Técnica Presupuestal

"Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional"

INSTITUTO EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO

PÚBLICO – “CAÑETE”
PROGRAMA DE ESTUDIO DE CONTABILIDAD

Unidad didáctica : Técnica Presupuestal

Trabajo de investigación : Presupuesto de venta

Docente : Econ. Víctor Laura Castillón

Alumnas : - ARTEAGA ABREGU, Julinho

- CÁRDENAS QUISPE, Rosario
- CARRERA GONZALES, Dinamar
Ciclo : IV

Turno : Nocturno

Fecha de entrega : 18 de noviembre del 2022

CAÑETE – PERU

2022

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INDICE

- Plan de trabajo....................................................................................................3
- Introducción .......................................................................................................4
- Presupuesto de ventas .......................................................................................5
- Elementos del presupuesto de ventas................................................................5
- Importancia ........................................................................................................6
- ¿Cómo elaborar un presupuesto de ventas? .....................................................6
- Ejemplo de presupuesto de ventas.....................................................................9
- Conclusión ........................................................................................................12
- Bibliografía ........................................................................................................13
-

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PLAN DE TRABAJO
I. Introducción:
Se pretende resaltar la importancia del presupuesto de venta y su clasificación
mostrando como se planifica y controla la economía en una empresa.

II. Acciones:
- Presupuesto de ventas.
- Los 4 elementos del presupuesto de ventas
- Importancia
- ¿Cómo se elabora un presupuesto de ventas?
- Ejemplo de presupuesto de ventas

III. Ejecución del tema a exponer:

Alumnas responsables a la exposición del tema:

- Arteaga Abregu, Julinho

- Cárdenas Quispe, Rosario
- Carrera Gonzales, Dinamar

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INTRODUCCIÓN

En este trabajo pretendemos resalta la importancia del presupuesto, Independientemente

del tamaño de la empresa, el presupuesto de ventas es el punto de partida de otros
sistemas financieros que nos ayudarán a tomar decisiones oportunas relacionadas con las
compras, la producción y hasta el flujo de efectivo.

Se trata de una herramienta valiosa que otorga una dirección a la empresa en lo que se
refiere a sus ventas esperadas. La firma confecciona un plan financiero teniendo en cuenta
la cantidad de bienes y servicios que planea vender en el plazo determinado, y el precio en
el cual esos bienes y servicios serán vendidos.

“Un presupuesto de ventas es un plan de ventas financiero que describe la manera en que
se deben ubicar los recursos y esfuerzos para lograr el pronóstico de ventas” 

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PRESUPUESTO DE VENTAS
Es un documento que anticipa la rentabilidad de una empresa durante cierto periodo, con
base a los registros históricos de la misma y condiciones del entorno, todo plan financiero
comienza con el presupuesto de ventas por ser parte fundamental de la gestión
empresarial.

Es muy importante que los datos que se incluyen en el presupuesto de venta sean lo más
precisos posible, ya que la necesidad de un presupuesto de venta no depende del tamaño
de la empresa, ya que sirve a cualquier tipo de compañía.

Los 4 elementos de un presupuesto de ventas 

Los siguientes son los 4 elementos clave para elaborar un presupuesto de ventas y son la
base que lo componen. Estos elementos pueden ser modificados o ejecutarse de distintas
formas, dependiendo de las características de tu empresa.

1. Periodicidad:

Este elemento indica la cantidad de tiempo para el que está realizado el presupuesto de
ventas. Esto puede ser por meses, trimestres, semestres o años. 

2. Pronóstico de ventas:

Estimas las ventas futuras con base en el pasado del negocio y las tendencias del sector. 

3. Conocimiento del mercado: 

Este elemento busca recopilar información acerca de las preferencias y tendencias de

compra. 

4. Administración, ejecución y vigilancia:

Es la base del plan del departamento de ventas. Estos pasos deben seguirse de manera
consecutiva para asegurar la buena realización del presupuesto de ventas. 

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IMPORTANCIA:

El presupuesto de ventas de una empresa es una de las claves para tomar decisiones
comerciales efectivas. Es importante, a corto plazo puede determinar el programa de
producción de la organización.

