Control financiero

José Daniel Tovar Tinoco

Sergio Arturo Cardozo

Cristian Chávez

Universidad Cooperativa de Colombia

Programa de administración de Empresas

Control administrativo

Ibagué, Tolima

2023
 CONTROL DE CALIDAD

El control de calidad en una empresa se refiere al conjunto de procesos y actividades que se

llevan a cabo para garantizar que los productos o servicios cumplen con los estándares y

requisitos de calidad establecidos. Se trata de una función fundamental en cualquier

organización, ya que asegura que los productos o servicios entregados cumplan con las

expectativas del cliente y cumplan con los criterios de calidad establecidos.

El control de calidad implica la aplicación de técnicas, herramientas y estándares para

medir, evaluar y mejorar continuamente los procesos de producción o prestación de

servicios. A continuación, desglosaré algunos aspectos clave del control de calidad en una

empresa:

Planificación de la calidad: Es el proceso de establecer los estándares y requisitos de

calidad para los productos o servicios. Implica la definición de los criterios de calidad, la

identificación de las regulaciones y normas aplicables, y la elaboración de un plan de

calidad que establezca cómo se llevarán a cabo las actividades de control de calidad.

Control durante la producción o prestación de servicios: Se llevan a cabo actividades para

monitorear y supervisar los procesos en curso. Esto implica realizar inspecciones, pruebas y

evaluaciones en diferentes etapas del proceso para detectar y corregir posibles desviaciones

o defectos.
Inspección de entrada: Se realiza una verificación de los materiales, componentes o

insumos recibidos de los proveedores antes de que se utilicen en la producción. Esto ayuda

a asegurar que los productos o servicios se construyan o se realicen utilizando materiales de

calidad adecuada desde el principio.

Inspección de salida: Se lleva a cabo una revisión exhaustiva de los productos terminados o

los servicios prestados antes de que se entreguen a los clientes. Esto se hace para garantizar

que cumplan con los estándares de calidad y los requisitos especificados. También se

pueden realizar pruebas adicionales para verificar el rendimiento, la seguridad y la

funcionalidad.

Control estadístico del proceso: Se utilizan técnicas estadísticas para analizar y monitorear

los datos recolectados durante la producción. Esto permite identificar tendencias,

variaciones y posibles problemas en los procesos. Con esta información, se pueden tomar

acciones correctivas y preventivas para mejorar la calidad y evitar la aparición de defectos o

fallos.

Mejora continua: El control de calidad también implica un enfoque de mejora continua,

donde se analizan los resultados obtenidos, se identifican áreas de mejora y se implementan

acciones correctivas. Esto asegura que la empresa esté en constante evolución y que los

procesos se optimicen para ofrecer productos o servicios de mejor calidad.

Certificaciones y normas: En muchos casos, las empresas buscan obtener certificaciones de

calidad reconocidas internacionalmente, como ISO 9001. Estas certificaciones demuestran

que la empresa cumple con los estándares y requisitos de calidad establecidos, lo que puede

generar confianza y credibilidad en el mercado.

En importancia del control del control de calidad ss necesario tomar en cuenta que el

concepto de éxito nos obliga a pensar en la idea de excelencia, o sea, con características de

eficiencia y eficacia de la organización. Las empresas deberán poseer productos y servicios

que los clientes deseen, teniendo la capacidad de producción competitiva, siendo eficientes.

No se debe olvidar que en la actualidad es el cliente quien pasa a ser el “jefe” y es el que

dicta las órdenes respecto a lo que quiere comprar. Por esto será necesario tomar en cuenta

aspectos como: orientación al cliente, mejora continua e innovación, el liderazgo orientado

hacia la transformación de la calidad total, una cultura corporativa de apoyo, capacitación y

finalmente la comunicación con el cliente. (Gutierrez, 1989).

La implantación de los procesos de control de la calidad exige que todos los empleados

sean responsables de sus actividades dentro de la organización lo que proporciona

mejoramiento del ambiente de trabajo, disminución de costos y una mejor posición

competitiva significa un beneficio sostenible para el negocio, así como el resultado de una

mejora continua de la Calidad y de la innovación. La estrategia por Calidad Total, bien

aplicada, responde a la necesidad de transformar los productos, servicios, procesos,

estructuras y cultura de las empresas, para asegurar su futuro.

Cuando hablamos de as funciones el control de calidad Podemos decir que el control de

calidad de una empresa como un proceso óptimo se requiere de 4 funciones fundamentales.

