NUMERO DE UNIDADES A PRODUCIR 8000 MES

NUMERO DE UNIDADES A PRODUCIR 96000 AÑO

MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA

GULUPA 125 LIBRA
MARACUYA 125 LIBRA
STEVIA EN GOTAS 10 MILILITROS
PAQUETES DE LEVADURA 30 GRAMOS
ENVACE EN LATA 1 UNIDADES
COSTO TOTAL MES
$ 500 $ 4,000,000
$ 1,000 $ 8,000,000
$ 1,997 $ 15,976,000
$ 1,000 $ 8,000,000
$ 118.00 $ 944,000
 INCREMENTO PORCENTUAL EN LOS COSTOS Y 3%
GASTOS EN LOS SIGUIENTES AÑOS

COSTO DE LA MAT
UNIDAD DE
MATERIALES CANTIDAD COSTO
MEDIDA
GULUPA 0.25 LIBRA $ 500
MARACUYA 0.25 LIBRA $ 1,000
STEVIA EN GOTAS 0.1 MILILITROS $ 1,997
PAQUETES DE LEVADURA 0.033 GRAMOS $ 1,000
ENVACE EN LATA 1 UNIDADES $ 118
TOTAL COSTOMATERIA PRIMA
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA MENSUAL

COSTO DE LA MAN

Nro. Operarios 1
Sueldo asignado al trabajador $ 1,160,000

1. Costo mensual salario 2. Costo pre

Concepto valor Prestacion social

Sueldo $ 1,160,000 Cesantias

Auxilio De Transporte $ 140,606 Intereses cesantias
TOTAL SUELDO $ 1,300,606 Prima
Vacaciones
TOTAL PRESTACIONES

5. Resumen costo mano de obra

Sueldo $ 1,160,000
Costo mano de obra
Auxilia de transporte $ 140,606
Prestaciones sociales $ 277,943
Seguridad social $ 266,058
Aportes parafiscales $ 104,400
Total resumen operarios $ 1,949,007
Nro. Operarios 1
Costo mano de obra directa mes $ 1,949,007

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Concepto Mes Año 0 Año 1
Energia $ 150,000 $ 1,800,000 $ 1,854,000
Empaques $ 950,000 $ 11,400,000 $ 11,742,000
Dotación de operación $ 53,000 $ 636,000 $ 655,080
 Mantenimiento de maquinaria $ 190,000 $ 2,280,000 $ 2,348,400
TOTAL CIF $ 1,343,000 $ 16,116,000 $ 16,599,480

Depreciación maquinaria $ 150,000 $ 1,800,000 $ 360,000

TO DE LA MATERIA PRIMA
TOTAL MES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

$ 125.000 $ 1,500.000 $ 1,545.000 $ 1,591.350 $ 1,639.091 $ 1,688.263

$ 250.000 $ 3,000.000 $ 3,090.000 $ 3,182.700 $ 3,278.181 $ 3,376.526
$ 190.000 $ 2,280.000 $ 2,348.400 $ 2,418.852 $ 2,491.418 $ 2,566.160
$ 30.000 $ 360.000 $ 370.800 $ 381.924 $ 393.382 $ 405.183
$ 110.000 $ 1,320.000 $ 1,359.600 $ 1,400.388 $ 1,442.400 $ 1,485.672
$ 705.000 $ 8,460.000 $ 8,713.800 $ 8,975.214 $ 9,244.470 $ 9,521.805
$ 5,640,000 $ 67,680,000 $ 69,710,400 $ 71,801,712 $ 73,955,763 $ 76,174,436

COSTO DE LA MANO DE OBRA

2. Costo prestaciones sociales 3. Costos seguridad social

Base de
Ccosto legal Total Concepto Costo legal
liquidacion
8.33% $ 1,300,606 $ 108,340 Salud 9%
1.00% $ 1,300,606 $ 13,006 Pensión 12%
8.33% $ 1,300,606 $ 108,340 Riesgos laborales 2.436%
4.16% $ 1,160,000 $ 48,256 TOTAL SEGURIDAD SOCIAL
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES $ 277,943

