Contestacion Oficio

Ambato, 20 de marzo de 2023
Econ. Silvia Elizabeth Campaña Ramírez

Jefe de Equipo
Auditoría Interna-Servicio de Rentas Internas (SRI)
Asunto: Reparos al Oficio Nro. 0027-0001-DNA3-SRI-AI-2023
De mi consideración:
Mediante Oficio Nro. 0027-0001-DNA3-SRI-AI-2023 de fecha 14 de marzo de 2023,

emitido por la sección de Auditoria Interna-Servicio de Rentas Internas (SRI), se me
comunicó los resultados provisionales derivados del examen especial a las fases:
preparatoria, precontractual, contractual y uso de los procesos de contratación de
servicios signados con los códigos: MCS-SRIPCH-2018-001, SIE-SRIZ3A-008-2018,
MCO-SRIZ3A-003-2019 y SIE-SRIZ3A-003-2019, en la Dirección Zonal 3, por el
período comprendido entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2021.
El mencionado oficio comunica las inconsistencias previamente detectadas en el

examen especial, a lo cual me permito indicar:
Con respecto al apartado “Expedientes incompletos correspondientes a los

contratos DZ3-JURNCGC18-00000006 y complementario DZ3-JURNCGC20-
00000003, del proceso de contratación SIE-SRIZ3A-008-2018”
El equipo de auditoría responsable del examen especial manifiesta:

(…) “la Asistente Técnico, en funciones en el período comprendido entre el 1 de
octubre de 2018 y el 30 de noviembre de 2020, delegada como Administrador
del Contrato DZ3-JURNCGC18-00000006 del proceso SIE-SRIZ3A-008-2018,
con memorando DZ3-DZOMGEC18-00000045 de 1 de octubre de 2018, en el
período comprendido entre el 1 de octubre de 2018 y el 31 de enero de 2020, no
veló por el cabal cumplimiento de las cláusulas contractuales y obligaciones
derivadas del contrato, por cuanto, no validó de que en 15 informes presentados
por el proveedor correspondientes al contrato DZ3-JURNCGC18-00000006
suscrito el 21 de septiembre de 2018, no constaron las copias de los vouchers
con las carreras efectuadas (…) ocasionando que la ausencia de esta
documentación, no permita realizar conciliaciones de los pagos efectuados por
el servicio de transporte en busetas para los operativos que se prestó a los
servidores del SRI en Ambato, para efectos de verificación o auditoría, así como
para conocimiento de otros usuarios autorizados.”.
A razón de lo expuesto, me permito indicar que, al momento de la presentación de los

Informes del Servicio del Proveedor, el contratista presentó las copias de los vouchers,
información que permitió conciliar los valores establecidos por el SRI y el contratista,
previo al pago por el servicio prestado en el mes correspondiente. El contratista
solicitaba la devolución de las copias de los vouchers a fin de mantener un control y
archivo de estos documentos y en apego a los principios de eficiencia y responsabilidad
ambiental establecidos en el artículo 288 de la Constitución de la República del
Ecuador1, y al no existir diferencia alguna entre los valores conciliados y que la
información contenida en las copias de los vouchers era idéntica a las originales en
posesión del contratante, las copias de los vouchers fueron devueltas y no existió la
necesidad de duplicar las mismas ya que los originales sí reposan en el expediente, de
esta forma cumpliendo con el principio de transparencia, dispuesto en el artículo 4 de la
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública 2 en concordancia con el
artículo 288 de nuestra Constitución.
Es así que, si bien es cierto las copias de los vouchers del contratista no constan en el
expediente, éstos si reposan en el archivo del mismo, además fueron adjuntados a los
Informes del Servicio del Proveedor en su momento, así como fueron verificados previo
a los pagos efectuados por el servicio de transporte en busetas para los operativos
realizados por los servidores del SRI-Ambato, por lo cual, los pagos tuvieron integridad
y veracidad, reflejándose lo anterior en la suscripción de las Actas de Entrega
Recepción mensuales, donde se dejaba constancia de la conformidad existente entre las
partes involucradas; de manera que no se vulneró las condiciones establecidas en el
Contrato Nro. DZ3-JURNCGC18-00000006.
De persistir la necesidad de la verificación de las copias de los vouchers por parte de su