 Las pruebas: son controles que se realizan al principio, en la mitad y al final de

los procesos para asegurarse de que los estándares de calidad se mantengan en

toda la línea de producción.

 El monitoreo: aquí se realizan pruebas de manera regular, archivando los

resultados históricos para determinar si la calidad ha disminuido o se ha

mantenido.

 La auditoría: se realiza una especie de diagnóstico de procesos que no se le

aplique control de calidad. Cuando se realiza la auditoría se cuenta con una

información de referencia para empezar a aplicar las pruebas y el monitoreo

posterior.

 Los reportes: son las únicas referencias que tienes para comparar los resultados

obtenidos y determinar si las herramientas de calidad que estás aplicando tienen

o no el impacto que se espera.

En resumen, el control de calidad de una empresa implica una serie de actividades

planificadas y sistemáticas para garantizar que los productos o servicios cumplan con los

estándares de calidad establecidos. Estas actividades abarcan desde la planificación inicial

hasta la entrega final, pasando por el monitoreo, la inspección, el análisis estadístico.

 CONTROL DE FRAUDE

El control de fraude en una empresa se refiere a las medidas y prácticas implementadas para

prevenir, detectar y mitigar cualquier actividad fraudulenta que pueda afectar a la

organización. El fraude se define como cualquier acción engañosa, deshonesta o ilegal

llevada a cabo con la intención de obtener beneficios económicos indebidos o causar daño a

la empresa.

Un programa efectivo de control de fraude involucra varios aspectos y se extiende a través

de diferentes áreas de una empresa. A continuación, te proporcionaré una descripción

detallada de los componentes clave del control de fraude:

Prevención del fraude: La prevención es la primera línea de defensa contra el fraude.

Implica establecer políticas, procedimientos y controles internos sólidos para evitar que

ocurran actividades fraudulentas. Algunas medidas comunes de prevención incluyen la

implementación de políticas éticas y de conducta, controles de acceso y seguridad de la

información, segregación de funciones y revisiones periódicas de procesos y controles.

Detección temprana: Además de la prevención, es importante contar con mecanismos

efectivos para detectar actividades fraudulentas lo antes posible. Esto implica la

implementación de sistemas de monitoreo y análisis de datos, como el análisis de patrones

y tendencias, la revisión de transacciones sospechosas, la conciliación de cuentas y el uso

de herramientas tecnológicas avanzadas, como la inteligencia artificial y el aprendizaje

automático, para identificar comportamientos anómalos.

Investigación y respuesta: Cuando se detecta un posible fraude, es fundamental contar con

un proceso establecido para llevar a cabo investigaciones internas de manera oportuna y

eficaz. Esto puede implicar la formación de un equipo dedicado a investigar y recopilar

pruebas, el análisis forense de registros y transacciones, y la colaboración con expertos

externos, como abogados o agencias de aplicación de la ley. Una vez que se recopila

suficiente evidencia, la empresa debe tomar las medidas adecuadas, incluyendo acciones

disciplinarias, terminación de empleados involucrados y, si es necesario, emprender

acciones legales.

Educación y concientización: La capacitación y la educación de los empleados son

componentes esenciales del control de fraude. Los empleados deben estar informados sobre

las políticas y procedimientos de la empresa, así como sobre los riesgos asociados con el

fraude. Se deben ofrecer programas de capacitación periódicos para aumentar la conciencia

sobre el fraude y proporcionar pautas claras sobre cómo reportar actividades sospechosas de

manera confidencial.

Mejora continua: El control de fraude es un proceso en constante evolución. Las empresas

deben revisar regularmente sus políticas y controles existentes para identificar áreas de

mejora y adaptarse a las nuevas amenazas y técnicas de fraude. Esto implica realizar
evaluaciones de riesgos periódicas, realizar auditorías internas y externas, y mantenerse

actualizado sobre las mejores prácticas y las tendencias emergentes en el campo del fraude.

En resumen, el control de fraude de una empresa se basa en la prevención, detección,

investigación y respuesta al fraude, así como en la educación y la mejora continua.

CONTROL DE RIESGOS

El control de riesgos de una empresa se refiere a la identificación, evaluación y mitigación

de los riesgos a los que está expuesta. El objetivo principal del control de riesgos es

minimizar la probabilidad de que ocurran eventos adversos y reducir el impacto negativo en

la organización.

