UNIDAD 1: INTRODUCCION A LA CONTABILIADAD DE SEGUROS

1.1 NOCIONES DEL SEGURO

1.2 Definición del seguro

El seguro proviene del latín Secürus, que tiene diversos usos y significados: seguridad,
certeza, indudable, confiable; libre de cualquier peligro, daño, amenaza.

Contabilidad como la técnica empleada por profesionales, que permiten recopilar,

ordenar, clasificar, y registrar las operaciones de una entidad de su siclo económico. A
fin de suministrar información a los usuarios que requieren de la información para toma
de decisiones.
Por tal situación podemos indicar que:
Contabilidad de Seguro, es aquella rama de la contabilidad que estudia los estados
financieros de las instituciones destinadas a asegurar riesgos ajenos a través de la
suscripción de un Contrato de seguro. Con la finalidad de dar la máxima garantía a
los aseguradores.

1.3 RESEÑA HISTÓRICA

1.3.1 Breve Reseña del Seguro en Bolivia

La etapa precursora de la historia del seguro en Bolivia se inicia a principios de siglo

XX en el año 1903, cuando aseguradores británicos y otros europeos establecieron
agencias en Bolivia. Sin embargo, los antecedentes formales nacen con el Decreto
Supremo de 21 de febrero de 1895 con disposiciones sobre el establecimiento de
Agencias de Seguro en nuestro país.

La Ley del 27 de septiembre de 1904, es en rigor, el primer instrumento específico

sobre entidades aseguradoras.
La etapa de expansión del mercado nacional, comienza en 1946. Hasta ese año,
todas las compañías que operaban el seguro privado en el país eran sucursales de
compañías inglesas.

Las sucursales extranjeras que operaban en el mercado en 1946 eran:

COMPAÑÍA EXTRANJERA AGENTE EN BOLIVIA

The Royal Insurance Co. Limited Compañía Agencias Unidas
The Liverpool & London &Globe Insurance Co. Limited Compañía Agencias Unidas
Sun Insurance Office Limited Mac Donald y Cía.
Norwich Union Fire Insurance Society Limited Mac Donald y Cía
Guardian Assurance Co. Limited Gibbs Williamson
Comercial Union Assurance Co. Limited Gibbs Williamson
The Continental Insurance Grace y Co.

El 29 de abril de 1946 se emitió la Resolución Suprema N° 1885 que autorizó a "La

Compañía Boliviana de Seguros S.A." a trabajar en el mercado, creándose así la
primera compañía constituida en Bolivia.

3
 En el mismo año de 1946, tramitaron posteriormente su autorización de
funcionamiento la Compañía Nacional de Seguros Illimani y la agencia de Security
Insurance Co. de New Haven (EE.UU.).

El 16 de Abril de 1948, fue fundada en La Paz, la Asociación Boliviana de

Aseguradores ABA, y el 23 de Septiembre de 1950 se obtiene el reconocimiento de su
personería jurídica mediante Resolución Suprema N° 39977.
ParaTECNOLÓGICO
INSTITUTO 1952 ya existían “INTY”
once empresas
YAPACANI de seguros, de las cuales dos eran bolivianas, y
para 1955 la oferta de seguros había crecido por la participación de un mayor número
de compañías nacionales, que en total sumaban 13 compañías de seguros :

Compañía Boliviana de Seguros

Bolívar S.A.
Compañía Nacional Illimani
Royal Insurance Ltd.
The Liverpool & London &Globe Insurance Co. Limited
Norwich Union Fire Insurance Society Limited
Compañía Popular de Seguros
The Continental Insurance
Securiti Insurance Co.
Sun Insurance Office Limited
La Neuchateloise
Guardian Assurance Co. Limited
Comercial Union Assurance Co. Limited

Entre 1953 y 1978 son autorizadas a funcionar La Mercantil, Bolívar, Andes, Unión,
Credinform, Argos, La Oriental, Delta, Americana, La Continental, Andina, 1° de Mayo,
American Home, y U.S. Fire, estas dos últimas sucursales extranjeras; y la
Cooperativa La Cruceña Ltda. De todas estas compañías, las únicas que continúan
operando son Credinform desde 1962 y Cruceña (que ahora es la Compañía de
Seguros y Reaseguros Fortaleza S.A.) desde 1978.