PROYECCION DE COSTO DE MANO DE OBRA ANUAL

Mes Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
$ 1,949,007 $ 23,388,079 $ 24,089,722 $ 24,812,413 $ 25,556,786 $ 26,323,489

FABRICACION
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ 1,909,620 $ 1,966,909 $ 2,025,916 $ 2,086,693
$ 12,094,260 $ 12,457,088 $ 12,830,800 $ 13,215,724
$ 674,732 $ 694,974 $ 715,824 $ 737,298
$ 2,418,852 $ 2,491,418 $ 2,566,160 $ 2,643,145
$ 17,097,464 $ 17,610,388 $ 18,138,700 $ 18,682,861

$ 360,000 $ 360,000 $ 360,000 $ 360,000

 AÑO 4

$ 1,738.911
$ 3,477.822
$ 2,643.145
$ 417.339
$ 1,530.242
$ 9,807.459
$ 78,459,669

ostos seguridad social 4. Costo aporte parafiscales

Base de Base de
Total Concepto Costo legal Total
liquidacion liquidacion
$ 1,160,000 $ 98,600 Sena 2% $ 1,160,000 $ 23,200
$ 1,160,000 $ 139,200 Icbf 3% $ 1,160,000 $ 34,800
$ 1,160,000 $ 28,258 Caja De Comp 4% $ 1,160,000 $ 46,400
URIDAD SOCIAL $ 266,058 TOTAL APORTES PARAFISCALES $ 104,400

Año 5
$ 27,113,194
INCREMENTO PORCENTUAL EN 3%
LOS COSTOS Y GASTOS EN LOS
SIGUIENTES AÑOS

GASTOS DE ADMINISTRACION

Concepto Mes Año 0 Año 1 Año 2

Sueldo gerente $ 1,950,000 $ 23,400,000 $ 24,102,000 $ 24,825,060
honorarios de asesor legal $ 850,000 $ 10,200,000 $ 10,506,000 $ 10,821,180
Arriendo $ 250,000 $ 3,000,000 $ 3,090,000 $ 3,182,700
Servicios publicos $ 150,000 $ 1,800,000 $ 1,854,000 $ 1,909,620
Honorarios contadores $ 350,000 $ 4,200,000 $ 4,326,000 $ 4,455,780
Utiles de oficina $ 50,000 $ 600,000 $ 618,000 $ 636,540
Utiles de aseo $ 40,000 $ 480,000 $ 494,400 $ 509,232
TOTAL GASTOS
$ 3,640,000 $ 43,680,000 $ 44,990,400 $ 46,340,112
ADMINISTRACION

DEPRCIACION EQUIPOS DE
$ 45,000 $ 540,000 $ 108,000 $ 108,000
OFICINA

GASTOS DE VENTAS

Concepto Mes Año 0 Año 1 Año 2

Sueldo del vendedor $ 1,932,859.00 $ 23,194,308 $ 23,890,137 $ 24,606,841
Publicidad $ 300,000.00 $ 3,600,000 $ 3,708,000 $ 3,819,240
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 2,232,859 $ 26,794,308 $ 27,598,137 $ 28,426,081
 Año 3 Año 4 Año 5
$ 25,569,812 $ 26,336,906 $ 27,127,013
$ 11,145,815 $ 11,480,190 $ 11,824,596
$ 3,278,181 $ 3,376,526 $ 3,477,822
$ 1,966,909 $ 2,025,916 $ 2,086,693
$ 4,589,453 $ 4,727,137 $ 4,868,951
$ 655,636 $ 675,305 $ 695,564
$ 524,509 $ 540,244 $ 556,452
$ 47,730,315 $ 49,162,225 $ 50,637,092

