Trabajo Grupal Analisis

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INSTITUTO SUPERIOR
TECNOLÓGICO PELILEO
Integrantes:
 Calderón Abigail
 Cunalata Erika
 Paredes Lizeth
 Jiménez Jessica
Curso: 5to “B” Contabilidad
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ÍNDICE
OBJETIVOS...............................................................................................................................2
Objetivo general.......................................................................................................................2
Objetivos específicos................................................................................................................2
DESARROLLO..........................................................................................................................2
Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE)..................................................................2
Lavado de Activos.....................................................................................................................2
Financiamiento de Delitos........................................................................................................2
Sujetos obligados a informar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE).............5
Tipos de Reportes.....................................................................................................................5
Reporte de Operaciones o Transacciones Iguales o Superiores al Umbral Legal.................5
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS).......................................................................5
Reporte de Información Adicional (RIA).............................................................................5
Plazos para la entrega de reportes...........................................................................................6
Faltas Administrativas Previstas...............................................................................................6
Sanciones.................................................................................................................................7
Para el Sistema Financiero Nacional....................................................................................7
Para Sujetos Obligados Controlados por la Superintendencia de Compañías, Valores y
Seguros.................................................................................................................................7
Para Sujetos Obligados sin Organismo de Control Específico, Incluidas las
Personas Naturales Obligadas a Llevar Contabilidad...........................................................7
CONCLUSIONES......................................................................................................................7
RECOMENDACIONES............................................................................................................7
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UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO Y ECONÓMICO (UAFE)
OBJETIVOS
Objetivo general
Determinar las políticas y estrategias nacionales de prevención y erradicación del

lavado de activos y financiamiento de delitos
Objetivos específicos
 Aportar conocimiento sobre el lavado de activos para ayudar a disminuir este

enriquecimiento ilícito y mejorar la estabilidad económica del país.
 Describir los diferentes tipos de reportes que deben remitir los sujetos obligados a la
UAFE
 Informar sobre las multas que existen por el incumplimiento de reportes a la Unidad
de Análisis Financiero y Económico
DESARROLLO
Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE)
Es una entidad técnica responsable de la recopilación de información, realización de

reportes, ejecución de las políticas y estrategias nacionales de prevención y erradicación
del lavado de activos y financiamiento de delitos, en sus diferentes modalidades.
Lavado de Activos
El lavado de activos es el proceso a través del cual los bienes de origen delictivo se
integran al sistema económico financiero legal aparentando haber sido obtenidos de
forma lícita.
Es decir, el dinero se “lava” para encubrir actividades criminales o ilegales asociadas al

narcotráfico, secuestro, tráfico de armas, sicariato, contrabando, trata de personas sea
para esclavitud laboral, redes de prostitución o pornografía infantil y actividades que
financian el terrorismo.
Además, es importante conocer qué actividades ilícitas e ilegales también son los actos
de corrupción como: defraudación fiscal, peculado, cohecho, concusión y el
enriquecimiento ilícito.
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Financiamiento de Delitos
Según la legislación ecuatoriana el financiamiento de delitos, se refiere a la recaudación

de dinero para realizar actos ilícitos, como el terrorismo, sabotaje, subversión o
cualquier acto ilegal que perjudique a la comunidad.
Para el efecto, son objetivos de esta ley los siguientes:
a) Detectar la propiedad, posesión, utilización, oferta, venta, corretaje, comercio interno

o externo, transferencia gratuita u onerosa, conversión y tráfico de activos, que fueren
resultado o producto de los delitos de los que trata la presente ley, o constituyan
instrumentos de ellos, para la aplicación de las sanciones correspondientes
b) Detectar la asociación para ejecutar cualesquiera, de las actividades mencionadas en

el literal anterior, o su tentativa; la organización de sociedades o empresas que sean
utilizadas para ese propósito; y, la gestión, financiamiento o asistencia técnica
encaminados a hacerlas posibles, para la aplicación de las sanciones correspondientes
c) Realizar las acciones y gestiones necesarias para recuperar los activos que sean
producto de los delitos mencionados en esta ley, que fueren cometidas en territorio
ecuatoriano y que se encuentren en el exterior.
Se entenderá por operaciones o transacciones económicas inusuales, injustificadas o

sospechosas, los movimientos económicos, realizados por personas naturales o
jurídicas, que no guarden correspondencia con el perfil económico y financiero que
éstas han mantenido en la entidad reportante y que no puedan sustentarse.
Las instituciones del sistema financiero y de seguros, además de los deberes y

obligaciones constantes en el Código Orgánico Monetario y Financiero y otras de
carácter específico, deberán:
a) Requerir y registrar a través de medios fehacientes, fidedignos y confiables, la