En 1975 por Decreto Ley de 3 de octubre de ese año, se crea la Superintendencia

Nacional de Seguros y Reaseguros. En 1977 se promulga el Código de Comercio, con
un título sobre el "Contrato de Seguro" y otro sobre el "Seguro Marítimo", más las
disposiciones del Código Aeronáutico.

El 2 de junio de 1978, se promulga la Ley de Entidades Aseguradoras (LEA),

amparada por el Decreto Ley No. 15516.

En este contexto, al 1° de enero de 1979 la oferta de seguros en Bolivia estaba a

cargo de 19 entidades aseguradoras: trece Sociedades Anónimas, cuatro Sucursales
Extranjeras, y una Cooperativa.

Finalmente, en fecha 25 de junio de 1998, se emite la Ley de Seguros N° 1883 y en el

mismo año se establece la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros como
la autoridad reguladora de estos servicios financieros.

La Ley de Seguros reestructuró el mercado con la adecuación de las entidades en

4
sociedades anónimas y entidades de prepago, eliminando las cooperativas. Se
establecieron además el margen de solvencia para el cálculo del patrimonio; niveles
mínimos de capital para aseguradores, reaseguradores e intermediarios; reservas
técnicas y nuevas normas para inversiones.

La Ley 1883 establece tres modalidades de seguros permitidas en las que pueden
operar las compañías de seguros en Bolivia: Seguros Generales y de Fianzas, y
Seguros de Personas, en base a las cuales, el mercado está compuesto en la
actualidad por siete Compañías de Seguros Generales y Fianzas y seis Compañías de
Seguros de Personas.
También en 1998 se establece la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros -
SPVS- como la autoridad reguladora de estos servicios financieros, posteriormente a
partir de mayo de 2009 la sección de seguros fue transferida a la Dirección de
Supervisión de Seguros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero -ASFI-
y en Abril de 2011 se volvió a transferir dicha Dirección a la Autoridad de Fiscalización
y Control de Pensiones y Seguros - APS-.

1.3.2 Historia de ABA

La Asociación Boliviana de Aseguradores (ABA) es una agrupación de empresas de

seguros y reaseguros cuyo objetivo fundamental es la representación, gestión y
defensa de los intereses económicos, sociales y gremiales de sus entidades
asociadas.

La ABA fue fundada en La Paz, el 16 de abril de 1948 en reunión de Asamblea No. 25

del
«Comité de Representantes en Bolivia de las Compañías de Seguros contra Incendio»
compuesto por las empresas Norwich Unión Fire Ins. Society Ltd., Sun Insurance Co.
Ltd., Macdonald & Company, Comercial Unión Assurance Co. Ltd., Guardian
Assurance Co. Ltd., Gibs Williamson Ltd., Royal Insurance Company Ltd., The
Liverpool & London & Globe Ins. Co. Ltd., Compañía Nacional de Seguros «Illimani»
S.A., Compañía de Agencias Unidas Limitada, Compañía Boliviana de Seguros S.A.,
The Continental Insurance Co. of New York y Grace & Cía S.A.

Los representantes de estas compañías, bajo la presidencia del Sr. Federico Lafaye,
consideraron la organización de una nueva entidad que reúna a todas las compañías y
agencias de seguros establecidas en Bolivia, a fin de conseguir una coordinación más
completa para el mejor desenvolvimiento de los negocios de seguros en el país en
beneficio del usuario y de las propias compañías.

De esta manera, desapareció el «Comité de Representantes en Bolivia de las

Compañías de Seguros contra Incendio» y con los miembros que lo componían y la
Security Insurance Company of New Haven como fundadores, se declaró constituída y
organizada la
«ASOCIACION BOLIVIANA DE ASEGURADORES», en la que podrían agruparse
todas las firmas de seguros sin excepción alguna.

Posteriormente a la Asamblea, el 23 de septiembre de 1950, mediante Resolución

Suprema No. 39977, se reconoce la personería jurídica de la ABA.

5
 Desde entonces, la ABA es una asociación civil sin fines de lucro que ha reunido y
reúne en su seno a la mayoría de las compañías aseguradoras bolivianas y en su
época a las agencias de las compañías extranjeras, contribuyendo básicamente al
ordenamiento de las relaciones entre compañías, al estudio y establecimiento de
condiciones técnicas en determinados riesgos y la colaboración a autoridades
pertinentes en cuanto le ha sido posible, para lograr que la legislación existente del
sector sea aplicada con un espíritu de justicia y equidad.