$ 108,000 $ 108,000 $ 108,000

Año 3 Año 4 Año 5

$ 25,345,047 $ 26,105,398 $ 26,888,560
$ 3,933,817 $ 4,051,832 $ 4,173,387
$ 29,278,864 $ 30,157,230 $ 31,061,947
PRESTAMO BANCARIO 50,000,000 $ 150,000,000
CAPITAL PROPIO $ 100,000,000 $ 100,000,000
TOTAL INVERSIONES $ 150,000,000
PARA EL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO, LOS FORMULADORES DEL PROYETO HAN REALIZADO VARIAS CONSULTAS EN E

Banco PLATA FACIL

Tasa efectiva anual 6%

Plazo 5
Monto 50,000,000

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Saldo inicial 50,000,000 50,000,000 41,130,180 31,728,171
Cuota o pago 11,869,820 11,869,820 11,869,820
Pago de intereses 3,000,000 2,467,811 1,903,690
Abono a capital 8,869,820 9,402,009 9,966,130
Saldo final 50,000,000 41,130,180 31,728,171 21,762,041
IZADO VARIAS CONSULTAS EN ENTIDADES CREDITICIAS, DETERMINANDO LA SIGUIENTE OPCION PARA RECURRIR A UN CREDITO

Año 4 Año 5
21,762,041 11,197,943
11,869,820 11,869,820
1,305,722 671,877
10,564,098 11,197,943
11,197,943 0
URRIR A UN CREDITO
 Resumen De Costos Y gastos Total Mes Año 0 Año 1

Materiales 5,640,000 67,680,000 69,710,400

Mano de obra 1,949,007 23,388,079 24,089,722
Costos Indirectos de Fabricación 1,343,000 16,116,000 16,599,480
Gastos de Administración 3,640,000 43,680,000 44,990,400
Costos De Distribución ( gastos de venta) 2,232,859 26,794,308 27,598,137
Amortización ( costos financieros) 3,000,000
Total costos y Gastos 14,804,866 177,658,387 185,988,139
Numero de Unidades Producidas 8,000 96,000 98,880
Costo Unitario 1,851 1,851 1,881

Total Depreciaciones 195,000 2,340,000 468,000

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

71,801,712 73,955,763 76,174,436 78,459,669

24,812,413 25,556,786 26,323,489 27,113,194
17,097,464 17,610,388 18,138,700 18,682,861
46,340,112 47,730,315 49,162,225 50,637,092
28,426,081 29,278,864 30,157,230 31,061,947
2,467,811 1,903,690 1,305,722 671,877
190,945,594 196,035,807 201,261,803 206,626,639
101,846 104,902 108,049 111,290
1,875 1,869 1,863 1,857

468,000 468,000 468,000 468,000

 Inflación proyectada 9.50% 11.10% 11.50% 12.00% 9.00%

Mensual Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Costo Unitario 1,851 1,851 1,881 1,875 1,869

Margen de utilidad 32% 32% 32% 32% 32%

Precio 2,721 2,721 2,766 2,757 2,748

Ingresos Totales

Mensual Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

21,771,861 261,262,334 273,511,969 280,802,344 288,287,951

Información sobre La Competencia

Empresa Producto Precio De Venta

JP CHENET VINO EN LATA 10,990
 para nosotros maximo 32%

8.00%

COSTOS Y GASTOS FIJOS Mensual

Año 4 Año 5
Mano de Obra
1,863 1,857 1,949,007

32% 32% Dotación de operarios

53,000

2,739 2,730 mantenimiento de maquinaria

190,000
gastos de administración 3,640,000
Costos de Distribución(gastos de
ventas) 2,232,859
Amortizacion ( Costos financieros)