Aquí hay una descripción detallada de los componentes clave del control de riesgos en una

empresa:

Identificación de riesgos: Este paso implica identificar todos los posibles riesgos a los que

la empresa está expuesta. Esto puede incluir riesgos operativos, financieros, legales, de

reputación, de cumplimiento normativo, de seguridad, entre otros. Se pueden utilizar

técnicas como el análisis de causa y efecto, entrevistas con expertos, revisión de

documentación y análisis de datos históricos para identificar los riesgos.

Evaluación de riesgos: Una vez identificados los riesgos, se realiza una evaluación para

determinar su importancia y probabilidad de ocurrencia. Esto implica analizar la severidad

del impacto potencial y la frecuencia con la que podría ocurrir el riesgo. La evaluación de

riesgos puede ayudar a priorizar los riesgos y asignar recursos de manera adecuada para

abordar los más críticos.

Análisis de riesgos: En esta etapa, se profundiza en cada riesgo identificado para

comprender sus causas subyacentes, factores de riesgo y posibles consecuencias. Esto

implica examinar los procesos de la empresa, las prácticas operativas, los controles internos

y otros factores relevantes que podrían contribuir a la ocurrencia del riesgo. El análisis de

riesgos proporciona información detallada que ayuda a diseñar estrategias de mitigación

efectivas.

Mitigación de riesgos: Aquí es donde se desarrollan e implementan medidas para reducir o

eliminar los riesgos identificados. Esto puede incluir la mejora de los controles internos, la

implementación de políticas y procedimientos, la capacitación del personal, la adopción de

tecnología, el seguro y otras estrategias de mitigación específicas para cada riesgo. El

objetivo es minimizar la probabilidad de ocurrencia de los riesgos y reducir su impacto en

caso de que ocurran.

Monitoreo y seguimiento: El control de riesgos no es un proceso estático, sino continuo. Es

necesario establecer mecanismos de monitoreo y seguimiento para supervisar la efectividad

de las medidas de mitigación implementadas y evaluar cualquier cambio en el entorno

empresarial que pueda dar lugar a nuevos riesgos o modificar los existentes. Esto implica el

análisis periódico de datos, la revisión de informes de incidentes, la retroalimentación de

los empleados y otras actividades de supervisión.

Mejora continua: La gestión de riesgos es un proceso iterativo y en constante evolución. Es

importante revisar y mejorar continuamente las prácticas de control de riesgos de la

empresa. Esto implica aprender de las lecciones aprendidas, actualizar las estrategias de

mitigación, incorporar nuevas prácticas y mantenerse al tanto de los cambios en el entorno

empresarial.

En resumen, el control de riesgos en una empresa implica identificar, evaluar, analizar,

mitigar y monitorear los riesgos para proteger los intereses de la organización.

CONTROL DE GESTION

El control de gestión en una empresa se refiere al conjunto de procesos, herramientas y

actividades que se utilizan para supervisar, medir y dirigir el desempeño organizacional

hacia el logro de los objetivos estratégicos. Es un proceso continuo que implica la

planificación, seguimiento, evaluación y ajuste de las actividades y recursos de la empresa

para asegurar que se alcancen los resultados deseados.

El control de gestión se centra en la toma de decisiones basada en información relevante y

oportuna, y busca maximizar la eficiencia y eficacia de los procesos empresariales. A través

del control de gestión, se establecen medidas y métricas clave para evaluar el rendimiento

de la organización, identificar desviaciones respecto a los objetivos establecidos y tomar

acciones correctivas.

Algunos elementos clave del control de gestión incluyen:

Establecimiento de objetivos: Se definen metas claras y alcanzables que reflejan la

estrategia y los valores de la empresa. Estos objetivos deben ser específicos, medibles,

alcanzables, relevantes y limitados en el tiempo (SMART, por sus siglas en inglés).

Planificación y presupuestación: Se elaboran planes y presupuestos detallados que asignan

recursos y establecen las actividades necesarias para lograr los objetivos. Estos planes y

presupuestos sirven como punto de referencia para evaluar el desempeño real.

Medición y seguimiento del desempeño: Se utilizan indicadores clave de rendimiento

(KPIs) para monitorear el progreso hacia los objetivos. Estos KPIs pueden incluir métricas

financieras, como ingresos, costos y rentabilidad, así como métricas operativas y de calidad.
Análisis y evaluación: Se realizan análisis comparativos y evaluaciones periódicas del

desempeño real con respecto a los objetivos y estándares establecidos. Esto implica

identificar desviaciones, analizar las causas y tomar medidas correctivas o preventivas

cuando sea necesario.