En la actualidad, la ABA conglomera a 16 Compañías de Seguros (8 de seguros

generales y fianzas, y 8 de seguros de personas) que funcionan legalmente en el
mercado boliviano.

La ABA es miembro fundador de la Confederación de Empresarios Privados de Bolivia

(CEPB) desde 1962 y miembro de la Federación Interamericana de Empresas de
Seguros FIDES que a su vez agrupa a todas las instituciones privadas de seguros de
España y Norte, Centro y Sudamérica.

La Asociación mantiene relaciones con instituciones nacionales del ámbito estatal, de

fiscalización, capacitación y con asociaciones gremiales del sector financiero y de
entidades vinculadas al sector. También establece contactos e intercambio de
información con sus similares en los países de América Latina y con publicaciones
especializadas en seguros del exterior.

Con varias actividades desarrolladas de acuerdo a la necesidad y requerimiento de

sus afiliadas, la Asociación hace suyas todas sus inquietudes y preocupaciones,
estudiando y coordinando su posición y representando los intereses generales de las
mismas. Pero por sobre todo, la ABA se guía por la filosofía de afirmar el espíritu de
servicio del seguro privado y su imagen pública contribuyendo a su desarrollo y
perfeccionamiento económico, técnico y jurídico y logrando su participación activa en
el proceso de desarrollo económico y social del país.

1.3.3 La Fiscalización del Seguro en Bolivia

La fiscalización del seguro en Bolivia arranca en 1904, con la Ley de 27 de

septiembre, bajo la presidencia de Ismael Montes. Su artículo 1º. señala que ninguna
compañía podrá funcionar sin estar legalmente constituida, debiendo invertir en el país
el 40 % de sus primas. Su artículo 2º. señala que la inversión puede hacerse en
inmuebles, títulos o acciones de crédito público o instituciones privadas, o en efectivo,
en depósito bancario. Su artículo 3º. señala que
«el gobierno designará el funcionario respectivo que fiscalice a las compañías de
seguros, en orden a la exactitud de la inversión del cuarenta por ciento de las primas.
El comprobante de esta inversión será el balance debidamente autorizado de las
operaciones efectuadas en el país, en que consta la efectividad de aquellas». Su
artículo 4º. somete a las compañías
artículo 5º. somete al fallo de tribunales bolivianos toda cuestión sobre los contratos
de seguros
INSTITUTO efectuados
TECNOLÓGICO “INTY” Su artículo 6º. Invalida los contratos de compañías
en Bolivia.
YAPACANI
extranjeras que no hayan dado cumplimiento a esta Ley.

6
 Con la promulgación, sobre el proyecto de la Misión Kemerer, de la Ley General de
Bancos en 1928, las actividades financieras pasan a control de la Superintendencia de
Bancos, aplicándose al seguro por extensión y analogía.

El historiador José Roberto Arce dice: «La función de la Superintendencia de Bancos

como órgano fiscalizador del seguro se consolidó en años posteriores mediante la
creación, primero, de la Inspección de Compañías de Seguros y Cajas de Previsión
Social (D.S. de 11 de febrero de 1941) y, luego, de la Intendencia de Sociedades
Anónimas, Seguros y Cajas de Previsión Social (D.S. de 30 de junio de 1942). El
decreto de creación de esta Intendencia le encomendó, además de las tácitas
funciones de fiscalización técnica y económica, el control del pago de impuestos que
hasta entonces se hallaban a cargo de la Comisión Fiscal Permanente. La aparición
de la Intendencia de Seguros se puede considerar como uno de los hitos en la
evolución jurídica del seguro en Bolivia, por haber abierto un cauce para el órgano
específico de supervisión del seguro, separado de la rama bancaria».

La Memoria 1943/1946 de la Superintendencia de Bancos expresa que la legislación

era deficiente e inconexa, y que no contemplaba los aspectos del moderno comercio
del seguro, por lo que se estudiaba un Proyecto de Ley de Seguros.

Con la aparición de compañías de capitales nacionales en 1946, los años siguientes

hasta la década de los sesentas, fueron de expansión de entidades aseguradoras que
pasaron de la veintena, siempre bajo fiscalización de la Superintendencia de Bancos,
y normativa diversa por decretos supremos. En 1970 el gobierno determinó incorporar
a la Superintendencia de Bancos a la estructura orgánica del Banco Central de Bolivia,
a través del D.L. 09428 de 28 de octubre, conocido también como «Ley del Sistema
Financiero Nacional», convirtiéndose en la División de Fiscalización dependiente del
Banco Central.

