UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES

UNIDAD DE POSGRADO

MENCION EN GESTION PUBLICA Y

DESARROLLO LOCAL

TALLER N° 3 Análisis de la ejecución presupuestal en el

periodo 2019 -2022 del Programa Regional de Riego y Drenaje
PRORRIDRE.

INTEGRANTES:

- LAURA GUADALUPE ORTEGA DIAZ

- WUILE MAMANI ROJAS
- ABEL MACHACA ZAPANA
- HAYDEE MAMANI HUANACUNI
- MARIANELA PILCO PILCO
Contenido
1. INTRODUCCION...............................................................................................................2
2. PRESENTACION DE LA ORGANIZACIÓN.....................................................................3
2.1. PRINCIPALES FUNCIONES DE PRORRIDRE.........................................................3
2.2. ESTRUCTURA ORGANICADE PRORRIDRE..........................................................4
3. OBJETIVOS ESTRATEGICOS Y ACCIONES ESTRATEGICAS.....................................5
4. OBJETIVO DEL TRABAJO................................................................................................7
5. BASE TEORICA QUE SUSTENTA EL TRABAJO............................................................7
5.1. EJECUCION PRESUPUESTAL..................................................................................7
5.2. PRINCIPIOS REGULATORIOS DEL SISTEMA NACIONAL DEL PRESUPUESTO
8
5.3. CONFORMACION DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO....................9
5.4. GASTOS PUBLICOS................................................................................................10
5.5. INGRESOS PUBLICOS............................................................................................10
5.6. PRESUPUESTO PUBLICO POR RESULTADOS....................................................10
5.7. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL (PEI).....................................................10
5.8. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI)..........................................................11
5.9. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA)....................................11
5.10. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO............................................11
6. METODOLOGIA..............................................................................................................11
7. EXPOSICION DE RESULTADOS....................................................................................13
1. INTRODUCCION

La Dirección ejecutiva del Programa Regional de Riego y Drenaje –

PRORRIDRE, es un órgano en línea que depende jerárquicamente y
funcionalmente de la Gerencia Regional de Desarrollo Económico, la misma que
depende funcionalmente de la Gerencia Regional del Gobierno Regional Puno
según ordenanza regional N° 014-2004; y a su vez la Dirección Ejecutiva del
Programa Regional de Riego y Drenaje depende normativamente del Gobierno
Regional de Puno.

Es así, que la estructura orgánica del Gobierno Regional, aun no responde a las
prioridades y necesidades del desarrollo institucional, por cuanto esta
estructurado de acuerdo a los lineamientos del nivel central; debido a esta
situación existe la poca articulación de las direcciones regionales con las
gerencias regionales; además, existe débil coordinación entre las direcciones
regionales con las gerencias regionales, para la priorización entre las
dependencias internas del Gobierno Regional, por la priorización de estudios,
programación y ejecución de los proyectos de inversión pública. Por otra parte,
no existe una dependencia encargada de coordinación interinstitucional, en
especial con los programas y proyectos que dependen directamente de los
ministerios, cuyas acciones se duplican con los del gobierno regional y locales
por lo que no existe utilización racional de recursos públicos destinados a la
región.

El programa regional de Riego y Drenaje PRORRODRE es una unidad ejecutora

del Gobierno Regional de Puno, su funcionamiento y financiamiento es
propiamente proveniente de Proyectos de Inversión Pública, tiene autonomía
económica y administrativa.
2. PRESENTACION DE LA ORGANIZACIÓN

La Dirección ejecutiva del Programa Regional de Riego y Drenaje –

PRORRIDRE, es un órgano en línea que depende jerárquicamente y
funcionalmente de la Gerencia Regional de Desarrollo Económico, la misma que
depende funcionalmente de la Gerencia Regional del Gobierno Regional Puno
según ordenanza regional N° 014-2004; y a su vez la Dirección Ejecutiva del
Programa Regional de Riego y Drenaje depende normativamente del Gobierno
Regional de Puno.

