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    Tarea 3 Contabilidad Balance de Comprobacion

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    Johanna Chica
    Este documento presenta las transacciones realizadas por el Taller Martul durante enero de 2019. Incluye el asiento de apertura y 8 transacciones adicionales relacionadas con compras, pagos, ingresos y gastos. Se pide elaborar el libro diario, mayor general y balance de comprobación para registrar contablemente estas operaciones.

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    NOMBRES: Johanna Margarita Chica Mendieta

    PARALELO: AL-A024
    DOCENTE: CPA Ketty Lourdes Hernández Ruiz
    ASIGNATURA: Contabilidad General
    Tarea virtual N° 3
    Periodo 2021-2022

    1 Desarrollar con los datos proporcionados el proceso contable del Taller Martul negocio que se dedica al mantenimiento de vehículos
    Usted como contador de este Taller tomará los datos del estado de situación inicial desarrollada en la tarea virtual N° 2 para realizar el primer
    asiento en el libro diario y apertura libros contables, luego registrar las transacciones efectuadas durante el mes de enero/2019, las cuales
    mencionamos a continuación:
    Enero 1: Con los datos del balance inicial realizar el asiento de apertura

    Enero 4: Compra de maquinarias a Distribuidora Las Orquídeas para los mantenimientos de vehículos por el valor de USD 1.400,00, el proveedor
    nos dio un crédito directo a 20 días.

    Enero 6: Taller “Martul” da el servicio de mantenimiento de vehículos a la empresa Laar Seguridad, por lo cual le factura el valor de USD 4.000,00,
    el cliente nos paga a través de una transferencia bancaria.

    Enero 10.- Se paga al Consorcio Las Vegas el arriendo del mes de enero /2019 el valor de USD 400,00

    Enero 12.- Se cancela la letra 1/120 de la hipoteca que mantenemos con el banco por el valor de USD 208,33, con cheque

    Enero 15.- Se decide crear un fondo para gastos pequeños por $280,00, con cheque.

    Enero 18.- Se compra útiles de oficina a Juan Marcet por el valor de $40,00 y se paga con los valores de caja chica.

    Enero 28.- Se factura a Fernando Cornejo el valor de USD 330,00 por mantenimiento de vehículo, el cliente nos paga en efectivo.

    Enero 31.- Se pagan los sueldos por el valor de $800,00 a través de transferencia bancaria.
    Se pide:
    1) Elaborar el libro diario

    2) Elaborar el Libro mayor o mayor general

    3) Elaborar el balance de comprobación

    LIBRO DIARIO

    FECHA CODIGO DESCRIPCION DE CUENTA DEBE HABER


    S.I.
    1/2/2019 1.1.01 Caja 6000
    1.1.02 Bancos 5200
    1.1.08 Documento por cobrar 3500
    1.2.15 Muebles de oficina 300
    1.2.06 Equipos de oficina 1500
    1.2.09 Vehiculo 4000
    1.2.01 Terrenos 35000
    2.1.18.01 Documentos por pagar 1000
    2.2.05 Hipotecas por pagar 25000
    3.1 Capital Social 29500
    P/R Por registrar estado sistema inicial
    1
    1/4/2019 1.2.18 Maquinaria de Equipo 1400
    2.1.18.01 Cuentas por pagar 1400
    P/R Por registrar compra de maquinaria a distribuidora las Orquideas
    2
    1/6/2019 1.1.02 Bancos 4000
    Ingresos por servicios prestados
    4.1.02 4000
    P/R servicio de mantenimiento de vehículos a la empresa Laar Seguridad
    3
    1/10/2019 6.1.08 Arriendos 400
    1.1.01 Caja 400
    P/R Para registrar el pago de arriendo el consorcio Las Vegas
    4
    1/12/2019 2.2.05 Hipotecas por pagar 208.33
    1.1.02 Bancos 208.33
    P/R Para registrar el pago de la letra de 1/120 de la hipoteca
    5
    1/15/2019 1.1.03 Fondo de caja chica 280
    1.1.02 Bancos 280
    P/R Para registrar de creacion de fondos para gastos pequeños
    6
    1/18/2019 6.1.21 Útiles de oficina 40
    1.1.01 Caja 40
    P/R Para registrar compra de utiles de oficina a Juan Marcet
    7
    1/28/2020 1.1.01 Caja 330
    Ingresos por servicios prestados
    4.1.02 330
    P/R mantenimiento de vehículo de Fernando Cornejo
    8
    1/31/2019 6.1.30 Sueldo salario 800
    1.1.02 Bancos 800
    P/R Para registrar pago de sueldo de personal

    TOTAL 62958.33 62958.33

    TALLER MARTUL
    MAYOR GENERAL

    CAJA BANCOS
    S.I. 6000 400 3) S.I. 5200 208.33 4)
    7) 330 40 6) 2) 4000 280 5)
    800 8)

    6330 440 9200 1288.33

    FONDO CAJA CHICA DOCUMENTOS POR COBRAR


    5) 280 S.I. 3500

    280 0 3500 0

    MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE OFICINA


    300 S.I. 1500

    300 0 1500 0

    VEHICULO TERRENO
    2) 4000 S.I. 35000
    4000 0 35000 0

    DOCUMENTOS POR PAGAR HIPOTECA POR PAGAR


    1000 S.I. 4) 208.33 25000 S.I.

    0 1000 208.33 25000

    CAPITAL SOCIAL MAQUINARIA Y EQUIPO


    29500 S.I. 1) 1400

    0 29500 1400 0

    CUENTAS POR PAGAR SERVICIO MANTENIMIENTO DE VEHICULO


    1400 1) 4000 3)
    330 7)

    0 1400 0 4330

    ARRIENDOS UTILES DE OFICINA


    3) 400 6) 40

    400 0 40 0

    SUELDO SALARIO
    8) 800

    800 0

    TALLER MARTUL
    BALANCE DE COMPROBACION
    AL 31 DE ENERO 2019

    SUMAS SALDOS
    CODIGO DE NOMBRES DE CUENTAS
    CUENTA HABER DEUDOR ACREEDOR
    DEBE
    1.1.01 Caja 6330 440 5890
    1.1.02 Bancos 9200 1288.33 7911.67
    1.1.03 Fondo Caja chica 280 0 280
    1.1.08
    Documentos por cobrar 3500 0 3500
    1.2.01 Terrenos 35000 0 35000
    1.2.06 Equipos de oficina 1500 0 1500
    1.2.09 Vehiculo 4000 0 4000
    1.2.15 Muebles de oficina 300 0 300
    1.2.18 Maquinaria de Equipo 1400 0 1400
    2.1.18.01 Documentos por pagar 0 1000 1000
    2.1.18.01 Cuentas por pagar 1400 1400
    2.2.05 Hipotecas por pagar 208.33 25000 24791.67
    3.1 Capital Social 0 29500 29500
    6.1.08 Arriendos 400 0 400
    Servicio mantenimiento
    6.1.09 vehiculo 0 4330 4330
    6.1.21 Útiles de oficina 40 0 40
    6.1.30 Sueldo salario 800 0 800

    SUMAN IGUALES 62958.33 62958.33 61021.67 61021.67

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