UNIVERSIDAD MARIANA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVA

CONTADURÍA PÚBLICA
LABORATORIO TRIBUTARIO – OCTAVO SEMESTRE

TALLER DECLARACIÓN IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

DOCENTE: Mg. PAOLA A. ROSERO MUÑOZ

La empresa Lácteos La Vaca Lechera S.A.S. dedicada a la fabricación de lácteos cuyo Nit e
ubicada en la Cra.44 N° 32-25 San Juan de Pasto. El representante legal es Ruperto Guam
siguientes ingresos:

Venta de yogurth y quesos en Pasto $ 289,322,000

Venta de yogurth y quesos en Ipiales $ 185,838,000
Venta de yogurth y quesos en Tuquerres $ 86,342,000
Venta de yogurth y quesos en Tumáco $ 182,469,000
Venta de yogurth al Ecuador $ 83,148,000

Se presentaron las siguientes devoluciones en ventas

Devolución en ventas Pasto $ 8,367,000

Devolución en ventas Ipiales $ 4,987,000
Devolución en ventas Tuquerres $ 7,246,000

OTROS INGRESOS OBTENIDOS EN EL PERÍODO:

Rendimientos financieros por Inversión en productos financieros

Servicio de mantenimiento maquinaria industrial en Guachucal
Dividendos pagados por la sociedad Inversiones GyG S.A.
Venta en Ipiales de ganado comprado en Pasto
Arrendamientos de oficina ubicada en Pasto (no hace parte de su objeto social)
Alquiler maquinaria industrial

SE PIDE:

1. Hoja de trabajo para la elaboración de la declaración

2. Declaración de Impuesto de Industria y Comercio para el año 2022 presentada y pagada
ANA
ÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ICA
TAVO SEMESTRE

bricación de lácteos cuyo Nit es 815.733.926 -2. Su local se encuentra

entante legal es Ruperto Guamez Tultistar. En el año 2022 obtuvo los
ntes ingresos:

s $ 13,000,000
$ 1,000,000
$ 15,000,000
$ 70,000,000
su objeto social) $ 144,000,000
$ 6,000,000

l año 2022 presentada y pagada oportunamente.

CODIGO
DETALLE

8 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS DEL PERIODO EN TODO EL PAIS

9 MENOS INGRESOS FUERA DE ESTE MUNICIPIO
10 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS EN ESTE MUNCIPIO (RENGLÓN 8 MENOS
11 MENOS INGRESOS POR DEVOLUCIONES, REBAJAS, DESCUENTOS
12 MENOS INGRESOS POR EXPORTACIONES
14 MENOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EXCLUIDAS O NO SUJETAS Y
16 TOTAL INGRESOS GRAVABLES (RENGLÓN 10 MENOS 11, 12, 13, 14 Y 15)
codigo tarifa
17 TOTAL IMPUESTO
20 TOTAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
21 IMPUESTO DE AVISIS Y TABLEROS
25 TOTAL IMPUESTO A CARGO (RENGLÓN 20+21+22+23+24)
33 TOTAL SALDO A CARGO (RENGLÓN 25-26-27-28-29+30+31-32)
35 VALOR A PAGAR
36 DESCUENTO POR PRONTO PAGO (Según Artículo 96 del Estatuto Tributario
38 TOTAL APAGAR
40 TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNTARIO (Renglón 38 + 39)

ART 93 5% DEL VALOR A CARGO CUANDO EL IMPUESTO ES MENOR 10 SALARIOS Y SI EL IMP

 HOJA DE TRABAJO DECLARACION DE ICA

TOTALES ACTIVIDAD PRINCIPAL INDUSTRIAL fabricación de lácteos

PASTO IPIALES TUQUERRES TUMACO
$ 1,076,119,000 $ 289,322,000 $ 185,838,000 $ 86,342,000 $ 182,469,000
$ 71,000,000
$ 1,005,119,000 $ 289,322,000 $ 185,838,000 $ 86,342,000 $ 182,469,000
$ 20,600,000 $ 8,367,000 $ 4,987,000 $ 7,246,000
$ 83,148,000
$ 144,000,000
$ 757,371,000 $ 280,955,000 $ 180,851,000 $ 79,096,000 $ 182,469,000
101-2/1000 101-2/1001 101-2/1002 101-2/1003
$ 1,651,000 $ 562,000 $ 362,000 $ 158,000 $ 365,000
$ 1,651,000
$ 248,000
$ 1,899,000
$ 1,899,000
$ 1,899,000
$ 95,000
$ 1,804,000
$ 1,804,000