Informes y comunicación: Se generan informes periódicos que proporcionan información

relevante sobre el desempeño de la empresa a los responsables de la toma de decisiones.

Estos informes deben ser claros, concisos y basados en datos precisos y confiables.

Mejora continua: El control de gestión también implica identificar oportunidades de mejora

y promover la innovación en los procesos y prácticas empresariales. Se busca optimizar el

rendimiento y la eficiencia de manera constante.

Es importante destacar que el control de gestión no se limita únicamente al ámbito

financiero, sino que abarca todos los aspectos relevantes para el logro de los objetivos

empresariales, como la gestión de recursos humanos, la calidad, la logística y la satisfacción

del cliente.

Control informático

El control informático, también conocido como control de tecnología de la información (TI)

o control de sistemas, se refiere al conjunto de políticas, procedimientos y prácticas

implementadas para garantizar la seguridad, integridad y confiabilidad de los recursos

informáticos de una organización.

El control informático abarca una amplia gama de áreas y aspectos dentro de una empresa,

y su objetivo principal es proteger los activos de información y minimizar los riesgos

asociados con el uso de tecnología. Algunos de los componentes clave del control

informático son:

Políticas y procedimientos: Establecer políticas claras y procedimientos detallados es

esencial para garantizar un uso adecuado de los recursos informáticos. Estas políticas deben

abordar aspectos como el acceso a los sistemas, el uso aceptable de la tecnología, la

seguridad de la información, la gestión de incidentes, la continuidad del negocio y la

protección de datos.

Seguridad de la información: La seguridad de la información es un elemento fundamental

del control informático. Incluye medidas técnicas y organizativas para proteger los datos y

los sistemas de información contra amenazas internas y externas. Esto implica la

implementación de firewalls, sistemas de detección de intrusos, cifrado de datos,

autenticación de usuarios, gestión de contraseñas, entre otros.

Gestión de accesos: El control de acceso garantiza que solo las personas autorizadas puedan

acceder a los recursos informáticos y a la información confidencial. Esto se logra mediante

la implementación de medidas como la asignación de privilegios de usuario, la

autenticación de múltiples factores, la revisión regular de los derechos de acceso y la

segregación de funciones.

Respaldo y recuperación de datos: Los sistemas de respaldo y recuperación de datos son

esenciales para garantizar la continuidad del negocio y mitigar los riesgos asociados con la

pérdida de datos. Esto implica realizar copias de seguridad periódicas, almacenar los datos

en ubicaciones seguras y probar regularmente los procedimientos de recuperación para

garantizar su eficacia.

Monitoreo y auditoría: La supervisión constante de los sistemas informáticos es esencial

para identificar y abordar posibles amenazas y vulnerabilidades. Esto se logra mediante la

implementación de herramientas de monitoreo de seguridad, registros de auditoría, análisis

de registros y la realización de auditorías periódicas para evaluar el cumplimiento de las

políticas y los estándares establecidos.

Gestión de riesgos: La gestión de riesgos informáticos implica identificar, evaluar y mitigar

los riesgos asociados con el uso de tecnología. Esto implica realizar evaluaciones de riesgos

regulares, implementar controles adecuados, desarrollar planes de respuesta a incidentes y

mantener una cultura de conciencia y capacitación en seguridad informática.

En resumen, el control informático en una empresa se refiere a la implementación de

medidas y prácticas para garantizar la seguridad, integridad y disponibilidad de los recursos

informáticos, así como para minimizar los riesgos asociados con su uso. Esto implica la

adopción de políticas claras, la implementación de medidas de seguridad

 Control financiero de la universidad cooperativa de

Colombia sede Ibagué – espinal

PROCEDIMIENTO GESTIÓN PRESUPUESTAL

La universidad cooperativa de Colombia maneja un procedimiento de gestión presupuestal

cuyo objetivo es Evaluar las necesidades de recursos financieros de los procesos, proyectos

y planes de mejoramiento de la Institución, mediante prácticas presupuestales eficientes,

con el fin de proveer los recursos necesarios que soporten la operación Institucional.

Este análisis de ejecución presupuestal utiliza herramientas como recursos, proyectos,

módulos planes estratégicos, programas entre otras actividades.

Para el desarrollo de este se utiliza una tabla donde se especifica lo siguiente número de la

actividad, la actividad, Descripción, responsable y registros, en la siguiente si puede ver un

ejemplo más claro de las actividades.