identidad, ocupación, actividad económica, estado civil y domicilios, habitacional u
ocupacional, de sus clientes, permanentes u ocasionales. En el caso de personas
jurídicas, el registro incluirá la certificación de existencia legal, capacidad para operar,
nómina de socios o accionistas, montos de las acciones o participaciones, objeto social,
representación legal, domicilio y otros documentos que permitan establecer su actividad
económica. La información se recogerá en expedientes o se registrará en medios
magnéticos de fácil acceso y disponibilidad; y, se mantendrá y actualizará durante la
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vigencia de la relación contractual. Los sujetos obligados del sistema financiero y

seguros mantendrán los registros durante los diez años posteriores a la fecha de
finalización de la última transacción o relación contractual
b) Mantener cuentas y operaciones en forma nominativa; en consecuencia, no podrán

abrir o mantener cuentas o inversiones cifradas, de carácter anónimo, ni autorizar o
realizar transacciones u operaciones que no tengan carácter nominativo, salvo las
expresamente autorizadas por la ley
c) Registrar las operaciones y transacciones individuales cuya cuantía sea igual o

superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en otras
monedas, así como las operaciones y transacciones múltiples que, en conjunto, sean
iguales o superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en beneficio de una misma
persona y dentro de un período de treinta días. La obligación de registro incluirá las
transferencias electrónicas, con sus respectivos mensajes, en toda la cadena de pago.
El registro se realizará en los respectivos formularios aprobados por las entidades

competentes, en coordinación con la Unidad de Análisis Financiero y Económico
(UAFE). Las operaciones y transacciones individuales y múltiples, y las transferencias
electrónicas, señaladas en este literal se reportarán a la Unidad de Análisis Financiero y
Económico (UAFE) dentro de los quince días posteriores al fin de cada mes.
d) Reportar, bajo responsabilidad personal e institucional, a la Unidad de Análisis

Financiero y Económico (UAFE) las operaciones o transacciones económicas inusuales
e injustificadas, dentro del término de cuatro días, contados a partir de la fecha en que el
comité de cumplimiento de la institución correspondiente tenga conocimiento de tales
operaciones o transacciones.
e) Reportar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), dentro de los

quince días posteriores al fin de cada mes, sus propias operaciones nacionales e
internacionales cuya cuantía sea igual o superior a diez mil dólares de los Estados
Unidos de América o su equivalente en otras monedas. La Junta de Política y
Regulación Monetaria y Financiera podrá modificar los períodos de presentación de los
reportes de todas las operaciones y transacciones económicas previstas en el presente
artículo. Las operaciones y transacciones señaladas en los literales c), d) y e) de este
artículo, incluirán aquellas realizadas con jurisdicciones consideradas como paraísos
fiscales.
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Sujetos obligados a informar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico

(UAFE)
 Filiales extranjeras bajo control de las instituciones del Sistema Financiero

Nacional
 Bolsas y Casas de Valores.
 Administradoras de Fondos y Fideicomisos.
 Fundaciones y organismos no gubernamentales (OSFL).
 Transportadoras de valores.
 Abogados.
 Contadores, etc.
Tipos de Reportes
Los reportes que deben remitir los sujetos obligados a la Unidad de Análisis Financiero
y Económico (UAFE) son:
1. Reporte de Operaciones o Transacciones Iguales o Superiores al Umbral Legal

2. Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS).
3. Reporte de Información Adicional (RIA).
Reporte de Operaciones o Transacciones Iguales o Superiores al Umbral Legal
Cuya cuantía sea igual o superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América o
su equivalente en otras monedas; así como las operaciones y transacciones múltiples
que, en conjunto, sean iguales o superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en
beneficio de una misma persona y dentro de un período de treinta (30) días (RESU).
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)
Es el documento a través del cual se reportan los movimientos económicos que no
guardan relación con el perfil económico, financiero y transaccional de una persona, es
decir, son operaciones sospechosas y que no pueden ser sustentadas
Reporte de Información Adicional (RIA)
Este reporte contempla toda información que requiera la UAFE, dentro del ejercicio de
sus competencias, y que es distinta de los reportes RESU y ROS. Tiene el carácter de
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obligatorio para quienes se lo solicite, la ley determina un término de cinco días para
presentarlo o solicitar una prórroga, la misma que será autorizada por la autoridad
requirente.
Plazos para la entrega de reportes
 El Reporte de Operaciones o Transacciones Iguales o Superiores al Umbral

Legal se reporta a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE)
dentro de los quince días posteriores al fin de cada mes.
 Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS), se presenta dentro del término de
cuatro días, contados a partir de la fecha en que el Comité u Oficial de
Cumplimiento del sujeto obligado tenga conocimiento de tales operaciones o
transacciones.
 El Reporte de Información Adicional (RIA), se presenta dentro del término de
cinco días a partir de la fecha de solicitud por parte de la UAFE. Cabe recalcar
que este tiempo puede ser prorrogado hasta un término de tres días.
Multa por Incumplimientos de Reportes a La Unidad de Análisis Financiero y

