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    Prorrateo Del Iva BIM 1 - 2022

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    Maria Isabel Barrero Parra
    Este documento presenta los resultados del prorrateo de IVA de una empresa para el primer bimestre del año. Reporta ingresos gravados al 5%, 19% e ingresos exentos. El IVA por pagar asciende a $17,239,650. El IVA transitorio asciende a $433,200 con una base de $2,280,000, lo que permite deducir $292,596 como IVA descontable. El excedente de $140,604 debe reclasificarse como gasto. El resumen muestra que el 37.37% de los ingresos prov

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    Descripción original:

    Impuesto al consumo y prorrateo

    Título original

    Prorrateo del Iva BIM 1 - 2022 (2)

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    Este documento presenta los resultados del prorrateo de IVA de una empresa para el primer bimestre del año. Reporta ingresos gravados al 5%, 19% e ingresos exentos. El IVA por pagar asciende a $17,239,650. El IVA transitorio asciende a $433,200 con una base de $2,280,000, lo que permite deducir $292,596 como IVA descontable. El excedente de $140,604 debe reclasificarse como gasto. El resumen muestra que el 37.37% de los ingresos prov

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    17/04/202310:55 p. m.

    Aplicativo Prorrateo del Iva 2017

    EMPRESA LTDA
    RESULTADO PRORRATEO DE IVA
    Art. 485 488 490 ET
    Periodo
    BIM 1
    Ingresos
    Tipo de ingresos Valor ingresos Tarifa IVA por pagar %
    Ingresos gravados IVA 5% - 5% 0,0%
    Ingresos gravados IVA 19% 90.735.000 19% 17.239.650 37,4%
    AIU por operaciones gravadas - 19% 0,0%
    Ingresos Exentos por exportación de bienes 73.275.000 0% - 30,2%
    Ingresos Exentos por exportación de servicios - 0% 0,0%
    Ingresos Exentos por ventas a SCI - 0% 0,0%
    Ingresos Exentos por ventas a Zonas Francas - 0% 0,0%
    Ingresos por juegos de suerte y azar - 19% 0,0%
    Ingresos Exentos (art. 477,478 y 481 ET) - 0% 0,0%
    Ingresos por venta de cerveza (importador o productor) - 19% 0,0%
    Ingresos por operaciones excluidas 78.813.000 0% - 32,5%
    Ingresos por operaciones no gravadas - 0% NA
    Total ingresos 242.823.000 0% 17.239.650 100,0%

    IVA transitorio

    Tipo de IVA IVA Tarifa Base Prorrateo


    Compras gravadas al 5% - 5% -
    Servicios gravadas al 5% - 5% -
    Compras gravadas al 19% 433.200 19% 2.280.000 292.596
    Servicios gravadas al 19% - 19% -
    Impuesto a las ventas en el Combustible - 19% -
    Reteiva extranjeros 100% del 16% - 19% -
    0 - 0% -
    0 - 0% -
    Totales 433.200 2.280.000 292.596

    Contabilización IVA Transitorio

    Cuenta Debito Crédito


    IVA transitorio - 433.200
    IVA descontable 292.596 -
    Gasto (reclasificación) 140.604 0

    En resumen
    Si usted ya digito los ingresos y los IVAS transitorios correctamente
    el IVA que puede llevar como IVA Descontables es: $ 292.596
    Y el IVA que debes reclasificar al gasto es : $ 140.604

    Resumen Prorrateo
    Ingresos por operaciones gravadas 90.735.000 37,37%
    Ingresos por operaciones excluidas 78.813.000 32,46%
    Ingresos por operaciones exentas 73.275.000 30,18%
    Ingresos por operaciones no gravadas - No se incluyen
    Total ingresos 242.823.000 100%

    www.consultorcontable.com Este aplicativo es utilizable mientras no se hayan creado por ley nuevas tarifa de IVA

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