5.4 Instituciones de crédito y organismos auxiliares.

¿Qué son las instituciones de crédito?

Las instituciones de crédito o bancos comerciales son sociedades anónimas
propiedad de particulares que realizan diversas funciones entre ellas: Recibir y
retirar depósitos. préstamos y créditos. expedir tarjetas de crédito.
Las principales funciones en materia de estabilidad financiera que realizan las
autoridades que integran el Consejo son:
Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)
Con fundamento en las: fracciones VI, VII y VIII del Artículo 31 de la Ley Orgánica
de la Administración Pública Federal, a la SHCP le corresponde realizar o
autorizar todas las operaciones en que se haga uso del crédito público; planear,
coordinar, evaluar y vigilar el sistema bancario del país que comprende al Banco
Central, a la Banca Nacional de Desarrollo y las demás instituciones encargadas
de prestar el servicio de banca y crédito; y ejercer las atribuciones que le señalen
las Leyes en materia de seguros, fianzas, valores y de organizaciones y
actividades auxiliares del crédito.
Banco de México (BANXICO)
De conformidad con el Artículo 2 de la Ley del Banco de México el Banco de
México tendrá por finalidad proveer a la economía del país de moneda nacional.
En la consecución de esta finalidad tendrá como objetivo prioritario procurar la
estabilidad del poder adquisitivo de dicha moneda. Serán también finalidades del
Banco promover el sano desarrollo del sistema financiero y propiciar el buen
funcionamiento de los sistemas de pagos.
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
De acuerdo al Artículo 2 de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
la CNBV tendrá por objeto supervisar y regular en el ámbito de su competencia a
las entidades integrantes del sistema financiero mexicano que esta Ley señala, a
fin de procurar su estabilidad y correcto funcionamiento, así como mantener y
fomentar el sano y equilibrado desarrollo de dicho sistema en su conjunto, en
protección de los intereses del público.
Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
Con fundamento en el Artículo 108 de la Ley General de Instituciones y
Sociedades Mutualistas de Seguros y en los Artículos 68 y 69 de Ley Federal de
Instituciones de Fianzas, la CNSF está encargada de supervisar que la operación
de los sectores asegurador y afianzador se apegue al marco normativo,
preservando la solvencia y estabilidad financiera de las instituciones de Seguros y
Fianzas, para garantizar los intereses del público usuario, así como promover el
sano desarrollo de estos sectores con el propósito de extender la cobertura de sus
servicios a la mayor parte posible de la población.
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR)
Con fundamento en el Artículo 2 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el
Retiro, la coordinación, regulación, supervisión y vigilancia de los sistemas de
ahorro para el retiro están a cargo de la CONSAR
Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB)
De conformidad con el Artículo 67 de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, el
IPAB tiene por objeto garantizar los depósitos bancarios de los pequeños y
medianos ahorradores, y resolver al menor costo posible bancos con problemas
de solvencia, contribuyendo a la estabilidad del sistema bancario y a la
salvaguarda del sistema nacional de pagos.

Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crédito

Almacenes Generales de Deposito
Los Almacenes generales de depósito tienen por objeto el almacenamiento,
guarda o conservación, manejo, control, distribución o comercialización de bienes
o mercancías bajo su custodia o que se encuentren en tránsito, amparados por
certificados de depósito y el otorgamiento de financiamientos con garantía de los
mismos.
Los almacenes también pueden realizar procesos de incorporación de valor
agregado, así como la transformación, reparación y ensamble de las mercancías
depositadas a fin de aumentar su valor, sin variar esencialmente su naturaleza.
Sólo los almacenes generales de depósito están facultados para expedir
certificados de depósito y bonos de prenda.
Además de las actividades señaladas en los párrafos anteriores, los almacenes
generales de depósito pueden realizar una serie de actividades que para mayor
detalle se sugiere consultar la Ley General de Organizaciones y Actividades
Auxiliares del Crédito.
Empresas de Factoraje Financiero
Son instituciones financieras especializadas, autorizadas por la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, que adquieren de sus clientes derechos de crédito a
favor de estos últimos relacionados a la proveeduría de bienes o servicios,
pactándose dicha operación en un contrato de factoraje. La empresa de factoraje
financiero conviene con el cliente adquirir derechos de crédito que éste tenga a su
favor por un precio determinado, en moneda nacional o extranjera, con
independencia de la fecha y la forma en que se pague, siendo posible pactar
cualquiera de las modalidades siguientes:
Que el cliente no quede obligado a responder por el pago de los derechos de
crédito transmitidos a la empresa de factoraje financiero; o
Que el cliente quede obligado solidariamente con el deudor, a responder del pago
puntual y oportuno de los derechos de crédito transmitidos a la empresa de
factoraje financiero.
Es importante señalar que, a partir del 18 de julio de 2013, debido a la derogación
de los apartados de la Ley que les dan origen, las empresas de factoraje
financiero dejaron de ser consideradas como organizaciones auxiliares y en
consecuencia dejaron de ser supervisadas por la CNBV. Aquellas empresas de
factoraje financiero que continúen en operación reformaron sus estatutos sociales
para reputarse como sociedad financiera de objeto múltiple o SOFOM en los
términos de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.
Arrendadoras Financieras
Las Arrendadoras Financieras son instituciones financieras especializadas,
autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para realizar
operaciones de arrendamiento financiero. En el contrato de arrendamiento
financiero, la entidad se obliga a adquirir determinados bienes y a conceder su uso
o goce temporal, a plazo forzoso, a una persona física o moral, obligándose ésta a
pagar una contraprestación, que se liquidará en pagos parciales, que cubra el
valor de adquisición de los bienes, las cargas financieras y los demás accesorios.
Al vencimiento del contrato de arrendamiento se adopta alguna de las opciones
siguientes:
La compra de los bienes a un precio inferior a su valor de adquisición, que
quedará fijado en el contrato. En caso de que no se haya fijado, el precio debe ser
inferior al valor marcado a la fecha de compra, conforme a las bases que se
establezcan en el contrato;
A prorrogar el plazo para continuar con el uso o goce temporal, pagando una renta
inferior a los pagos periódicos que venía haciendo, conforme a las bases que se
establezcan en el contrato; y
A participar con la arrendadora financiera en el precio de la venta de los bienes a
un tercero, en las proporciones y términos que se convengan en el contrato.
Es importante señalar que a partir del 18 de julio de 2013, debido a la derogación
de los apartados de la Ley que les dan origen, las arrendadoras financieras
dejaron de ser consideradas como organizaciones auxiliares y en consecuencia
dejaron de ser supervisadas por la CNBV. Aquellas empresas de arrendamiento
financiero que continúen en operación reformaron sus estatutos sociales para
reputarse como sociedad financiera de objeto múltiple o SOFOM en los términos
de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.
Casas de Cambio
Las casas de cambio son aquellas sociedades que se encuentran autorizadas por
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para realizar en forma habitual y
profesional operaciones de compra, venta y cambio de divisas, incluyendo las que
se lleven a cabo mediante transferencia o transmisión de fondos, con el público
dentro del territorio nacional.
El objeto social de las casas de cambio deberá contemplar exclusivamente la
realización, en forma habitual y profesional, de las operaciones siguientes:
Compra o cobranzas de documentos a la vista denominados y pagaderos en
moneda extranjera, a cargo de entidades financieras, sin límite por documento;
Venta de documentos a la vista y pagaderos en moneda extranjera que las casas
de cambio expidan a cargo de instituciones de crédito del país, sucursales y
agencias en el exterior de estas últimas, o bancos del exterior;
Compra y venta de divisas mediante transferencias de fondos sobre cuentas
bancarias;
Las señaladas en el artículo 81-A de la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito;
Las demás que autorice el Banco de México, mediante disposiciones de carácter
general.
Además, en sus estatutos sociales deberá indicarse que en la realización de su
objeto, la sociedad debe ajustarse a lo previsto en la Ley General de
Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito y a las demás disposiciones
aplicables.

