Mensuales. ) Equivale al

10% ILB $ 1,357,184

3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16

$ 678,592
Uvt Mensuales.
(-) TOTAL DEDUCCIONES

RENTAS EXENTAS LIMITE

a. Aportes a Fondo de pensiones voluntarias (Art 126 - 1 E.T.) La

Sumatoria de los beneficios a (Aportes voluntarios) y b (Aportes
AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del
año y hasta un maximo de 3.800 Uvt por año. Art. 126-1 E.T.
$ 2,137,560
b. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los
beneficios a (Aportes voluntarios) y b (Aportes AFC), no pueden
exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta un
maximo de 3.800 Uvt por año. Art. 126-4 E.T.

c. Otros rentas exentas. Art. 206 numerales 1 al 5. (Las rentas

exentas de los num 6 al 9 del Art. 206 no estan sujetas al limite
del Art. 336 del ET.)

(-) TOTAL RENTAS EXENTAS

(=) SUBTOTAL (Base para calcular ingreso laboral excento) = ILN (-) DEDUCCIONES (-) RENTAS EXENTAS

(-) Ingreso Laboral Exento ILE Maximo 240 Uvt SUBTOTAL x 25%

(=) INGRESO LABORAL DEPURADO ILD

Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas (ILN x 60%)

En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo
1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016

Ingreso Laboral Gravado Mensual Base para Retención en la Fuente (ILG)ILD y Cifra control
Mayor entre

Ingreso laboral gravado en UVT (ILG Dividido en valor de 1 UVT)

Retención en la fuente a practicar expresada en UVT (aplicar tabla art. 383 ET)
Retención en la fuente a practicar expresada en Pesos (Rte. Fte. expresada en UVT
valor de 1 UVT)

1 una UVT equivale a $ 42,412

UVT: Unidad de Valor Tributario Tarifa

Procedimiento para el calculo del Impuesto
Desde Hasta Marginal

1 0 95 0% $0
150 19% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 9
2 > 95
UVT)*19%
360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 1
3 > 150
UVT)*28% más 10 UVT
640 33% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360
4 > 360
33% más 69 UVT
945 35% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 6
5 > 640
UVT)*35% más 162 UVT
2300 37% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 9
6 > 945
UVT)*37% más 268 UVT
En adelante 39%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 23
7 > 2.301
UVT)*39% más 770 UVT
ABORALES PROCEDIMIENTO 1
VALOR UVT AÑO 2023 . $ 42,412
$ 7,125,200

Traer de la planilla de nomina

VALOR
$ 252,841
$ 63,210
$ 252,841

NSTITUYEN RENTA (INCRGO) $ 568,892

$ 6,556,308

CERTIFICADO VALOR
Tomar el menor

$ - $ -

$ 712,520 $ 712,520

$ 845,660 $ 678,592

TOTAL DEDUCCIONES $ 1,391,112

CERTIFICADO VALOR

-
Tomar el menor

$ 150,000

$ 150,000

TOTAL RENTAS EXENTAS $ 150,000

ES (-) RENTAS EXENTAS $ 5,015,196

OTAL x 25% $ 1,253,799

$ 3,761,397

Tomar el
Mayor
$ 3,933,785

r entre ILD y Cifra control $ 3,933,785

UVT 92.7517
Restar
Tarifa
Sumar
UVT
xpresada en UVT Multiplicado por

miento para el calculo del Impuesto

$0
ral gravado expresado en UVT menos 95
UVT)*19%
al gravado expresado en UVT menos 150
UVT)*28% más 10 UVT
gravado expresado en UVT menos 360 UVT)*
33% más 69 UVT
al gravado expresado en UVT menos 640
UVT)*35% más 162 UVT

al gravado expresado en UVT menos 945

UVT)*37% más 268 UVT

al gravado expresado en UVT menos 2300

UVT)*39% más 770 UVT
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR INGRESOS LABORALES PROCEDIMI
RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO VALOR UVT AÑO 2023 .
INGRESO LABORAL BRUTO (ILB)

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA O GANANCIA OCASIONAL

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario)
2. Aportes obligatorios a Fondo solidaridad Pensional.
3. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario)
5. Otros ingresos no constitutivos de renta. (Apoyos economicos
otorgados estado o con recursos publicos 46 Et, Remuneración
por Actividades cientificas y tecnologicas Art. 57-2, Pagos por
alimentacion a terceros Art. 387-1 Etc.)
(-) TOTAL INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA (INCRGO)

(=) INGRESO LABORAL NETO (ILN) = (ILB - INCRGO)

DEDUCCIONES DE RENTA LIMITE

1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing

Habitacional. Limite maximo 100 UVT Mensuales Dcto 1625 de $ 4,241,200
2016 Art. 1.2.4.1.23