2.1. PRINCIPALES FUNCIONES DE PRORRIDRE

Las funciones generales de la entidad son las siguientes:

a) Formular estudios que contemplen el aprovechamiento racional de los
recursos hídricos superficiales y subterráneos, gestión del desarrollo
agropecuario, así como promover la realización de estudios e
investigaciones tendientes a la transferencia de tecnología relacionado
con la explotación de recursos hídricos y uso del riego tecnificado.
b) Ejecutar obras de infraestructura y mejoramiento de riego, utilizando las
aguas superficiales y subterráneas, aplicando tecnologías de riego que
permita ampliar la frontera agrícola bajo riego.
c) Presentar servicios referentes a la exploración y explotación de las aguas
subterráneas, tecnificando el riego, estudios hidrológicos, trabajo de
maestranza y otros, a terceros que soliciten.
d) Programar, organizar, dirigir, ejecutar y evaluar la ejecución, el
presupuesto asignado de acuerdo a la ley anual de presupuesto publico y
normas conexas, así mismo evaluar el avance físico y financiero con el
fin de determinar el logro de los objetivos y metas programadas.
e) Programar, organizar, dirigir, ejecutar y evaluar estudios, obras y
actividades de gestión de desarrollo agropecuario en su ámbito de acción.
f) Proponer a la gerencia regional de planificación presupuesto y
acondicionamiento territorial el programa de inversiones y plan operativo
institucional de acuerdo a las normas directivas emitidas por dicha
dependencia.
g) Proponer a la Gerencia regional de planificación y presupuesto y
acondicionamiento territorial les requerimientos, modificaciones y/o
ampliaciones de presupuesto para su aprobación.
h) Coordinar la ejecución de obras, estudios y actividades de promoción y
desarrollo agropecuario del proyecto con la gerencia de operaciones del
CTAR-PUNO.
i) Cumplir con la normatividad emitida por las diferentes gerencias,
subgerencias y oficinas del CTAR responsables de los sistemas
administrativos correspondientes.
j) Promover y cumplir con los requisitos de financiamiento para el normal
desarrollo y funcionamiento de la institución, solicitando modificaciones
y ampliaciones presupuestales cuando las circunstancias las justifiquen.
 k) Mantener y establecer coordinaciones con las instituciones del sector
agrario en cuya jurisdicción desarrolle actividades con fines de
intercambio tecnológico relacionado al manejo integral de los recursos
hídricos superficiales y subterráneos, así como, el riego tecnificado.
l) Promover la participación de las entidades públicas, privadas y
asociaciones y juntas de usuarios vinculados con el desarrollo
agropecuario.

2.2. ESTRUCTURA ORGANICADE PRORRIDRE

ORGANOS PRINCIPALES SUBORGANOS -

ESTRUCTURADOS FUNCIONES OFICINAS
Órgano de dirección El Órgano de Dirección 1. Dirección
Regional, está a cargo de ejecutiva
un funcionario con cargo
de director regional.
Dirigir y evaluar la
implementación de las
políticas y planes
sectoriales y regionales
en su jurisdicción. Dirigir
y supervisar la gestión y
el desenvolvimiento de
los órganos del Programa
Regional de Riego y
Drenaje – PRORRIDRE
a su cargo, en el marco de
los planes Dirección 5
estratégicos y operativos
del sector a nivel
regional. Aprobar Planes
regionales sectoriales de
desarrollo.
Órgano de Es encargada de asesorar 1. Dirección de
asesoramiento a las diferentes planificación
dependencias del y presupuesto.
Programa Regional de
Riego y Drenaje –
PRORRIDRE, en
aspectos de formulación,
ejecución, seguimiento y
evaluación de la política
nacional agraria y de los
planes sectoriales de
desarrollo y proceso
presupuestario
Órgano de apoyo Es encargada de 1. Dirección de
administrar los recursos administración
materiales, humanos,
 económicos y financieros,
apoyando oportuna y
eficientemente al
cumplimiento de
objetivos y metas de los
sistemas del Programa
Regional de Riego y
Drenaje – PRORRIDRE.
Órganos de línea Este encargado de brindar 1. Dirección de
apoyo en materia de estudios y
estadística y estudios proyectos
económicos de Programa 2. Dirección de
Regional de Riego y obras
Drenaje PRORRIDRE. y,
de proponer y ejecutar
políticas públicas,
estrategia y planes
regionales orientados a
propiciar la
competitividad del sector
agrario, en términos de
sostenibilidad económica,
social y ambiental.
Órganos Son las oficinas zonales o
desconcentrados residencia de obra que
establece el proyecto para
la ejecución directa de
obras, estudio y
actividades de gestión de
desarrollo agropecuario,
en las diferentes zonas de
trabajo.

