Tarea Semana 2 Auditoria y Control Interno

NOMBRE DE ASIGNATURA: AUDITORIA Y CONTROL INTERNO
SEMANA 2
Nombre del estudiante: SERGIO ESPINOZA ALMENDRAS

Fecha de entrega: 13/02/2023
Carrera: INGENIERIA EN ADMINISTRACION DE EMPRESAS
DESARROLLO
Lea atentamente el siguiente caso, analice la información de acuerdo con los contenidos revisados en la
semana y conteste las preguntas que se presentan a continuación:
La empresa "EMG" limitada, es una empresa que cuenta con 2 socios quienes se dividen sus funciones en
los siguientes cargos: Gerente General y Gerente de Operaciones. La empresa cuenta con más de 350
colaboradores, a quienes, al iniciar sus labores, la jefatura directa fue la encargada en informarles la
política de la empresa de manera oral y después les solicitó firmar que fueron informados de sus
responsabilidades y lo que esperan de ellos. La empresa “EMG” se encuentra conformada por la siguiente
estructura, con las siguientes funciones:
a) Gerente Financiero: realiza funciones de control previo de gastos y control posterior de la

documentación de respaldo de los desembolsos antes de enviarla al área de contabilidad.
b) Contador: registra las operaciones que ordena el Gerente Financiero que se refieren a ingresos y
egresos de Caja.
c) Tesorería: cumple funciones de recaudación y desembolso incluyendo la elaboración de comprobantes

y estados de la Cuenta Caja.
d) Bodega: realiza funciones de adquisiciones mediante fondo rotativos, informa "Cuenta de Bodega",
mantiene registros de existencias valoradas, cumple funciones de recepción y entrega de materiales y es
responsable del inventario de activo fijo; a más de esta estructura central, cada una de las delegaciones
departamentales mantiene un pagador, un bodeguero y un contador que presentan cuentas aisladas a la
oficina principal. En los últimos 3 años, la empresa apenas ha logrado tener número azules, debido a
algunas decisiones que han tomado, que son las siguientes:
- Ahorro en los gastos de remuneraciones, ya que se prohibió a los colaboradores realizar horas extras, y
si estos las realizan no serán pagadas.
- El Contador de la empresa informó a los socios que era mejor realizar algunos cambios en la aplicación
de políticas contables, adoptando criterios menos conservadores para la valuación de activos y el
reconocimiento de ingresos.
Se pide:
1. Describa la estructura organizacional de la empresa, además, por medio de un organigrama

refiérase al diseño organizacional y descríbalo.
R: La Empresa EMG se organiza jerárquicamente partiendo con 2 socios los cuales se dividen en
gerente general y gerente de operaciones, luego una subdivisión de gerente financiero, contador,
tesorería y bodega a lo que los siguen 350 colaboradores que fueron distribuidos en sus
responsabilidades y funciones debido a su conocimiento y jerarquía por los mismos socios. Todo
esto en función de un correcto funcionamiento a nivel general de la empresa.
Dicho diseño le da énfasis a los 2 mayores accionistas que serian el gerente general que controla
toda la organización en conjunto con el gerente de operaciones que controla las funciones más
especificas de la empresa, luego el gerente financiero que es encargado de realizar todos los
análisis financieros semana a semana con el objeto de tener un control y respaldo ante cualquier
desfase de dinero, donde se apoya en tesorería respecto a los ingresos generados y egresos en
sueldos y gastos de producción, también importante dentro de la organización se encuentra la
bodega que es la encargada de llevar todo el inventario de la organización informando
constantemente sus balances y desbalances tanto de materia prima como de productos.
2. Describa las acciones relacionadas con responsabilidad, supervisión y segregación de funciones que
se pueden observar en el caso, mencionando además la relación que existe entre ellas dentro de la
organización.
Responsabilidad Supervisión Segregación de Relaciones que existen