 Te ayuda a fijar mejor los objetivos: seguramente piensas que cuantas más

ventas realices, es mejor. Pero esa meta tan general está desconectada del
trabajo diario de las ventas, en el que necesitas objetivos específicos. Con el
presupuesto de ventas lograrás ver más claras las metas a cumplir.
 Evita gastos innecesarios y te permite calcular con exactitud las
inversiones: gracias al presupuesto de ventas conseguirás equilibrar las
finanzas de tu empresa de una manera más práctica; además, tendrás un
panorama para elegir las mejores opciones.
 Dispones de un regulador de toda la actividad de la empresa: con un
presupuesto de ventas puedes ver qué se tiene que hacer, en dónde y
cuándo.
¿CÓMO REALIZAR UN PRESUPUESTO DE VENTAS?

1. Evalúa las ventas del sector y la participación de tu negocio:

Se comienza por hacer un análisis de mercado que te muestre las tendencias en los
negocios de tu sector. Adicionalmente, se hace una recolección de datos acerca de tu
competencia y procura estimar cuál es el nivel de participación de la empresa.

Esto te permitirá tener un panorama del lugar donde está el negocio y cuál es la
situación general, para que después se pueda pasar a un análisis de situación
particular.

Es importante que se realices todo el presupuesto para cierto periodo. Lo más usual
es agruparlo conforme al año fiscal.

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2. Realiza un pronóstico de ventas por cierto periodo:

El pronóstico de ventas es una proyección técnica de la demanda potencial de los

clientes durante un tiempo específico, la cual se realiza por medio una investigación y
la recolección de datos.

Aunque tienen semejanzas, el pronóstico de ventas no debe considerarse como un

presupuesto de ventas. Este es un paso necesario en el que se emplean numerosos
análisis, tales como modelos matemáticos, ajustes de tendencias y diferentes técnicas
de investigación que sirven para proyectar. Algunos de los métodos más utilizados
son:

 El método Delphi

 Juicio de expertos

 Run Rate

 Suavizamiento exponencial

3. Mide tus capacidades y establece los ingresos y egresos:

Antes de comenzar con los pasos avanzados, es importante que analices tu capacidad
de fabricación y la de tus proveedores, así como la condición de tus empleados en
caso de que necesites financiar refuerzos de producción o de distribución.

También debes conocer cuáles serán los esfuerzos de marketing (si aumentarán,
disminuirán o serán iguales al ciclo anterior) y considerar las campañas que podrían
potenciar las ventas en ciertos periodos, como festividades, aniversario de la empresa
o iniciativas regionales de rebajas, entre otras.

En general, ya que tienes una estimación de los ingresos, deberás considerar los
egresos en términos de:

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 Proveedores

 Recursos humanos

 Tecnología

 Bienes muebles e inmuebles

 Seguros y más

4. No olvides conversar:

Una vez que tengas un análisis económico sólido, deberás ir hacia las personas para
obtener insights que podrán guiarte hacia el éxito: en resumen, habla con tus clientes
y con tus empleados. Ambas perspectivas son vitales para entender el
comportamiento, las expectativas, las preocupaciones y los puntos de dolor de tu
audiencia.

Aplica encuestas a grupos representativos de tus consumidores y tu fuerza de ventas.

De esta forma, tendrás más bases para la preparación de tu estrategia comercial. 

Por ejemplo, imagina que vendes software de gestión de recursos humanos. Tus
vendedores comentan que últimamente los clientes manifiestan como una objeción
común el precio. Al hacer encuestas a tus clientes, encuentras que buena parte
considera que sus ingresos disminuyeron durante el año. Ahí tienes una oportunidad
para desarrollar estrategias de venta centradas en el impacto de tu producto, ya que
reduce los gastos por rotación de personal a corto y largo plazo.

5. Crear una estrategia:

Este es el momento para crear un plan integral de ventas:

 Define tus objetivos de ventas y crecimiento para el periodo que

estableciste antes (año, semestre, trimestre, etc.).
 Diseña los pasos a seguir para los vendedores y las metas en periodos
más cortos (trimestrales, mensuales, quincenales, etc.).
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 Establece los precios.

 Busca la alineación entre los departamentos de marketing y ventas para
que los esfuerzos para llegar a los clientes lleven a más acuerdos
cerrados.

6. Compara el presupuesto con la realidad.

Gracias al presupuesto tendrás información para administrar el flujo de caja y

obtendrás una parte vital del análisis financiero que posibilita la salud de tu empresa.

Revisa de manera continua cómo es que los hechos se acoplan con el presupuesto:

realiza juntas estratégicas, analiza tus objetivos y reajusta las tácticas para que te
ayuden a acercarte a tus metas.

