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    Tarea 10 Formulacion de EE - FF

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    Cristhian Pacco
    Este documento presenta un estado de situación financiera y un estado de resultados por función al 31 de diciembre de 2021. El activo total es de S/121,556.31 y el pasivo total es de S/19,163.48. El patrimonio total es de S/102,392.83 y se compone de capital social de S/65,000.00 y reservas legales y resultados acumulados por S/37,392.83.

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    NOMBRE Y APELLIDO: CRISTHIAN DANIEL PACCO PUMA CONTABILIDAD SEMESTRE 5

    DENOMINACION

    10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


    12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
    20 MERCADERÍAS
    33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
    39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
    4011 Impuesto general a las ventas
    4017 Impuesto a la renta
    4031 ESSALUD
    4032 ONP
    41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
    42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
    45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
    46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
    50 CAPITAL
    58 RESERVAS
    59 RESULTADOS ACUMULADOS
    60 COMPRAS
    61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
    621 Remuneraciones
    627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
    63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
    68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
    69 COSTO DE VENTAS
    70 VENTAS
    79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
    94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    Denominación y/o
    Razón Social:
    RUC:

    SUMAS MAYOR SALDO MAYOR TRANSFERENCIAS


    DEBE HABER DEBE HABER DEBE
    130,000.00 56,342.00 73,658.00
    75,000.00 75,000.00 -
    53,898.31 30,000.00 23,898.31
    30,000.00 30,000.00
    6,000.00 6,000.00
    12,204.51 9,152.54 3,051.97
    678.00 678.00
    90.00 90.00 -
    130.00 130.00 -
    870.00 870.00 -
    44,500.00 46,500.00 2,000.00
    2,200.00 20,000.00 17,800.00
    2,000.00 2,000.00 -
    65,000.00 65,000.00
    10,000.00 10,000.00
    20,000.00 20,000.00
    33,898.31 33,898.31
    33,898.31 33,898.31 30,000.00
    1,000.00 1,000.00
    90.00 90.00
    3,271.19 3,271.19
    6,000.00 6,000.00
    30,000.00 30,000.00
    50,847.47 50,847.47
    10,361.19 10,361.19
    10,361.19 10,361.19 10,361.19

    436,191.51 436,191.51 215,906.97 215,906.97 40,361.19


    - -
    lo de verde correccion
    van las ctas del elemento
    van las
    6 ctas del elemento 7
    Estado Situación Financiera menos la cta 69. menos la cta 79.
    TRANSFERENCIAS INVENTARIOS RESULT NATURALEZA
    HABER Activo-Debe Pasivo-Haber Pérdida-DEBE Ganancia-HABER
    73,658.00
    -
    23,898.31
    30,000.00
    6,000.00
    3,051.97
    678.00
    -
    -
    -
    2,000.00
    17,800.00
    -
    65,000.00
    10,000.00
    20,000.00
    33,898.31
    3,898.31
    1,000.00
    90.00
    3,271.19
    6,000.00
    30,000.00
    50,847.47
    10,361.19

    ACTIVO PASIVO perdidad ganancia

    40,361.19 131,286.28 120,800.00 44,259.50 54,745.78


    - 10,486.28 10,486.28
    131,286.28 131,286.28 54,745.78 54,745.78
    Resultado ejercicio 10,486.28
    van las ctas del elemento
    van
    9 las ctas del elemento 9
    y la cta 69.
    RESULTADOS FUNCIÓN
    Pérdida-DEBE Ganancia-HABER

    30,000.00
    50,847.47

    10,361.19

    40,361.19 50,847.47
    10,486.28
    50,847.47 50,847.47
    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
    AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
    (EN SOLES)

    ACTIVOS
    Activos Corrientes
    Efectivo y Equivalente de efectivo 10+104 73,658.00
    inversiones financieras
    Cuentas por Cobrar comerciales (neto) :12-19
    otras cuentas por cobrar a comerciales relacionadas (neto)
    otras cuentas po cobrar (neto) 141
    existencias (neto) 20+25 23,898.31
    Activos Biológicos
    Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
    gastos contratados por anticipado
    otros activos
    Total Activos Corrientes 97,556.31

    Activos no Corrientes
    inversiones financieras
    Cuentas por Cobrar a Comerciales
    otras cuentas por cobrar a comerciales relacionadas
    otras cuentas por cobrar
    existencias (neto)
    Activos Biológicos
    inversion inmoviliaria 30-366
    inmueble,maquinaria y equipo (neto) 33-39 24,000.00
    activo intangibles
    activos diferidos 37
    otros activos
    Total Activos No Corrientes 24,000.00

