REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CODIGO GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CODIGO DEL NUMERO DEL
OPERACIÓN LIBRO O NUMERO
UNICO DE LA DOCUMENTO CODIGO
OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

LD-01-22-0001 1/1/2022 ASIENTO DE APERTURA 142111

LD-01-22-0001 1/1/2022 ASIENTO DE APERTURA 501111
LD-01-22-0002 1/1/2022 ASIENTO DE APERTURA 104111
LD-01-22-0002 1/1/2022 ASIENTO DE APERTURA 201111
LD-01-22-0002 1/1/2022 ASIENTO DE APERTURA 334111
LD-01-22-0002 1/1/2022 ASIENTO DE APERTURA 142111
LD-01-22-0003 1/1/2022 ADQUISICIÓN DE TV Y AIRE ACONDICI 8 RC-01-22-0001 F003-3062 336211
LD-01-22-0003 1/1/2022 ADQUISICIÓN DE TV Y AIRE ACONDICI 8 RC-01-22-0001 F003-3062 401111
LD-01-22-0003 1/1/2022 ADQUISICIÓN DE TV Y AIRE ACONDICI 8 RC-01-22-0001 F003-3062 465411
LD-01-22-0004 1/3/2022 APERTURA DE CAJA CHICA 1 CCH-01-22-0001 102111
LD-01-22-0004 1/2/2022 APERTURA DE CAJA CHICA 1 BCOS-01-22-0001 159736 104111
LD-01-22-0005 1/4/2022 PRÉSTAMO A DEL BANCO BCP 1 BCOS-01-22-0002 451111
LD-01-22-0005 1/4/2022 PRÉSTAMO A DEL BANCO BCP 1 BCOS-01-22-0002 104111
LD-01-22-0006 1/6/2022 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS 8 RC-01-22-0002 1256 601111
LD-01-22-0006 1/6/2022 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS 8 RC-01-22-0002 1256 401111
LD-01-22-0006 1/6/2022 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS 8 RC-01-22-0002 1256 421211
LD-01-22-0007 1/6/2022 POR EL INGRESO AL ALMACÉN DE LAS 13 KX-01-2022-0002 1256 201111
LD-01-22-0007 1/6/2022 POR EL INGRESO AL ALMACÉN DE LAS 13 KX-01-2022-0002 1256 611111
LD-01-22-0008 1/6/2022 PAGO DE 70% DE FT DE MERCADERIAS 1 BCOS-01-22-0005 4005 421211
LD-01-22-0008 1/6/2022 PAGO DE 70% DE FT DE MERCADERIAS 1 BCOS-01-22-0005 4005 104111
LD-01-22-0009 1/3/2022 POR LOS INTERESES DE CRÉDITO DE FT 8 RC-01-22-0003 002-026 673611
LD-01-22-0009 1/3/2022 POR LOS INTERESES DE CRÉDITO DE FT 8 RC-01-22-0003 002-026 401111
LD-01-22-0009 1/3/2022 POR LOS INTERESES DE CRÉDITO DE FT 8 RC-01-22-0003 002-026 421211
LD-01-22-0010 1/3/2022 POR EL DESTINO DEL GASTO 002-026 971111
LD-01-22-0010 1/3/2022 POR EL DESTINO DEL GASTO 002-026 791111
LD-01-22-0011 1/7/2022 VENTA DE MERCADERIAS 14 RV-01-22-0001 F001-5692 121211
LD-01-22-0011 1/7/2022 VENTA DE MERCADERIAS 14 RV-01-22-0001 F001-5692 401111
LD-01-22-0011 1/7/2022 VENTA DE MERCADERIAS 14 RV-01-22-0001 F001-5692 701211
LD-01-22-0012 1/7/2022 COBRO DE 30% DE FT DE MERCADERIA 1 BCOS-01-22-0004 152624 104111
LD-01-22-0012 1/7/2022 COBRO DE 30% DE FT DE MERCADERIA 1 BCOS-01-22-0004 152624 121211
LD-01-22-0013 1/7/2022 N/D POR INTERESES 14 RV-01-22-0002 001-020 121211
LD-01-22-0013 1/7/2022 N/D POR INTERESES 14 RV-01-22-0002 001-020 401111
LD-01-22-0013 1/7/2022 N/D POR INTERESES 14 RV-01-22-0002 001-020 772211
LD-01-22-0014 1/7/2022 CANJE DE SALDO DE FT Y N/D POR LETRA POR COBRAR 123211
LD-01-22-0014 1/7/2022 CANJE DE SALDO DE FT Y N/D POR LETRA POR COBRAR F001-020 121211