N RESPONSABL REGISTRO
ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN
° E S
 Generar el informe de ejecución
presupuestal de la vigencia
anterior al periodo a
presupuestar en el Módulo KK a
nivel UCC, por sede, por área
Realizar de responsabilidad, por
análisis de la actividad, por periodo, por rubro Ejecución
Subdirector(a)
ejecución presupuestal. presupuestal
1 de Costos y
presupuestal vigencia
 Identificar las variaciones Presupuestos
vigencia anterior
absolutas y relativas
anterior
justificables y no justificables.
 Considerar para el presupuesto
de la vigencia a planear las
variaciones absolutas y relativas
justificables.
Generar el
listado de
áreas de
responsabilida
d y rubros  Generar el listado de áreas de
presupuestale responsabilidad (centros de
s costo, centros utilidad y centros Listado de
de inversión) configurados en el áreas de
Módulo KK. responsabilida
Subdirector(a) d
 Generar el listado de rubros
2 de Costos y
presupuestales configurados en Listado de
Presupuestos
el Módulo KK. rubros
 Ajustar (agregar, eliminar o presupuestale
actualizar) los listados de áreas s
de responsabilidad y rubros
presupuestales.
 N RESPONSABL REGISTRO
ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN
° E S
 Elaborar y socializar la
metodología a implementar con
el fin de construir el Programa
PCU.
Metodología
Establecer la  Elaborar el Diagrama de Gantt para la
metodología y estableciendo la fecha en la cual
se realizarán y se deberán elaboración
el cronograma Subdirector(a) del Programa
3 para la presentar los entregables por de Costos y
sede, por área de PCU
elaboración Presupuestos
del Programa responsabilidad, por actividad,
PCU por periodo y por rubro Cronograma
presupuestal (Presupuestos de presupuestal
ingresos: Actividades ordinarias
y Otros ingresos; Presupuestos
de gastos: Funcionamiento,
Inversión y Servicio a la deuda)

En total son 30 las actividades que realiza la universidad para tener un efectivo control.

MANUAL DE CAJA MENOR

Unos de los fuertes de la universidad son sus manuales y resoluciones las cuales dan base a

a todas las actividades a desarrollar, el objetivo de este documento establece las políticas y

procedimientos que deben existir para el adecuado manejo y control de los fondos de caja

menor con el propósito de realizar una gestión eficaz de los recursos financieros., Este

procedimiento debe ser aplicado por todos los responsables de los Fondos de Caja Menor

de la Universidad Cooperativa de Colombia.

Para un manejo apropiado de este documento se deben tener en cuenta las siguientes

definiciones:

 Fondo de Caja Menor

 Reembolso de fondo de Caja Menor

  Arqueo de caja

 Faltante de caja

 Sobrante de caja

 Reembolso

 Reintegro

 Gastos de mínima cuantía

Con esto ya podemos pasar al procedimiento de Destinación de los Fondos de Caja Menor

en el cual los gastos que pueden pagarse a través del fondo de caja menor son los siguientes

 Servicio de correo

 Notariales

 Trámites y licencias

 Peajes

 Útiles y Papelería

 Parqueaderos

 Cafetería.

 Transporte de pasajeros

 Servicio de restaurante.

 Combustibles y lubricantes

 Transporte de carga: Envío de documentos, acarreos.

 Elementos de mantenimiento: Tornillos, bombillos, clavijas, conectores,

cables, extensiones.

 Drogas y Medicamentos: Compras de medicamentos para mantenimiento

del botiquín.
Respecto al tema de Reembolso del Fondo de Caja Menor la universidad maneja los

siguientes controles para empezar Toda solicitud de dinero a caja menor, debe hacerse a

través del recibo provisional Formato CG-003 Recibo provisional de Caja Menor, el cual

una vez legalizado se adjuntará a la factura o documento equivalente, la repartición por caja

menor, debe ser soportada con factura o documento equivalente. Estos soportes deben

reunir todos los requisitos legales, tener las firmas del director de la dependencia

generadora del gasto y el sello de pagado, lo cual es función del responsable de la caja

menor. Los soportes no pueden tener enmendaduras.

