Este documento proporciona instrucciones para construir estados financieros y realizar análisis financieros para Jeter Corporation para los años 2019 y 2020. Incluye estados de resultados, balance general, análisis vertical, análisis horizontal y razones financieras.
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Este documento proporciona instrucciones para construir estados financieros y realizar análisis financieros para Jeter Corporation para los años 2019 y 2020. Incluye estados de resultados, balance general, análisis vertical, análisis horizontal y razones financieras.
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JETER CORPORATION
Estado de Resultados Estado de Situación Financiera - Balance General CUENTAS DE RESULTADOS CUENTAS DE BALANCE ACTIVOS - Assets Activos Circulantes Activos No circulantes Total Activos No Circulantes TOTAL ACTIVOS PASIVOS - Liabilities Pasivos Corto Plazo Pasivos de Largo Plazo CAPITAL - Equity TOTAL PASIVO + CAPITAL
INSTRUCCIONES: 1.- Ordena los títulos según se necesite y construye los estados financieros. Formula los estados financieros para L 2.- Realiza el análsisi vertical para ambos años y el análisis horizontal para el 2020 3.- Llena la tabla de razones financieras para el 2020 4.- Con la pantilla de CCE verifica el ciclo de conversión de efectivo de la tabla y calcula el CCE del 2020 y 2021 2019 2020
Ventas 2800000 2950000
Costo de Ventas 1352857 1450000 Gastos de Venta y Administrativos 810000 1188000 Gastos por Intereses 80000 80000 Impuestos 167143 132000
onstruye los estados financieros. Formula los estados financieros para LLEGAR A LOS SUB-TOTALES y TOTALES. ños y el análisis horizontal para el 2020
conversión de efectivo de la tabla y calcula el CCE del 2020 y 2021
2019 2020 Efectivo 100000 120000 Cuentas por Cobrar (neto) 500000 510000 Inventarios 610000 640000 Gastos pagados por adelantado menores a 60000 30000 Inversiones (valores a LP) 90000 80000 Planta y equipo 2000000 2600000 Menos: Depreciación Acumulada 1000000 1230000 Cuentas por Pagar 300000 550000 Documentos por Pagar 500000 500000 Créditos a corto Plazo 70000 50000 Préstamo Bancario LP 100000 160000 Capital Social 400000 400000 Utilidades Retenidas 600000 990000 Utilidad del Ejercicio 390000 100000
ALES y TOTALES. JETER CORPORATION Estado de Resultados Del 1ro de enero Al 31 de Diciembre 2019 Ventas $2,800,000.00 Costo de ventas $1,352,857.00 Utilidad Bruta $1,447,143.00 Gastos de venta y Administracion $810,000.00 Utilidad de Operación $637,143.00 Gastos por intereses $80,000.00 Utilidades antes de impuestos $557,143.00 Impuestos $167,143.00 Utilidad Neta $390,000.00
JETER CORPORATION Balance General Al 31 de Diciembre 2019 ACTIVOS Acito circulante Efectivo 100000 Cuentas por cobrar 500000 Inventarios 610000 Gastos pagados por adelantado menores de un año 60000 Total de Activos Circulante 1270000
Activos No circulante Inversiones (Vlores a LP) 90000 Planta y equipo 2000000 Menos: Deoreciación Acumulada 1000000 Total de Activo No circualnte 1090000
TOTAL DE ACTIVOS 2360000
PASIVOS Pasivos a corto plazo Cuentas por pagar 300000 Documentos por Pagar 500000 Créditos a corto plazo 70000 Total de Pasivo a CP 870000
Pasivos a Largo Plazo
Préstamo bancario 100000 Total de Pasivos a LP 100000
TOTAL DE PASIVOS 970000
CAPITAL CONTABLE Capital Social 400000 Utilidades Retenidas 600000 utilidad 390000 1390000
Nos esta diciendoq ue el costo de ventas por cada peso
que vendamos el 48.32% es el costo de ventas
De cada pso que vendo caunto represaentan los gatos de
administración?
