CLUB DEPORTIVO LOS FELINOS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (INICIAL)

ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 6,700
Caja 6,700

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 4,000,000

Instalaciones 3,500,000.00
Otros Equipos, Muebles y Enseres 500,000.00

TOTAL ACTIVO 4,006,700

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR 1,200,000.00
ESSALUD 500,000.00
Municipio de Jesús María 700,000.00

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,100,000.00

Compensación por tiempo de
Ser (CTS) 1,100,000.00

TOTAL PASIVO 2,300,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL 1,706,700.00
Capital Social 1,706,700.00

TOTAL PATRIMONIO 1,706,700.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,006,700.00

DIF 0.00
SALDO DEL SUPERAVIT (DEFICIT ) DE LOS FELINOS

4000000

CÓMO PAGAR
 INGRESOS Y EGRESOS
CASO CLUB LOS FELINOS

1,996, de los cuales 630 son vitalicios u honorarios, por lo que no aportan mensualidad
De los 1,366 restantes, solamente 700 coti­zan sus cuotas
de los socios pagantes, 500 aportan su acción como activos y los 200 restantes
solamente cotizan la mitad de la cuota por su calidad de ausentes.
asciende a S/. 119.50 y el total de ingreso por los 700 socios es de S/. 71,700.00

(I) Ingresos
CUOTA
N° SOCIOS MENSUAL IMPORTE ANUAL
Socios vitalicios y honorarios 630 0.00 0.00 0.00
Socios pagantes 700
Socios pagantes- Activ 500 119.50 59,750 717,000
Socios pagantes- Ause 200 59.75 11,950 143,400
Socios Morosos 666
TOTAL INGRESOS 1,996 71,700 860,400

(II) Egresos

N°
TRABAJ PROMEDIO
ADORES SUELDOS IMPORTE ANUAL
Sueldos Bruto 39 1,282.05 50,000 600,000
Luz, agua, teléfono 15,000 180,000

TOTAL EGRESOS 65,000 780,000

SALDO EN CAJA (I - II) 6,700 80,400

Existen treinta y nueve empleados en el club, cuyos sueldos sin incluir bene­ficios sociales
ascienden a S/. 50,000.00. Los pagos por luz, agua y teléfono suman S/. 15,000.00.
de egresos sin incluir los beneficios sociales al­canza aproximadamente los S/. 65,000.00.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

SALDO PRESENTE AÑO 6,700
SALDO AÑO ANTERIOR 0
SALDO PARA BALANCE 6,700

OJO PODRÍAMOS SUPONER QUE TIENE EL SALDO ANUAL EN 80,400 , PERO

COMO ESTÁN EN CRISIS LOS SALDOS A FAVOR DE MESES ANTERIORES TENDRÍA QUE
HABERSE APLICADO EN PAGAR A DIVERSOS PROVEEDORES
Socios 1,996.00
630 socios vitalicios no apo 630.00
socios que debrian aportar 1,366.00

socios que aportan 700 119.5 83,650.00

666.00

socios que aportan 700 119.5 83,650.00

71,700.00
11,950.00
500 119.5 59,750.00
200 59.75 11,950.00
71,700.00
 INGRESOS PROBABLES POR CAMPAÑA DE NUEVOS SOCIOS Y COBRANZA A MOROSOS
CASO CLUB LOS FELINOS (IDEAS BORRADOR DE SOLUCIÓN AL CASO)

1) VALORACIÓN DEL ACUERDO DE SOCIOS CAPTACIÓN DE NUEVOS SOCIOS

¿decidir que harán con los socios morosos? Si no actualizan el pago de cuotas morosas
La primera acción será separar del club a 400 socios, en el caso no actualicen
sus cuotas hasta el 31 de julio de 2022.
Realizar una campaña de regularización de cuotas de socios morosos https://www.youtube.com/watch?v=VAJxnkgJ5m4
Otorgar beneficios y rebajas para renovar el compromiso con el club y tener más socios al día.
Realizar reuniones con los socios morosos para llegar a una solución
Ofrecerles un servicio de calidad y satisfacer sus necesidades de los socios en general
Establecer una misión y vision claramente definidas
Luego se captarán entre 400 y 500 socios nuevos, hasta diciembre del presente año,
que significarían US$ 1'200,000.00 aproximadamente.