LD-01-22-0014 1/7/2022 CANJE DE SALDO DE FT Y N/D POR LETRA POR COBRAR F001-020 121211
LD-01-22-0015 1/13/2022 POR EL SERV EXAMEN DE COVID E001-0256 632911
LD-01-22-0015 1/13/2022 POR EL SERV EXAMEN DE COVID E001-0256 401721
LD-01-22-0015 1/13/2022 POR EL SERV EXAMEN DE COVID E001-0256 424111
LD-01-22-0016 1/13/2022 POR EL DESTINO DEL GASTO 941111
LD-01-22-0016 1/13/2022 POR EL DESTINO DEL GASTO 791111
LD-01-22-0017 1/13/2022 PAGO DE 92% DE R/H EXAMEN DE COVI 1 BCOD-01-22-0005 98029 424111
LD-01-22-0017 1/13/2022 PAGO DE 92% DE R/H EXAMEN DE COVI 1 BCOD-01-22-0005 98029 104121
LD-01-22-0018 1/15/2022 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS 8 RC-01-22-0003 001-0974 601111
LD-01-22-0018 1/15/2022 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS 8 RC-01-22-0003 001-0974 401111
LD-01-22-0018 1/15/2022 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS 8 RC-01-22-0003 001-0974 421211
LD-01-22-0037 1/15/2022 POR EL INGRESO AL ALMACÉN DE LAS 13 KX-01-2022-0004 201111
LD-01-22-0037 1/15/2022 POR EL INGRESO AL ALMACÉN DE LAS 13 KX-01-2022-0004 611111
LD-01-22-0038 1/15/2022 COBRO DEL 100% DE FT 1 BCOS-01-22-0006 1257 421211
LD-01-22-0038 1/15/2022 COBRO DEL 100% DE FT 1 BCOS-01-22-0006 1257 104111
LD-01-22-0039 1/17/2022 PRÉSTAMO A GERENTE DE VENTAS 1 CCH-01-22-0002 141111
LD-01-22-0039 1/17/2022 PRÉSTAMO A GERENTE DE VENTAS 1 CCH-01-22-0002 102111
LD-01-22-0040 1/19/2022 SERVICIO DE TRANSPORTE 8 RC-01-22-0004 F002-4652 631111
LD-01-22-0040 1/19/2022 SERVICIO DE TRANSPORTE 8 RC-01-22-0004 F002-4652 401111
LD-01-22-0040 1/19/2022 SERVICIO DE TRANSPORTE 8 RC-01-22-0004 F002-4652 421211
LD-01-22-0029 1/19/2022 POR EL DESTINO DEL GASTO F002-4652 941111
LD-01-22-0029 1/19/2022 POR EL DESTINO DEL GASTO F002-4652 791111
LD-01-22-0030 1/19/2022 PAGO DE FT POR CAJA CHICA 1 CCH-01-22-0003 421211
LD-01-22-0030 1/19/2022 PAGO DE FT POR CAJA CHICA 1 CCH-01-22-0003 102111
LD-01-22-0031 1/21/2022 VENTA DE MERCADERIAS 14 RV-01-22-0003 F001-5693 121211
LD-01-22-0010 1/17/2022 VENTA DE MERCADERIAS 14 RV-01-22-0003 F001-5693 401111
LD-01-22-0010 1/17/2022 VENTA DE MERCADERIAS 14 RV-01-22-0003 F001-5693 701211
LD-01-22-0011 1/17/2022 COBRO DE 100% DE FT DE MERCADERI 1 BCOS-01-22-0007 9985002 104111
LD-01-22-0011 1/17/2022 COBRO DE 100% DE FT DE MERCADERI 1 BCOS-01-22-0007 9985002 121211
LD-01-22-0012 1/31/2022 PROVISIÓN DEL COSTO DE VENTAS 13 691211
LD-01-22-0012 1/31/2022 PROVISIÓN DEL COSTO DE VENTAS 13 201111
LD-01-22-0048 1/31/2022 POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERÍODO 7 684131
LD-01-22-0048 1/31/2022 POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERÍODO 7 682251
LD-01-22-0048 1/31/2022 POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERÍODO 7 395251
LD-01-22-0048 1/31/2022 POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERÍODO 7 395271
LD-01-22-0049 1/31/2022 POR EL DESTINO DEL GASTO DE DEPRECIACIÓN 941111
LD-01-22-0049 1/31/2022 POR EL DESTINO DEL GASTO DE DEPRECIACIÓN 791111
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER

SUSCRIPCIONES POR COBRAR A LOS ACCIONI 650,000.00

CAPITAL SOCIAL 650,000.00
CTAS CTES BCP SOLES 555,000.00
MERCADERÍAS 45,000.00
VEHICULOS 50,000.00
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A LOS ACCIONISTAS 650,000.00
EQUIPO DE COMUNICACIÓN 1,766.25
IGV POR PAGAR 317.93
PASIVOS POR COMPRA DE PPE 2,084.18
CAJA CHICA 4,000.00
CTAS CTES BCP SOLES 4,000.00
PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 400,000.00
CTAS CTES BCP SOLES 400,000.00
COMPRA DE MERCADERÍAS 160,000.00
IGV POR PAGAR 28,800.00
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR 188,800.00
MERCADERÍAS 160,000.00
VARIACIÓN DE MERCADERÍAS 160,000.00
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR 132,160.00
CTAS CTES BCP SOLES 132,160.00
INTERESES POR OBLIGACIONES COMERCIALE 350.00
IGV POR PAGAR 63.00
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR 413.00
GASTOS FINANCIEROS 350.00
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS 350.00
FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCER 371,700.00
IGV POR PAGAR 56,700.00
VENTAS LOCALES DE MERCADERIAS - TERCEROS 315,000.00
CTAS CTES BCP SOLES 297,360.00
FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCEROS 297,360.00
FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCER 708.00
IGV POR PAGAR 108.00
INTERESES POR CTAS POR COBRAR COMERCIALES 600.00
LETRAS POR COBRAR EN CARTERA 75,048.00
FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCEROS 74,340.00
FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCEROS 708.00
CONSULTORIA MEDICO 2,500.00
RENTA DE 4TA POR PAGAR 200.00
HONORARIOS POR PAGAR 2,300.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,500.00
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS 2,500.00
HONORARIOS POR PAGAR 2,300.00
CTAS CTES BCP DÓLARES 2,300.00
COMPRA DE MERCADERÍAS 342,000.00
IGV POR PAGAR 61,560.00
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR 403,560.00
MERCADERÍAS 342,000.00
VARIACIÓN DE MERCADERÍAS 342,000.00
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR 342,000.00
CTAS CTES BCP SOLES 342,000.00
PRÉSTAMOS POR COBRAR AL PERSONAL 900.00
CAJA CHICA 900.00
SERVICIO DE TRANSPORTE 325.00
IGV POR PAGAR 58.50
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR 383.50
GASTOS ADMINISTRATIVOS 325.00
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS 325.00
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR 383.50
CAJA CHICA 383.50
FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCER 403,560.00
IGV POR PAGAR 61,560.00
VENTAS LOCALES DE MERCADERIAS - TERCEROS 342,000.00
CTAS CTES BCP SOLES 403,560.00
FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCEROS 403,560.00
COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS - TERC 451,795.53
MERCADERÍAS 451,795.53
DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS 1,166.67
DEPRECIACION DE EQUIPOS DIVERSOS 22.21
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULOS 1,166.67
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS 22.21
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,188.88
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS 1,188.88