El desarrollo de la actividad aseguradora y la adecuación del funcionamiento del

órgano fiscalizador a las exigencias del momento, llevaron a desprender la rama de
seguros de la División de Fiscalización del BCB, creándose la Superintendencia
Nacional de Seguros y Reaseguros – SNSR -, mediante Decreto Ley No. 12926 de 13
de octubre de 1975. Posteriormente la Ley de Entidades Aseguradoras, D.L. 15516 de
2 de junio de 1978, la define como una entidad de derecho público, con personalidad
jurídica propia y autonomía administrativa, encargada de ejercer el control, la
regulación y la fiscalización de las entidades de seguros y reaseguros, de sus
intermediarios y auxiliares, así como de las operaciones del ramo que se efectúen en
territorio nacional, funcionando bajo la jurisdicción del Ministerio de Finanzas. El
Superintendente Nacional de Seguros y Reaseguros era nombrado por el Presidente
de la República de la terna elevada por el Ministro de Finanzas, no pudiendo ser
destituído sin previo proceso y sentencia condenatoria de la Corte Suprema de
Justicia. El Intendente era designado por el Ministro de Finanzas, de la terna elevada
por el Superintendente.
1987 mediante el D.S. No. 21660, con plena facultad en el uso de sus atribuciones y
responsabilidades.
INSTITUTO Según el “INTY”
TECNOLÓGICO YAPACANI artículo 153º. del Texto Ordenado de la Ley 1488 de 14
de abril de 1993, a la Superintendencia de Bancos se le señalaron sus objetivos como
órgano rector del sistema de control de toda captación de recursos del público, y de

7
 intermediación financiera del país, incluyendo el Banco Central de Bolivia.)

En cuanto al seguro, si bien la gestación fue prolongada, tres hechos reconocieron la

importancia e independencia del rol que la actividad venía jugando en la vida nacional:
La ya mencionada creación de la Superintendencia Nacional de Seguros y
Reaseguros en 1975; la promulgación del nuevo Código de Comercio por D.L. No.
14379 de 25 de febrero de 1977, que en su Libro Tercero de los contratos y
obligaciones comerciales dedica los Títulos III y IV al Contrato de Seguro y al Seguro
Marítimo; y la promulgación de la Ley de Entidades Aseguradoras por D.L. No. 15516
de 2 de junio de 1978.

Veinte años después, habiéndose producido cambios sustanciales en el espectro

económico del país, se crea, por la Ley No. 1864 de Propiedad y Crédito Popular de
15 de junio de 1998, la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros – SPVS -,
fusionando la Superintendencia de Pensiones creada mediante la Ley de Pensiones,
la Superintendencia de Valores creada mediante la Ley de Valores, y la
Superintendencia de Seguros creada por Decreto Ley No. 15516 de 2 de junio de
1978, como órgano autárquico y persona jurídica de derecho público, con autonomía
de gestión técnica y administrativa y jurisdicción nacional, bajo la tuición del Ministerio
de Hacienda. El Superintendente de Pensiones Valores y Seguros debe ser designado
por el Presidente de la República de la terna propuesta por dos tercios de votos de los
miembros presentes de la Cámara de Senadores (Ley No. 1600 del Sistema de
Regulación Sectorial) y, según la Ley de Propiedad y Crédito Popular, lo será por un
período de seis años y gozará de caso de corte.

También en junio de 1998, el 25, se promulga la Ley No. 1883 de Seguros, que
reemplaza a la Ley de Entidades Aseguradoras de 1978. En ella se indica que La
Superintendencia de Pensiones Valores y Seguros es una institución autárquica de
derecho público, de duración indefinida, con jurisdicción nacional y competencia
privativa e indelegable, que forma parte del Sistema de Regulación Financiera –
SIREFI -, sujetando a su jurisdicción a las personas y entidades que realicen
actividades normadas en dicha Ley. Se dispone, además, que el Intendente de
Seguros deberá tener nacionalidad boliviana, poseer título universitario en provisión
nacional, y tener por lo menos diez años de experiencia profesional, de los cuales
debe acreditar al menos cinco años de experiencia en el ámbito asegurador.

