VENTAS

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$65,000.00 $60,000.00 $70,000.00 $100,000.00 $100,000.00

EFECTIVO 50%
CXC 2 MESES 50%

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

EFECTIVO $32,500.00 $30,000.00 $35,000.00 $50,000.00 $50,000.00
CXC 2 MESES $32,500.00 $30,000.00 $35,000.00
TOTAL DE ENTRADA DE EFECTIVO $32,500.00 $30,000.00 $67,500.00 $80,000.00 $85,000.00
 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
VENTAS $500 $600 $400 $200
ventas a credito 70% $350 $420 $280 $140
DESEMBOLSO $400 $300 $600 $500

EFECTIVO 30%
CXC 1 MESES 70%
CXC 2 MESES 30%
VENTAS ACRÉDITO 70%
FEBRERO MARZO ABRIL
EFECTIVO $150.00 $180.00 $120.00
CXC 1 MESES $350.00 $420.00
CXC 2 MESES $105.00 $126.00
TOTAL DE ENTRADA DE EFECTIVO $150.00 $635.00 $666.00
JUNIO PREGUNA A
$200
$140 ABRIL
$200 Entradas de efectivo $666
Menos: Desembolsos de efectivo $600
Flujo de efectivo neto $66
Más: Efectivo inicial $115
Efectivo final $181
Menos: Saldo de efectivo mínimo 25
MAYO JUNIO Financiamiento total requerido
$60.00 $60.00 Saldo de efectivo excedente $156
$140.00 $140.00
$42.00 $42.00 PREGUNTA B
$242.00 $242.00

pregunta bue
Balance general
ACTIVOS
Efectivo
valores negociables
cuentas por cobrar
inventarios
materias primas
productos termminados
total de inventario
total de activos correintes
activos fijos netos
total de activos
 MAYO JUNIO
$242 $242
$500 $200
-$258 $42
$181 -$77
-$77 -$35
25 25
-$102 -$60

lance general
PASIVOS Y PATRIMONIO
Cuentas por pagar
impuestos por pagar
cocumentos por pagar
otros pasivos corrientes
total de pasivos corrientes
deuda a largo plazo
total de pasivos
acciones comunes
ganancias retenidas
total
financiamiento requerido
total de pasicos y patrimonio
de los accionistas
 Estado de resultados de Increasing Kapital en US$ (al 31-12-2012)
Ingresos por ventas 3,500,000
Menos: Costo de los bienes vendidos 1,925,000
Utilidad bruta 1,575,000
Menos: Gastos operativos 420,000
Utilidad operativa 1,155,000
Menos: Gastos por intereses 400,000
Utilidad neta antes de impuestos 755,000
Menos: Impuestos (tasa = 40%) 302,000
Utilidad neta después de impuestos 453,000
Menos dividendos en efectivo 250,000
A ganancias retenidas 203,000
 Estado de resultados de Increasing Kapital en US$ (al 31-12-2013) PROFORMA
Ingresos por ventas 3,900,000
Menos: Costo de los bienes vendidos 1,925,000
Utilidad bruta 1,975,000
Menos: Gastos operativos 420,000
Utilidad operativa 1,555,000
Menos: Gastos por intereses 325,000
Utilidad neta antes de impuestos 1,230,000
Menos: Impuestos (tasa = 40%) 302,000
Utilidad neta después de impuestos 453,000
Menos dividendos en efectivo 320,000
A ganancias retenidas 133,000
 VENTAS
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$50,000.00 $60,000.00 $70,000.00 $80,000.00 ###
SALDO DE CAJA $5,000.00

SALDO MINIMO $5,000.00

EFECTIVO 20%
CXC 1 MESES 60% v
CXC 2 MESES 20%

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

EFECTIVO $10,000.00 $12,000.00 $14,000.00 $16,000.00
CXC 1 MES $30,000.00 $36,000.00 $42,000.00

CXC 2 MESES $10,000.00 $12,000.00

OTRO INGRESO $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00
$12,000.00 $62,000.00 $72,000.00
COMPRAS REALES ESPERADAS $50,000.00 $70,000.00
RENTA $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00

SUELDO Y SALARIOS $6,000.00 $7,000.00

DIVIDENDOS $3,000.00
PAGO PRICNIPAL E INTERES $4,000.00
DESEMBOLSOS DE ACTIVOS FIJOS
IMPUESTOS $6,000.00
TOTAL DE ENTRADA DE EFECTIVO $27,000.00 $3,000.00 $59,000.00 $93,000.00
 SUELDOS Y SALARIOS
MAYO JUNIO JULIO
10% SALARIOSF FIJOS $6,000.00 $7,000.00 $8,000.00
SUELDOS
TOTAL DE SUELDOS Y
SALARIOS $6,000.00 $7,000.00 $8,000.00

JULIO MAYO JUNIO

$20,000.00
$48,000.00 Entradas de efectivo $62,000 $72,000
Menos: Desembolsos de
$14,000.00 efectivo $59,000 $93,000
$2,000.00 flujo de efectivo neto $3,000 -$21,000
$84,000.00
$80,000.00 Más: Efectivo inicial $5,000 $8,000
$3,000.00 efectivo final $8,000 -$13,000
menos: Saldo de efectivo
$8,000.00 minimo 5000 5000
financiamiento requerido -$18,000
saldo de efectivo excedente $3,000
$6,000.00

$97,000.00
JULIO

$84,000

$97,000
-$13,000

-$13,000
$21

5000
-$4,979