TOTALES 5,290,768.46 5,290,768.46

-
 APERTURA
SALDOS INICIALES
CONCEPTO
CUENTA DEUDOR ACREEDOR
102111 CAJA CHICA - -
104111 CTAS CTES BCP SOLES 555,000.00 -
104121 CTAS CTES BCP DÓLARES - -
121211 FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCEROS - -
123211 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA - -
141111 PRÉSTAMOS POR COBRAR AL PERSONAL - -
142111 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A LOS ACCIONISTAS 650,000.00 650,000.00
201111 MERCADERÍAS 45,000.00 -
334111 VEHICULOS 50,000.00 -
336211 EQUIPO DE COMUNICACIÓN - -
395251 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULOS - -
395271 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS - -
401111 IGV POR PAGAR - -
401721 RENTA DE 4TA POR PAGAR - -
421211 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR -
424111 HONORARIOS POR PAGAR - -
451111 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR - -
465411 PASIVOS POR COMPRA DE PPE -
501111 CAPITAL SOCIAL - 650,000.00
601111 COMPRA DE MERCADERÍAS
611111 VARIACIÓN DE MERCADERÍAS
631111 SERVICIO DE TRANSPORTE
632911 CONSULTORIA MEDICO
673611 INTERESES POR OBLIGACIONES COMERCIALES
682251 DEPRECIACION DE EQUIPOS DIVERSOS
684131 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS
691211 COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS - TERCEROS
701211 VENTAS LOCALES DE MERCADERIAS - TERCEROS
772211 INTERESES POR CTAS POR COBRAR COMERCIALES
791111 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS
941111 GASTOS ADMINISTRATIVOS
971111 GASTOS FINANCIEROS

1,300,000.00 1,300,000.00
 EMPRESA FICTICIA DEL 2021

TODO EL DIARIO
MENOS EL APERTURA
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
4,000.00 1,283.50 2,716.50
700,920.00 878,160.00 377,760.00
- 2,300.00 2,300.00
775,968.00 775,968.00 - -
75,048.00 - 75,048.00
900.00 - 900.00
- - - -
502,000.00 451,795.53 95,204.47
- - 50,000.00
1,766.25 - 1,766.25
- 1,166.67 1,166.67
- 22.21 22.21
90,799.43 118,368.00 27,568.58
- 200.00 200.00
474,543.50 593,156.50 118,613.00
2,300.00 2,300.00 - -
400,000.00 - 400,000.00
- 2,084.18 2,084.18
- - 650,000.00
502,000.00 - 502,000.00
- 502,000.00 502,000.00 451,795.53
325.00 - 325.00
2,500.00 - 2,500.00
350.00 - 350.00
22.21 - 22.21
1,166.67 - 1,166.67
451,795.53 - 451,795.53 451,795.53
- 657,000.00 657,000.00
- 600.00 600.00
- 4,363.88 4,363.88 4,363.88
4,013.88 - 4,013.88 4,013.88
350.00 - 350.00 350.00

3,990,768.46 3,990,768.46 1,965,918.51 1,965,918.51 456,159.41 456,159.41

RESULTADO
-
 ELEMENTO 7 Y 9
ELEMENTO 6 Y 7 (SE AGREGA LA CTA 69 Y NO
ELEMENTO 1 - 5 (EXCEPTO LA CTA 69 ) VA LA CTA 79)
ESF ERI ERI
INVENTARIO (ESF) RESULTADOS X NATURALEZA RESULTADOS X FUNCION
ACTIVO PAS. Y PATR. PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
2,716.50 -
377,760.00 -
- 2,300.00
- -
75,048.00 -
900.00 -
- -
95,204.47 -
50,000.00 -
1,766.25 -
- 1,166.67
- 22.21
- 27,568.58
- 200.00
- 118,613.00
- -
400,000.00 -
- 2,084.18
650,000.00
502,000.00 -
- 50,204.47
325.00 -
2,500.00 -
350.00 -
22.21 -
1,166.67 -
- 451,795.53
- 657,000.00 - 657,000.00
- 600.00 - 600.00
- -
- 4,013.88 -
350.00

1,003,395.22 801,954.63 506,363.88 707,804.47 456,159.41 657,600.00

201,440.59 201,440.59 201,440.59
1,003,395.22 1,003,395.22 506,363.88 506,363.88 456,159.41 456,159.41
-