Brindando facilidades de pago para la compra de acciones. Se propusieron cuatro sistemas de

captación de socios:
NUEVOS IMPORTE
Q SOCIOS IMPORTE ($) PROBABLE
a) Cuota inicial de US$ 500.00 y diez letras de US$ 200.00 cada una (un total de US$ 25%
2,500.00). 2,500 400 1,000,000 250,000
Cuota Inicial 500
Letras 10 200 2,000

b)  Doce letras de US$ 230.00 cada una (un total de US$ 2,760.00).
2,760 400 1,104,000 276,000
Cuota Inicial 0
Letras 12 230 2,760

c) Doce letras de US$ 250.00 cada una (un total de US$ 3,000.00).
3,000 400 1,200,000 300,000
Cuota Inicial 0
Letras 12 250 3,000

d) Financiamiento a través del Banco Wiese, treinta letras de US$

95.00 cada una (un total de US$ 2,850.00).
30 95000 2,850,000 712,500
Cuota Inicial 0
Letras 30 95000 2,850,000

PROMEDIO $ 1,538,500 384,625

T.C 3.8
 S/. 5,846,300 1,461,575

DEBE TENERSE EN CUENTA QUE UNA CAMPAÑA DE VENTAS, IMPLICA UN RIESGO, RELACIONADA CON LA PROBABILIDAD DE ÉXITO
EN ESTE CASO SE ESTIMÓ EN 25% ESTE CÁLCULO PODRÍA OBTENERSE DEL PROMEDIO DE LA OPINIÓN DE DIRECTIVOS

2) PROBABLE CANCELACIÓN DEUDA DE SOCIOS MOROSOS COBRANZA A MOROSOS

CUOTA
N° SOCIOS MENSUAL IMPORTE ANUAL
Socios vitalicios y honorarios 630
Socios pagantes 700
Socios pagantes- Activos 500
Socios pagantes- Ausentes 200
Socios Morosos 666 119.50 79,587 955,044
TOTAL INGRESOS 1,996 79,587 955,044 SI TODOS PAGARÍAN

PROBABLES SOCIOS QUE PAGARÁN

Probabilidad de cobranza 25% 167 119.50 19,957 239,478 PROBABILIDAD DE PAGO
19,957 239,478

DEBE TENERSE EN CUENTA QUE UNA CAMPAÑA DE COBRANZAS, IMPLICA UN RIESGO, RELACIONADA CON LA PROBABILIDAD DE ÉXITO
EN ESTE CASO SE ESTIMÓ EN 25%

3) INGRESOS PROBABLES CUOTA SOCIOS DOLARES NUEVOS SOLES

1) CAPTACIÓN DE NUEVOS SOCIOS 400 2,500 1,000,000 ES UNA SOLA VEZ
2) COBRANZA A SOCIOS MOROSOS 167 119.50 19,957
CUOTAS DE NUEVOS SOCIOS 119.50 400 573,600 47,800.00
INGRESO NETO ACADEMIAS (VER 4) 259,200

INGRESOS PROBABLES AÑO 1 1,852,757

(-) CAPTACIÓN NUEVOS SOCIOS: INGRESOS PROBABLES AÑO 2 852,757

¿DEBERÍA APLICARSE UNA NUEVA CAMPAÑA DE CAPTACIÓN DE SOCIOS?