En el año 2020 fue mayor igual que mis gastos de admin.
Utilidad neta: por cada peso qeu vendigane de utilidad el 13.93 a compración del 3.39% EN el 2019 quede con una utilidad mayor lo mas fuerte es el activo fijo
¿Que significa este analisis vertical?
de mi totla de activos yo tengo invertido en circulantes
54%
Los pasivos nos dan las razones de apalancamiento
eL 41.10% de mis activos son financiados con deuda y el 59% en financiado con capital, factor bueno por que tienen menos deuda que capital.
Comprar la empresa un año con otro
ANÁLISIS HORIZONTAL Año mas reciente- Año mas antiguo/ año mas antiguo Cuanto crecio la empresa Si crecio o decrecio cada concepto Tendencias c
Periodo de cobro como se investigan los clientes Periodo prom de inventarios Prom de Inventarios 625,000.00 Costo de Ventas / 365 3,972.60
Días de Inventarios 157
Periodo prom de inventarios
Inventarios 610,000.00 Costo de Ventas / 365 3,706.46
Días de Inventarios 165
Para la situación problema promedios de inventarios y p
-Solo del año que tenemos
NO hay cuentas por cobrar
Como esta el ciclo? los dias de cuentas por pagar contra
para apgar a los proveedores) si sale menor en cuentas
Cuanto te tardas en pagar a los proveedores, en el inves
con la poítica como te queda?
En el caso Únicamente razones de RENTABILIDAD y LIQU
Las racones de eficiencia me tiene que dar lo mismo que
CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO 2020
Periodo Promedio de Cobro
Promerio de Cuentas por cobrar 505,000.00 Ventas / 365 8,082.19
Periodo Promedio de Cobro 62
CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO 2019
Periodo Promedio de Cobro
Cuentas por cobrar 500,000.00 Ventas / 365 7,671.23
Periodo Promedio de Cobro 65
problema promedios de inventarios y promedio de cuantas por pagar
e tenemos
por cobrar
lo? los dias de cuentas por pagar contra la politica que tienen la empresa (30mdías proveedores) si sale menor en cuentas por pagar sugerir que utilicen la politica
s en pagar a los proveedores, en el invesntario y caunto tarda el ciclo comprada
mo te queda?
mente razones de RENTABILIDAD y LIQUIDEZ
ficiencia me tiene que dar lo mismo que el CCE
Periodo Prom de Proveedores Promedio de Cuentas por pagar 425,000.00 Costo de Ventas / 365 3,972.60
Días de cuentas por pagar 107
CCC 113
Periodo Prom de Proveedores
Cuentas por pagar 300,000.00 Costo de Ventas / 365 3,706.46
Días de cuentas por pagar 81
CCC 149
(30mdías olitica
prada $62.48 Estructura Financiera - Indicadores ó Razones Financieras Razones de Rentabilidad: Margen Bruto, Margen de Operación y Margen Neto (análisis vertical)
Margen Bruto: Utilidad bruta/ventas
Margen de Operación: Utilidad de operación/ventas
Margen Neto o retorno sobre ventas: Utilidad Neta/ventas
Retorno sobre Activos o inversión ROI (Utilidad Neta / Total de Activos)
Retorno o rendimiento sobre Capital ROE (Utilidad Neta / Total de Capital Contable) Apalancamiento: Razón de endeudamiento (Total Pasivos / Total Activos)
Razón de endeudamiento vs capital (Total de Pasivos / Capital Contable)
Activo Total a Capital Contable: Capital Contable/Activo Total Liquidez:
