Propuesta de Planeación Financiera

propuesta de planeación financiera
de una empresa industrial y
comercializadora
La Empresa Comercializadora e Industrial muestra a partir del 2016 según los Estados financieros
una rentabilidad relativamente buena y estable, esto se puede evidenciar en los costos de venta,
los cuales no superan un 65% respecto a las ventas, mientras que las utilidades tan solo son un
4,1%. Analizando la Tasa de Oportunidad de la empresa (WACC) con respecto a las utilidades es
de un 10%, siendo muy bajas, ya que difiere un 6% para que sea positiva la rentabilidad de la
empresa. En el transcurso del 2016 al 2017 se reflejó un aumento en los costos financieros y en
los créditos adquiridos, esto quiere decir que no están planteando una planeación financiera
acorde, si no que hasta el momento la empresa ha funcionado por su estatus que ha adquirido en
el mercado.
Situación actual del problema

La empresa actualmente no cuenta con objetivos claramente definidos por la administración, ni
tampoco se hace una medición y seguimiento, para determinar si se están cumpliendo los
objetivos de la organización. Es por esto que tiene una capacidad mínima para atender sus
obligaciones con respecto al desembolso del efectivo a corto plazo, como lo muestra según el
indicador de liquidez del año 2019, de acuerdo a la razón corriente, la empresa cuenta con 2,45
de activos corrientes para respaldar sus obligaciones, así mismo muestra una prueba ácida de
0,17 veces en el año 2019, y que, por tratarse de una empresa industrial, el indicador es bajo, ya
que los inventarios tienen una elevada participación dentro del activo corriente. Por otra parte, la
empresa cuenta con muy poca disponibilidad para cubrir sus deudas, como resulta en el índice de
disponibilidad, donde según la teoría indica que para que una compañía sea óptima en este
indicador, el resultado debería ser de un 0,3, mientras que la empresa muestra un 0,038 de
recursos, siendo prácticamente un mínimo de posibilidades para cubrir sus deudas. Mientras que
cuentan con un capital de trabajo de $2.414.614.006 para poder seguir trabajando y a su vez
puedan pagar sus pasivos a corto plazo.
Sin embargo, la efectividad de la administración para medir el control de los costos y gastos de la
empresa es insuficiente, donde se evidencia en el indicador de rentabilidad que el margen de
utilidad neta es del 0,75%, es decir, que la ganancia neta de los ingresos del año 2019 es escasa,
siendo esto una debilidad para la actividad económica del 2020. De igual forma, se puede
observar que el dueño de la empresa en el presente año, tan solo tuvo un 4,3% de rendimiento,
siendo que este indicador ha ido disminuyendo con el pasar de los años, generando un desenlace
negativo para el próximo año. Además, la rentabilidad de la inversión también disminuyó en este
periodo, con respecto a los anteriores, significando que la inversión es poco rentable, generando
una baja financiación para la compañía.
Por último, no menos importante, el índice de endeudamiento, muestra una estructura de
financiamiento que le falta planeación y al mismo tiempo control, ya que las deudas de la empresa
han venido en aumento, como se evidencia en el nivel de endeudamiento, donde indica que por
cada peso que la empresa tiene invertido en activos, 2,6 centavos han sido financiados por
acreedores, por ejemplo, bancos. Así mismo, el grado de autonomía ha ido disminuyendo con
respecto a los periodos anteriores, esto puede significar que no se toman buenas decisiones
tanto financieras como administrativas, generando consecuencias en el proceso económico de la
empresa. Igualmente, la calidad de la deuda es negativa, ya que el 46% de la deuda se debería
pagar a corto plazo, y como mencioné anteriormente, los ingresos que tiene la empresa son muy
pocos como para poder solventar este indicador en el menor tiempo posible. En conclusión, con
respecto a los créditos que han venido aumentando en los últimos años la empresa prefiere
mantener el apalancamiento financiero para operar e invertir, motivo por el cual el nivel de
endeudamiento de la compañía es alto, esto quiere decir que por cada peso ($1) que la empresa
tiene invertido en activos, el 78% han sido financiados por acreedores (bancos, proveedores etc.).
Pronóstico del problema

Se puede predecir según los antecedentes y la situación actual de la empresa que es posible que
pierda total autonomía, ya que va trabajar únicamente en pagar sus créditos y sus deudas
externas, llevando a la posible quiebra o liquidación de la empresa, lo anterior se puede observar
en la Figura 2 y la Tabla 2, donde la empresa incrementa para el último año sus pasivos a largo
plazo, teniendo un valor para el año 2017 de $0 y llegando a tener $2.000.303.144 para el
siguiente año, del mismo modo los datos de ingresos históricos de la empresa, evidencian que hay
un aumento considerable en los mismos, mientras que las utilidades han ido disminuyendo, esto
quiere decir que, aunque las ventas hayan aumentado la rentabilidad de la empresa se sigue
reduciendo, esto se observa en la Tabla 1 y la Figura 1
Planificación
La empresa se encuentra en una situación que la puede llevar a la quiebra en unos años, puesto
que su principal método de apalancamiento son los créditos, estos están consumiendo gran parte
de sus utilidades, de igual forma tienen costos y gastos que podrían reducirse en un porcentaje
que ayude al aumento de las utilidades. Debido a la mala organización interna y la ausencia de
toma de decisiones estratégicas, coordinación y posible gerencia autocrática.
Planteamiento de las estrategias por medio de la Matriz DOFA

Para llevar a cabo el análisis de cómo elaborar esta matriz, y poder obtener las estrategias
adecuadas con el fin de implementar de forma correcta la Planeación Financiera nos basamos en
lo siguiente:
-El análisis FODA
Este tipo de análisis representa un esfuerzo para examinar la interacción entre las características
particulares de su negocio y el entorno en el cual compite. El análisis FODA tiene múltiples
aplicaciones y puede ser usado por todos los niveles de la corporación y en diferentes unidades
de análisis como producto, mercado, producto-mercado, línea de productos, corporación,
empresa, división, unidad estratégica de negocios, etc.
-Canales de Venta
-Reestructuración de Créditos
-Marketing
-Inyección de Capital
-Reducción de costos y gastos.
-Implementación de la logística de la empresa del área de ventas.
Alumna: Breysi Jimenez Estrada

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