La fiscalización particularizada del seguro es una práctica secular en todos los países
en los que la actividad se practica legalmente. Existen en el mundo organismos
dedicados específicamente a conjuncionar iniciativas y voluntades de organismos y
entidades oficiales, en torno a las actividades financieras, como la banca y valores. Es
ya conocida la acción del Comité de Basilea en el ámbito bancario, y de la IOSCO -
Organización Internacional de Comisiones de Valores-, quienes a finales del siglo XX
y comienzos del presente, efectuaron una legítima presión a la IAIS para que ésta, en
el tiempo más breve, emita principios y estándares que sirvan de marco base para los
mercados de seguros domésticos.
los noventas. Es una organización sin fines de lucro que reúne a los supervisores de
la industria
INSTITUTO de seguros
TECNOLÓGICO YAPACANI “INTY”
de más de cien jurisdicciones, así como casi una centena de
miembros observadores, que corresponden a organizaciones o asociaciones de
personas con interés en el área de seguros y en la supervisión. Su objetivo es

8
mantener mercados de seguros justos, eficientes, seguros y estables, para beneficio y
protección de los asegurados, intercambiar información y experiencias entre los
países para promover el desarrollo del mercado doméstico, a través de la discusión y
la cooperación.

La tarea más importante de la IAIS es el establecimiento de sus principios, el

desarrollo de estándares prácticos para la supervisión del seguro, y la generación de
guías sobre regulación y supervisión, en especial para países de mercados
emergentes. Organismos vinculados a la IAIS son el Banco Mundial, el Fondo
Monetario Internacional y el Foro de Estabilidad Financiera, preocupados por la
mantención de la estabilidad financiera de los mercados. Por su parte la Organización
para la Cooperación Económica y el Desarrollo -OECD-, la UNCTAD y el Banco
Mundial prestan colaboración en la capacitación a los supervisores de seguros, y la
International Insurance Foundation presta asistencia financiera a dicha actividad.

También están vinculadas la Internacional Accounting Standard Board -IASB- y la

Internacional Actuarial Association -IAA-, que colaboran ofreciendo soporte técnico en
la elaboración de estándares de contabilidad y de sistemas globales de solvencia.

En nuestro continente la entidad correspondiente a la IAIS es la Asociación de

Supervisores de Seguros de América Latina – ASSAL -, cuya XVI Asamblea Anual y
VI Conferencia sobre Regulación y Supervisión de Seguros en América Latina tuvo
lugar en Cochabamba, del 28 de febrero al 3 de marzo de 2005, detentando Bolivia la
Presidencia del organismo.

El Principio 1 de la IAIS, sobre las condiciones para una supervisión efectiva, señala
que ésta depende de la existencia de un contrato y estructura legal e institucional para
la supervisión del sector financiero. En el Capítulo del Sistema de Supervisión, con
relación a la Autoridad de Supervisión el Principio 3 señala que ésta debe contar con
los poderes apropiados, la protección legal y los recursos financieros para ejercer sus
funciones y poderes; que debe ser operacionalmente independiente y debe responder
por sus acciones al ejercer sus funciones y poderes. Debe ser capaz de contratar,
capacitar y mantener suficiente personal con un alto estándar profesional, así como
manejar la información confidencial de una manera apropiada. El Principio 4 indica
que la Autoridad de Supervisión debe llevar a cabo sus funciones de una manera
transparente y responsable.

En el Capítulo de la Supervisión Contínua los principios 11 a 17 tratan del análisis del

mercado, de las inspecciones, de las medidas correctivas y preventivas, del
cumplimiento de sanciones, y de la liquidación y salida del mercado.

En el Capítulo de Requerimientos de Prudencia los principios 18 a 23 tratan de la

evaluación de riesgos y administración de los mismos, del reaseguro, del
establecimiento de provisiones técnicas adecuadas, de las inversiones (políticas,
composición, valoración, diversificación, calce de activos y pasivos, y administración
de riesgos), y de la suficiencia del Capital y la Solvencia.

El Principio 25 señala puntualmente la protección del consumidor, incluyendo la

provisión de información relevante de forma oportuna y completa.

9
 fundamentales siguientes: Jerarquía, autarquía, y especialización. Y cuando ese
supervisor
INSTITUTO garantiza
TECNOLÓGICO YAPACANI “INTY”
que la autorización de operación se basa en el cumplimiento de
las leyes y la normativa imparcialmente impuestas, que cuenta con la correspondiente
capacidad de intervención, y que la información sectorial es pública y transparente.