4) OTROS INGRESOS

Abrir academias de deportes diversos: fútbol, basketball, tenis, natación, atletismo etcétera, a
A) Ingresos
Participante cuota meses Importe Anua
MES
 Academias de fútbol 80 100 12 96,000 8000
Academias de basketball 80 100 12 96,000 8000
Academias de tenis 80 100 12 96,000 8000
Academias de natación 60 100 12 72,000 6000
Academias de atletismo 60 100 12 72,000 6000

432,000 36,000

B) Gastos al 40% (depende de los ingresos)

Participantes cuota meses Importe Anual
Academias de fútbol 80 40 12 38,400 3200
Academias de basketball 80 40 12 38,400 3200
Academias de tenis 80 40 12 38,400 3200
Academias de natación 60 40 12 28,800 2400
Academias de atletismo 60 40 12 28,800 2400

172,800 14,400

SALDO (INGRESOS - GASTOS) (A-B) 259,200 21,600

llenar los amarillos

200,000.00
800,000.00 80,000.00
 INGRESOS PROBABLES POR CAMPAÑA DE NUEVOS SOCIOS Y COBRANZA A MOROSOS
CASO CLUB LOS FELINOS (IDEAS BORRADOR DE SOLUCIÓN AL CASO)

1) VALORACIÓN DEL ACUERDO DE SOCIOS CAPTACIÓN DE NUEVOS SOCIOS

¿decidir que harán con los socios morosos? Si no actualizan el pago de cuotas morosas
La primera acción será separar del club a 400 socios, en el caso no actualicen
sus cuotas hasta el 31 de julio de 2022.

Luego se captarán entre 400 y 500 socios nuevos, hasta diciembre del presente año,
que significarían US$ 1'200,000.00 aproximadamente.

Brindando facilidades de pago para la compra de acciones. Se propusieron cuatro sistemas de

captación de socios:
NUEVOS IMPORTE
Q SOCIOS IMPORTE ($)PROBABLE
a) Cuota inicial de US$ 500.00 y diez letras de US$ 200.00 cada una (un total de US$ 25%
2,500.00). 2,500 500 1,250,000 312,500
Cuota Inicial 500 250,000.00
Letras 10 200 2,000 1,000,000.00

b)  Doce letras de US$ 230.00 cada una (un total de US$ 2,760.00).
2,760 500 1,380,000 345,000
Cuota Inicial 0
Letras 12 230 2,760

c) Doce letras de US$ 250.00 cada una (un total de US$ 3,000.00).
3,000 500 1,500,000 375,000
Cuota Inicial 0
Letras 12 250 3,000

d) Financiamiento a través del Banco Wiese, treinta letras de US$

95.00 cada una (un total de US$ 2,850.00).
2,850 500 1,425,000 356,250
Cuota Inicial 0
Letras 30 95 2,850

PROMEDIO $ 1,388,750 347,188

T.C 3.8
S/. 5,277,250 1,319,313

DEBE TENERSE EN CUENTA QUE UNA CAMPAÑA DE VENTAS, IMPLICA UN RIESGO, RELACIONADA CON LA PROBABILIDAD DE ÉXITO
 EN ESTE CASO SE ESTIMÓ EN 25% ESTE CÁLCULO PODRÍA OBTENERSE DEL PROMEDIO DE LA OPINIÓN DE DIRECTIVOS

2) PROBABLE CANCELACIÓN DEUDA DE SOCIOS MOROSOS COBRANZA A MOROSOS

CUOTA
N° SOCIOS MENSUAL IMPORTE ANUAL
Socios vitalicios y honorarios 630
Socios pagantes 700
Socios pagantes- Activos 500
Socios pagantes- Ausente 200
Socios Morosos 666 119.50 79,587 955,044
TOTAL INGRESOS 1,996 79,587 955,044 SI TODOS PAGARÍAN

PROBABLES SOCIOS QUE PAGARÁN

Probabilidad de cobranza 25% 167 119.50 19,957 239,478 PROBABILIDAD DE PAGO
19,957 239,478

DEBE TENERSE EN CUENTA QUE UNA CAMPAÑA DE COBRANZAS, IMPLICA UN RIESGO, RELACIONADA CON LA PROBABILIDAD DE ÉXITO
EN ESTE CASO SE ESTIMÓ EN 25%

3) INGRESOS PROBABLES CUOTA SOCIOS DOLARES NUEVOS SOLES

1) CAPTACIÓN DE NUEVOS SOCIOS 500 2,500 1,250,000 ES UNA SOLA VEZ
2) COBRANZA A SOCIOS MOROSOS 167 239,478
CUOTAS DE NUEVOS SOCIOS 119.50 500 717,000
INGRESO NETO ACADEMIAS (VER 4) 0

INGRESOS PROBABLES AÑO 1 2,206,478

(-) CAPTACIÓN NUEVOS SOCIOS: INGRESOS PROBABLES AÑO 2 956,478

¿DEBERÍA APLICARSE UNA NUEVA CAMPAÑA DE CAPTACIÓN DE SOCIOS?