3. OBJETIVOS ESTRATEGICOS Y ACCIONES ESTRATEGICAS

Los objetivos estratégicos Institucionales (OEI), orientan la gestión de la entidad

hacia el logro de la misión institucional, defienden los cambios que la entidad
debe lograr para generar valor público a favor de la población. La medición para
alcanzar el OEI, es a través de los indicadores y metas anuales, contempladas en
el Plan Estratégico Institucional.
Las acciones estratégicas institucionales, constituyen un conjunto de actividades
que permiten el logro de los OEI, mediante el uso de recursos y cuentan con
unidad de medida y meta física multianual.
Objetivos Estratégicos Institucionales del PEI 2022– GORE PUNO
(Vinculados al Programa Regional de Riego Y Drenaje)
AÑO FISCAL 2022
OBJETIVOS ESTRATEGICOS ACCIONES ESTRATEGICAS
INSTITUCIONALES INSTITUCIONALES
OEI 4 Impulsar la AEI 0402 Infraestructura de
competitividad de las riego tecnificado para
principales cadenas productores agrícolas.
productivas de la Región AEI 0401 Capacitación y
Puno asistencia técnica
integral y focalizada
para productores
agropecuarios.
AEI 0403 Transferencia
tecnológica focalizada
para productores de
trucha.
AEI 0405 Capacitación técnica
integral para la
productividad de las
empresas industriales
manufactureras de
metal mecánica
AEI 0404 Capacitación técnica
integral focalizada
para microempresas
de confecciones de
prendas de vestir.

Objetivos Estratégicos Institucionales del PEI 2022– GORE PUNO

(Vinculados al Programa Regional de Riego Y Drenaje)
AÑO FISCAL 2023
OBJETIVOS ESTRATEGICOS ACCIONES ESTRATEGICAS
INSTITUCIONALES INSTITUCIONALES
OEI 4 Impulsar la AEI 0402 Infraestructura de
competitividad de las riego tecnificado para
principales cadenas productores agrícolas.
productivas de la Región AEI 0401 Capacitación y
Puno asistencia técnica
integral y focalizada
para productores
agropecuarios.
AEI 0403 Transferencia
tecnológica focalizada
para productores de
trucha.
AEI 0405 Capacitación técnica
 integral para la
productividad de las
empresas industriales
manufactureras de
metal mecánica
AEI 0404 Capacitación técnica
integral focalizada
para microempresas
de confecciones de
prendas de vestir.
4. OBJETIVO DEL TRABAJO

Analizar la ejecución presupuestal en el periodo 2022 - 2023, del Programa

Regional de Riego Y Drenaje Puno.

5. BASE TEORICA QUE SUSTENTA EL TRABAJO

El presupuesto constituye una herramienta que le permite a la entidad pública

cumplir con la producción de bienes y servicios para la satisfacción de las
necesidades de la población de conformidad con el rol asignado al Estado en la
economía. En este contexto, el presupuesto público moderno tiene dos elementos
fundamentales: uno, relacionado con los objetivos y los resultados esperados y,
el otro, con la programación y asignación de los recursos necesarios para el
cumplimiento de dichos objetivos. Esta relación, objetivo versus recursos, es la
que le da sentido al presupuesto, de lo contrario, sólo sería un listado de compras
del gobierno a realizar en un ejercicio financiero.