La existencia de un supervisor de seguros independiente para el seguro, dotado de las

debidas facultades, no es nueva en Bolivia, y más bien es una práctica antigua,
corriente y universal en la mayoría de las naciones, siendo ésta la tendencia en
aquellas en las que aún no se ha logrado proporcionar a la actividad aseguradora el
ámbito que por sus características le corresponde en la economía. Es importante
profundizar en el desenvolvimiento histórico del seguro, y especialmente en sus
peculiaridades, así como en el rol que juega en el sistema financiero, como uno de los
inversionistas institucionales de mayor importancia nacional.

https://www.ababolivia.org/historia.php

1.4 IMPORTANCIA ECONÓMICA DEL SEGURO

La importancia económica del Seguro se origina y desarrolla como
consecuencia de los peligros que amenazan la vida del hombre de sus
organizaciones y sistemas económicos sociales. Todo análisis económico y
social sobre el seguro debe tomar como punto de partida dichos peligros y sus
derivaciones en caso de su realización.

En todo mercado de seguros existen Entidades Aseguradoras que actúan de

buena fe cumpliendo con el pago de siniestros, así como aseguradoras que
buscan minimizar sus egresos mediante la dilatación del pago de siniestros o el
rechazo de la cobertura del seguro.
No obstante, el impacto que tienen las aseguradoras que no cumplen con la
atención de siniestros sobre la percepción de la sociedad de los seguros, es
significativamente mayor al impacto de las Entidades Aseguradoras que sí
cumplen. Es por este motivo que todos somos testigos de la desconfianza que
se genera en las Entidades Aseguradoras, con expresiones tales como las
siguientes:
 Las aseguradoras son lentas para el pago de reclamos, pero rápidas en el
cobro de dinero.
 La cobertura es limitada y existen largas demoras en la resolución de los
reclamos.

Es necesario resalar que uno de los principales principios del seguro es la

llamada máxima buena fe.
Para fines de estudio del tema según la Ley N°1883 Art. 5 tenemos la siguiente
definición del seguro y sus diferentes usos:
a) Seguro: Es el contrato por el cual el asegurador se obliga a indemnizar
un daño o cumplir la prestación con venida, al producirse la eventualidad
prevista y el asegurado o tomador a pagar la prima.
b) Seguro directo: Son los convenidos por una entidad aseguradora con
una persona, natural o jurídica.

10
 c) Seguro de Accidentes: ES el que protege a las personas naturales
contra los riesgos que efectúan su integridad fisica, emergentes de
hechos fortuitos, súbitos y violentes y que no Comprenden los
provenientes de enfermedades.
d) Seguros de Caución: Es aquel por el que el asegurador se obliga, en
caso de incumplimiento por el tomador del seguro (afianzado) de sus
obligaciones legales o contractuales a indemnizar al asegurado a título
de resarcimiento o penalidad, los daños patrimoniales sufridos dentro los
límites establecidos
e) Seguro Provisional: Se entiende por tales al seguro de rentas vitalicias,
seguro de invalidez, y muerte por riesgo común y profesional.
f) Seguros voluntarios: Son aquellos contratados por decisión voluntaria
de las personas o juridicas.

1.5 CLASIFICACIÓN DE LOS SEGUROS:

La institución del Seguro tiene dos grandes manifestaciones en la sociedad:

1.5.1 Seguro Social Obligatorio: El Seguro Social constituye un servicio público

de orden social y tiene carácter obligatorio, administrado por l Estado. El
Seguro Social garantiza a los trabajadores y a sus familias contra los
riesgos de disminución o de pérdida de la capacidad de trabajo y de
ganancia, por causa: Enfermedad, Invalidez, Muerte, Maternidad y Vejez.
1.5.2 Seguro Privado: Que cubren y protegen a las personas o entidades que
INSTITUTO TECNOLÓGICO pudiendo“INTY”
contrata,YAPACANI ser de suscripción obligatoria o voluntaria. Ejemplos de
seguros privados son los seguros de robo o incendio de un inmueble o los
seguros de automóviles o de accidentes de personas.

