Tarea2 - Velasquez Velayarce Edgar Daniel

ÉTICA PROFESIONAL Y CORPORATIVA
“Actuación de Ejecutivos en casos de Fraude”
VELÁSQUEZ VELAYARCE, EDGAR
LIMA – PERÚ
2023
El escándalo de Wirecard ha sido uno de los casos de fraude empresarial más
destacados de los últimos años. La empresa alemana de tecnología financiera
se presentaba como una alternativa a los bancos tradicionales, ofreciendo
servicios de pago y procesamiento de transacciones. Sin embargo, en junio de
2020, la empresa admitió que no podía dar cuenta de 1.900 millones de euros
en efectivo que supuestamente tenía en sus cuentas. A partir de ese momento,
se inició una investigación que ha llevado a la quiebra de la empresa y al
arresto de varios de sus ejecutivos. En este ensayo, se analizará la actuación
de los ejecutivos de Wirecard en este caso de fraude empresarial.
Negación y defensa de las acusaciones
Una de las principales críticas que se han hecho a los ejecutivos de Wirecard
en este caso es su negación y defensa de las acusaciones de fraude. En lugar
de tomar medidas inmediatas para investigar y remediar el problema, los
ejecutivos de la compañía negaron vehementemente cualquier irregularidad y
se defendieron de las acusaciones. Incluso contrataron una firma de abogados
para investigar las acusaciones, pero esta firma terminó encontrando pruebas
de irregularidades. La respuesta inicial de los ejecutivos de Wirecard a las
acusaciones de fraude fue el lanzamiento de una investigación interna. Sin
embargo, esta investigación fue criticada por no ser lo suficientemente
transparente y por estar liderada por personas cercanas a la empresa.
Además, la empresa desestimó las acusaciones de irregularidades,
argumentando que eran el resultado de una campaña de difamación llevada a
cabo por parte de un grupo de personas desconocidas.
Este enfoque parece haber sido contraproducente, ya que finalmente se
descubrieron pruebas de irregularidades en la empresa. Además, la negación y

la defensa de las acusaciones pueden haber contribuido a la pérdida de
confianza en la empresa por parte del público y los inversores
Responsabilidad y transparencia
En contraste con la negación y la defensa de las acusaciones, la
responsabilidad y la transparencia son fundamentales para mantener la
confianza del público y los inversores en una empresa. Cuando se enfrentan a
acusaciones de fraude o irregularidades, los ejecutivos deben tomar medidas
inmediatas para investigar y remediar el problema. En el caso de Wirecard, los
ejecutivos deberían haber tomado medidas inmediatas para investigar y
remediar las acusaciones, en lugar de negarlas o defenderse de ellas. La
transparencia y la responsabilidad también son fundamentales para mantener
la confianza del público y los inversores en una empresa. Los ejecutivos deben
ser transparentes sobre las actividades y los resultados de la empresa, y deben
ser responsables de cualquier irregularidad que se descubra. En el caso de
Wirecard, la falta de transparencia y responsabilidad contribuyó a la pérdida de
confianza en la empresa.
Consecuencias legales y financieras
Los ejecutivos que no pueden cumplir con los estándares de integridad y
transparencia pueden enfrentar graves consecuencias legales y financieras. En
el caso de Wirecard, varios de sus ejecutivos fueron arrestados y acusados de
fraude y manipulación de los mercados.
A continuación, se describen algunas de las principales consecuencias de este
caso de fraude empresarial:
1. Quiebra de la empresa: Como resultado del escándalo, Wirecard se
declaró en bancarrota en junio de 2020. La empresa no pudo hacer