Total costos y gastos fijos 8,064,866

Año 4 Año 5
295,973,239 303,862,705

COSTOS Y GASTOS VARIABLES Mensual

Materia prima 5,640,000

Energia 150,000
Empaques 950,000
Total Costos Variables 6,740,000

Numero de Unidades Producidas 8,000

Costo Variable Unitario 843

 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

23,388,079 24,089,722 24,812,413 25,556,786 26,323,489 27,113,194

636,000 655,080 674,732 694,974 715,824 737,298

2,280,000 2,348,400 2,418,852 2,491,418 2,566,160 2,643,145

43,680,000 44,990,400 46,340,112 47,730,315 49,162,225 50,637,092

26,794,308 27,598,137 28,426,081 29,278,864 30,157,230 31,061,947

3,000,000 2,467,811 1,903,690 1,305,722 671,877

96,778,387 102,681,739 105,140,002 107,656,047 110,230,650 112,864,552

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

67,680,000 69,710,400 71,801,712 73,955,763 76,174,436 78,459,669

1,800,000 1,854,000 1,909,620 1,966,909 2,025,916 2,086,693

11,400,000 11,742,000 12,094,260 12,457,088 12,830,800 13,215,724
80,880,000 83,306,400 85,805,592 88,379,760 91,031,153 93,762,087

96,000 98,880 101,846 104,902 108,049 111,290

843 843 843 843 843 843

 Punto De Equilibrio En Cantidades

Mensual Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

8,064,866 96,778,387 102,681,739 105,140,002 107,656,047

Costos fijos totales
Precio de venta unitario 2,721 2,721 2,766 2,757 2,748
843 843 843 843 843
Costo variable unitario
Punto de equilibrio en 4,292 51,506 53,380 54,914 56,492
cantidades

Punto De Equilibrio En Ventas

Mensual Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Costos fijos totales 8,064,866 96,778,387 102,681,739 105,140,002 107,656,047

Costo variable Totales 6,740,000 80,880,000 83,306,400 85,805,592 88,379,760

Total Ingresos por venta 21,771,861 261,262,334 273,511,969 280,802,344 288,287,951

Punto de equilibrio en
Ventas(dinero) 11,680,998 140,171,971 147,654,376 151,405,389 155,250,973
 Año 4 Año 5

110,230,650 112,864,552

2,739 2,730
843 843

58,115 59,784

Año 4 Año 5

110,230,650 112,864,552

91,031,153 93,762,087

295,973,239 303,862,705

159,192,888 163,232,876
 Estado de resultados integral Año 0 Año 1 Año 2
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 273,511,969 280,802,344
COSTOS DE PRODUCCIÓN 110399602 113711590
GANANCIA BRUTA 163,112,367 167,090,754
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 44,990,400 46,340,112
GASTOS DE VENTAS 27,598,137 28,426,081
(-) DEPRECIACIÓN 468,000 468,000
GANACIA OPERATIVA 90,055,830 91,856,561
COSTOS FINANCIEROS 3,000,000 2,467,811
UTILIDAD ANTES DE IMPÚESTOS 87,055,830 89,388,750
33% IMPUESTOS 33% 28,728,424 29,498,288
UTILIDAD NETA 58,327,406 59,890,463
DEPRECIACIÓN 468,000 468,000
UTILIDAD NETA FINAL -150,000,000 58,795,406 60,358,463

TASA DE DESCUENTO 23%

VALOR PRESENTE $ 171,982,232
VALOR PRESENTE NETO $ 21,982,232
TASA INTERNA DE RETORNO 30%
 Año 3 Año 4 Año 5
288,287,951 295,973,239 303,862,705
117122938 120636626 124255724
171,165,014 175,336,614 179,606,980
47,730,315 49,162,225 50,637,092
29,278,864 30,157,230 31,061,947
468,000 468,000 468,000
93,687,835 95,549,159 97,439,942
1,903,690 1,305,722 671,877
91,784,144 94,243,437 96,768,066
30,288,768 31,100,334 31,933,462
61,495,377 63,143,102 64,834,604
468,000 468,000 468,000
61,963,377 63,611,102 65,302,604