El reembolso de la caja menor deberá realizarse, cuando la sumatoria de los gastos sea

equivalente al 70% del monto asignado para garantizar que el fondo no se quede sin

recursos en ningún momento. Esta operación se hará mediante el Formato CG-002

Reembolso de Caja Menor el cual es un formato de uso propio de la universidad,

Mensualmente se debe realizar por lo menos un reembolso de caja. Si durante el mes no se

ha realizado reembolso, antes del día 25, se generará uno con las facturas o documentos

equivalentes a la fecha, con el fin de contabilizar todos los gastos del período. El

Departamento de Contabilidad efectuará la revisión de los soportes, si todo está en orden

realiza la causación o autorización de procesar el reembolso e incluirlo para su

correspondiente pago, de lo contrario lo devuelve para las correcciones pertinentes.

Tesorería Nacional realiza el reintegro mediante transferencia al responsable de manejar el

Fondo de caja menor.

Este manual pósese Prohibiciones como que No se podrán realizar las siguientes

operaciones con fondos de caja menor, Fraccionar compras de un mismo elemento o

servicio, Reconocer y pagar gastos por concepto de servicios personales, Cambiar cheques
o efectuar préstamos, Pagar gastos que no contengan los documentos soportes exigidos para

su legalización, tales como facturas, documentos equivalentes, recibos de registradora o la

elaboración de la planilla de control para el caso de transporte y Adquirir elementos cuya

existencia esté comprobada en el almacén o laboratorios de la Universidad, el

incumplimiento de estas prohibiciones conlleva as sanciones.

La universidad cooperativa entre sus controles posee resoluciones para el correcto manejo

de temas específicos como lo puede ser la siguiente:

RESOLUCIÓN RECTORAL No. 047

Medellín, 27 de febrero de 2023

“Por el medio de la cual se actualiza la reglamentación de devoluciones y saldos a favor de

derechos pecuniarios de la universidad cooperativa de Colombia”

El cual posee nueve artúricos donde explica detallada mente el seguimiento que se le debe

hacer a cada devolución o saldo a favor.

ARTICULO PRIMERO: OBJETO. Actualizar las disposiciones que rigen los aspectos

financieros dentro de los cuales es procedente la devolución o la aplicación de los saldos a

favor, para los estudiantes de pregrado, posgrado, educación para el trabajo y desarrollo

humano y programas de extensión PEXT de la Universidad Cooperativa de Colombia.

ARTICULO SEGUNDO: DE LAS DEVOLUCIONES. Los casos y los porcentajes en los

cuales es viable la devolución de los derechos pecuniarios cancelados por concepto de

matrícula serán los siguientes:

En caso de DEVOLUCIÓN DEL 100% DEL VALOR CANCELADO POR CONCEPTO

DE MATRÍCULA se tienen en cuenta las siguientes variables.

 Por enfermedad que genere incapacidad

 Tramite de crédito ante icetex o comuna

 No iniciación de cohortes

 Retiro académico

 Muerte del estudiante

 Beneficiarios de becas, convenios u otros auxilios

Ya cuando se habla de la DEVOLUCION DEL 95% DEL VALOR CANCELADO POR

CONCEPTO DE MATRICULA se tiene en cuenta las siguientes variables.

 Motivos laborables

Y para la DEVOLUCION DEL 50% DEL VALOR CANCELADO POR CONCEPTO DE

MATRICULA se tiene en cuenta las siguientes variables.

 Motivos laborales

ARTÍCULO TERCERO: DEVOLUCIÓN EN LOS PROGRAMAS DE EXTENSIÓN

ETDH

ARTÍCULO CUARTO: COSTOS A CARGO DEL ESTUDIANTE

ARTÍCULO QUINTO: DE LOS SALDOS A FAVOR, para este se tiene que tener en

cuenta el número de créditos matriculados

ARTICULO SEXTO: CANCELACIÓN OBLIGACIONES FINANCIERAS VIGENTES.

ARTÍCULO SÉPTIMO: TAXATIVIDAD DE LAS DISPOSICIONES.

ARTICULO OCTAVO: TERMINO DE GESTIÓN.

ARTICULO NOVENO: VIGENCIA Y DEROGATORIAS.

RESOLUCION RECTORAL No. 144

Medellín, 15 de noviembre de 2022

“POR MEDIO DE LA CUAL SE FIJA EL INCREMENTO EN EL VALOR DE LOS

DERECHOS DE MATRICULA Y OTROS DERECHOS PECUNIARIOS, PARA

ESTUDIANTES REGULARTES EN CAMPUS IBAGUE-ESPINA”

En esta resolución la universidad maneja el control respecto al incrementó en el valor de la

matricula así facilitando un mayor desarrollo de la misma, donde se tienen en cuenta los

siguientes artículos.