frente a sus deudas y fue liquidada. Esto tuvo un gran impacto en los
inversores, clientes y empleados de la empresa.
2. Pérdida de confianza de los inversores: La revelación de las
irregularidades y el fraude en Wirecard provocó una gran pérdida de
confianza en la empresa por parte de los inversores. El valor de las
acciones de Wirecard se desplomó y muchos inversores perdieron
dinero. Además, la reputación de la empresa quedó gravemente dañada.
3. Consecuencias legales para los ejecutivos: Varios ejecutivos de
Wirecard fueron arrestados y acusados de fraude y manipulación de los
mercados. Markus Braun, el ex CEO de Wirecard, fue arrestado en junio
de 2020 y posteriormente acusado de fraude y manipulación de los
mercados. Otros ejecutivos también fueron arrestados y acusados de
delitos similares.
4. Impacto en el sector financiero: El escándalo de Wirecard tuvo un
impacto en todo el sector financiero. Los reguladores financieros y los
inversores se volvieron más cautelosos a la hora de invertir en empresas
de tecnología financiera, y se puso más atención en la supervisión y la
regulación de estas empresas.
5. Investigaciones y auditorías adicionales: El escándalo de Wirecard llevó
a una mayor atención por parte de los reguladores y los auditores.
Varios organismos reguladores financieros iniciaron investigaciones
sobre el caso, y las auditorías de las empresas de tecnología financiera
se volvieron más rigurosas.
Auditoria Final
El caso Wirecard finalmente llegó a su fin en junio de 2021, con el veredicto del
juicio contra los principales implicados en el fraude empresarial. Markus Braun,
el ex CEO de Wirecard, enfrentó 14 cargos criminales, incluyendo fraude,
manipulación de los mercados y falsificación de documentos empresariales. El
ex director de operaciones de la empresa, Jan Marsalek, también enfrentó
cargos similares.
En el juicio, ambos acusados negaron cualquier irregularidad, culpando a los
auditores y reguladores financieros por no haber descubierto el fraude antes.
Sin embargo, los fiscales presentaron pruebas contundentes que demostraban
la implicación directa de Braun y Marsalek en la falsificación de los balances y
estados financieros de la empresa.
El 22 de junio de 2021, Markus Braun fue condenado a cinco años y seis
meses de prisión, mientras que Jan Marsalek se encuentra prófugo y en busca
y captura internacional. Otros ejecutivos de la empresa también enfrentaron
cargos criminales, con varios de ellos condenados a prisión y multas. Además
de las consecuencias legales, el escándalo de Wirecard tuvo un gran impacto
financiero y reputacional en la empresa. En junio de 2020, la empresa se
declaró en bancarrota, y sus acciones perdieron más del 90% de su valor en
cuestión de días. Muchos inversores perdieron grandes sumas de dinero, y la
confianza en el sector de la tecnología financiera fue seriamente dañada. El
caso de Wirecard ha llevado a una mayor atención y escrutinio de las
empresas de tecnología financiera y ha puesto en relieve la importancia de una
supervisión y regulación más estrictas en el sector. También ha demostrado la
importancia de la independencia y la integridad de los auditores financieros y

ha llevado a una revisión de los procesos y prácticas de auditoría en todo el
mundo.
Conclusiones
 El caso Wirecard es un claro ejemplo de cómo el fraude empresarial
puede tener consecuencias devastadoras para una empresa, sus
inversores y el sector en general. Wirecard, una vez una empresa líder
en el mercado de la tecnología financiera, ahora se encuentra en
bancarrota y sus antiguos ejecutivos enfrentan años de prisión y multas
millonarias
 El juicio y las consecuencias legales para los implicados en el fraude
han sido severas, y el caso ha tenido un impacto duradero en la
reputación de la empresa y en el sector de la tecnología financiera en
general.
 Es importante destacar que el caso Wirecard ha llevado a una mayor
atención sobre las empresas de tecnología financiera y ha fomentado un
debate sobre la necesidad de una supervisión y regulación más estrictas
en el sector. Además, ha destacado la importancia de la ética
empresarial y la integridad en la toma de decisiones financieras.
REFERENCIAS:
Oriol, A (2022). Wirecard. El gran escándalo financiero de la era COVID.
https://www.monempresarial.com/2022/06/15/wirecard-el-gran-escandalo-
financiero-de-la-era-covid/

