TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO NOMBRE O DESCRIPCIÓN

1 LIBRO CAJA Y BANCOS

2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

5 LIBRO DIARIO

6 LIBRO MAYOR

7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

8 REGISTRO DE COMPRAS

9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES

10 REGISTRO DE COSTOS

11 REGISTRO DE HUÉSPEDES

12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

15 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT

16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES

18 REGISTRO IVAP

19 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°

20 021-99/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-
21 2001/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-
22 2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 257-
23 2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-
24 2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-
25 2004/SUNAT

26 REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO

30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES

31 LIBRO DE PLANILLAS
 NOTA 1: CALCULO DE LA PROVISIÓN DE PLANILLA
6211 SUELDO MINIMO VITAL(SMV) 1025.00
4032 13% ONP 133.25 DESCUENTO
41.1 NETO DEL TRABAJADOR 891.75
CARGA 6271/ABONA 4031 9% ESSALUD 92.25
LIBRO DE COMPRAS
DESCRIPCIÓN BASE IMPONIBLE
COMPRAS 1 745.55
COMPRAS 2 1607.73
COMPRAS 3 50.90
GASTO DE COMPRA 75.85
GASTO DE AGUA# 1 55.80
GASTO DE AGUA# 2 180.00
GASTO DE LUZ #1 59.24
GASTO DE LUZ #2 275.90
TOTAL 2535.83

2404.18 AQUÍ COGEMOS SOLO LAS COMPRAS DE MERCADERIAS

NOTA 2: CALCULO DEL PAGO DEL IGV

IGV VENTAS 746.67

IGV COMPRAS 549.17
IGV A PAGAR
MENSUAL DEL
MES DE MAYO 197.50
 LIBRO DE VENTAS
IGV TOTAL DESCRIPCIÓ BASE IMPONIBLE
134.20 879.75 VENTA 1
289.39 1,897.12 VENTA 2
9.16 60.06
13.65 89.50
10.04 65.84
32.40 212.40
10.66 69.90
49.66 325.56 TOTAL
549.17 3,600.15

COMPRAS DE MERCADERIAS PARA EL CALCULO DEL COSTO DE VENTAS

SALDO EN CONTRA
SALDO A FAVOR

SALDO A PAGAR DEL MES DE MAYO

 LIBRO DE VENTAS
E IMPONIBLE IGV TOTAL
2,987.80 537.80 3,525.60
1,160.34 208.86 1,369.20

4148.14 746.67 4894.80

 NOTA 3: CALCULO DE DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO: MUEBLES Y ENSERES
IME NETO TASA DE DEPRECIACIÓN MESES AJUSTE DE LA DEPRECIA
478.50 10% 12 3.99

IMPORTANTE: EL CALCULO SE HIZO MENSUAL PERO TAMBIEN PUEDE DARSE ANUALMENTE YA NO CONS
BLES Y ENSERES
JUSTE DE LA DEPRECIACIÓN
3.99

E ANUALMENTE YA NO CONSIDERAR DIVIDIR ENTRE 12 MESES

 NOTA 4: CALCULE DEL AJUSTE DEL INVENTARIO - CALCULO DEL COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL O INVENTARIO FINAL O COSTO DE
EXISTENCIA INICIAL MERCADERIAS EXISTENCIA FINAL VENTAS
0.00 2404.18 65.00 2339.18

IMPORTANTE: EL INVENTARIO FINAL O EXISTENCIA FINAL SE EXTRAE DEL METODO KARDEX

EXISTEN DOS METODOS PERMITIDOS POR LA SUNAT:
PEPS
PROMEDIO

INVENTARIO Y BALANCE AQUÍ ESTA EL INVENTARIO INICIAL QUE REPRESENTA LAS MERCADERIAS
STO DE VENTAS

AJUSTE

METODO KARDEX

ENTA LAS MERCADERIAS

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20214789654
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL Err:502