En el Perú, el Sistema Nacional de Presupuesto se rige por la Ley N° 28112, Ley

Marco de la Administración Financiera del Sector Público y por la Ley N°
28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, así como por el
Decreto Legislativo N° 1440.

El Sistema Nacional de Presupuesto, es uno de los sistemas administrativos

integrantes de la Administración Financiera del Sector Público, que comprende
un conjunto de órganos, normas y procedimientos que conducen el proceso
presupuestario de todas las entidades y organismos del Sector Público en sus
fases de programación multianual, formulación, aprobación, ejecución y
evaluación presupuestaria.

5.1. EJECUCION PRESUPUESTAL

Según Aldao (2015), manifiesta que la ejecución presupuestaria viene hacer la

movilización de la gestión pública a consecuencia de llevar a cabo procesos y
acciones necesarios para la utilización de los recursos financieros y reales que
viabilicen alcanzar los bienes - productos o servicios en calidad y calidad
eficiente, en el tiempo y lugar previsto, empleando tecnología proporcionada,
 teniendo presente los criterios de eficiencia y eficacia, necesarios en todos los
procesos productivos.

5.2. PRINCIPIOS REGULATORIOS DEL SISTEMA NACIONAL DEL

PRESUPUESTO
Estos principios tienen como finalidad alcanzar de una manera eficiente los
objetivos tanto económicos como sociales planteados por el Estado, estos son
los siguientes:
a) Equilibrio presupuestario: Es la correspondencia entre los ingresos y los
recursos a asignar de conformidad con las políticas públicas de gasto. Está
prohibido incluir autorizaciones de gasto sin el financiamiento
correspondiente.
b) Universalidad y unidad: Todos los ingresos y gastos del Sector Público se
sujetan a la Ley de Presupuesto del Sector Público.
c) Información y especificidad: El presupuesto y sus modificaciones deben
contener información suficiente y adecuada para efectuar la evaluación y
seguimiento de los objetivos y metas.
d) Exclusividad presupuestal: La Ley de Presupuesto del Sector Público
contiene exclusivamente disposiciones de orden presupuestal.
e) Anualidad Presupuestaria: El Presupuesto del Sector Público tiene
vigencia anual y coincide con el año calendario.
f) Equilibrio fiscal: Los presupuestos de las entidades preservan la estabilidad
conforme a la normatividad vigente durante la programación multianual.
g) Especialidad cuantitativa: Todo gasto público debe estar cuantificado en el
presupuesto autorizado a la entidad. Toda medida que implique gasto público
debe cuantificarse mostrando su efecto en el presupuesto autorizado a la
entidad y cuyo financiamiento debe sujetarse estrictamente a dicho
presupuesto.
h) Especialidad cualitativa: Los presupuestos aprobados a las entidades se
destinan exclusivamente a la finalidad para la que fueron autorizados.
i) No afectación predeterminada: Los fondos públicos de cada una de las
entidades se destinan a financiar el conjunto de gastos públicos previstos en
el Presupuesto del Sector Público.
j) Integridad: Los ingresos y los gastos se registran en los presupuestos por su
importe íntegro, salvo las devoluciones de ingresos que se declaren
indebidos por la autoridad competente.
k) Evidencia: Las decisiones en el proceso presupuestario orientadas a la
financiación y ejecución de políticas públicas, se basan en la mejor evidencia
disponible y pertinente.
l) Rectoría normativa y operatividad descentralizada: El Sistema Nacional
del Presupuesto se regula de manera centralizada en lo técnico normativo.
Corresponde a las entidades el desarrollo del proceso presupuestario.
m) Transparencia presupuestal: El proceso de asignación y ejecución de los
fondos públicos sigue los criterios de transparencia en la gestión
presupuestal, brindando o difundiendo la información pertinente, conforme
la normatividad vigente.
 n) Programación Multianual: El proceso presupuestario se orienta por el
logro de resultados a favor de la población, en una perspectiva multianual, y
según las prioridades establecidas en los Planes Estratégicos Nacionales,
Sectoriales, Institucionales y en los Planes de Desarrollo Concertado.
o) Orientación a la población: Consiste en que el Proceso Presupuestario se
orienta al logro de resultados a favor de la población y de mejora o
preservación en las condiciones de su entorno.
p) Calidad del Presupuesto: Consiste en la realización del proceso
presupuestario bajo los criterios de eficiencia asignativa y técnica, equidad,
efectividad, economía, calidad y oportunidad en la prestación de los
servicios.
q) Principio de legalidad: Las autoridades administrativas deben cumplir sus
funciones de acuerdo a la Constitución, la Ley y al derecho, dentro de las
facultades que le estén atribuidas y de acuerdo con los fines para los que les
fueron conferidas.
r) Presunción de veracidad: Se presume que los documentos y declaraciones
presentados responden a la verdad.