    TOTAL ACTIVO S/121,556.31


    ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIO
    DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
    (EN SOLES)

    VENTAS NETAS 70 50,847.47


    COSTO DE VENTAS 69 30,000.00
    UTILIDAD BRUTA 20,847.47
    GASTOS ADMINISTRATIVOS 94 -10,361.19
    GASTOS VENTAS 95 0.00
    OTROS INGRESOS
    OTROS GASTOS
    UTILIDAD ANTES DE P. E IMPUESTOS 10,486.28
    IMPUESTO A LA RENTA(29.50)% 3093.45
    RESULTADO DEL EJERCICIO 7,392.83
    CIÓN FINANCIERA
    MBRE DEL 2021

    PASIVO Y PATRIMONIO
    Pasivos Corrientes
    sobregiro bancario
    obligaciones financieras 45 17,800.00
    cuentas por pagar a comerciales 42 2,000.00
    otras cuentas por pagar a partes relacionadas
    impuesto a la renta y participaciones corrientes 3,093.45
    otras cuentas por pagar 40+41+46 -3,729.97
    provisiones
    pasivo mantenidos para la venta
    Total Pasivos Corrientes 19,163.48

    Pasivos No Corrientes
    obligaciones financieras
    cuentas por pagar a comerciales
    otras cuentas por pagar a partes relacionadas
    pasivo por impuesto a la renta diferido
    otras cuentas por pagar
    provisiones
    ingresos diferidos
    Total Pasivos no Corrientes 0.00
    Total Pasivos 19163.48

    Patrimonio
    capital 50 65,000.00
    Acciones de Inversión 51
    Capital Adicional 52
    Excedente de revaluación 57
    Reservas legal 58 10,000.00
    Resultados Acumulados 59 27,392.83
    diferencia de conversion
    TOTAL PATRIMONIO 102392.83

    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/121,556.31

    0
    E RESULTADOS POR FUNCION
    4011 4017

    -3051.97
    -678
    -3729.97

    resultado ejercicio
    ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
    POR NATURALEZA
    Al 31 DICIEMBRE DEL 2021
    (EXPRESADO EN SOLES)

    VENTA DE BIENES Y SERVICOS


    (-) Descuentos, rebajas y bonificaciones
    VENTAS NETAS DE MERCADERÍAS
    (-) Compras de mercaderías
    (+) Variación de existencias
    (-) Variación de existencias
    MARGEN COMERCIAL

    VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS


    (-) Descuentos, rebajas y bonificaciones
    (+) Producción alamcenada ( o desalmacenada)
    (-) Producción almacenada ( o desalmacenada)
    Producción Inmovilizada
    TOTAL VENTA NETAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
    CONSUMO:
    (-) Compras de materías primas y auxiliares
    (-) Compra de suministros
    (-) Compras de envases y embalajes
    (+) Variación: Materías primas y auxiliares
    (-) Variación: Materías primas y auxiliares
    (-) Gastos de servicios prestados por terceros
    TOTAL CONSUMO PARA PRODUCCIÓN

    PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

    VALOR AGREGADO
    (-) Gastos de personal, Directores y Gerente
    (-) Gastos por tributos
    EXCEDENTE (O INSUF) BRUTA DE EXPLOTACIÓN
    (-) Otros gastos de gestión
    (-) Valuación y deterioro de activos y provisiones.
    (+)Descuentos,rebajas y bonificaciones obtenidos
    (+) otros ingresos de gestión
    RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
    (+/-) Ganancia (pérdida) por medición de activos al valor razonable
    (-) Gastos financieros
    Ingresos financieros
    RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
    (-) Participaciones de los trabajadores
    (-) Impuesto a la Renta 29.50%
    RESULTADO DEL EJERCICIO
    (701+704)-(7091+7093) 50847.47
    -74
    50847.47
    -60 -33898.31
    61 3898.31
    -61
    80 20847.47

    (702+703)-(7093+7094+7095+7096)
    -74
    71
    -71
    72
    0

    -602
    -603
    -604
    613
    -612
    -63 -3271.19
    -3271.19

    81

    82 17576.28
    -62 -1090.00 621 627
    -64
    83 16486.28
    -65
    -68 -6000.00
    73
    75
    84 10486.28
    76 - 66
    -67
    77
    85 10486.28
    87
    88 -3093.45
    89 7,392.83

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