R 10 SALARIOS Y SI EL IMPUESTO ES MAS DE 10 10%

DE ICA

ción de lácteos RENDIMIENTOS VENTA DE ARRENDAMIENTO

SERVICIO DE MANT. DIVIDENDOS
ECUADOR FNROS GUACHUCAL GANADO DE OFICINA
$ 83,148,000 $ 13,000,000 $ 1,000,000 $ 15,000,000 $ 70,000,000 $ 144,000,000
$ 1,000,000 $ 70,000,000
$ 83,148,000 $ 13,000,000 $ - $ 15,000,000 $ - $ 144,000,000
$ -
$ 83,148,000
$ 144,000,000
$ 13,000,000 $ - $ 15,000,000 $ -
224-6/1000 313-6/1000
$ - $ 78,000 $ - $ 90,000 $ -
ALQUILER MAQUINA
INDUSTRIAL
$ 6,000,000

$ 6,000,000

$ 6,000,000
313-6/1000
$ 36,000
 FORMULARIO ÚNICO NACIONAL DE DECLARACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COM
Fecha máxima presentación
MUNICIPIO : PASTO HISTORIA TRIBUTARIA
DEPARTAMENTO: NARIÑO 6/30/2021

AÑO GRAVABLE : 2022 SOLAMENTE PARA BOGOTA, marque el Bimestre o período anual

OPCIÓN DE USO DECLARACIÓN INICIAL SOLO PAGO CORRECCIÓN Declaración que corrige N°__________________Fecha __
1 NOMBRES Y APELLIDOS O RAZÓN SOCIAL
A. INFORMACIÓN DEL
CONTRIBUYENTE

2 CC NIT TI CE N°________ DV __ Es Consorcio o Unión Temporal Realiza actividades

DIRECCIÓN DE NOTIFICACIÓN
3
MUNICIPIO O DISTRITO DE LA DIRECCIÓN
TELÉFONO 5. CORREO ELECTRÓNICO
4

8 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS DEL PERIODO EN TODO EL PAIS

9 MENOS INGRESOS FUERA DE ESTE MUNICIPIO
B. BASE GRAVABLE

10 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS EN ESTE MUNCIPIO (RENGLÓN 8 MENOS 9)

11 MENOS INGRESOS POR DEVOLUCIONES, REBAJAS, DESCUENTOS
12 MENOS INGRESOS POR EXPORTACIONES
13 MENOS INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS
14 MENOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EXCLUIDAS O NO SUJETAS Y OTROS INGRESOS NO GRAVADOS
15 MENOS INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES EXENTAS EN ESTE MUNICIPIO
16 TOTAL INGRESOS GRAVABLES (RENGLÓN 10 MENOS 11, 12, 13, 14 Y 15)
ACTIVIDADES GRAVADAS

ACTIVIDADES GRAVADAS CÓDIGO INGRESOS GRAVADOS TARIFA (po

C. DISCRIMINACIÓN DE

ACTIVIDAD 1 (PRINCIPAL) 206 387,500,000.00 3

ACTIVIDAD 2 313 66,000,000.00 6

ACTIVIDAD 3 224 12,000,000.00 6

OTRAS ACTIVIDADES VER DESAGREGACIÓN 150,000,000.00 NA

TOTAL INGRESOS GRAVADOS 615,500,000.00 17. TOTAL IM
18 GENERACIÓN DE ENERGÍA CAPACIDAD INSTALADA kW 19. IMPUESTO LE
20 TOTAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (RENGLÓN 17+19)
21 IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS (15% del renglón 20)
22 PAGO POR UNIDADES COMERCIALES ADICIONALES DEL SECTOR FINANCIERO
23 SOBRETASA BOMBERIL (Ley 1575 de 2012) (NO APLICA EN EL MUNICIPIO DE PASTO)
D. LIQUIDACIÓN PRIVADA