ARTICULO PRIMERO: de conformidad con parte motiva de la presente resolución, fija el

valor de los derechos de matrícula para el año 2023, para el grado académico en el campus

como se refleja en la tabla 1 y 2

Tabla 1
 Tabla 2

ARTICULO SEGUNDO: En este se fija el valor de derechos de matricula ordinaria

para el año 2023 como se muestra en la tabla 3

Tabla 3
ARTICULO TERCERO Y CUARTO: En este se fija el valor de derechos de matrícula

ordinaria para el año 2023 como se muestra en la tabla 4

Tabla 4
ARTICULO QUINTO: Actualizar y ajustar el valor de los derechos pecuniarios, diferentes

a los derechos de matrícula para el año 2023, para los grados académicos pregrado y

posgrado del Campus Ibagué, de acuerdo con el incremento autorizado por el Consejo

Superior de la Universidad Cooperativa de Colombia, conforme a la siguiente tabla 5

Tabla 5
 ARTICULO SEXTO: Actualizar y ajustar el valor de los derechos pecuniarios,

diferentes a los derechos de matrícula para el año 2023, para los grados académicos

pregrado y posgrado del Campus El Espinal, de acuerdo con el incremento autorizado por

el Consejo Superior de la Universidad Cooperativa de Colombia, conforme a la siguiente

tabla 6.

Tabla 6
ARTICULO SEPTIMO: la presente resolución rige a partir de su fecha de expedición

Con esta resolución los estudiantes y personas externas pueden ver como se maneja el tema

de los incrementos, este también le permite a la universidad tener control sobre sus futuros

ingresos respecto al año anterior.

INSTRUCTIVO LEGALIZACIÓN Y RENOVACIÓN DE CRÉDITOS ICETEX

El objetivo de este es el de Apoyar a los estudiantes que optan por el crédito educativo del

ICETEX mediante la legalización y renovación de este, con el fin de cumplir con los

requisitos establecidos por la entidad.

en el desarrollo de esta podemos ver uno de las contas controles en la universidad para

poder aplicar estas renovaciones de créditos por ICETEX

 RESOLUCION RECTORAL No.140

Medellín, 18 de noviembre de 2021

“POR MEDIO DE LA CUAL SE FIJA EL PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS

Y GASTOS DEL CAMPUS IBAGUE - ESPINAL PARA LA VIGENCIA

COMPRENDIDA ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022”

ARTICULO PRIMERO. PRESUPUESTO DE INGRESOS Fíjese el Presupuesto de

Ingresos del Campus Ibagué Espinal, para la vigencia comprendida entre el 1 de enero y el

31 de diciembre de 2022, en el valor de TREINTA Y DOS MIL CUATROCIENTOS

TREINTA Y UN MILLONES SEISCIENTOS NOVENTA Y CINCO MIL

CUATROCIENTOS CINCUENTA Y DOS PESOS ML ($32.431.695.452) distribuidos

así:

Tabla 7
ARTICULO SEGUNDO. PRESUPUESTO DE GASTOS: Aprópiese para atender los

gastos del Campus Ibagué - Espinal durante la vigencia comprendida entre el 1 de enero al

31 de diciembre de 2022 , la suma de VEINTICINCO MIL CUATROCIENTOS

VEINTITRES MILLONES QUINIENTOS SETENTA Y SIETE MIL CIENTO ONCE

PESOS ML ($ 25.423.577.111 ), distribuidos como se indica a continuación :

Tabla 8

ARTICULO TERCERO. COMPROMISOS PARA LA EJECUCIÓN: Para garantizar el

cumplimiento de las metas institucionales se definen los siguientes compromisos:

1. Apertura de grupos de pregrado y posgrado coherente con el número de estudiantes

aprobado en el registro calificado, en caso de ser inferior deberá mediar autorización del

Comité Rectoral.

2. Reforzar las acciones necesarias para cumplir o disminuir el porcentaje de ausencia

intersemestral proyectado en todos los programas del campus.

3. Cumplir con la meta del número de estudiantes de reingresos proyectados, a través de la

gestión de la base de datos que suministre el DARC.

4.La Dirección del campus deberá gestionar ante las direcciones de Gestión de Programas,

Posgrados, Comunicaciones y Mercadeo y las Vicerrectorías Académica y de Proyección

Institucional, todo lo necesario para que se puedan ofertar los programas de los proyectos

100, 200 y 300 y se cumpla con la meta de estudiantes.