funciones entre la
responsabilidad,
supervisión,
segregación de
funciones.
Con responsabilidad se Referida a la palabra Es una metodología que Para que la empresa
enfoca en la acción misma de constante se utiliza con el fin de funcione de manerca
personal por parte de supervisión por medio que no existan errores correcta y su progreso
los colaboradores de de personas designadas en los cálculos de sea eficaz debe existir
cumplir con lo exigido y a dicha acción, en las cuentas, fraudes o cohesión en las 3
firmado en contrato, es diferentes áreas de la ventas ficticias, por lo acciones mencionadas
decir cumplir con las empresa, tanto como tanto, no se permite anteriormente, debido
labores de manera en el trabajo de que una sola persona a que si se realizan de
correcta y manteniendo producción, como en el sea la encargada de manera eficaz se
conductas positivas ámbito financiero, es desarrollar diversas pueden obtener
dentro de la empresa, importante que dicha funciones a la vez, todo resultados positivos, en
dicha acción va desde el supervisión sea lo contrario, es ideal de el caso de la empresa
gerente general hasta permanente en el que personas se puede apreciar que
el staff, lo que conlleva sentido de cada cierto diferentes realicen no existe una cohesión
a un trabajo en equipo, tiempo sin dejar pasar funciones referidas a intachable debido a que
de tal modo de que si largos tramos, con el pagos y contabilidad de se han tomado algunas
existe mayor objeto de establecer dinero. decisiones que no han
responsabilidad a nivel garantía en el correcto sido del todo buenas.
general, mayor será el funcionamiento de los
funcionamiento de la procedimientos en el
empresa. esquema de control
interno.
3. Establezca las 2 limitaciones de control interno que tiene la organización.
- Que el control interno se vuelva improcedente u obsoleto. Por ello, se sugiere que dicho control
esté en constante revisión y desarrollo: Debido a que en el caso del contador de las delegaciones
departamentales poseen cuentas aisladas a las de la oficina central, si bien son ventas apartes entre
cada delegación siempre debe haber una conexión inmediata con la oficina central, con esto me
refiero a reportes diarios, semanales y mensuales con respecto a ingresos y egresos dentro de cada
una de ellas, con el objeto de mantener un control seguro.
- Problemas de diseño organizacional en relación a la labor de trabajadores respectivo a las horas

extras, si bien la empresa estipula que no existen las horas extras y que si existiesen no serian
pagadas, deja cerrada la posibilidad de que algún trabajador de manera voluntaria quiera o pueda
seguir laborando un momento más con el objeto de generar más producción, esto seria un factor
positivo para la empresa debido a que aumentaría la producción y también se vería beneficiado el
empleador, lo que conllevaría a un incentivo o motivación a querer hacer más horas.
4. Analice los antecedentes que se entregan y determine cuál es el campo de acción de control
interno.
R: El campo de acción a fortalecer en la empresa seria en los objetivos y formas de trabajar que osee,
debido a que con las condiciones actuales apenas han logrado números azules, se ve una clara
ausencia de innovación y capacitación hacia los colaboradores, nuevas ideas que permitan un
progreso permanente y eficiente sin desmerecer el producto, todo lo contrario convirtiéndolo en un
producto de calidad, por lo cual el déficit esta en la metodología que posee la organización, se
requieren más estudios de mercado, más análisis financieros y alternativas de producción, con el fin
de mejorar la misma organización y su control interno.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Ejemplo texto de lectura de IACC:
IACC (2022). Campo de Acción del Control Interno. Auditoría y Control Interno. Semana 2

Tarea Semana 2 Auditoria y Control Interno

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Tarea Semana 2 Auditoria y Control Interno

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Tarea Semana 2 Auditoria y Control Interno

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

NOMBRE DE ASIGNATURA: AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

Nombre del estudiante: SERGIO ESPINOZA ALMENDRAS

a) Gerente Financiero: realiza funciones de control previo de gastos y control posterior de la

c) Tesorería: cumple funciones de recaudación y desembolso incluyendo la elaboración de comprobantes

1. Describa la estructura organizacional de la empresa, además, por medio de un organigrama

Responsabilidad Supervisión Segregación de Relaciones que existen

- Problemas de diseño organizacional en relación a la labor de trabajadores respectivo a las horas

También podría gustarte