CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

1105 caja $ 300,000

110510 caja menor $ 300,000
1110 bancos
111005 moneda nacional $ 300,000
TOTAL $ 300,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

5135 servicios $ 25,000
513545 fax y telex $ 12,000
513550 transporte fletes y acarreos $ 13,000
5140 gastos legales $ 10,000
514005 notariales $ 10,000
5145 mantenimiento de reparaciones $ 25,000
514510 construcciones y edificaciones $ 25,000
5150 adecuacion e instalacion $ 75,000
515005 intalacion electrica $ 35,000
515010 arreglos ornamentales $ 40,000
5195 diversos $ 123,000
519510 libros, suscripcion, periodicos y revistas $ 41,000
519525 elementos de aseo y cafetria $ 28,000
519530 utiles, papeleria y fotocopias $ 18,000
519560 casino y restaurante $ 36,000
TOTAL $ 258,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

5 gastos $ 258,000
1110 bancos
111005 moneda nacional $ 258,000
TOTAL $ 258,000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1105 caja $ 100,000
110510 caja menor $ 100,000
1110 bancos
111005 moneda nacional $ 100,000
TOTAL $ 100,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

1105 caja $ 125,000
110505 caja general $ 125,000
2380 acredores varios
238095 otros $ 125,000
TOTAL $ 125,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

1105 caja
110505 caja general $ 2,500
4295 diversos $ 2,500
429553 sobrantes de caja $ 2,500
TOTAL $ 2,500

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

5395 gastos diversos $ 1,000
539595 otros $ 1,000
1105 caja
110505 caja general $ 1,000
TOTAL $ 1,000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1365 cuentas por cobrar a trabajadores $ 80,000
136530 responsabilidades $ 80,000
1105 caja
111005 caja general $ 80,000
TOTAL $ 80,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

1105 caja $ 50,000
110505 caja general $ 50,000
1105 caja
110510 caja menor $ 50,000
TOTAL $ 50,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

1105 caja $ 350,000
110505 caja general $ 350,000
1105 caja
110510 caja menor $ 350,000
TOTAL $ 350,000
HABER

$ 300,000

$ 300,000

HABER

$ 258,000

$ 258,000
HABER

$ 100,000

$ 100,000

HABER

$ 125,000

$ 125,000

HABER
$ 2,500

$ 2,500

HABER

$ 1,000

$ 1,000
HABER

$ 80,000

$ 80,000

HABER

$ 50,000

$ 50,000

HABER

$ 350,000

$ 350,000
CODIGO CUENTA PARCIAL
1110 bancos
111005 moneda nacional $ 2,200,000
1305 clientes
130505 nacionales $ 2,200,000
TOTAL

CODIGO CUENTA PARCIAL

5305 financieros
530505 gastos bancarios (chequera) $ 280,000
2408 impuesto sobre las ventas por pagar
240802 iva generado $ 53,200
530515 comisiones (comisiones bancarias) $ 38,000
530520 intereses (intereses de sobregiro) $ 180,000
530595 otros(gavamenes M. financieros) $ 290,000
1110 bancos
111005 moneda nacional $ 841,200
TOTAL

CODIGO CUENTA PARCIAL

1110 bancos
111005 moneda nacional $ 100,000
2205 proveedores
220501 juanes $ 100,000
 TOTAL

CODIGO CUENTA PARCIAL

1110 bancos
111005 moneda nacional $ 300,000
2205 proveedores
220502 alejandro fernandez $ 300,000
TOTAL

CODIGO CUENTA PARCIAL

1110 bancos
111005 moneda nacional $ 500,000
1105 caja
110505 caja general $ 500,000
TOTAL

CODIGO CUENTA PARCIAL

1110 bancos
111005 moneda nacional $ 400,000
1105 caja
110505 caja general $ 400,000
TOTAL

b) La Compañía AMHV S.A., presenta la siguiente información relacionada con los saldos y
transacciones de bancos durante el mes de Enero de 2010:
 SE REQUIERE: Preparar una conciliación bancaria en Enero 31 de 2010 y elaborar los
registros contables de ajustes necesarios.

