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    Definición e Importancia Del Control Interno

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    Nataly Barajas Flores
    El documento define el control interno como un plan organizacional que establece métodos y procedimientos coordinados para proteger los recursos de una entidad y prevenir fraudes y errores. Explica que el control interno permite evaluar todos los procesos administrativos, contables y financieros de una organización. También describe algunos de los principales controles internos implementados en la empresa Coppel Reforma Ciudad Guzmán, como sistemas informáticos para control de inventarios, estados de cuenta y ventas, así como para el otorgamiento de crédito.

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    Definición e Importancia Del Control Interno

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    Nataly Barajas Flores
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    El documento define el control interno como un plan organizacional que establece métodos y procedimientos coordinados para proteger los recursos de una entidad y prevenir fraudes y errores. Explica que el control interno permite evaluar todos los procesos administrativos, contables y financieros de una organización. También describe algunos de los principales controles internos implementados en la empresa Coppel Reforma Ciudad Guzmán, como sistemas informáticos para control de inventarios, estados de cuenta y ventas, así como para el otorgamiento de crédito.

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    Definición e importancia del Control Interno

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    El documento define el control interno como un plan organizacional que establece métodos y procedimientos coordinados para proteger los recursos de una entidad y prevenir fraudes y errores. Explica que el control interno permite evaluar todos los procesos administrativos, contables y financieros de una organización. También describe algunos de los principales controles internos implementados en la empresa Coppel Reforma Ciudad Guzmán, como sistemas informáticos para control de inventarios, estados de cuenta y ventas, así como para el otorgamiento de crédito.

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    Definición e Importancia Del Control Interno

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    Nataly Barajas Flores
    El documento define el control interno como un plan organizacional que establece métodos y procedimientos coordinados para proteger los recursos de una entidad y prevenir fraudes y errores. Explica que el control interno permite evaluar todos los procesos administrativos, contables y financieros de una organización. También describe algunos de los principales controles internos implementados en la empresa Coppel Reforma Ciudad Guzmán, como sistemas informáticos para control de inventarios, estados de cuenta y ventas, así como para el otorgamiento de crédito.

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    INSTITUTO TECNOLÓGICO JOSE MARIO MOLINA PASQUEL Y

    HENRÍQUEZ
    CAMPUS TAMAZULA

    INGENIERIA EN ADMINISTRACIÓN

    Materia: Auditoría Administrativa

    ACTIVIDAD ACT. ACT. 1.3 Definición e importancia del Control Interno

    Nombre del alumno: Nataly Barajas Flores

    Numero de control: 190116507

    Profesor: DR. CARLOS ADOLFO HINOJOSA GOMEZ

    Tamazula de Gordiano, Jalisco, lunes 12 de septiembre 2022


    DEFINICIÓN E IMPORTANCIA DEL CONTROL INTERNO

    El control interno se centra en un plan organizacional en donde se establecen una


    serie de métodos y procedimientos que coordinados entre si con el objetivo de
    proteger los recursos de la entidad, además de prevenir y detectar fraudes y
    errores dentro de los diferentes procesos desarrollados en la empresa, en torno
    al cumplimiento de los objetivos planteados para determinado tiempo.

    DEFINICIÓN Comprende el plan de la organización


    y todos los métodos coordinados y
    medidas adoptadas dentro de una
    empresa con el fin de salvaguardar
    sus activos y verificara la confiabilidad
    de los datos contables.

    OBJETIVOS • Promover la eficiencia de las


    operaciones en lo relativo a las
    recaudaciones, distribución y
    uso de los recursos que
    generan las actividades
    empresariales o públicas,
    dentro del marco legal
    correspondiente.

    • Promover la utilidad y
    conveniencia de los sistemas
    de administración y finanzas,
    diseñados para el control de las
    operaciones e información de
    los resultados alcanzados.

    • Ayudar a generar información


    útil, oportuna, confiable y
    razonable sobre el manejo, uso
    y control de los derechos y
    obligaciones de las empresas o
    entes públicos.

    • Promover la actualización,
    modernización y sostenibilidad
    de los sistemas y su tecnología.

    • Motivar la capacidad
    administrativa para reaccionar
    frente a los estímulos negativos
    de su entorno, para que esté en
    condiciones de identificar,
    comprobar e impedir, posibles
    malos manejos de los recursos
    disponibles, así como
    administrar los riesgos
    existentes.

    IMPORTANCIA Permite evaluar todos los procesos


    administrativos, contables y
    financieros que surjan en la entidad,
    porque de otra manera se podría
    correr el riesgo

    de tener desviaciones en sus


    operaciones y por tanto que las
    decisiones a tomarse no

    sean las más adecuadas que inclusive


    puede acarear a una crisis
    organizacional.

