Plan de Inversiones Estructura de Financiamien

(Expresado en USD) (Expresado en USD)

Concepto Cantidad Unidad Precio Unitario Monto Total Credito

Bienes de Uso
Terreno 2,000.00 m2 5 10,000
Obras Civiles 370.00 m2 151 56,000 20,000
Maquinaria y Equipo 86,500 86,500 30,000
Muebles y Enseres 3,000 3,000
Vehiculos 18,000 18,000

Subtotal 173,500 50,000

Inversiones Intangibles
Gastos de Puesta en Marcha 5,000

Subtotal 5,000 -
Capital de Trabajo
Capital de Operaciones 81,822

Subtotal 81,822 -
Total 260,322 50,000
Ponderación 19.21%
ructura de Financiamiento
resado en USD)

Aporte Propio Otros Financiamientos

10,000
36,000
56,500
3,000
18,000

123,500 -

5,000

5,000 -

47,283 34,539

47,283 34,539
175,783 34,539
67.53% 13.27%
 Monto 50,000
Plazo 5 años
Periodo Gracia 1 años
Tasa de Interes 8%
Amortizacion Anual
Tipo de Amortizacion Frances

Periodo Saldo Capital Prepago Interes Cuota

0 50,000
1 50,000 - 4,000 4,000
2 38,904 11,096 4,000 15,096
3 26,920 11,984 3,112 15,096
4 13,978 12,942 2,154 15,096
5 - 13,978 1,118 15,096
50,000 14,384
Cuadro de Depreciacion
(Expresado en USD)

Concepto Valor Activo Vida Util Depreciacion Anual Valor Residual

Terreno 10,000.00
Obras Civiles 55,999.50 40.00 1,400
Maquinaria y Equipo 86,500.00 8.00 10,813
Muebles y Enseres 3,000.00 10.00 300
Vehiculos 18,000.00 5.00 3,600
Gastos de Puesta en Marcha 5,000.00 5.00 1,000
178,499.50 17,112.49
Requerimiento de Capital de Trabajo
(Expresado en USD)

Periodo de cobro 30
Periodo de inventario 60
Periodo de Pago 45
Ventas 388,000.00 439,500.00 491,000.00
Costo de Ventas 280,148.80 317,823.98 355,499.15
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Efectivo (1%) 3,880.00 3,880 4,395 4,910
Cuentas por Cobrar 31,890.41 31,890 36,123 40,356
Inventarios 46,051.86 46,052 52,245 58,438
Cuentas por Pagar 34,538.89 34,539 39,184 43,829
CTN 47,283.38 47,283.38 53,579.55 59,875.72
VARIACION EN CTN 47,283.38 - 6,296.17 6,296.17

KT 81,822
FIN Proov 34,539
 515,000.00 515,000.00
368,830.91 368,830.91
Año 4 Año 5
5,150 5,150
42,329 42,329
60,630 60,630
45,472 45,472
62,636.20 62,636.20
2,760.48 -
Planilla de Sueldos y Salarios
(Expresado en USD)
Año 1 Año 2 Año 3
Cargo Costo Total Costo Total Costo Total

Depto Administración
Gerente General 1,043 1,043 1,043
Secretaria 391 391 391
Contador 456 456 456
Depto Comercialización - - -
Ejecutivos de Venta 782 782 782
Depto de Producción - - -
Jefe de Producción 521 521 521
Operadores 2,086 2,503 2,920
Total 5,280 5,697 6,114

Gastos de Administracion
Detalle Año 1 Año 2 Año 3
Sueldos y Salarios 22,684.38 22,684.38 22,684.38
Gastos Generales 960.00 960.00 960.00
Seguros 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Total 25,084.38 25,084.38 25,084.38

Gastos de Comercializacion
Detalle Año 1 Año 2 Año 3
Sueldos y Salarios 9,386.64 9,386.64 9,386.64
Comisiones (1%/Ventas) 3,880.00 4,395.00 4,910.00
Publicidad (2%/Ventas) 7,760.00 8,790.00 9,820.00
Total 21,026.64 22,571.64 24,116.64