CONCILIACION BANCARIA
COMPAÑIA AMHV S.A.
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA
ENERO DEL 2010

libros
saldo en libros $ 21,184,770
saldo en extracto
cheques pendientes de cobro (Nº860)
cheques pendientes de cobro (Nº867)
cheques pendientes de cobro (Nº869)
consignaciones no registradas en el banco o en transito
nota debito (gastos bancarios) -$ 10,000
nota debito(cheque devuelto cliente) -$ 64,600
notas credito por contabilizar (intereses) $ 69,000
errores en contabilizacion de la empresa (error cheque Nº851) -$ 32,670
errores en contabilidad del banco (intereses erroneos)
sumas iguales $ 21,146,500

__________ _____________________ ___________

realizo reviso contabilizo

AJUSTES
CODIGO CUENTA PARCIAL
5305 financieros
530505 gastos bancarios $ 10,000
1110 bancos
111005 moneda nacional $ 18,480
TOTAL

CODIGO CUENTA PARCIAL

1305 clientes
130505 nacionales $ 64,600
1110 bancos
111005 moneda nacional $ 64,600
TOTAL

CODIGO CUENTA PARCIAL

4210 financieros
421005 intereses $ 69,000
1110 bancos
111005 moneda nacional $ 69,000
TOTAL

CODIGO CUENTA PARCIAL

5135 servicios
513535 telefono $ 32,670
1110 bancos
111005 moned nacional $ 32,670
TOTAL

c) A continuación encontrará un extracto bancario de la cuenta corriente del Almacén Cochabamba S.

Banco Ganadero, y el libro auxiliar de bancos de esa misma cuenta. Se requiere que usted realice la c
para el mes de Marzo de 2010, y contabilice los ajustes necesarios

BANCO GANADERO
EXTRACTO CUENTA CORRIENTE No. 789000654
ALMACEN COCHABAMBA
MARZO 31 DE 2008
Fecha DESCRIPCION CONSIGNACION
  Saldo anterior  
2 Consignación 1 $ 6,364,000
5 Cheque devuelto  
8 Pago cheque 1121  
 10 Gravamen (GMF) 1  
12 Consignación 2 $ 4,380,000
15 Pago cheque 1122  
18 Gravamen (GMF) 2  
20 Consignación Nacional $ 8,320,000
25 Chequera  
25 IVA Chequera  
30 Intereses sobregiro  

LIBRO AUXILIAR
BANCO GANADERO
CUENTA CORRIENTE No. 789000654
Fecha DESCRIPCION CONSIGNACION
  Saldo anterior  
2 Consignación 1 $ 6,374,000
5 Cheque 1121  
10 Cheque 1122  
12 Consignación 2 $ 4,300,000
15 Cheque 1123  
20 Cheque 1124  
25 Cheque 1125  

CONCILIACION BANCARIA
ALMACEN COCHABAMBA
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA
MARZO DEL 2010

libros
saldo en libros -$ 8,262,750
saldo en extracto
cheques pendientes de cobro (Nº1123)
cheques pendientes de cobro (Nº1124)
cheques pendientes de cobro (Nº1125)
nota debito(cheque devuelto) -$ 2,312,500
nota debito (GMF 1) -$ 61,775
nota debito (GMF 2) -$ 33,520
nota debito (chequera) -$ 180,000
nota debito (iva chequera) -$ 28,800
nota debito (sobregiro) -$ 128,300
notas credito por contabilizar (consigancion nacional) $ 8,320,000
errores en contabilizacion de la empresa (consignacion 1) $ 10,000
errores en contabilizacion de la empresa (cheque Nº1121) -$ 800
error en contabilizacion de la empresa(consigancion 2) -$ 80,000
sumas iguales -$ 2,758,445
__________ _____________________ ___________
realizo reviso contabilizo
 CONCILIACION BANCARIA
FERRETERIA ALDIA S.A.
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA
JULIO DE 2010

libros
saldo en libros $ 39,149,455
saldo en extracto
cheques pendientes de cobro (CHEQUE DEVUELTO Nº0876)
consignaciones no registradas en el banco o en transito
nota debito (gastos bancarios) -$ 18,480
nota debito(cheque devuelto) -$ 119,381
notas credito por contabilizar (intereses) $ 70,000
notas credito por contabilizar (consignacion cliente) $ 57,512
errores en contabilizacion de la empresa (error cheque Nº0987) -$ 60,374
errores en contabilidad del banco (intereses erroneos)
sumas iguales $ 39,078,732