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO ENTRADAS SALIDAS

DEBE HABER
POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES 102
1 5/1/2023 3 1 102 FONDO FIJO S/ 915.00 915.00
POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES 1041.1
1 5/1/2023 3 2 1041.1 BANCO CONTINENTAL S/ 560.35 560.35 267.40
POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES 1041.2
1 5/1/2023 3 3 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/ 369.15 1369.20 155.34
POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES 1041.3
1 5/1/2023 3 4 335 MUEBLES Y ENSERES S/ 478.50 60.06
POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES 1212
1 5/1/2023 3 5 4212 EMITIDAS EN CARTERA S/ 137.99 5263.95 1369.20
POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES 201
1 5/1/2023 3 6 501 CAPITAL S/ 147.80 2404.08 2339.18
POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES 335
1 5/1/2023 3 7 581 RESERVAS S/ 800.00 478.50
POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES 3351
1 5/1/2023 3 8 591 RESULTADOS ACUMULADOS S/ 1,237.21 75.85
391
3.99
POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL PROVEEDOR METRITO SAC AL CREDITO 4011
2 5/5/2023 8 9 601 MERCADERIAS S/ 745.55 197.50
POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL PROVEEDOR METRITO SAC AL CREDITO 40111
2 5/5/2023 8 10 40111 IGV-CTA PROPIA S/ 134.20 549.16 746.67
POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL PROVEEDOR METRITO SAC AL CREDITO 4031
2 5/5/2023 8 11 4212 EMITIDAS EN CARTERA S/ 879.75 92.25
4032
133.25
POR EL DESTINO DE LAS MERCADERIAS AL ALMACEN 4111
3 5/5/2023 8 12 201 MERCADERIAS S/ 745.55 891.75
POR EL DESTINO DE LAS MERCADERIAS AL ALMACEN 4212
3 5/5/2023 8 13 611 MERCADERIAS S/ 745.55 195.81 3648.51
501
147.80
POR LA VENTA DE MERCADERIAS AL CLIENTE SEARS SAC AL CREDITO 581
4 5/7/2023 14 14 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/ 3,525.60 800.00
POR LA VENTA DE MERCADERIAS AL CLIENTE SEARS SAC AL CREDITO 591
4 5/7/2023 14 15 40111 IGV CTA PROPIA S/ 537.80 1237.21
POR LA VENTA DE MERCADERIAS AL CLIENTE SEARS SAC AL CREDITO 601
4 5/7/2023 14 16 701 MERCADERIAS S/ 2,987.80 2404.08
611
2404.08
POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL PROVEEDOR MINKA SAA AL CREDITO 6211
5 5/10/2023 8 17 601 MERCADERIAS S/ 1,607.63 1025.00
POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL PROVEEDOR MINKA SAA AL CREDITO 6271
5 5/10/2023 8 18 40111 IGV-CTA PROPIA S/ 289.37 92.25
POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL PROVEEDOR MINKA SAA AL CREDITO 6361
5 5/10/2023 8 19 4212 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/ 1,897.00 335.14
6363
235.80
POR EL DESTINO DE LAS MERCADERIAS AL ALMACEN 68
6 5/10/2023 8 20 201 MERCADERIAS S/ 1,607.63 3.99
POR EL DESTINO DE LAS MERCADERIAS AL ALMACEN 69
6 5/10/2023 8 21 611 MERCADERIAS S/ 1,607.63 2339.18
701
4148.14
POR LA VENTA DE MERCADERIAS AL CLIENTE TAY LOY SAA 79
7 5/15/2023 14 22 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/ 1,369.20 1692.18
POR LA VENTA DE MERCADERIAS AL CLIENTE TAY LOY SAA 94
7 5/15/2023 14 23 40111 IGV CTA PROPIA S/ 208.86 1099.91
POR LA VENTA DE MERCADERIAS AL CLIENTE TAY LOY SAA 95
7 5/15/2023 14 24 701 MERCADERIAS S/ 1,160.34 592.27
469
89.50 89.50
POR EL PAGO DEL CLIENTE TAY LOY SAA CON TRANSFERENCIA A CTA PROPIA EN EL BANCO DE LA NACIÓN
8 5/15/2023 14 25 1041.2 BANCO DE CREDITO S/ 1,369.20 20226.50 20226.50
POR EL PAGO DEL CLIENTE TAY LOY SAA CON TRANSFERENCIA A CTA PROPIA EN EL BANCO DE LA NACIÓN
8 5/15/2023 14 26 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/ 1,369.20

POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL PROVEEDOR MILKITO EIRL

9 5/20/2023 8 27 601 MERCADERIAS S/ 50.90
POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL PROVEEDOR MILKITO EIRL
9 5/20/2023 8 28 40111 IGV-CTA PROPIA S/ 9.16
POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL PROVEEDOR MILKITO EIRL
9 5/20/2023 8 29 421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/ 60.06

POR EL DESTINO DE LAS MERCADERIAS AL ALMACEN

10 5/20/2023 8 30 201 MERCADERIAS S/ 50.90
POR EL DESTINO DE LAS MERCADERIAS AL ALMACEN
10 5/20/2023 8 31 611 MERCADERIAS S/ 50.90

POR EL PAGO AL PROVEEDOR MILKITO IERL CON TRANSFERENCIA A SU CTA CTE EN EL BANCO DE CREDITO
11 5/20/2023 8 32 4212 EMITIDAS EN CARTERA S/ 60.06
POR EL PAGO AL PROVEEDOR MILKITO IERL CON TRANSFERENCIA A SU CTA CTE EN EL BANCO DE CREDITO
11 5/20/2023 8 33 1041.3 BANCO DE LA NACIÓN S/ 60.06

POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL PROVEEDOR CASAS Y COSAS SRL

12 5/20/2023 8 34 3351 MUEBLES S/ 75.85
POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL PROVEEDOR CASAS Y COSAS SRL
12 5/20/2023 8 35 40111 IGV CUENTA PROPIA S/ 13.65
POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL PROVEEDOR CASAS Y COSAS SRL
12 5/20/2023 8 36 469 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/ 89.50

POR EL PAGO AL PROVEEDOR CASAS Y COSAS SRL CON DEPOSITO A SU CTA CTE EN EL BANCO DE CREDITO
13 5/20/2023 8 37 469 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/ 89.50
POR EL PAGO AL PROVEEDOR CASAS Y COSAS SRL CON DEPOSITO A SU CTA CTE EN EL BANCO DE CREDITO
13 5/20/2023 8 38 1041.2 BANCO DE CREDITO S/ 89.50

POR LA PROVISIÓN DEL SERVICIO DE AGUA

14 5/28/2023 8 39 6363 AGUA S/ 55.80
POR LA PROVISIÓN DEL SERVICIO DE AGUA
14 5/28/2023 8 40 40111 IGV CTA PROPIA S/ 10.04
POR LA PROVISIÓN DEL SERVICIO DE AGUA
14 5/28/2023 8 41 4212 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 65.84

POR EL DESTINO DEL GASTO DE SERVICIO DE AGUA

15 5/28/2023 8 42 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/ 36.27
POR EL DESTINO DEL GASTO DE SERVICIO DE AGUA
15 5/28/2023 8 43 95 GASTOS DE VENTAS S/ 19.53
POR EL DESTINO DEL GASTO DE SERVICIO DE AGUA
15 5/28/2023 8 44 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 55.80

POR LA CANCELACIÓN DEL PAGO DE SERVICIO DE AGUA

16 5/28/2023 8 45 4212 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 65.84
POR LA CANCELACIÓN DEL PAGO DE SERVICIO DE AGUA
16 5/28/2023 8 46 1041.2 BANCO DE CREDITO S/ 65.84

POR LA PROVISIÓN DEL SERVICIO DE LUZ ELECTRICA

17 5/28/2023 8 47 6361 ENERGIA ELECTRICA S/ 59.24
POR LA PROVISIÓN DEL SERVICIO DE LUZ ELECTRICA
17 5/28/2023 8 48 40111 IGV CTA PROPIA S/ 10.66
POR LA PROVISIÓN DEL SERVICIO DE LUZ ELECTRICA
17 5/28/2023 8 49 4212 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 69.90

POR EL DESTINO DEL GASTO DE SERVICIO DE LUZ ELECTRICA

18 5/28/2023 8 50 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/ 38.50
POR EL DESTINO DEL GASTO DE SERVICIO DE LUZ ELECTRICA
18 5/28/2023 8 51 95 GASTOS DE VENTAS S/ 20.74
POR EL DESTINO DEL GASTO DE SERVICIO DE LUZ ELECTRICA
18 5/28/2023 8 52 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 59.24