4) OTROS INGRESOS

Abrir academias de deportes diversos: fútbol, basketball, tenis, natación, atletismo etcétera, a
A) Ingresos
Participante cuota meses Importe Anual
Academias de fútbol 0
Academias de basketball 0
 Academias de tenis 0
Academias de natación 0
Academias de atletismo 0

B) Gastos al (depende de los ingresos)

Participantes cuota meses Importe Anual
Academias de fútbol 0 0 0 0
Academias de basketball 0 0 0 0
Academias de tenis 0 0 0 0
Academias de natación 0 0 0 0
Academias de atletismo 0 0 0 0

SALDO (INGRESOS - GASTOS) (A-B) 0

llenar los amarillos

100,000.00
ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS EMPRESARIALES
Dr. C.P.C GUSTAVO TORRES ORIHUELA IDENTIFICACIÓN:
a) Cuota inicial de US$ 500.00 y diez letras de US$ 200.00
CASO - CLUB LOS FELINOS

FLUJO DE CAJA POR EL AÑO 2023

ANEXOS ENERO FEBRERO
SALDO NICIAL 6,700.00 604,956.50
A) INGRESOS
Socios pagantes- Activos 59,750.0 59,750.0
Socios pagantes- Ausentes 11,950.0 11,950.0
TOTAL INGRESOS 78,400.0 676,656.5

B) EGRESOS
REMUNERACIONES
Sueldos Bruto 50,000.00 50,000.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Luz, agua, teléfono 15,000 15,000

TOTAL EGRESOS 65,000.00 65,000.00

C) DIFERENCIA MENSUAL DE CAJA ( A- B) 13,400.00 611,656.50

SALDO INICIAL DE BANCOS 0.00 0.00

D) SALDO FINAL DEL MES 13,400.00 611,656.50

SISTEMA DE CAPTACIÓN DE SOCIOS

a) Cuota inicial de US$ 500.00 y diez letras de US$ 200.00 cada una (un total de US$ 200,000.00
PROBABLES SOCIOS QUE PAGARÁN 19,956.50 19,956.50
ACADEMIAS
Academias de fútbol 8,000.00 8,000.00
Academias de basketball 8,000.00 8,000.00
Academias de tenis 8,000.00 8,000.00
Academias de natación 6,000.00 6,000.00
Academias de atletismo 6,000.00 6,000.00
d) Financiamiento a través del Banco Wiese, treinta letras de US$ 2,850,000.00
TOTAL FINANCIACION 2,905,956.50 255,956.50

d) Financiamiento a través del Banco Wiese, treinta letras de US$ 95,000.00

Gastos por academias
Academias de fútbol 3200 3,200.00
Academias de basketball 3200 3,200.00
Academias de tenis 3200 3,200.00
Academias de natación 2400 2,400.00
Academias de atletismo 2400 2,400.00
TRIBUTOS POR PAGAR 1,200,000.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,100,000.00

SALDO INICIAL DE BANCOS 2,314,400.00 109,400.00

G) SALDO FINAL DEL MES CON FINANCIACIÓN 604,956.50 758,213.00

NTIFICACIÓN: nombre

POR EL AÑO 2023

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE
758,213.00 791,469.50 824,726.00 857,982.50 891,239.00 924,495.50 957,752.00

59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0

11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0
829,913.0 863,169.5 896,426.0 929,682.5 962,939.0 996,195.5 1,029,452.0

50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000

65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00

764,913.00 798,169.50 831,426.00 864,682.50 897,939.00 931,195.50 964,452.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