2. Pagos por dependientes. (No puede Exceder 32 Uvt Mensuales. ) Equivale al

10% ILB $ 1,357,184

3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16

$ 678,592
Uvt Mensuales.
(-) TOTAL DEDUCCIONES

RENTAS EXENTAS LIMITE

a. Aportes a Fondo de pensiones voluntarias (Art 126 - 1 E.T.) La

Sumatoria de los beneficios a (Aportes voluntarios) y b (Aportes
AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del
año y hasta un maximo de 3.800 Uvt por año. Art. 126-1 E.T.
$ 2,482,882
b. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los
beneficios a (Aportes voluntarios) y b (Aportes AFC), no pueden
exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta un
maximo de 3.800 Uvt por año. Art. 126-4 E.T.

c. Otros rentas exentas. Art. 206 numerales 1 al 5. (Las rentas

exentas de los num 6 al 9 del Art. 206 no estan sujetas al limite
del Art. 336 del ET.)

(-) TOTAL RENTAS EXENTAS

(=) SUBTOTAL (Base para calcular ingreso laboral excento) = ILN (-) DEDUCCIONES (-) RENTAS EXENTAS

(-) Ingreso Laboral Exento ILE Maximo 240 Uvt SUBTOTAL x 25%

(=) INGRESO LABORAL DEPURADO ILD

Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas (ILN x 60%)

En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo
1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016

Ingreso Laboral Gravado Mensual Base para Retención en la Fuente (ILG)ILD y Cifra control
Mayor entre

Ingreso laboral gravado en UVT (ILG Dividido en valor de 1 UVT)

Retención en la fuente a practicar expresada en UVT (aplicar tabla art. 383 ET)
Retención en la fuente a practicar expresada en Pesos (Rte. Fte. expresada en UVT Multiplicado por
valor de 1 UVT)

1 una UVT equivale a $ 42,412

UVT: Unidad de Valor Tributario Tarifa

Procedimiento para el calculo del Impuesto
Desde Hasta Marginal

1 0 95 0% $0
150 19% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 9
2 > 95
UVT)*19%
360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 1
3 > 150
UVT)*28% más 10 UVT
640 33% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360
4 > 360
33% más 69 UVT
945 35% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 6
5 > 640
UVT)*35% más 162 UVT
2300 37% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 9
6 > 945
UVT)*37% más 268 UVT
En adelante 39%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 23
7 > 2.301
UVT)*39% más 770 UVT
ABORALES PROCEDIMIENTO 1
VALOR UVT AÑO 2023 . $ 42,412
$ 8,276,274

Traer de la planilla de nomina

VALOR
$ 274,771
$ 68,693
$ 274,771

$ 1,200,000

NSTITUYEN RENTA (INCRGO) $ 1,818,235

$ 6,458,039

CERTIFICADO VALOR
Tomar el menor

$ 225,300 $ 225,300

$ - $ -

$ - $ -

TOTAL DEDUCCIONES $ 225,300

CERTIFICADO VALOR

-
Tomar el menor

$ 180,000

$ 180,000

TOTAL RENTAS EXENTAS $ 180,000

ES (-) RENTAS EXENTAS $ 6,052,739

OTAL x 25% $ 1,513,185

$ 4,539,554

Tomar el
Mayor
$ 3,874,823

r entre ILD y Cifra control $ 4,539,554

UVT 107.0347
Restar 95.0000
Tarifa 0.1900
Sumar
UVT 2.28659
xpresada en UVT Multiplicado por
$ 96,979

miento para el calculo del Impuesto

$0
ral gravado expresado en UVT menos 95
UVT)*19%
al gravado expresado en UVT menos 150
UVT)*28% más 10 UVT
gravado expresado en UVT menos 360 UVT)*
33% más 69 UVT
al gravado expresado en UVT menos 640
UVT)*35% más 162 UVT

al gravado expresado en UVT menos 945

UVT)*37% más 268 UVT

al gravado expresado en UVT menos 2300

UVT)*39% más 770 UVT
RETENCION EN LA FUENTE POR INGRESOS LABORALES
Anticipo impuesto de renta
Impuesto? Ahorro?
UVT $ 42,412 Unidad de Valor Tributario Menos (-)
DEDUCCIONES ESPECIALES Igual (=)
INGRESOS SUPERIORES A 95 UVT $4.029.140 Beneficios Tributarios Re
4,029,140 Menos (-)
141.469395454 Menos (-)
Igual (=)
 DEPURACION BASE (determinar ingresos constituyen renta)
Ingreso Laboral Bruto (Total Devengado)
Ingresos No Constitutivos de Renta o Ganancia Ocasional (INCRGO)
Ingreso Laboral Neto
Beneficios Tributarios Renta
Deducciones
Rentas Exentas
Ingreso Laboral Depurado (ILD)
Cifra Control
Base gravable