IVA
Detalle Año 1 Año 2 Año 3
Ventas Brutas 388,000.00 439,500.00 491,000.00
IVA DF 50,440.00 57,135.00 63,830.00
Mat Prima 248,860.00 281,528.97 314,197.94
Gastos de Administracion 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Gastos de Comercializacion 7,760.00 8,790.00 9,820.00
IVA CF 33,672.60 38,053.47 42,434.33
PAGO IVA 16,767.40 19,081.53 21,395.67
Ventas Netas 371,232.60 420,418.47 469,604.33

IT -IUE
Detalle Año 1 Año 2 Año 3
IT 11,640 13,185 14,730
IUE 3,055 5,924
IT por PAGAR 10,130 8,806
Año 4 Año 5 Total Haber Aportes Año 1
Costo Total Costo Total Basico Patronales Haber Basico N° Personas
30.37%

1,043 1,043 800 243 800 1

391 391 300 91 300 1
456 456 350 106 350 1
- - -
782 782 600 182 300 2
- - -
521 521 400 121 400 1
2,920 2,920 1,600 486 320 5
6,114 6,114 4,050 1,230 2,470 11

Año 4 Año 5
22,684.38 22,684.38
960.00 960.00
1,440.00 1,440.00
25,084.38 25,084.38

Año 4 Año 5
9,386.64 9,386.64
5,150.00 5,150.00
10,300.00 10,300.00
24,836.64 24,836.64

Año 4 Año 5
515,000.00 515,000.00
66,950.00 66,950.00
327,529.69 327,529.69
2,400.00 2,400.00
10,300.00 10,300.00
44,229.86 44,229.86
22,720.14 22,720.14
 492,279.86 492,279.86

Año 4 Año 5
15,450 15,450
8,968 11,945
6,482 3,505
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
N° Personas N° Personas N° Personas N° Personas

1 1 1 1
1 1 1 1
1 1 1 1

2 2 2 2

1 1 1 1
6 7 7 7
12 13 13 13
Costo de Produccion de lo vendido
(Expresado en USD)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Tuberias de 1/2"
Volumen de Produccion 42,000.00 48,000.00 54,000.00 60,000.00
Costo Unitario 2.17 2.17 2.17 2.17
Materia Prima 1/2" 91,140.00 104,160.00 117,180.00 130,200.00
Tuberias de 3/4"
Volumen de Produccion 40,000.00 45,000.00 50,000.00 50,000.00
Costo Unitario 3.80 3.80 3.80 3.80
Materia Prima 3/4" 151,840.00 170,820.00 189,800.00 189,800.00
MATERIA PRIMA 242,980.00 274,980.00 306,980.00 320,000.00
MOD
Jefe Produccion 6,257.76 6,257.76 6,257.76 6,257.76
Operarios 25,031.04 30,037.25 35,043.46 35,043.46
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 31,288.80 36,295.01 41,301.22 41,301.22
GIF
Energia Electrica 3,600.00 4,077.84 4,555.67 4,778.35
Lubricantes y Repuestos 1,440.00 1,631.13 1,822.27 1,911.34
Mantenimiento 840.00 840.00 840.00 840.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS 5,880.00 6,548.97 7,217.94 7,529.69
TOTAL COSTO DE LO VENDIDO 280,148.80 317,823.98 355,499.15 368,830.91
 Hoja de Costos
(Expresado en USD)
Año 5
Tuberia Plastica 1/2"
60,000.00 Concepto Unidad Cantidad
2.17 PVC Kg 1.2000
130,200.00 Negro de Humo Kg 0.0050

50,000.00
3.80 Tuberia Plastica 1/2"
189,800.00 Concepto Unidad Cantidad
320,000.00 PVC Kg 2.1000
Negro de Humo Kg 0.0080
6,257.76
35,043.46
41,301.22

4,778.35
1,911.34
840.00
7,529.69
368,830.91
Costo Unitario Costo Total
1.80 2.16
2.00 0.01
Costo Unitario 2.17