POR EL PAGO DEL SERVICIO DE LUZ ELECTRICA

19 5/28/2023 8 53 4212 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 69.90
 POR EL PAGO DEL SERVICIO DE LUZ ELECTRICA
19 5/28/2023 8 54 1041.1 BANCO CONTINENTAL S/ 69.90

POR LA PROVISION DEL SUELDO AL TRABAJADOR

20 5/30/2023 31 55 6211 SUELDOS Y SALARIOS S/ 1,025.00
POR LA PROVISION DEL SUELDO AL TRABAJADOR
20 5/30/2023 31 57 6271 REGIM. DE PREST. DE SALUD S/ 92.25
POR LA PROVISION DEL SUELDO AL TRABAJADOR
20 5/30/2023 31 58 4031 ESSALUD S/ 92.25
POR LA PROVISION DEL SUELDO AL TRABAJADOR
20 5/30/2023 31 59 4032 ONP S/ 133.25
POR LA PROVISION DEL SUELDO AL TRABAJADOR
20 5/30/2023 31 60 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/ 891.75

DESTINO DEL SUELDO DEL TRABAJADOR

21 5/30/2023 31 61 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/ 726.21
DESTINO DEL SUELDO DEL TRABAJADOR
21 5/30/2023 31 62 95 GASTOS DE VENTAS S/ 391.04
DESTINO DEL SUELDO DEL TRABAJADOR
21 5/30/2023 31 63 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 1,117.25

POR LA PROVISION DE GASTOS DEL SERVICIO DE AGUA

22 5/30/2023 8 64 6363 AGUA S/ 180.00
POR LA PROVISION DE GASTOS DEL SERVICIO DE AGUA
22 5/30/2023 8 65 40111 IGV CTA PROPIA S/ 32.40
POR LA PROVISION DE GASTOS DEL SERVICIO DE AGUA
22 5/30/2023 8 66 421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/ 212.40

POR EL DESTINO DE GASTO DEL RECIBO DE AGUA

23 5/30/2023 8 67 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/ 117.00
POR EL DESTINO DE GASTO DEL RECIBO DE AGUA
23 5/30/2023 8 68 95 GASTOS DE VENTAS S/ 63.00
POR EL DESTINO DE GASTO DEL RECIBO DE AGUA
23 5/30/2023 8 69 79 CARGAS IMPUTABLES DE A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 180.00

POR LA PROVISON DE LA CUENTA DE LUZ ELECTRICA

24 5/30/2023 8 70 6361 ENERGIA ELECTRICA S/ 275.90
POR LA PROVISON DE LA CUENTA DE LUZ ELECTRICA
24 5/30/2023 8 71 40111 IGV CTA PROPIA S/ 49.66
POR LA PROVISON DE LA CUENTA DE LUZ ELECTRICA
24 5/30/2023 8 72 421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/ 325.56

POR EL DESTINO DE GASTO DE RECIBO DE LUZ ELECTRICA

25 5/30/2023 8 73 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/ 179.33
POR EL DESTINO DE GASTO DE RECIBO DE LUZ ELECTRICA
25 5/30/2023 8 74 95 GASTOS DE VENTAS S/ 96.57
POR EL DESTINO DE GASTO DE RECIBO DE LUZ ELECTRICA
25 5/30/2023 8 75 79 CARGAS IMPUTABLES DE A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 275.90

POR EL PAGO DE IGV

26 5/30/2023 1 76 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/ 197.50
POR EL PAGO DE IGV
26 5/30/2023 1 77 1041.1 BANCO CONTINENTAL S/ 197.50

POR LA DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO

27 5/30/2023 31 78 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISONES S/ 3.99
POR LA DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO
27 5/30/2023 31 79 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADOS S/ 3.99

POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO

28 5/30/2023 31 80 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/ 2.59
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO
28 5/30/2023 31 81 95 GASTOS DE VENTAS S/ 1.40
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO
28 5/30/2023 31 82 79 CARGAS IMPUTABLES DE A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 3.99

POR EL COSTO DE VENTAS

29 5/30/2026 31 83 69 COSTOS DE VENTAS S/ 2,339.18
POR EL COSTO DE VENTAS
29 5/30/2026 31 84 201 MERCADERIAS S/ 2,339.18

S/ 20,226.50 S/ 20,226.50
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: MAYO
RUC: 20214789654
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