Autoridad, las mismas se solicitaría al proveedor ya que las mismas reposan en el
archivo del mismo.
1
Art. 288.- Las compras públicas cumplirán con criterios de eficiencia, transparencia, calidad, responsabilidad
ambiental y social. Se priorizarán los productos y servicios nacionales, en particular los provenientes de la economía
popular y solidaria, y de las micro, pequeñas y medianas unidades productivas.
2
Art. 4.- Principios. - Para la aplicación de esta Ley y de los contratos que de ella deriven, se observarán los
principios de legalidad, trato justo, igualdad, calidad, vigencia tecnológica, oportunidad, concurrencia, transparencia,
publicidad; y, participación nacional.
Con respecto al apartado “Información de las actas de entrega recepción
provisional, mensual y definitivas, sin considerar todos los aspectos establecidos en
la normativa legal para el efecto”
El equipo de auditoría encargado menciona:

“En las actas de entrega recepción provisional, mensual y definitivas, de los
procesos de contratación SIE-SRIZ3A-008-2018, MCS-SRIPCH-2018-001, SIE-
SRIZ3A-003-2019 y MCO-SRIZ3A-003-2019, respectivamente, se observó que,
en el contenido de las mismas, no constó las condiciones generales de
ejecución, condiciones operativas, constancia de la recepción y cumplimiento
de las obligaciones contractuales.
(…) la Asistente Técnico y el Especialista Administrativo Financiero, delegados
como Administradores del contrato DZ3-JURNCGC18-00000006 del proceso
SIE-SRIZ3A-008-2018, inobservaron la Cláusula Decimoquinta: DE LA
ENTREGA RECEPCIÓN, del referido documento, suscrito el 21 de septiembre
de 2018, que señaló: “… Cláusula Decimoquinta: DE LA ENTREGA
RECEPCIÓN. -15.1. Se suscribirán actas de entrega recepción parciales por
cada período de pago excepto el último. - 15.3. Las actas contendrán lo
establecido en el artículo 124 del Reglamento general de la Ley Orgánica del
Sistema Nacional de Contratación Pública, es decir, las condiciones generales
de ejecución, condiciones operativas, liquidación económica, liquidación de
plazos, constancia de la recepción, cumplimiento de las obligaciones
contractuales y cualquier otra circunstancia que se estime necesaria. Los
servidores encargados de suscribir las actas de entrega recepción serán
responsables de los datos que consignen en ellas (…)”.” (Énfasis añadido)
A lo anterior, informo a su Autoridad que las Actas de Entrega Recepción, suscritas a

raíz del Contrato Nro. DZ3-JURNCGC18-00000006, cumplen a cabalidad con las
características dispuestas en el artículo 124 de la Reglamento a la Ley Orgánica Sistema
Nacional Contratación Pública3. A continuación, me permito señalar las características
requeridas en su Comunicación de Resultados Provisionales:
3
Art. 124.- Contenido de las actas. - Las actas de recepción provisional, parcial, total y definitivas serán suscritas por
el contratista y los integrantes de la Comisión designada por la máxima autoridad de la entidad contratante o su
delegado conformada por el administrador del contrato y un técnico que no haya intervenido en el proceso de
ejecución del contrato. Las actas contendrán los antecedentes, condiciones generales de ejecución, condiciones
operativas, liquidación económica, liquidación de plazos, constancia de la recepción, cumplimiento de las
obligaciones contractuales, reajustes de precios pagados, o pendientes de pago y cualquier otra circunstancia que se
estime necesaria. En las recepciones provisionales parciales, se hará constar como antecedente los datos relacionados
con la recepción precedente. La última recepción provisional incluirá la información sumaria de todas las anteriores.
1 Condiciones generales de ejecución
2 Condiciones operativas
3 Constancia de la recepción
4 Cumplimiento de las obligaciones contractuales
Por la atención brindada al presente anticipo mis agradecimientos.
Atentamente,
Ing. Paulina Anabel Aldaz Aldas Mgtr.

C.C. 1804494787
Ex Administrador del Contrato DZ3-JURNCGC18-00000006

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Econ. Silvia Elizabeth Campaña Ramírez

Asunto: Reparos al Oficio Nro. 0027-0001-DNA3-SRI-AI-2023

Mediante Oficio Nro. 0027-0001-DNA3-SRI-AI-2023 de fecha 14 de marzo de 2023,

El mencionado oficio comunica las inconsistencias previamente detectadas en el

Con respecto al apartado “Expedientes incompletos correspondientes a los

El equipo de auditoría responsable del examen especial manifiesta:

A razón de lo expuesto, me permito indicar que, al momento de la presentación de los

De persistir la necesidad de la verificación de las copias de los vouchers por parte de su

El equipo de auditoría encargado menciona:

A lo anterior, informo a su Autoridad que las Actas de Entrega Recepción, suscritas a

Por la atención brindada al presente anticipo mis agradecimientos.

Ing. Paulina Anabel Aldaz Aldas Mgtr.

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