764,913.00 798,169.50 831,426.00 864,682.50 897,939.00 931,195.50 964,452.00

80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00

19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50

8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00

8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

135,956.50 135,956.50 135,956.50 135,956.50 135,956.50 135,956.50 135,956.50

95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00

3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00

791,469.50 824,726.00 857,982.50 891,239.00 924,495.50 957,752.00 991,008.50

 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
991,008.50 1,024,265.00 1,057,521.50 6,700.0

59,750.0 59,750.0 59,750.0 717,000.0

11,950.0 11,950.0 11,950.0 143,400.0
1,062,708.5 1,095,965.0 1,129,221.5 867,100.0

50,000.00 50,000.00 50,000.00 600,000.0

0.0
15,000 15,000 15,000 180,000.0

65,000.00 65,000.00 65,000.00 780,000.00

997,708.50 1,030,965.00 1,064,221.50 87,100.00

0.00 0.00 0.00 0.00

997,708.50 1,030,965.00 1,064,221.50 87,100.00

80,000.00 80,000.00 80,000.00 1,000,000.0

19,956.50 19,956.50 19,956.50 239,478.0

8,000.00 8,000.00 8,000.00 96,000.0

8,000.00 8,000.00 8,000.00 96,000.0
8,000.00 8,000.00 8,000.00 96,000.0
6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.0
6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.0

135,956.50 135,956.50 135,956.50 4,521,478.00

95,000.00 95,000.00 95,000.00 1,045,000.0

3,200.00 3,200.00 3,200.00 38,400.0

3,200.00 3,200.00 3,200.00 38,400.0
3,200.00 3,200.00 3,200.00 38,400.0
2,400.00 2,400.00 2,400.00 28,800.0
2,400.00 2,400.00 2,400.00 28,800.0
1,200,000.0
1,100,000.0

109,400.00 109,400.00 109,400.00 3,517,800.00

1,024,265.00 1,057,521.50 1,090,778.00 1,090,778.00

ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS EMPRESARIALES
Dr. C.P.C GUSTAVO TORRES ORIHUELA IDENTIFICACIÓN:

CASO - CLUB LOS FELINOS

Captación 500 socios a) Cuota inicial de US$ 500.00 y diez letras de US$ 200.00
FLUJO DE CAJA POR EL AÑO 2024
ANEXOS ENERO FEBRERO MARZO
SALDO NICIAL 1,090,778.00 1,186,834.50 1,187,891.00
A) INGRESOS
Socios pagantes- Activos 59,750.0 59,750.0 59,750.0
Socios pagantes- Ausentes 11,950.0 11,950.0 11,950.0

TOTAL INGRESOS 1,162,478.0 1,258,534.5 1,259,591.0

B) EGRESOS
REMUNERACIONES
Sueldos Bruto 50,000.00 50,000.00 50,000.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Luz, agua, teléfono 15,000 15,000 15,000

TOTAL EGRESOS 65,000.00 65,000.00 65,000.00

C) DIFERENCIA MENSUAL DE CAJA ( A- B) 1,097,478.00 1,193,534.50 1,194,591.00

SALDO INICIAL DE BANCOS 0.00 0.00 0.00

D) SALDO FINAL DEL MES 1,097,478.00 1,193,534.50 1,194,591.00

SISTEMA DE CAPTACIÓN DE SOCIOS

a) Cuota inicial de US$ 500.00 y diez letras de US$ 200.00 cada una (un total de US$
PROBABLES SOCIOS QUE PAGARÁN 19,956.50 19,956.50 19,956.50
PAGO CUOTAS SOCIOS NUEVOS 47,800.00 47,800.00 47,800.00
ACADEMIAS
Academias de fútbol 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Academias de basketball 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Academias de tenis 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Academias de natación 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Academias de atletismo 6,000.00 6,000.00 6,000.00

TOTAL FINANCIACION 103,756.50 103,756.50 103,756.50

d) Financiamiento a través del Banco Wiese, treinta letras de US$ 95,000.00 95,000.00
Gastos por academias
Academias de fútbol 3200 3,200.00 3,200.00
Academias de basketball 3200 3,200.00 3,200.00
Academias de tenis 3200 3,200.00 3,200.00
Academias de natación 2400 2,400.00 2,400.00
Academias de atletismo 2400 2,400.00 2,400.00