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ÉTICA PROFESIONAL Y CORPORATIVA

“Actuación de Ejecutivos en casos de Fraude”

VELÁSQUEZ VELAYARCE, EDGAR

destacados de los últimos años. La empresa alemana de tecnología financiera

se presentaba como una alternativa a los bancos tradicionales, ofreciendo

servicios de pago y procesamiento de transacciones. Sin embargo, en junio de

en efectivo que supuestamente tenía en sus cuentas. A partir de ese momento,

se inició una investigación que ha llevado a la quiebra de la empresa y al

arresto de varios de sus ejecutivos. En este ensayo, se analizará la actuación

de los ejecutivos de Wirecard en este caso de fraude empresarial.

Negación y defensa de las acusaciones

en este caso es su negación y defensa de las acusaciones de fraude. En lugar

de tomar medidas inmediatas para investigar y remediar el problema, los

ejecutivos de la compañía negaron vehementemente cualquier irregularidad y

se defendieron de las acusaciones. Incluso contrataron una firma de abogados

de irregularidades. La respuesta inicial de los ejecutivos de Wirecard a las

acusaciones de fraude fue el lanzamiento de una investigación interna. Sin

embargo, esta investigación fue criticada por no ser lo suficientemente

transparente y por estar liderada por personas cercanas a la empresa.

Además, la empresa desestimó las acusaciones de irregularidades,

argumentando que eran el resultado de una campaña de difamación llevada a

cabo por parte de un grupo de personas desconocidas.

Este enfoque parece haber sido contraproducente, ya que finalmente se

descubrieron pruebas de irregularidades en la empresa. Además, la negación y

confianza en la empresa por parte del público y los inversores

En contraste con la negación y la defensa de las acusaciones, la

responsabilidad y la transparencia son fundamentales para mantener la

confianza del público y los inversores en una empresa. Cuando se enfrentan a

acusaciones de fraude o irregularidades, los ejecutivos deben tomar medidas

inmediatas para investigar y remediar el problema. En el caso de Wirecard, los

ejecutivos deberían haber tomado medidas inmediatas para investigar y

remediar las acusaciones, en lugar de negarlas o defenderse de ellas. La

transparencia y la responsabilidad también son fundamentales para mantener

ser transparentes sobre las actividades y los resultados de la empresa, y deben

ser responsables de cualquier irregularidad que se descubra. En el caso de

Wirecard, la falta de transparencia y responsabilidad contribuyó a la pérdida de

Consecuencias legales y financieras

Los ejecutivos que no pueden cumplir con los estándares de integridad y

transparencia pueden enfrentar graves consecuencias legales y financieras. En

el caso de Wirecard, varios de sus ejecutivos fueron arrestados y acusados de

fraude y manipulación de los mercados.

A continuación, se describen algunas de las principales consecuencias de este

caso de fraude empresarial:

1. Quiebra de la empresa: Como resultado del escándalo, Wirecard se

declaró en bancarrota en junio de 2020. La empresa no pudo hacer

inversores, clientes y empleados de la empresa.

2. Pérdida de confianza de los inversores: La revelación de las

irregularidades y el fraude en Wirecard provocó una gran pérdida de

confianza en la empresa por parte de los inversores. El valor de las

acciones de Wirecard se desplomó y muchos inversores perdieron

dinero. Además, la reputación de la empresa quedó gravemente dañada.

3. Consecuencias legales para los ejecutivos: Varios ejecutivos de

Wirecard fueron arrestados y acusados de fraude y manipulación de los

mercados. Markus Braun, el ex CEO de Wirecard, fue arrestado en junio

de 2020 y posteriormente acusado de fraude y manipulación de los

mercados. Otros ejecutivos también fueron arrestados y acusados de

4. Impacto en el sector financiero: El escándalo de Wirecard tuvo un

impacto en todo el sector financiero. Los reguladores financieros y los

inversores se volvieron más cautelosos a la hora de invertir en empresas