Económico (UAFE)
La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) determinó la escala de
sanciones por la comisión de las faltas administrativas generadas por el incumplimiento
de las obligaciones establecidas en la Ley Orgánica de Prevención, Detección y
Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos.
Faltas Administrativas Previstas
Entrega tardía del reporte de operaciones y transacciones iguales o superiores al

umbral legal: Una multa de 1 a 10 SBU.
Incumplimiento en la entrega del reporte de operaciones y transacciones iguales o

superiores al umbral legal, incluyendo la información que no haya sido validada en el
término legal: Una multa de 10 a 20 SBU.
Incumplimiento en la entrega de información adicional, se entenderá cumplida esta

obligación cuando se entregue la información completa: Una multa de 21 a 30 SBU.
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Sanciones
 Para el cálculo de la multa se considerarán tres parámetros: tipo de infracción

cometida – valor de los factores y el número de salarios básicos unificados.
 Los factores a considerar son: Facturación mensual neta – Activos totales –
Patrimonio total – Remuneración mensual unificada.
Para el Sistema Financiero Nacional

 Falta Administrativa 1: Máximo 9 SBU
Para Sujetos Obligados Controlados por la Superintendencia de Compañías, Valores y

Seguros
Para Sujetos Obligados sin Organismo de Control Específico, Incluidas las

Personas Naturales Obligadas a Llevar Contabilidad:

CONCLUSIONES
 Conocimiento aportado para el lavado de activos introducen sus ganancias

ilícitas en el sistema financiero, múltiples transacciones que separan los fondos
de su fuente legal dificultando el rastreo ya que los fondos aparecen como
legítimos y pueden ser utilizados.
 Financiamiento de delitos, se refiere a la recaudación de dinero para realizar
actos ilícitos, como el terrorismo, sabotaje, subversión o cualquier acto ilegal
que perjudique a la comunidad.
 Reportan los movimientos económicos que no guardan relación con el perfil
económico, financiero y transaccional de una persona, es decir, son operaciones
sospechosas y que no pueden ser sustentadas.
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RECOMENDACIONES
 Que debemos sacar el código en la UAFE en 5 meses para no tener sanciones.

 Aplicar con anticipación el manual de prevención y una guia básica basada en
riesgos.
 No debemos hacer trabajos que tenemos conocimiento que esta relacionado con
el lavado de dinero si dejamos pasar esto como podemos ingresas dicha
información al sistema financiero.
 Presentar al día los reportes de resultados ala UAFE.

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UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO Y ECONÓMICO (UAFE)

Determinar las políticas y estrategias nacionales de prevención y erradicación del

 Aportar conocimiento sobre el lavado de activos para ayudar a disminuir este

Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE)

Es una entidad técnica responsable de la recopilación de información, realización de

Es decir, el dinero se “lava” para encubrir actividades criminales o ilegales asociadas al

Según la legislación ecuatoriana el financiamiento de delitos, se refiere a la recaudación

Para el efecto, son objetivos de esta ley los siguientes:

a) Detectar la propiedad, posesión, utilización, oferta, venta, corretaje, comercio interno

b) Detectar la asociación para ejecutar cualesquiera, de las actividades mencionadas en

Se entenderá por operaciones o transacciones económicas inusuales, injustificadas o

Las instituciones del sistema financiero y de seguros, además de los deberes y

a) Requerir y registrar a través de medios fehacientes, fidedignos y confiables, la

vigencia de la relación contractual. Los sujetos obligados del sistema financiero y

b) Mantener cuentas y operaciones en forma nominativa; en consecuencia, no podrán

c) Registrar las operaciones y transacciones individuales cuya cuantía sea igual o

El registro se realizará en los respectivos formularios aprobados por las entidades

d) Reportar, bajo responsabilidad personal e institucional, a la Unidad de Análisis

e) Reportar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), dentro de los

Sujetos obligados a informar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico

 Filiales extranjeras bajo control de las instituciones del Sistema Financiero

1. Reporte de Operaciones o Transacciones Iguales o Superiores al Umbral Legal

Reporte de Operaciones o Transacciones Iguales o Superiores al Umbral Legal

Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

Reporte de Información Adicional (RIA)

Plazos para la entrega de reportes

 El Reporte de Operaciones o Transacciones Iguales o Superiores al Umbral

Multa por Incumplimientos de Reportes a La Unidad de Análisis Financiero y

Faltas Administrativas Previstas

Entrega tardía del reporte de operaciones y transacciones iguales o superiores al

Incumplimiento en la entrega del reporte de operaciones y transacciones iguales o

Incumplimiento en la entrega de información adicional, se entenderá cumplida esta

 Para el cálculo de la multa se considerarán tres parámetros: tipo de infracción

Para el Sistema Financiero Nacional

Para Sujetos Obligados Controlados por la Superintendencia de Compañías, Valores y

Para Sujetos Obligados sin Organismo de Control Específico, Incluidas las

 Falta Administrativa 1: Máximo 7 SBU

 Conocimiento aportado para el lavado de activos introducen sus ganancias

 Que debemos sacar el código en la UAFE en 5 meses para no tener sanciones.

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