1 POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES

5/1/2023 915.00
2
5/1/2023 POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES 560.35
POR EL PAGO DEL CLIENTE TAY LOY SAA CON TRANSFERENCIA A CTA PROPIA EN EL BANCO DE LA NACIÓN
5/15/2023 8 1,369.20

POR EL PAGO AL PROVEEDOR CASAS Y COSAS SRL CON DEPOSITO A SU CTA CTE EN EL BANCO DE CREDITO
5/20/2023 13 89.50
POR LA CANCELACIÓN DEL PAGO DE SERVICIO DE AGUA
5/28/2023 16 65.84
POR EL PAGO DEL SERVICIO DE LUZ ELECTRICA
5/28/2023 19 69.90
POR EL PAGO DE IGV
5/30/2023 26 197.50
TOTAL 2844.55 422.74

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS 12
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

5/1/2023 3 POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES 369.15

5/2/2023 10 por la venta de mercaderias #REF!
5/3/2023 14 por la cancelación de factura 10,608.20

TOTAL #REF! 10,608.20

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): MERCADERIAS 20

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 20 #REF! #REF!

#REF! 59 #REF! #REF!

TOTAL #REF! #REF!

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): INMUEBLE,MAQUINARIA Y EQUIPO 33

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

5/1/2023 5 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones 478.50

TOTAL 478.50

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 39

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 53 #REF! #REF!

TOTAL #REF!

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 40

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 11 #REF! #REF!

#REF! 18 #REF! #REF!
5/25/2023 24 POR LA PROVISION DEL SUELDO AL TRABAJADOR #REF!
5/25/2023 25 POR LA PROVISION DEL SUELDO AL TRABAJADOR #REF!
#REF! 31 #REF! #REF!
#REF! 37 #REF! #REF!
#REF! 46 #REF! #REF!
#REF! 47 #REF! #REF!
#REF! 50 #REF! #REF!

TOTAL #REF! #REF!

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 41
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 26 #REF! #REF!

#REF! 48 #REF! #REF!

TOTAL #REF! #REF!

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES .TERCEROS 42
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

5/1/2023 6 #REF! 137.99

#REF! 18 #REF! #REF!
#REF! 32 #REF! #REF!
#REF! 38 POR LA PROVISION DEL SERVICIO DE LUZ ELECTRICA #REF!
#REF! 42 #REF! #REF!
#REF! 44 POR EL PAGO DEL SERVICIO DE LUZ #REF!

TOTAL #REF! #REF!

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): CAPITAL 50

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

5/1/2023 7 POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES 147.80

TOTAL 147.80

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): RESERVAS 58

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

5/1/2023 8 POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES 800.00

TOTAL 800.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): RESULTADOS ACUMULADOS 59

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

5/1/2023 9 POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LAS OPERACIONES 1,237.21

 TOTAL 1,237.21

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): COMPRAS 60

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 17 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS #REF!

TOTAL #REF!

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): VARIACIÓN DE INVENTARIOS 61

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 21 POR EL DESTINO DE MERCADERIAS AL ALMACEN #REF!

TOTAL #REF!

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): GASTOS DEL PERSONAL 62

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 22 #REF! #REF!

#REF! 23 #REF! #REF!

TOTAL #REF!

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): GASTOS DE SERVICIOS TERCEROS 63

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 30 POR LA PROVISIÓN DE GASTOS DEL SERVICIO DE AGUA #REF!

#REF! 36 POR LA PROVISON DE LA CUENTA DE LUZ ELECTRICA #REF!

TOTAL #REF!

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVO FIJO 68
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 52 POR LA DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO #REF!

TOTAL #REF!

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): COSTOS DE VENTAS 69

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 57 POR EL COSTO DE VENTAS #REF!

TOTAL #REF!

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): VENTAS 70

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 14 POR LA VENTA DE MERCADERIAS #REF!

TOTAL #REF!

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): CARGAS INMPUTABLES 79

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 29 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS #REF!