14,400.00 109,400.00 109,400.00

SALDO FINAL DEL MES CON FINANCIACIÓN 1,186,834.50 1,187,891.00 1,188,947.50

nombre

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

1,188,947.50 1,190,004.00 1,191,060.50 1,192,117.00 1,193,173.50 1,194,230.00 1,195,286.50 1,196,343.00

59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0

11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0

1,260,647.5 1,261,704.0 1,262,760.5 1,263,817.0 1,264,873.5 1,265,930.0 1,266,986.5 1,268,043.0

50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000

65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00

1,195,647.50 1,196,704.00 1,197,760.50 1,198,817.00 1,199,873.50 1,200,930.00 1,201,986.50 1,203,043.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1,195,647.50 1,196,704.00 1,197,760.50 1,198,817.00 1,199,873.50 1,200,930.00 1,201,986.50 1,203,043.00

19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50

47,800.00 47,800.00 47,800.00 47,800.00 47,800.00 47,800.00 47,800.00 47,800.00

8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00

8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

103,756.50 103,756.50 103,756.50 103,756.50 103,756.50 103,756.50 103,756.50 103,756.50

95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00

3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00

1,190,004.00 1,191,060.50 1,192,117.00 1,193,173.50 1,194,230.00 1,195,286.50 1,196,343.00 1,197,399.50

DICIEMBRE TOTAL
1,197,399.50 1,090,778.0

59,750.0 717,000.0
11,950.0 143,400.0

1,269,099.5 1,951,178.0

50,000.00 600,000.0

0.0
15,000 180,000.0

65,000.00 780,000.00

1,204,099.50 1,171,178.00

0.00 0.00

1,204,099.50 1,171,178.00

0.0
19,956.50 239,478.0
47,800.00 573,600.0

8,000.00 96,000.0
8,000.00 96,000.0
8,000.00 96,000.0
6,000.00 72,000.0
6,000.00 72,000.0

103,756.50 1,245,078.00

95,000.00 1,045,000.0

3,200.00 38,400.0
3,200.00 38,400.0
3,200.00 38,400.0
2,400.00 28,800.0
2,400.00 28,800.0

109,400.00 1,217,800.00

1,198,456.00 1,198,456.00
ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS EMPRESARIALES
Dr. C.P.C GUSTAVO TORRES ORIHUELA
IDENTIFICACIÓN:
CASO - CLUB LOS FELINOS

FLUJO DE CAJA POR EL AÑO 2023

ANEXOS ENERO FEBRERO
SALDO NICIAL Caja 6,700.00 604,956.50

A) INGRESOS
Socios pagantes- Activos 59,750.0 59,750.0
Socios pagantes- Ausentes 11,950.0 11,950.0

TOTAL INGRESOS 78,400.0 676,656.5

B) EGRESOS
SALDO INICIAL TRIBUTOS POR PAGAR 1,200,000.0
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,100,000.0
REMUNERACIONES
Sueldos Bruto 50,000.00 50,000.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Luz, agua, teléfono 15,000 15,000

TOTAL EGRESOS 2,365,000.00 65,000.00

C) DIFERENCIA MENSUAL DE CAJA ( A- B) -2,286,600.00 611,656.50

SALDO INICIAL DE BANCOS 0.00 0.00

D) SALDO FINAL DEL MES -2,286,600.00 611,656.50

SISTEMA DE CAPTACIÓN DE SOCIOS

a) Cuota inicial de US$ 500.00 y diez letras de US$ 200.00 cada una (un total de US$ 250,000.00
PROBABLES SOCIOS QUE PAGARÁN 19,956.50 19,956.50
ACADEMIAS
Academias de fútbol 8,000.00 8,000.00
Academias de basketball 8,000.00 8,000.00
Academias de tenis 8,000.00 8,000.00
Academias de natación 6,000.00 6,000.00
Academias de atletismo 6,000.00 6,000.00
d) Financiamiento a través del Banco Wiese, treinta letras de US$ 2,850,000.00
TOTAL FINANCIACION 2,905,956.50 305,956.50

d) Financiamiento a través del Banco Wiese, treinta letras de US$ 95,000.00

Gastos por academias

Academias de fútbol 3200 3,200.00
Academias de basketball 3200 3,200.00
Academias de tenis 3200 3,200.00
Academias de natación 2400 2,400.00
Academias de atletismo 2400 2,400.00