Costo Unitario Costo Total

1.80 3.78
2.00 0.02
Costo Unitario 3.80
Ingresos Proyectados
(Expresado en USD)

Capacidad maquina extrusora I 60,000

Capacidad maquina extrusora II 50,000

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

TUBERIAS PLASTICAS 1/2"
% Utilización Cap Instalada 70.00% 80.00% 90.00% 100.00%
Volumen de produccion 42,000.00 48,000.00 54,000.00 60,000.00
Precio de Venta 4.00 4.00 4.00 4.00
Ventas tuberias 1/2" 168,000.00 192,000.00 216,000.00 240,000.00
TUBERIAS PLASTICAS 3/4"
% Utilización Cap Instalada 80.00% 90.00% 100.00% 100.00%
Volumen de produccion 40,000.00 45,000.00 50,000.00 50,000.00
Precio de Venta 5.50 5.50 5.50 5.50
Ventas tuberias 3/4" 220,000.00 247,500.00 275,000.00 275,000.00
Ingreso bruto por Ventas 388,000.00 439,500.00 491,000.00 515,000.00
Año 5

100.00%
60,000.00
4.00
240,000.00

100.00%
50,000.00
5.50
275,000.00
515,000.00
ESTADO DE RESULTADOS
(Expresado en USD)

Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ventas Netas 371,233 420,418 469,604
Costo de Produccion 280,149 317,824 355,499
Margen Bruto 91,084 102,594 114,105
Gastos Operativos 57,751 57,786 58,007
Gastos de Administracion 25,084 25,084 25,084
Gastos de Comercializacion 21,027 22,572 24,117
IT 11,640 10,130 8,806
EBITDA 33,333 44,809 56,098
Depreciaciones 17,112 17,112 17,112
EBIT 16,220 27,696 38,986
Intereses 4,000 4,000 3,112
EBT 12,220 23,696 35,873
IUE 3,055 5,924 8,968
RESULTADO NETO 9,165 17,772 26,905

BALANCE GENERAL RKT 73,561.08 97,349.57 129,383.36

(Expresado en USD) Apalancamiento 0.27 0.19 0.12

Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Disponible 3,880.00 30,157.71 48,165.02 74,417.64
Cuentas por Cobrar 31,890.41 31,890.41 36,123.29 40,356.16
Inventarios 46,051.86 46,051.86 52,245.04 58,438.22
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 81,822.27 108,099.98 136,533.35 173,212.02
Activo Fijo 178,499.50 178,499.50 178,499.50 178,499.50
Depreciacion Acumulada 17,112 34,225 51,337
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 178,499.50 161,387.01 144,274.53 127,162.04
TOTAL ACTIVO 260,321.77 269,487 280,807.87 300,374.06

Cuentas por Pagar 34,538.89 34,538.89 39,183.78 43,828.66

TOTAL PASIVO CORRIENTE 34,538.89 34,538.89 39,183.78 43,828.66
Prestamos bancarios 50,000.00 50,000.00 38,903.96 26,920.24
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 50,000.00 50,000.00 38,903.96 26,920.24
TOTAL PASIVO 84,538.89 84,538.89 78,087.74 70,748.90
Capital 175,783.00 175,783.00 175,783.00 175,783.00
Utilidades Acumuladas 9,165 26,937 53,842
TOTAL PATRIMONIO 175,783.00 184,948.22 202,720.26 229,625.29
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 260,321.89 269,487 280,808.00 300,374.18
0 0 0

FLUJO DE EFECTIVO
(Expresado en USD)

Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Resultado NEto 9,165.22 17,772.04 26,905.03
Depreciaciones 17,112.49 17,112.49 17,112.49
Efectivo generado en el periodo 26,277.71 34,884.53 44,017.51
Variacion Capital de Trabajo - - 5,781.17 - 5,781.17
Var CxC - - 4,232.88 - 4,232.88
Var Inv - - 6,193.18 - 6,193.18
Var CxP - 4,644.88 4,644.88
Flujo de Operación 26,277.71 29,103.36 38,236.34