CONCLUCION:

Con estos controles nos damos cuenta que la universidad tiene un control financiero

positivo el cual es fundamental para el éxito económico y la estabilidad de la organización.

Al mantener un control financiero adecuado, se pueden lograr una serie de beneficios

significativos.

En primer lugar, un control financiero positivo permite mantener un equilibrio entre los

ingresos y los gastos. Esto implica tener un presupuesto bien estructurado que refleje los

ingresos reales y establezca límites claros para los gastos. Al seguir este presupuesto, se

evita el endeudamiento excesivo y se fomenta el ahorro, lo que a largo plazo contribuye a la

construcción de un colchón financiero y a la posibilidad de alcanzar metas financieras a

largo plazo, como la compra de una casa o la jubilación.

Además, el control financiero positivo permite tener una visión clara de la situación

económica en todo momento. Mediante el seguimiento regular de los ingresos y gastos, se

puede identificar cualquier desviación o patrón preocupante y tomar medidas correctivas de

manera oportuna. Esto ayuda a prevenir problemas financieros antes de que se conviertan

en crisis y permite tomar decisiones informadas sobre cómo utilizar los recursos

disponibles de la manera más eficiente posible.

Otro beneficio importante para la universidad es la reducción del estrés y la ansiedad

relacionados con el dinero. El control financiero positivo proporciona tranquilidad y

confianza, ya que se tiene una mayor seguridad sobre la capacidad de hacer frente a los

compromisos financieros y cubrir las necesidades básicas. Al tener un plan financiero

sólido, se reduce la incertidumbre y se fomenta una mayor calidad de vida.

Para finalizar el control financiero que maneja la universidad cooperativa de Colombia sede

Ibagué -espinal es esencial para mantener la estabilidad económica y alcanzar metas

financieras a largo plazo. Proporciona beneficios como el equilibrio entre ingresos y gastos,

una visión clara de la situación financiera y la reducción del estrés relacionado con el

dinero. Cultivar y mantener hábitos financieros saludables es una inversión que trae

consigo una mayor tranquilidad y una base sólida para el crecimiento económico y el

bienestar general.
CARACTERIZACIÓN GESTIONAR LAS ADQUISICIONES

FINALIDAD DEL PROCESO Identificar, adquirir y suministrar los bienes y servicios requeridos de
manera oportuna y eficiente, garantizando el cumplimiento de la normatividad vigente con el fin de
asegurar el adecuado funcionamiento de los procesos de la Universidad Cooperativa de Colombia.

LÍDER DEL PROCESO directora nacional de Compras

NIVEL DE PROCESOS

Imagen nº 1

APORTE ESTRATÉGICO DEL PROCESO Establecer un sistema de planeación y gestión

presupuestal y financiera

RECURSOS:

Humanos: directora de compras, Especialista, Analista, responsable de compras en la sede.

Tecnológicos: ERP, Sistema Gestión de Contenidos

RIESGOS IDENTIFICADOS PARA EL PROCESO

 Caída de la red de sistemas en la Unidad de Contratación por no contar con los equipos de
cómputo adecuados y una red de sistemas óptimas.
 No registrar el Plan de compras
 Realizar compras con precios muy elevados o con sobrecostos.
 Entrega equivocada de bienes a las dependencias.
DIAGRAMA DE FLUJO PARA PLANEAR LA ASIGNACION DE RECURSOS

Objetivo: Evaluar las necesidades de recursos financieros de los procesos, proyectos y planes de
mejoramiento de la institución a través de la presupuestación participativa con el fin de realizar la
asignación de recursos correspondientes y cargar el presupuesto inicial.

IMAGEN 2
DIAGRAMA DE FLUJO PARA GESTIONAR LOS INGRESOS ESTUDIANTILES

Objetivo: Ejecutar todas las acciones que garanticen un recaudo efectivo y oportuno de los
aspirantes y estudiantes para que continúen con su ciclo académico.

Imagen nº 3
DIAGRAMA DE FLUJO GESTIONAR REINTEGROS AL ICETEX

Objetivo: Realizar la devolución de recursos al ICETEX según normatividad vigente establecida en

su reglamento de crédito

IMAGEN Nº4
DIAGRAMA DE FLUJO GESTIONAR REINTEGROS AL ESTUDIANTE

Objetivo: Realizar la devolución de recursos al ESTUDIANTES según normatividad vigente

establecida por la Universidad

IMAGEN Nº 5