5.3. CONFORMACION DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

Los fondos públicos están orientados a la atención de los gastos que genere el
cumplimiento de sus fines, independientemente de la fuente de financiamiento
de donde provengan. Su percepción es responsabilidad de las Entidades
competentes con sujeción a las normas de la materia. Los fondos se orientan de
manera eficiente y con atención a las prioridades del desarrollo del país, y se
estructuran siguiendo las Clasificaciones Económicas y por Fuente de
Financiamiento que son aprobadas, según su naturaleza, mediante Resolución
Directoral de la Dirección General del Presupuesto Público.
a) Clasificación económica: Agrupa los fondos públicos divididos en genérica
del ingreso, su genéricas del ingreso y especifica del ingreso, así mismo
también podemos dividirlos en:
 Ingresos Corrientes: Agrupa los recursos provenientes de tributos,
venta de bienes, prestación de servicios, rentas de la propiedad,
multas, sanciones y otros Ingresos Corrientes.
 Ingresos de Capital: Agrupa los recursos provenientes de la venta de
activos (inmuebles, terrenos, maquinarias, etc.), las amortizaciones
por los préstamos concedidos (reembolsos), la venta de acciones del
Estado en Empresas y otros Ingresos de Capital.
 Transferencias: Agrupan los recursos sin contraprestación y no
reembolsables provenientes de Entidades, de personas naturales o
jurídicas domiciliadas o no domiciliadas en el país, así como de otros
gobiernos.
 Financiamiento: Agrupa los recursos provenientes de operaciones
oficiales de crédito interno y externo, así como los saldos de balance
de años fiscales anteriores.
 b) Clasificación por Fuentes de Financiamiento: Agrupa los fondos públicos
que financian el Presupuesto del Sector Público de acuerdo al origen de los
recursos que lo conforman. Las Fuentes de Financiamiento se establecen en
la Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público.

5.4. GASTOS PUBLICOS

Los Gastos Públicos son el conjunto de erogaciones que por concepto de gasto
corriente, gasto de capital y servicio de deuda, realizan las Entidades con cargo a
los créditos presupuestarios aprobados en los presupuestos respectivos, para ser
orientados a la atención de la prestación de los servicios públicos y acciones
desarrolladas por las Entidades de conformidad con sus funciones y objetivos
institucionales. Los gastos públicos se estructuran siguiendo las Clasificaciones
Institucional, Económica, Funcional Programática y Geográfica, las mismas que
son aprobadas mediante Resolución Directoral de la Dirección General del
Presupuesto Público.

5.5. INGRESOS PUBLICOS

Según el D.L. N° 1440, los ingresos públicos financian los gastos que generen el
cumplimiento de los fines institucionales, independientemente de la fuente de
financiamiento de donde provengan. Su percepción es responsabilidad de las
Entidades competentes con sujeción a las normas de la materia, y están
orientados a la atención de las prioridades de políticas nacionales, regionales y
locales en sus respectivos ámbitos territoriales.
Los ingresos públicos se estructuran siguiendo la clasificación económica y por
Fuente de Financiamiento, que son aprobadas mediante Resolución Directoral de
la Dirección General de Presupuesto Público.
a) Clasificación Económica: Agrupa los ingresos públicos divididos en
genérica, subgenérica y específica del ingreso.
b) Clasificación por Fuentes de Financiamiento: Agrupa los ingresos
públicos que financian el Presupuesto del Sector Público de acuerdo al
origen de los recursos que lo conforman.