24 SOBRETASA DE SEGURIDAD (LEY 1421 de 2011) (NO APLICA EN EL MUNICIPIO DE PASTO)

25 TOTAL IMPUESTO A CARGO (RENGLÓN 20+21+22+23+24)
26 MENOS VALOR DE EXENCION O EXONERACION SOBRE EL IMPUESTO Y NO SOBRE LOS INGRESOS
27 MENOS RETENCIONES que le practicaron a favor del municipio en este período
28 MENOS AUTORRETENCIONES practicadas a favor del municipio en este período
29 MENOS ANTICIPO LIQUIDADO EN EL AÑO ANTERIOR (NO APLICA EN EL MUNICIPIO DE PASTO)
30 ANTICIPO DEL AÑO SIGUIENTE (NO APLICA EN EL MUNICIPIO DE PASTO)
31 SANCIONES. Extemporaneidad Corrección Inexactitud Otra Cuál ______________________
32 MENOS SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR SIN SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN O COMPENSACIÓN
33 TOTAL SALDO A CARGO (RENGLÓN 25-26-27-28-29+30+31-32)
34 TOTAL SALDO A FAVOR (RENGLÓN 25-26-27-28-29+30+31-32) si el resultado es menor a cero
 35 VALOR A PAGAR

PAGO 36 DESCUENTO POR PRONTO PAGO (Según Artículo 96 del Estatuto Tributario Municipal de Pasto)
37 INTERESES DE MORA
E.

38 TOTAL A PAGAR (RENGLÓN 35-36+37)

39. LIQUIDE EL VALOR DEL PAGO VOLUNTARIO (NO APLICA EN EL MUNICIPIO DE PAST
SECCIÓN PAGO VOLUNTARIO (Solamente donde exista
esta opción) 40. TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNTARIO (Renglón 38 + 39)
Destino de mi aporte voluntario
FIRMA DEL CONTADOR
F. FIRMAS

FIRMA DEL DECLARANTE

NOMBRE ______________________________________________________________ NOMBRE ________________

C.C. C.E. TI _________________________________________________________ C.C. C.E. T.P. _

ESPACIO PARA NUMER

ESPACIO PARA CODIGO DE BARRAS

ESPACIO PARA
ESPACIO PARA SELLO O TIMBRE ESPACIO PARA SERIAL AUTOMATICO DE TRANSACCION O ME
CODIGO QR

ACTIVIDADES GRAVADAS CÓDIGO INGRESOS GRAVADOS TARIFA (po

C. DISCRIMINACIÓN DE ACTIVIDADES
GRAVADAS (OTRAS ACTIVIDADES)

ACTIVIDAD 4 302 $ 150,000,000

ACTIVIDAD 5
ACTIVIDAD 6
ACTIVIDAD 7
ACTIVIDAD 8
ACTIVIDAD 9
ACTIVIDAD 10
ACTIVIDAD 11
ACTIVIDAD 12
ACTIVIDAD 13
ACTIVIDAD 14
ACTIVIDAD 15
TOTAL INGRESOS GRAVADOS 17. TOTAL IM
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

HISTORIA TRIBUTARIA FORMULARIO

1 2 3 4 5 6 7

e N°__________________Fecha __________

emporal Realiza actividades a través de Patrimonio Autónomo

DEPARTAMENTO
6. N° ESTABLECIMIENTOS 7. CLASIFICACION(REGIMEN
TRIBUTARIO)

1,661,500,000.00
770,000,000.00
8 MENOS 9) 891,500,000.00
24,000,000.00
120,000,000.00
120,000,000.00
RESOS NO GRAVADOS 12,000,000.00
-
615,500,000.00
TARIFA (por mil) IMPUESTO
3 1,163,000.00
6 396,000.00
6 72,000.00
NA 450,000.00
17. TOTAL IMPUESTO 2,081,000.00
19. IMPUESTO LEY 56 DE 1981

2,081,000.00
312,000.00
-
-
TO) -
2,393,000.00
LOS INGRESOS -
-
-
DE PASTO) -
-
______________________ -
N O COMPENSACIÓN -
2,393,000.00
cero -
 2,393,000.00
e Pasto) 120,000.00
-
2,273,000.00

PLICA EN EL MUNICIPIO DE PASTO)

n 38 + 39) 2,273,000.00

FIRMA DEL CONTADOR REVISOR FISCAL

NOMBRE ____________________________________________________________
C.C. C.E. T.P. _______________________________________________

ESPACIO PARA NUMERO DE REFERENCIA RECAUDO

MATICO DE TRANSACCION O MECANISMO DE IDENTIFICACION DE RECAUDO

TARIFA (por mil) IMPUESTO

17. TOTAL IMPUESTO