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    Ejercicio No. 1 Conciliacion Bancaria

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    Hector Jesus Magne
    El resumen resume un documento que presenta la conciliación bancaria de la empresa Tecmolca con el Banco Económico al 31 de diciembre de 2020. Había diferencias entre el saldo del extracto bancario (Bs. 23,478) y el saldo en los libros de la empresa (Bs. 46,460). Tras revisar la información del banco y la empresa, se determinó que el saldo real disponible era de Bs. 55,734. Se realizaron los ajustes contables necesarios para conciliar los saldos.

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    El resumen resume un documento que presenta la conciliación bancaria de la empresa Tecmolca con el Banco Económico al 31 de diciembre de 2020. Había diferencias entre el saldo del extracto bancario (Bs. 23,478) y el saldo en los libros de la empresa (Bs. 46,460). Tras revisar la información del banco y la empresa, se determinó que el saldo real disponible era de Bs. 55,734. Se realizaron los ajustes contables necesarios para conciliar los saldos.

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    El resumen resume un documento que presenta la conciliación bancaria de la empresa Tecmolca con el Banco Económico al 31 de diciembre de 2020. Había diferencias entre el saldo del extracto bancario (Bs. 23,478) y el saldo en los libros de la empresa (Bs. 46,460). Tras revisar la información del banco y la empresa, se determinó que el saldo real disponible era de Bs. 55,734. Se realizaron los ajustes contables necesarios para conciliar los saldos.

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    EJERCICIO No.

    1
    CONCILIACION BANCARIA
    Con la informacion que se presenta a continuacion, prepare la conciliacion bancaria de la
    empresa"TECMOLCA",con el Banco Economico S.A., al 31 de diciembre de 2020 y realice
    contablemente los ajustes necasarios:
    1)Saldo según Extracto del banco al 31/12/20 Bs. 23.478.-
    Saldo según libro mayor de banco Economico en la empresa al 31/12/20 Bs. 46.460.-
    2)Cheque girados y contabilizados por la empresa, pero no pagados por el banco:
    Cheque No. 639 Bs. 2.100.-
    Cheque No. 622 Bs. 8.400.-
    3)El banco no abono el deposito No.654 efectuado por la empresa de Bs. 2.100.-
    4)Revisando la informacion de la empresa,se encuentra lo siguiente:
    a)El deposito No. 650 por Bs. 12.600.-, fue contabilizado por Bs. 260.-
    b)No contabilizo un cheque girado por Bs. 16.800.-, por pago a un proveedor
    5)Revisando la informacion del banco, se encontro lo siguiente:
    a)El cheque No. 638 fue girado por Bs. 4.200.-,pero el banco lo contabilizo por Bs. 42.000.-
    b)El cheque No. 961 por Bs. 2.856.-, no pertenece a la empresa.
    6)La empresa no ha contabilizado lo siguiente:
    a)Nota de credito del banco por intereses sobre D.P.F. por Bs. 13.860.-
    b)Nota de debito del banco por Bs. 126.-, por comisiones bancarias

    DETERMINACION DEL SALDO REAL O DISPONIBLE SEGÚN EL BANCO


    Saldo según extracto del banco al 31/12/2020 23478
    Mas: Deposito No. 654 no abonado por el Banco 2100
    Error del Banco por cargo de cheque ajeno 2856
    Error en contabilizacion de cheque 37800 42756
    TOTAL 66234
    Menos: Cheques no pagados por el Banco 10500
    Saldo Real Disponible según el banco al 31/12/2020 55734

    DETERMINACION SALDO REAL O DISPONIBLE SEGÚN LA EMPRESA


    Saldo según Libro Mayor del Banco Economico S.A. 46460
    Mas: Nota de Credito del Banco por intereses sobre un D.P.F. 13860
    Reposicion en contabilizacion de cheque 12340 26200
    TOTAL 72660
    Menos: Retiro Por no contabilizar cheque 16800
    Debito del Banco por Comisiones 126 16926 bgd hg
    55734
    CONCILIACION BANCARIA
    Elaborada al 31/12/2020
    Expresado en Bolivianos
    Saldo según Extracto del banco al 31/12/20
    Mas: Deposito No. 654 no abonado por el Banco Economico 2,100.00
    Error de la empresa por no contabilizar un cheque 1 16,800.00
    Error del banco en contabilizacion de cheque ajeno 2,856.00
    Error del banco en contabilizacion de cheque 37,800.00
    Nota de Debito 2 126.00
    TOTAL
    Menos: abonos de la empresa y abonos del banco
    Cheques no pagados por el Banco:
    Cheque No. 622 8,400.00
    Cheque No. 639 2,100.00
    Error de la empresa en contabilizacion de Deposito No. 650 3 12,340.00
    Nota de Credito del banco por intereses sobre un D.P.F. 13,860.00
    0.00
    AJUSTES
    1
    12/31/2020 E Cuentas por pagar a proveedor 16,800.00
    Banco Economico M/N
    2
    12/31/2020 E Comisiones Bancarias 109.62
    Credito Fiscal 16.38
    Banco Economico M/N
    3
    12/31/2020 E Banco Economico M/N 12340
    Cuentas por pagar a proveedor
    23,478.00

    59,682.00
    83,160.00

    36,700.00
    46,460.00

    16800

    126

    12340

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