Prueba rápida o de liquidez (Total de Activos circulantes / Total de Pasivos a Corto Plazo) Prueba ácida o liquidez inmediata(Total de Activos circulantes - Inventarios) / Total de Pasivos A co Capital de Trabajo: Capital de Trabajo Neto (Activo Circulante - Pasivos de Corto Plazo) Capital de Trabajo Ajustado (Clientes + Inventarios - Proveedores) Razones de Eficiencia (Eficiencia de la Administración): Rotación de Cuentas por Cobrar (Ventas o Ingresos / Promedio CxC ó Clientes) Días en Cuentas por Cobrar ((Prom CXC)/(ventas/365)) ó bien 365/Rotación CXC Rotación de Inventarios (Costo de Ventas /Promedio de Inventarios) Días Inventarios ((Promedio de Inventarios)/(cto de ventas/365)) ó bien 365/Rotación Inv Rotación de Cuentas por Pagar (Costo de Ventas / Promedio CxP, Proveedores) Días Cuentas por Pagar ((Prom CXP)/(Cto de vtas/365)) ó bien 365/Rotación de CXC Ciclo de Conversión de Efectivo (Ciclo Operativo - Días de CXP) Días de CXC + Días de Inventario - Días de CXP Razones de Cobertura Razón de cobertura de intereses ***EBITDA/Intereses pagados (utilidad de operación + deoreciacion)/ gasto x interes
Clientes: Cuentas por cobrar
Proveedores: Cunetas por pagar 2020 Expresado Interpretación
Por cada peso vendido, cuantos queda de margen después de descontar el
% costo del producto. Señala como han sido fijado los precios de los productos 50.85% para obtener el margen. Porcentaje de utilidad sobre las ventas después de que la empresa pagó costo de venta y gastos de operación. Por cada peso vendido, cuantos margen queda % después de descontar los gastos de operación, muestra que tan eficiente es la 10.58% administración. Cuanto margen de utilidad ha generado la empresa por cada peso de venta. 3.39% % Muestra el rendimiento que por cada peso de venta, obtiene la empresa. Mide la efectividad para generar utilidades con los activos disponibles. Cuál es % el rendimiento que te está dando la inversión de activos que hiciste. 3.64% Muestra la rentabilidad obtenida para los socios, de la inversión que realizaron. 6.71% % % de Utilidad que genera la empresa para sus accionistas.
Porcentaje de los activos que son financiados con deuda, entre más alto mayor 45.82% % riesgo financiero. Máximo 1:1 entre más baja menos riesgo. Indica por cada peso invertido por los accionistas cuánta deuda tiene la empresa. Entre mayor sea, representa x:x más la deuda en un determinado número de veces con respecto al capital de 0.85 los accionistas. Porcentaje de los activos que son financiados con capital, entre mayor 54.18% % porcentaje, menos riesgo financiero.
Preferente proporción 2:1. Capacidad de convertir activos líquidos para hacer
frente a los vencimientos en el corto plazo. x:x "Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, se tienen ____ pesos en activos circulantes para liquidarlos." Entre más alta mayor capacidad de pago 1.18181818182 tiene la empresa Preferente proporción 2:1. Muestra la capacidad de la empresa para hacer 0.60 x:x frente a sus compromisos a corto plazo de pago con los activos más líquidos.
$200,000.00 $ Cantidad Positiva preferente
$600,000.00 $ Cantidad Positiva preferente
5.84 veces si quieres los dias divides 365/Rotación
62 días menos días mejor 2.32 veces si quieres los dias divides 365/Rotación 157 días menos días mejor 3.41 veces si quieres los dias divides 365/Rotación 107 días Más días mejor
113 días Entre más baja mejor
que la empresa cubre los intereses. Ca´pacidad para cubrir los intereses de las 6.775 veces deudas. Interpretación
Cuanto me esta genrandoLos recuross que tienenes invertiods te eestan genrando un 3% de rendimiento
Canto rendimiento le estas dando al socio con el dinero que inviy que rendimiento
Mas bajo el percentaje mejor
Siempre que es arriba de 1 es bueno, 1 exacto estas apretado de preferenciPuedes cumplir el 100% de tu deauda al caroto pla e tu deauda al caroto plazo mas el 1,18