SALDO INICIAL DE BANCOS 14,400.00 109,400.00

G) SALDO FINAL DEL MES CON FINANCIACIÓN 604,956.50 808,213.00
ENTIFICACIÓN: nombre

OR EL AÑO 2023
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
808,213.00 861,469.50 914,726.00 967,982.50 1,021,239.00 1,074,495.50 1,127,752.00 1,181,008.50

59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0

11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0

879,913.0 933,169.5 986,426.0 1,039,682.5 1,092,939.0 1,146,195.5 1,199,452.0 1,252,708.5

50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000

65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00

814,913.00 868,169.50 921,426.00 974,682.50 1,027,939.00 1,081,195.50 1,134,452.00 1,187,708.50

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

814,913.00 868,169.50 921,426.00 974,682.50 1,027,939.00 1,081,195.50 1,134,452.00 1,187,708.50

100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50

8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00

8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

155,956.50 155,956.50 155,956.50 155,956.50 155,956.50 155,956.50 155,956.50 155,956.50

95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00

3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00

861,469.50 914,726.00 967,982.50 1,021,239.00 1,074,495.50 1,127,752.00 1,181,008.50 1,234,265.00
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
1,234,265.00 1,287,521.50 6,700.0

59,750.0 59,750.0 717,000.0

11,950.0 11,950.0 143,400.0

1,305,965.0 1,359,221.5 867,100.0

1,200,000.0
1,100,000.0

50,000.00 50,000.00 600,000.0

0.0
15,000 15,000 180,000.0

65,000.00 65,000.00 3,080,000.00

1,240,965.00 1,294,221.50 -2,212,900.00

0.00 0.00 0.00

1,240,965.00 1,294,221.50 -2,212,900.00

100,000.00 100,000.00 1,250,000.0

19,956.50 19,956.50 239,478.0

8,000.00 8,000.00 96,000.0

8,000.00 8,000.00 96,000.0
8,000.00 8,000.00 96,000.0
6,000.00 6,000.00 72,000.0
6,000.00 6,000.00 72,000.0

155,956.50 155,956.50 4,771,478.00

95,000.00 95,000.00 1,045,000.0

3,200.00 3,200.00 38,400.0

3,200.00 3,200.00 38,400.0
3,200.00 3,200.00 38,400.0
2,400.00 2,400.00 28,800.0
2,400.00 2,400.00 28,800.0

109,400.00 109,400.00 1,217,800.00

1,287,521.50 1,340,778.00 1,340,778.00
0.00
ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS EMPRESARIALES
Dr. C.P.C GUSTAVO TORRES ORIHUELA
IDENTIFICACIÓN:
CASO - CLUB LOS FELINOS
Captación 500 socios a) Cuota inicial de US$ 500.00 y diez letras de US$ 200.00
FLUJO DE CAJA POR EL AÑO 2023
ANEXOS ENERO FEBRERO
SALDO NICIAL 1,340,778.00 1,448,784.50
A) INGRESOS
Socios pagantes- Activos 59,750.0 59,750.0
Socios pagantes- Ausentes 11,950.0 11,950.0

TOTAL INGRESOS 1,412,478.0 1,520,484.5

B) EGRESOS
REMUNERACIONES
Sueldos Bruto 50,000.00 50,000.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Luz, agua, teléfono 15,000 15,000