#REF! 35 POR EL DESTINO DE GASTO DEL RECIBO DE AGUA #REF!
#REF! 41 POR EL DESTINO DE GASTO DE RECIBO DE LUZ ELECTRICA #REF!
5/30/2023 56 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN #REF!

TOTAL #REF!
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 94
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 27 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS #REF!

#REF! 33 POR EL DESTINO DE GASTO DE RECIBO DE LUZ ELECTRICA #REF!
#REF! 39 POR EL DESTINO DE GASTO DE RECIBO DE LUZ ELECTRICA #REF!
#REF! 54 POR LA DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO #REF!

TOTAL #REF!

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): GASTOS DE VENTAS 95

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

#REF! 28 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS #REF!

#REF! 34 POR EL DESTINO DE GASTO DE RECIBO DE LUZ ELECTRICA #REF!
#REF! 40 POR EL DESTINO DE GASTO DE RECIBO DE LUZ ELECTRICA #REF!
5/30/2023 55 POR LA DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO #REF!

TOTAL #REF!
PERÍODO
RUC
RAZÓN SOCIAL

CTA.

102
1041.1
1041.2
1041.3
1212
201
335
3351
391
4011
40111
4031
4032
4111
4212
469
501
581
591
601
611
6211
6271
6361
6363
68
69
701
79
94
95
 MAYO

AZÓN SOCIAL

DENOMINACIÓN DE LA CUENTA

FONDO FIJO
BANCO CONTINENTAL
BANCO DE CREDITO
BANCO DE LA NACIÓN
EMITIDAS EN CARTERA
MERCADERIAS
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES
DEPRECIACIÓN ACUMULADOS
IGV
IGV CTA PROPIA
ESSALUD
ONP
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
EMITIDAS EN CARTERA
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
SUELDOS Y SALARIOS
REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
CORRIENTE ELECTRICA
AGUA
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTAS
FONDO FIJO
BANCO CONTINENTAL
BANCO DE CREDITO
BANCO DE LA NACIÓN
FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
MERCADERIAS
MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN ACUMULADOS
IGV
IGV CTA PROPIA
ESSALUD
ONP
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
EMITIDAS EN CARTERA
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
SUELDOS Y SALARIOS
REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
ELECTRICA
AGUA
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

915.00 915.00
560.35 267.40 292.95
1,369.20 155.34 1,213.86
60.06 60.06
5,263.95 1,369.20 3,894.75
2,404.08 2,339.18 64.90
478.50 478.50
75.85 75.85
3.99 3.99
197.50 197.50
549.16 746.67 197.51
92.25 92.25
133.25 133.25
891.75 891.75
195.81 3,648.51 3,452.70
89.50 89.50 -
147.80 147.80
800.00 800.00
1,237.21 1,237.21
2,404.08 2,404.08
2,404.08 2,404.08 2,339.18
1,025.00 1,025.00
92.25 92.25
335.14 335.14
235.80 235.80
3.99 3.99
2,339.18 2,339.18 2,339.18
4,148.14 4,148.14
1,692.18 1,692.18 1,692.18
1,099.91 1,099.91 1,099.91
592.27 592.27 592.27
20,226.50 20,226.50 15,260.92 15,260.92 4,031.36 4,031.36
EXISTE UNA UTILIDAD O SUPERAVIT

-
 ESTADO DE ESTADO DE
INVENTARIO RESULTADOS RESULTADOS
(POR NATURALEZA) (POR FUNCIÓN)

ACTIVO PAS. Y PAT. PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

915.00
292.95
1,213.86
60.06
3,894.75
64.90
478.50
75.85
3.99
197.50
197.51
92.25
133.25
891.75
3,452.70

147.80
800.00
1,237.21
2404.08
64.90
1025.00
92.25
335.14
235.80
3.99
2,339.18
4148.14 4,148.14

1,099.91
592.27
7,133.30 7,016.52 4096.26 4213.04 4,031.36 4,148.14
116.78 116.78 116.78
7,133.30 7,133.30 4213.04 4213.04 4,148.14 4,148.14
PERÍODO

RUC
RAZÓN SOCIAL

CTA.