Al final del periodo habrás reunido una gran cantidad de datos valiosos acerca del
comportamiento de tu empresa como negocio, de los departamentos y la fuerza de
ventas, y de los aspectos que puedes esperar para el siguiente año o semestre. 

6 EJEMPLOS DE PRESUPUESTO DE VENTAS:

1. Cumplimiento de presupuesto:

Un presupuesto de ventas es un documento integrado por varias partes que van

desde el análisis y el pronóstico hasta el establecimiento de ingresos y egresos. 

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2. Total de ventas netas:

El presupuesto de ventas puede estar dividido también por trimestres. En este

ejemplo te presentamos el total de ventas netas, el cual puedes utilizar como un
formato para tu negocio. 

Presupuesto de ventas
Nº AÑO 2021
Particulares Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
1 Unidad de ventas 5,000 6,000 7,000 8,000
2 Costo Unitario S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00
3 Ventas brutas totales 30,000 36,000 42,000 48,000
4 Descuento 10% 500 600 700 800
5 Total de ventas netas 29,500 35,400 41,300 47,200

3. Ventas totales proyectadas:

El presupuesto de ventas también puede servirte para realizar el cálculo de las ventas
totales proyectadas, lo que te permite predeterminar las unidades e importes que
esperas vender en el futuro. Esta planificación es la base para la elaboración de otros
ingresos y costos proyectados. 

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4. Ventas por año:

Se expone el establecimiento de los egresos e ingresos de una casa de música de

manera muy clara y sencilla. 

SUPERSON
Presupuesto de ventas
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021
PRODUCTOS UNIDADES PRECIO DE VENTA TOTAL DE VENTAS
Guitarras 18 30,000.00 540,000
Trompetas 15 35,000.00 525,000
Platillos 8 20,000.00 160,000
Bombos 10 15,000.00 150,000

5. Ventas previstas por producto:

El presupuesto de ventas puede ser una de las previsiones más complicadas de

realizar, ya que es difícil estimar la demanda de tu consumidor. Como has podido ver,
cada formato puede expresarse de diferente forma.

En una tienda de bicicletas se quieres estimar las ventas de tres diferentes productos.
Siendo así, se tiene que tener en cuenta que las ventas de cada producto aumentan a
un ritmo diferente.

Es decir, puede ser que el producto A registre un aumento de 20% en sus ventas, el
producto B un 15% y el producto C un 10%. 

PRESUPUESTO DE VENTAS POR PRODUCTO

Ventas Presupuesto
Producto A (20%)
actuales de ventas
Cantidad que se 30 36
espera vender
11
Precio x Unidad 25 25
Total de venta 750 900
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30 36

25 25
750 900

Ventas Presupuesto
Producto B (15%)
actuales de ventas
Cantidad que se
40 46
espera vender
Precio x Unidad 15 15
Total de venta 600 690

Ventas Presupuesto
Producto C (10%)
actuales de ventas
Cantidad que se
50 55
espera vender
Precio x Unidad 10 10
Total de venta 500 550

Ventas actuales 1,850.00

Estimacion del venta 2,140.00

6. Presupuesto de ventas operativo.

Un presupuesto de ventas también puede ayudarte a crear un plan operativo para

elaborar estrategias rentables y tener la oportunidad de planificar los meses con
menores ingresos. 

SUPERSON
Octubre Noviembre Diciembre
Productos / Precio por Unidades Unidades Unidades
Ingresos Ingresos Ingresos
Servicios unidad vendidas vendidas vendidas
Guitarras 30,000 12 360,000 10 300,000 5 150,000
Trompetas 35,000 10 350,000 8 280,000 4 140,000
Platillos 20,000 8 160,000 5 100,000 3 60,000
Bombos 15,000 10 150,000 9 135,000 6 90,000
TOTAL 1,020,000 815,000 440,000

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CONCLUSIÓN:
El presupuesto de ventas es muy importante porque ayuda a planificar, coordinar y dictar
las medidas con el fin de controlar todas las operaciones y funciones de una empresa
determinada, para así poder obtener el máximo rendimiento con el mínimo esfuerzo.

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BIBLIOGRAFIA

 https://blog.hubspot.es/sales/presupuesto-ventas

 https://www.salesforce.com/mx/blog/2022/07/presupuesto-de-ventas.html

 https://www.crehana.com/blog/transformacion-digital/estrategia-penetracion-mercado/

 https://www.planillaexcel.com/planilla-de-excel-para-control-de-ingresos-y-egresos

 https://blog.hubspot.es/sales/presupuesto-ventas

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