    ALCANCE Abarca toda la estructura


    organizacional, los sistemas
    administrativos y financieros, y todas
    las operaciones que ocurran en todos
    los niveles de la organización o ente
    público.

    LIMITACIONES Ningún sistema de control interno


    puede garantizar el cumplimiento total
    de sus objetivos.

    CLASIFICACIÓN Según su ámbito

    Control administrativo

    • Son aquellas medidas que se


    relacionan principalmente con
    la eficiencia operacional y la
    observación de las políticas
    establecidas en el área de la
    organización.

    Control contable

    • Comprende el plan de la
    organización y los registros que
    conciernen a la salvaguarda de
    los activos y a la confiabilidad
    de los registros contables.

    ELEMENTOS • Ambiente de control


    • Evaluación de riesgos
    • Actividades de control
    • Información y comunicación
    • Supervisión

    MÉTODOS DE EVALUACIÓN • Cuestionario


    Son elaborados previamente
    por el auditor. Representan una
    evaluación basada en
    preguntas a contestarse por los
    responsables, dichas preguntas
    se refieren a procedimientos,
    controles, autorizaciones y
    responsables.

    • Narrativa
    Es la descripción por escrito de
    la estructura de control interno
    del cliente, indicando de dónde
    provienen los documentos y
    cuál es su destino, cómo se
    lleva a cabo el procedimiento

    • Flujograma
    El flujograma es una
    representación gráfica de los
    procedimientos de la empresa,
    de manera secuencial, que
    permite identificar rápidamente
    las deficiencias de distribución
    de funciones y de autorización.

    • Lista de chequeo
    Es aquella que nos permite
    calificar el desempeño
    (efectividad – eficiencia –
    eficacia)

    • Observación
    La observación es estar
    presente en el transcurso de
    todo o parte de un proceso
    efectuado por el personal del
    departamento.

    • Investigación y confirmación
    La investigación es la
    “recopilación de información
    mediante pláticas con los
    funcionarios y empleados de la
    empresa.
    • Pruebas sustantivas
    ̈ etectar
    Permite d los errores
    materiales en los estados
    financieros, la cantidad de
    pruebas que se apliquen
    dependerá principalmente de
    su opinión sobre su probable
    existencia.

    • Pruebas analíticas
    Estas pruebas se utilizan
    haciendo comparaciones entre
    dos o más estados financieros
    o haciendo un análisis de las
    razones financieras de la
    entidad para observar su
    comportamiento.

    • Pruebas de control
    Verificación y revisión de los
    roles de pagos en sus cálculos.
    PRINCIPALES CONTROLES INTERNOS EN LA EMPRESA COPPEL
    REFORMA CIUDAD GUZMÁN JALISCO.

    Coppel, S.A. de C.V. (Coppel), una sociedad anónima de capital variable, es una
    cadena departamental dedicada a la venta a crédito y de contado de productos
    tales como ropa y muebles, así como a otorgar préstamos a un mercado con
    poder adquisitivo medio y medio bajo y funge como una subsidiaria de Grupo
    Coppel.

    Tras investigar ampliamente el concepto y las funciones de control interno, pude


    conocer las acciones principales de control aplicadas en la empresa Coppel
    Reforma Ciudad Guzmán. Cuenta con grandes sistemas informáticos de control
    que permiten un eficiente funcionamiento de inventarios, crear estados de cuenta
    confiables y oportunos, mantener el control de ventas, precipitar el proceso de
    otorgamiento de crédito, y disponer de un instrumento de trabajo para la Dirección
    Gral. y el sector administrativo de Coppel en tiempo y forma, para que logren
    ayudar la toma de elecciones. A su vez cuenta con una organización realmente
    bien distribuida y concreta que poseen gigantes metas a conseguir sin embargo
    más que nada cuentan con un enorme capital para el buen desempeño de la
    misma. Es una organización que se ha creado un óptimo prestigio y aquello
    gracias al buen trabajo que hacen los administrativos de la misma.

    En la organización Coppel sus proyectos se conducen a cabo bajo metas


    establecidas a cada departamento. en la zona de Sistemas pasa lo mismo,
    mensualmente se tienen que tener actualizaciones para el sistema, o si habrá
    abertura de una totalmente nueva tienda en alguna parte de la ciudad, deben
    laborar para lograr instalar el sistema en todas las superficies con las que contara
    esa sucursal.

    Información obtenida a través de Lizeth Hernández Flores empleada de Coppel


    Reforma área de ventas.
    Referencias:

    Hinojosa , C. A. (s. f.). GENERALIDADES DE CONTROL INTERNO [Diapositivas;

    Classroom]. https://classroom.google.com/.

    https://classroom.google.com/u/1/c/NTM5MDcyMDYyNjAz/a/NTM5MDcyMDYyNjY

    x/details

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