101
12
14
16
201
26
29
30
335
34
391
40111
4111
421
45
46
501
581
591
601
611
62
63
64
65
67
68
69
70
74
75
76
77
79
94
95
96
JUNIO
20214789685
EMPRESA VIVENTTI SAA

DENOMINACIÓN DE LA CUENTA

CAJA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIOMNADAS
MERCADERIAS
ENVASES Y EMBALAJES
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
INVERSIONES MOBILIARIAS
MUEBLES Y ENSERES
INTANGIBLES
DEPRECIACIÓN ACUMULUDA
IGV CUENTA PROPIA
SUELDOS Y SALARIOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
MERCADERIAS
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
GASTOS FINANCIEROS
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTOS DE VENTAS
VENTAS
DESCUENTOS,REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEBIDOS
DESCUENTOS,REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTAS
 BALANCE DE COMPROBACIÓN

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
40,800.00 12,000.00 28,800.00 - - -
48,400.00 15,000.00 33,400.00 - - -
27,300.00 - 27,300.00 - - -
12,600.00 3,000.00 9,600.00 - - -
65,600.00 42,200.00 23,400.00 - - -
4,400.00 4,000.00 400.00 - - -
- 1,000.00 - 1,000.00 - -
22,000.00 - 22,000.00 - - -
37,500.00 - 37,500.00 - - -
6,600.00 - 6,600.00 - - -
- 7,500.00 - 7,500.00 - -
- 10,700.00 - 10,700.00 - -
4,400.00 4,400.00 - - - -
33,700.00 30,500.00 3,200.00 - - -
7,800.00 39,300.00 - 31,500.00 - -
8,000.00 44,000.00 - 36,000.00 - -
- 85,300.00 - 85,300.00 - -
- 3,000.00 - 3,000.00 - -
- 4,200.00 - 4,200.00 - -
44,500.00 - 44,500.00 - - -
- 44,500.00 - 44,500.00 42,200.00 -
1,900.00 - 1,900.00 - - -
1,600.00 - 1,600.00 - - -
900.00 - 900.00 - - -
1,500.00 - 1,500.00 - - -
1,200.00 - 1,200.00 - - -
900.00 - 900.00 - - -
42,200.00 - 42,200.00 - - 42,200.00
- 56,000.00 - 56,000.00 - -
3,900.00 - 3,900.00 - - -
- 3,300.00 - 3,300.00 - -
- 4,600.00 - 4,600.00 - -
- 3,200.00 - 3,200.00 - -
- 8,000.00 - 8,000.00 8,000.00 -
 5,500.00 - 5,500.00 - - 5,500.00
1,300.00 - 1,300.00 - - 1,300.00
1,200.00 - 1,200.00 - - 1,200.00
425,700.00 425,700.00 298,800.00 298,800.00 50,200.00 50,200.00
 INVENTARIO ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS
(POR NATURALEZA) (POR FUNCIÓN)
ACTIVO PAS. Y PAT. PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
28,800.00 - - - - -
33,400.00 - - - - -
27,300.00 - - - - -
9,600.00 - - - - -
23,400.00 - - - - -
400.00 - - - - -
- 1,000.00 - - - -
22,000.00 - - - - -
37,500.00 - - - - -
6,600.00 - - - - -
- 7,500.00 - - - -
- 10,700.00 - - - -
- - - - - -
3,200.00 - - - - -
- 31,500.00 - - - -
- 36,000.00 - - - -
- 85,300.00 - - - -
- 3,000.00 - - - -
- 4,200.00 - - - -
- - 44,500.00 - - -
- - 2,300.00 - -
- - 1,900.00 - - -
- - 1,600.00 - - -
- - 900.00 - - -
- - 1,500.00 - - -
- - 1,200.00 - - -
- - 900.00 - - -
- - - - 42,200.00 -
- - - 56,000.00 - 56,000.00
- - 3,900.00 - 3,900.00 -
- - - 3,300.00 - 3,300.00
- - - 4,600.00 - 4,600.00
- - - 3,200.00 - 3,200.00
- - - - - -
 - - - - 5,500.00 -
- - - - 1,300.00 -
- - - - 1,200.00 -
192,200.00 179,200.00 56,400.00 69,400.00 54,100.00 67,100.00
13,000.00 13,000.00 - 13,000.00 -
192,200.00 192,200.00 69,400.00 69,400.00 67,100.00 67,100.00