Es importante resaltar que, en términos técnicos, en Bolivia hablamos de Modalidades

y Ramos de Seguros, cuya diferencia radica en que las Modalidades de seguros se
encuentran compuestas por distintos Ramos de Seguros:

Aclarando este aspecto, en Bolivia existen las siguientes 6

modalidades de Seguros:

11
1.6 EL CONTRATO DE SEGURO: Es un contrato que se basa en transferir los riesgos
a una aseguradora, que se encarga de indemnizar todo o parte del perjuicio que se
produce, por la ocurrencia de un evento previsto en el contrato de seguros, previo
pago de una prima.
1.6.1 PERSONAS QUE INTERVIENEN EN UN CONTRATO DE SEGURO:
Compañía aseguradora: Es la empresa que presta los servicios y que está
obligada a indemnizar al asegurado en casos de que se produzca algún
siniestro.

Contratante: Es la persona que firma la póliza. Puede ser una persona natural
o jurídica. Es la parte encargada de pagar la retribución del seguro.

Asegurado: es el titular del contrato del seguro y la persona que se halla

expuesta al riesgo cubierto por la póliza, ya sea en su persona o en sus bienes.
Además de las obligaciones del contrato a que hubiere lugar, asume siempre
los derechos. En todo caso, es la persona que está interesada en que el
siniestro no se produzca.

Beneficiario: es la persona designada para percibir la indemnización o

prestación del seguro contratado, habitualmente en los seguros personales. Lo
designa el tomador del seguro, y según el artículo 84 de la Ley del Contrato de
Seguro puede modificarlo tantas veces como estime oportuno sin necesidad de
consentimiento del asegurador y comunicándolo por escrito a éste o en
testamento siempre y cuando no haya renunciado expresamente a esta
facultad.

1.6.2 PÓLIZA DE SEGURO: Es un contrato que suscribe la Entidad Aseguradora

con el Asegurado, donde se establecen los riesgos y sus coberturas.

1.6.3 PRIMA: Es el pago que realiza el Asegurado para obtener cobertura de un

SEGURO.

1.6.4 FRANQUICIA: Es una relación comercial entre dos partes, por la que una
de ellas paga una cierta cantidad de dinero para tener la licencia para
comenzar un negocio utilizando una marca ya consolidada en el mercado.
Es un contrato entre dos partes independientes: el franquiciador y el
franquiciado. Por una parte, el franquiciador (o empresa franquiciadora)
cede el derecho - licencia a utilizar su marca empresarial, durante un
tiempo y lugar determinados. Por otra parte, el franquiciado ha de pagar
una cantidad de dinero al franquiciador. Esta cantidad de dinero pagada
para adquirir los derechos es conocida como: canon de entrada.
Actualmente, es una forma de contrato muy común que fortalece la
competencia para pequeñas y medianas empresas respecto a grandes
empresas.
Con la franquicia, las empresas están creciendo y expandiéndose sin

12
 necesidad de aportar una cuantiosa inversión. Por otra parte, la empresa
franquiciadora ha de mantener cierto control permanente sobre la franquicia.
1.6.5 INDEMNIZACIÓN: Es la compensación económica o en especie que se
otorga cuando se produce el hecho que está protegido por la póliza
SEGURO = ACTIVIDAD INDEMNIZATORIA.

1.6.6 RIESGO: Es la exposición a una situación donde hay una posibilidad de sufrir un
daño o de estar en peligro. Es la vulnerabilidad o amenaza a que ocurra un
evento y sus efectos sean negativos y que alguien o algo puedan verse afectados
por él. Cuando se dice que un sujeto está en riesgo, es porque se considera se
encuentra en desventaja frente a algo más, bien sea por su ubicación o posición;
además de ser susceptible a recibir una amenaza sin importar cuál sea su índole.
1.6.7 SINIESTRO: Es un elemento clave en un contrato de seguro. Se dice que
se ha producido un siniestro cuando se ha producido alguno de los hechos
asegurados que se contemplan en la póliza de seguros.
Hay muchos tipos de siniestros, en función del tipo de seguro del que se
trate y de las condiciones de la póliza. Son ejemplos de siniestros los
siguientes hechos:

Ejemplos de Siniestro:

 En un seguro de vida, se produce un siniestro cuando fallece la persona

asegurada.
 En un seguro de automóvil, se produce un siniestro cuando el
asegurado tiene un accidente.
 En un seguro de salud, se produce un siniestro cuando el asegurado se
pone enfermo y necesita asistencia médica.
 En un seguro del hogar, se produce un siniestro cuando se
incendia la cocina del domicilio asegurado por accidente.
 En un seguro de protección de pagos, se produce un siniestro
cuando la persona asegurada pierde su trabajo por despido
improcedente.

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