5.5 Operaciones bancarias

Una operación bancaria es toda actividad desarrollada por el banco para
prestar sus servicios a los clientes.
Una operación bancaria, por ende, hace referencia a cualquier actividad que,
desarrollada por un banco, preste servicio a los clientes de este. Estas
operaciones se realizan por la necesidad que surge a la sociedad de realizar
operaciones financieras entre sí, teniendo que realizarlas la entidad a través de
estas operaciones.
Se entiende también como el contrato concluido entre un particular y una entidad
financiera. Contrato producido como consecuencia del desarrollo profesional y
habitual de la actividad de una determinada entidad bancaria.
Características de una operación bancaria
Se considera una operación bancaria a toda actividad que una entidad financiera
desarrolla con el fin de ofrecer sus servicios a un cliente. Por esta razón, cualquier
operación que conlleve la ejecución de un servicio por parte de una entidad
financiera para un cliente es una operación.
Por esta razón, si un particular acude a un banco para realizar una determinada
operación, esta es una operación bancaria. Si un particular va a contratar un
préstamo, esto también se considera así. En resumen, y valga la redundancia,
cualquier acción de servicio que realice un banco.
Tipos de operaciones bancarias
Entre los tipos de operaciones bancarias que existen, podríamos clasificar a estas
en dos tipos.
En este sentido, estos tipos de actividad son:
 Operaciones activas: Aquellas en las que es la entidad las que entrega el
crédito al cliente. Se consideran activas para el banco actividades como
préstamos, líneas de descuento, crédito, etc.
 Operaciones pasivas: Aquellas en las que son los clientes los que entregan
su dinero al banco. Varios ejemplos de este tipo de operaciones son las
cuentas de ahorro, los depósitos, la inversión, etc.
 Operaciones neutras: Aquellas en las que el banco no recibe, ni concede,
ningún tipo de capital. Estas son operaciones que realiza el banco mediante la
mediación entre un particular y un organismo. Un ejemplo de ello son las
operaciones recaudatorias del Estado, las cuales se abonan por el banco, pero
el beneficiario es el Estado.
Ejemplo de operación bancaria
Aunque ya se han visto algunos ejemplos a lo largo del artículo. En Economipedia
hemos seleccionado una relación de ejemplos que tipifican lo que se define como
una operación bancaria. Así, hemos seleccionado los distintos tipos de operación
bancaria, poniendo un ejemplo de cada uno de ellos.
En este sentido, un ejemplo de operación bancaria sería:
Activa: Cuando un banco concede un préstamo, bajo demanda, a un cliente.
Pasiva: Un cliente abre un depósito bancario e ingresa 10.000 dólares con el fin
de ahorrar.
Neutral: El Estado habilita el pago de un tributo, el cual debe realizarse a través
de la entidad bancaria.
Operaciones bancarias
Son las que característicamente se celebran entre el banco y sus clientes, o
bien, entre dos o más bancos entre sí.
La doctrina ha elaborado múltiples clasificaciones de las operaciones bancarias.
La más corriente divide las operaciones bancarias en dos grandes grupos:
a) un primer grupo constituido por las operaciones llamada fundamentales,
principales o típicas, que corresponde, en el fondo, a la realización de un negocio
de crédito, y b) un segundo grupo constituido por operaciones bancarias atípicas,
neutras o complementarias en las que el crédito no interviene en absoluto;
comprende la prestación de diversos servicios (servicios de banco), como el
alquiler de cajas de seguridad, Administración de propiedad, cobranza de
documentos, cambio manual de dinero, cobranzas y pagos por cuenta del Estado
Nacional, provincial, municipalidades, de compañías del estado o privadas (Ver
Gr., Electricidad, teléfonos) que prestan servicios públicos; compraventa de títulos
y otro bienes.
Las operaciones típicas (de crédito) se suelen clasificar a su vez en: a) activas, y
b) pasivas, según que con ellas los bancos coloquen o capten recursos.
A) operaciones activas. Son aquellas mediante las cuales los bancos conceden a
sus clientes sumas dinerarias o disponibilidad para obtenerlas, precisamente con
cargo a los capitales que han recibido de sus clientes o a sus propios recursos
financieros. Son operaciones por las cuales los bancos conceden crédito, porque
entregan las sumas convenidas o las ponen a disposición de sus clientes,
obteniendo el derecho a su restitución no simultánea, sino en la forma, plazo y
condiciones pactadas.
El banco es acreedor de los capitales facilitados a los clientes.
Serían ejemplos de operaciones bancarias activas: 1) préstamo; 2) descuento; 3)
apertura de crédito; 4) crédito documentado; 5) arrendamiento financiero (leasing);
6) factoring.
B) operaciones pasivas. Son aquellas mediante las cuales los bancos reciben
medios y disponibilidades monetarias y financieras de sus clientes para aplicarlos
a sus fines propios. Por medio de estas operaciones los bancos reciben créditos.
La parte que entrega dinero obtiene el derecho de crédito a exigir su restitución no
simultánea sino en la forma, plazo y condiciones pactadas.
El banco es deudor del capital recibido.
Broseta Pont señala que los contratos pasivos fundamentales son el depósito
irregular de dinero (el banco recibe y adquiere la propiedad y la disponibilidad de
sumas dinerarias) y el redescuento bancario (el banco obtiene anticipadamente el
importe de un crédito contra tercero).
Los depósitos irregulares, que hemos mencionado, comprenden los depósitos en
cuenta corriente y a la vista, los depósitos a término y los de Ahorro.
También se da como ejemplo de operaciones pasivas la emisión de obligaciones y
otros títulos por parte del banco: emisión de giros y de cartas de crédito.
Biografía
 (s.f.). Marco Jurídico. Extraído de
https://www.cesf.gob.mx/en/CESF/Marco_juridico
 (25 de octubre de 2013). Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crédito.
Extraído de https://www.cnbv.gob.mx/SECTORES-SUPERVISADOS/OTROS-
SUPERVISADOS/Descripci%C3%B3n-del-Sector/Paginas/Organizaciones-y-
Actividades-Auxiliares-de-Cr%C3%A9dito.aspx
 Francisco Coll Morales. (24 de mayo de 2020). Operación bancaria.
Economipedia. Extraído de https://economipedia.com/definiciones/operacion-
bancaria.html#:~:text=Una%20operaci%C3%B3n%20bancaria%20es
%20toda,a%20los%20clientes%20de%20este.
 (s.f.). Operaciones bancarias. Enciclopedia Jurídica. Extraído de
http://www.enciclopedia-juridica.com/d/operaciones-bancarias/operaciones-
bancarias.htm#:~:text=El%20banco%20es%20acreedor%20de,operaciones
%20pasivas.