Activos Fijos - - -
Flujo de Inversion - - -

Prestamos Bancarios - - 11,096.04 - 11,983.72

Flujo de Financiamiento - - 11,096.04 - 11,983.72

Flujo generado en el periodo 26,277.71 18,007.32 26,252.62

Saldo Inicial de Efectivo 3,880.00 30,157.71 48,165.02
Saldo Final de Efectivo 30,157.71 48,165.02 74,417.64
Año 4 Año 5
492,280 492,280 100
368,831 368,831
123,449 123,449
56,403 53,426
25,084 25,084
24,837 24,837
6,482 3,505
67,046 70,023
17,112 17,112
49,934 52,910
2,154 1,118
47,780 51,792
11,945 12,948
35,835 38,844

169,388.55 211,367.42
0.05 -

Año 4 Año 5
111,902.35 153,881.22
42,328.77 42,328.77
60,629.74 60,629.74
214,860.86 256,839.73
178,499.50 178,499.50
68,450 85,562
110,049.55 92,937.06
324,910.41 349,776.79

45,472.30 45,472.30
45,472.30 45,472.30
13,977.82 -
13,977.82 -
59,450.12 45,472.30
175,783.00 175,783.00
89,677 128,522
265,460.41 304,304.61
 324,910.53 349,776.91
0 0

Año 4 Año 5
35,835.13 38,844.20
17,112.49 17,112.49
52,947.61 55,956.68
- 2,520.48 -
- 1,972.60 -
- 2,191.52 -
1,643.64 -
50,427.13 55,956.68

- -
- -

- 12,942.42 - 13,977.82
- 12,942.42 - 13,977.82

37,484.71 41,978.87
74,417.64 111,902.35
111,902.35 153,881.22
 Flujo de Caja del Proyecto
(Expresado en USD)

Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

EBIT 16,220 27,696 38,986
(+) Depreciacion 17,112 17,112 17,112
(-) IUE/EBIT - 4,055 - 6,924 - 9,746
(-) Inversiones Fijas - 173,500
(-) Inversiones Intangibles - 5,000
(-) Variacion CTN - 47,283 - - 6,296 - 6,296
(+) Valor Residual AF
(+) Recuperacion CTN
Flujo de Caja del Proyecto - 225,783 29,278 31,588 40,056

Flujo de Caja del Accionista

(Expresado en USD)

Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Utilidad Neta 9,165 17,772 26,905
(+) Depreciacion 17,112 17,112 17,112
(-) Inversiones Fijas - 173,500
(-) Inversiones Intangibles - 5,000
(-) Variacion CTN - 47,283 - - 6,296 - 6,296
(+) Prestamo 50,000
(-) Amortizacion Prestamo - - - 11,096 - 11,984
(+) Valor Residual AF
(+) Recuperacion CTN
Flujo de Caja del Proyecto - 175,783 26,278 17,492 25,738

Saldo Inicial 3,880.00 30,157.71 48,165.02

Saldo Final 30,157.71 47,650.02 73,902.64
Año 4 Año 5
49,934 52,910
17,112 17,112
- 12,483 - 13,228

- 2,760 -
92,937
62,636
51,802 212,369

Año 4 Año 5
35,835 38,844
17,112 17,112

- 2,760 -

- 12,942 - 13,978
92,937
62,636
37,245 197,552

74,417.64 111,902.35
111,662.35 309,454.48
Ventas 46,220
Costo de Ventas 21,670
Margen Bruto 24,550
Gatos Op 7,630
Depreciacion 20,000
EBIT - 3,080 EBIT - 3,080
Intereses 1,720 Depreciacion 20,000
EBT - 4,800 Impuestos 1,200
Impuestos - 1,200
Resultado - 3,600

FCO 18,120
 Ventas 46,220
Costo de Ventas - 21,670
Gatos Op - 7,630
Impuestos 1,200

Resultado - 3,600
Depreciacion 20,000
Intereses 1,720

FCO 18,120 FCO 18,120