TOTAL EGRESOS 65,000.00 65,000.00

C) DIFERENCIA MENSUAL DE CAJA ( A- B) 1,347,478.00 1,455,484.50

SALDO INICIAL DE BANCOS 0.00 0.00

D) SALDO FINAL DEL MES 1,347,478.00 1,455,484.50

SISTEMA DE CAPTACIÓN DE SOCIOS

a) Cuota inicial de US$ 500.00 y diez letras de US$ 200.00 cada una (un total de US$
PROBABLES SOCIOS QUE PAGARÁN 19,956.50 19,956.50
PAGO CUOTAS SOCIOS NUEVOS 59,750.00 59,750.00
ACADEMIAS
Academias de fútbol 8,000.00 8,000.00
Academias de basketball 8,000.00 8,000.00
Academias de tenis 8,000.00 8,000.00
Academias de natación 6,000.00 6,000.00
Academias de atletismo 6,000.00 6,000.00

TOTAL FINANCIACION 115,706.50 115,706.50

d) Financiamiento a través del Banco Wiese, treinta letras de US$ 95,000.00

Gastos por academias
Academias de fútbol 3200 3,200.00
Academias de basketball 3200 3,200.00
Academias de tenis 3200 3,200.00
Academias de natación 2400 2,400.00
Academias de atletismo 2400 2,400.00

SALDO INICIAL DE BANCOS 14,400.00 109,400.00

G) SALDO FINAL DEL MES CON FINANCIACIÓN 1,448,784.50 1,461,791.00

ENTIFICACIÓN: nombre

R EL AÑO 2023
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
1,461,791.00 1,474,797.50 1,487,804.00 1,500,810.50 1,513,817.00 1,526,823.50 1,539,830.00 1,552,836.50

59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0 59,750.0

11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0 11,950.0

1,533,491.0 1,546,497.5 1,559,504.0 1,572,510.5 1,585,517.0 1,598,523.5 1,611,530.0 1,624,536.5

50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000

65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00

1,468,491.00 1,481,497.50 1,494,504.00 1,507,510.50 1,520,517.00 1,533,523.50 1,546,530.00 1,559,536.50

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1,468,491.00 1,481,497.50 1,494,504.00 1,507,510.50 1,520,517.00 1,533,523.50 1,546,530.00 1,559,536.50

19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50 19,956.50

59,750.00 59,750.00 59,750.00 59,750.00 59,750.00 59,750.00 59,750.00 59,750.00

8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00

8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

115,706.50 115,706.50 115,706.50 115,706.50 115,706.50 115,706.50 115,706.50 115,706.50

95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00

3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00

1,474,797.50 1,487,804.00 1,500,810.50 1,513,817.00 1,526,823.50 1,539,830.00 1,552,836.50 1,565,843.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
1,565,843.00 1,578,849.50 1,340,778.0

59,750.0 59,750.0 717,000.0

11,950.0 11,950.0 143,400.0

1,637,543.0 1,650,549.5 2,201,178.0

50,000.00 50,000.00 600,000.0

0.0
15,000 15,000 180,000.0

65,000.00 65,000.00 780,000.00

1,572,543.00 1,585,549.50 1,421,178.00

0.00 0.00 0.00

1,572,543.00 1,585,549.50 1,421,178.00

0.0
19,956.50 19,956.50 239,478.0
59,750.00 59,750.00 717,000.0

8,000.00 8,000.00 96,000.0

8,000.00 8,000.00 96,000.0
8,000.00 8,000.00 96,000.0
6,000.00 6,000.00 72,000.0
6,000.00 6,000.00 72,000.0

115,706.50 115,706.50 1,388,478.00

95,000.00 95,000.00 1,045,000.0

3,200.00 3,200.00 38,400.0

3,200.00 3,200.00 38,400.0
3,200.00 3,200.00 38,400.0
2,400.00 2,400.00 28,800.0
2,400.00 2,400.00 28,800.0

109,400.00 109,400.00 1,217,800.00

1,578,849.50 1,591,856.00 1,591,856.00

c

DETERMINAR EL PERFIL DEL PERSONAJE QUE LE GUSTARÍA INSCRIBIRSE EN EL CLUB LO

ESTÁ RELACIONADOS CON EL PORCENTAJE DE PROBABLIDAD DE INSCRIPCIONES ANUAL

AYUDARÁ AL DETERMINAR LA CANTIDAD DE SOCIOS QIE SE AFILIARÁN.

INSCRIBIRSE EN EL CLUB LOS FELINOS

D DE INSCRIPCIONES ANUALES.