__________ _____________________ ___________

realizo reviso contabilizo

AJUSTES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5305 financieros
530505 gastos bancarios $ 18,480
1110 bancos
111005 moneda nacional $ 18,480
TOTAL

se registra el pago de una chequera por valor de $ 18.480

CODIGO CUENTA PARCIAL

1305 clientes
 130505 nacionales $ 119,381
1110 bancos
111005 moneda nacional $ 119,381
TOTAL

se realiza contabilizacion por devolucion de un cheque de un cliente $ 119.381

CODIGO CUENTA PARCIAL

4210 financieros
421005 intereses $ 70,000
1110 bancos
111005 moneda nacional $ 70,000
TOTAL

se registran lo intereses pagados por el banco por valor de $ 70.000

CODIGO CUENTA PARCIAL

1110 bancos
111005 moneda naconal $ 57,512
1305 clientes
130505 nacionales $ 57,512
TOTAL

se registra la consigancion de un cliente por valor de $ 57.512

CODIGO CUENTA PARCIAL

2205 proveedores
220505 nacionales $ 60,374
1110 bancos
111005 moned nacional $ 60,374
TOTAL

se reistra el ajuste de la consiganacion a un proveedor por valor de $ 60374

DEBE HABER
$ 2,200,000

$ 2,200,000

$ 2,200,000 $ 2,200,000

DEBE HABER
$ 788,000

$ 53,200

$ 841,200

$ 841,200 $ 841,200

DEBE HABER
$ 100,000

$ 100,000
 $ 100,000 $ 100,000

DEBE HABER
$ 300,000

$ 300,000

$ 300,000 $ 300,000

DEBE HABER
$ 500,000

$ 500,000

$ 500,000 $ 500,000

DEBE HABER
$ 400,000

$ 400,000

$ 400,000 $ 400,000
extracto

$ 20,893,250
-$ 151,930
-$ 82,460
-$ 123,610
$ 585,250

$ 26,000
$ 21,146,500

____________
aprobo
 DEBE HABER
$ 10,000

$ 18,480

$ 10,000 $ 18,480

DEBE HABER
$ 64,600

$ 64,600

$ 64,600 $ 64,600

DEBE HABER
$ 69,000

$ 69,000

$ 69,000 $ 69,000

DEBE HABER
$ 32,670

$ 32,670

$ 32,670 $ 32,670

cén Cochabamba S.A., la cuenta es del

ue usted realice la conciliación bancaria
s necesarios

CREDITOS SALDO
  $ 8,926,250
  $ 15,290,250 $ 10,000 error empresa en la consignacion
$ 2,312,500 $ 12,977,750
$ 15,443,800 -$ 2,466,050 $ 800 cheque 1121 error empresa
 $ 61,775 -$ 2,527,825
  $ 1,852,175 $ 80,000 error empresa consigancion
8’380000 -$ 6,527,825
$ 33,520 -$ 6,561,345
  1’758655
$ 180,000 $ 1,578,655
$ 28,800 $ 1,549,855
$ 128,300 $ 1,421,555

CREDITOS SALDO
  $ 8,926,250
  15’300.250
$ 15,443,000 -$ 142,750
$ 8,380,000 -$ 8,522,750
  -$ 4,222,750
$ 1,280,000 -$ 5,502,750
$ 820,000 -$ 6,322,750
$ 1,940,000 -$ 8,262,750

extracto

$ 1,421,555
-$ 1,280,000
-$ 820,000
-$ 1,940,000

-$ 140,000
-$ 2,618,445
____________
aprobo
banco

$ 38,610,726
-$ 661,584
$ 1,081,542

$ 48,048
$ 39,078,732

____________
aprobo

DEBE HABER
$ 18,480

$ 18,480

$ 18,480 $ 18,480

DEBE HABER
$ 119,381
 $ 119,381

$ 119,381 $ 119,381

DEBE HABER
$ 70,000

$ 70,000

$ 70,000 $ 70,000

DEBE HABER
$ 57,512

$ 57,512

$ 57,512 $ 57,512

DEBE HABER
$ 60,374

$ 60,374

$ 60,374 $ 60,374