5.6. PRESUPUESTO PUBLICO POR RESULTADOS

Es un conjunto de metodologías, procesos de trabajo e instrumentos que

permiten incorporar de manera sistemática, explicita y transparente la
información sobre desempeño pasado, presente y futuro en cada uno de los
procesos de toma de decisiones en cada nivel de las organizaciones públicas
durante cada fase del proceso presupuestario.

5.7. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL (PEI)

El PEI es un instrumento de gestión que define la estrategia del Pliego para

lograr sus objetivos, en un periodo mínimo de tres (3) años, a través de
 iniciativas diseñadas para producir una mejora en el bienestar de la población a
la cual sirve. Estos objetivos se deben reflejar en resultados.

5.8. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI)

El POI, es un instrumento de gestión que orienta la necesidad de recursos para

implementar la identificación de la estrategia institucional, se formula por cada
Unidad Ejecutora perteneciente al Pliego, estableciendo las Actividades
Operativas e Inversiones priorizadas vinculadas al cumplimiento de los
Objetivos y Acciones Estratégicas Institucionales aprobadas en el PEI del
Pliego. Su ejecución permite producir bienes o servicios y realizar inversiones,
en cada periodo anual.

5.9. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA)

Es el Presupuesto inicial de la entidad pública aprobado por su respectivo Titular
con cargo a los créditos presupuestarios establecidos en la Ley Anual de
Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo. En el caso de las
Empresas y Organismos Públicos Descentralizados de los Gobiernos Regionales
y Gobiernos Locales, los créditos presupuestarios son establecidos mediante
Decreto Supremo.

5.10. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO

Es el Presupuesto actualizado de la entidad pública a consecuencia de las
modificaciones presupuestarias, tanto a nivel institucional como a nivel
funcional programático, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA.

6. METODOLOGIA

La metodología que se utilizó en el trabajo fue analítica descriptiva puesto que

se proporciona los fundamentos conceptuales y normativos del presupuesto
público, aplicando el método de recolección de datos de tipo descriptivo y se
hizo una exploración documental para conocer los objetivos y estrategias
plasmadas para el logro de las metas de la dirección regional agraria de puno y si
estos documentos están ligados al gobierno.
El método analítico es uno de los más importantes tanto en el ámbito académico
como en el de la investigación de mercados, pues permite combinar el poder del
método científico con el uso de procesos formales para resolver cualquier tipo de
problema que enfrenta una organización. Por ello, en este artículo hemos
recopilado los aspectos más relevantes que debes conocer sobre en qué consiste
este método y cómo implementarlo en una investigación para llegar a mejores
resultados.
El método descriptivo donde se emplea las técnicas para la recolección de datos
y se describieron las características
7. EXPOSICION DE RESULTADOS
POI 2022

OBJETIVO ESTRATEGICO ACCIONES ACTIVIDAD UNIDAD META META PRIORIDAD CENTRO DE

INSTITUCIONAL ESTRATEGICAS OPERATIVA DE FINANCIERA FISICA COSTO
INSTITUCIONALES MEDIDA ANUAL ANUAL
OEI 4 Impulsar la AEI 0402 Infraestructura Gestión de 155 30.000 129,000 MUY ALTA Oficina de
competitividad de riego proyectos de Porcentaje administracion
de las tecnificado inversión CUI
principales para 2423723
cadenas productores Gastos 155 699.742 80.00 MUY ALTA Oficina de
productivas de la agrícolas. administrativos Porcentaje administración.
Región Puno de proyecto
CUI 2423723